保險(xiǎn)制度論文精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)制度論文范文

對(duì)復(fù)保險(xiǎn)的界定，學(xué)理和立法上有廣義論和狹義論之爭(zhēng)。廣義論認(rèn)為，復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。至于該數(shù)份保險(xiǎn)金額總和是否超出該保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值則無(wú)關(guān)緊要。我國(guó)學(xué)者李玉泉、鄒海林、鄭玉波、桂裕等持此觀點(diǎn)。從立法體例上看，《意大利民法典》、我國(guó)《澳門商法典》采此立法模式。我國(guó)《保險(xiǎn)法》也采此立法體例，該法第41條第3款規(guī)定：“重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)?！倍M義論的觀點(diǎn)是，所謂復(fù)保險(xiǎn)乃指投保人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同，且該數(shù)份保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)。我國(guó)學(xué)者覃有土、樊啟榮、李一川、孫積祿、江朝國(guó)、林勛發(fā)等持此主張。立法上以法國(guó)、德國(guó)、日本以及英美法系等國(guó)家為代表，我國(guó)《海商法》也采狹義論的立法體例。在《海商法》第225條規(guī)定：“被保險(xiǎn)人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的就同一保險(xiǎn)事故向幾個(gè)保險(xiǎn)人重復(fù)訂立合同，而使該保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值的，除合同另有約定外，被保險(xiǎn)人可以向任何保險(xiǎn)人提出賠償請(qǐng)求。被保險(xiǎn)人獲得的賠償金額總和不得超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的受損價(jià)值……”在海商法中作此規(guī)定．究其原因，在于長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)際海上保險(xiǎn)市場(chǎng)被英國(guó)壟斷，英國(guó)《1906年海上保險(xiǎn)法》在國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)起著舉足輕重的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，世界上大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)參照或采用該海上保險(xiǎn)法典進(jìn)行立法，以至于使該法典成為海上保險(xiǎn)立法的藍(lán)本，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)法的國(guó)際趨同性明顯增強(qiáng)。除狹義論與廣義論外，還有一種折中的觀點(diǎn)，有學(xué)者認(rèn)為所有保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額總和沒(méi)有超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的應(yīng)稱為復(fù)保險(xiǎn)，而其保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的稱為重復(fù)保險(xiǎn)。但是這一觀點(diǎn)并沒(méi)有見(jiàn)諸于立法，支持者甚少。

綜觀復(fù)保險(xiǎn)的緣起與立法規(guī)制，其宗旨在于確保保險(xiǎn)法損失補(bǔ)償原則之落實(shí)和防止被保險(xiǎn)人獲得不當(dāng)?shù)美?，并以此?guī)范投保人的保險(xiǎn)行為和平衡復(fù)保險(xiǎn)中數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人對(duì)該復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)偟臋?quán)利救濟(jì)，求得保險(xiǎn)人之間的分?jǐn)偣皆瓌t實(shí)現(xiàn)。從這個(gè)角度來(lái)看，投保人向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的，同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同，若各保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)金額總和沒(méi)有超過(guò)其保險(xiǎn)價(jià)值，既不會(huì)損及保險(xiǎn)法的損失補(bǔ)償原則，也不會(huì)誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)；而且從被保險(xiǎn)人(投保人)角度來(lái)看，訂立一個(gè)或數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同，只要保險(xiǎn)金額總和并沒(méi)有超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，除另有約定外，各保險(xiǎn)人僅就其所承保危險(xiǎn)承擔(dān)比例分?jǐn)傌?zé)任，其他方面并無(wú)質(zhì)的差異。因此．在法律上加以控制實(shí)無(wú)必要。這種行為具有復(fù)保險(xiǎn)的形式，其實(shí)質(zhì)則是合法的保險(xiǎn)行為。*但從法律術(shù)語(yǔ)的界定上，本文認(rèn)為我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》中的復(fù)保險(xiǎn)應(yīng)做修改，可界定為：重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立兩個(gè)以上保險(xiǎn)合同，且各保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額之和超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)。

二、復(fù)保險(xiǎn)構(gòu)成要件的考察

理論上講，復(fù)保險(xiǎn)的成立應(yīng)由哪些要件構(gòu)成是與復(fù)保險(xiǎn)內(nèi)涵的界定相關(guān)聯(lián)的?；谏衔膶?duì)復(fù)保險(xiǎn)內(nèi)涵的法律界定，復(fù)保險(xiǎn)須同時(shí)具備以下要件：

(一)必須是投保人與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人分別訂立兩個(gè)以上保險(xiǎn)合同。如果投保人與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人共同訂立一個(gè)保險(xiǎn)合同．這屬于共同保險(xiǎn)，即數(shù)個(gè)保險(xiǎn)-公司對(duì)同一危險(xiǎn)共同承擔(dān)損失補(bǔ)償責(zé)任，當(dāng)然參加共同保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人按照事先約定的相應(yīng)比例分得相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。如果投保人與一個(gè)保險(xiǎn)人訂立一個(gè)或數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同，則是單保險(xiǎn)合同，也不是復(fù)保險(xiǎn)。反觀我國(guó)《保險(xiǎn)法》第41條規(guī)定的復(fù)保險(xiǎn)規(guī)定中，缺失了數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的界定。因此，應(yīng)在表述中加以修正，明確保險(xiǎn)合同的復(fù)數(shù)形式要件，以求嚴(yán)謹(jǐn)、完整，而且也與共同保險(xiǎn)作出了明確區(qū)分。

(二)必須是基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益。同一保險(xiǎn)事故。有學(xué)者將此要件界定為：三個(gè)同一。也就是說(shuō)，投保人以不同的保險(xiǎn)標(biāo)的向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同，或投標(biāo)人基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的，但以不同保險(xiǎn)利益而向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同，或投保人基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的和同一保險(xiǎn)利益而向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人投保不同保險(xiǎn)事故的保險(xiǎn)合同，均不構(gòu)成復(fù)保險(xiǎn)。這一構(gòu)成要件要求數(shù)份保險(xiǎn)合同乃基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事而訂立，如貨主基于對(duì)同一貨物的所有權(quán)關(guān)系與數(shù)家保險(xiǎn)公司訂立了數(shù)個(gè)火災(zāi)保險(xiǎn)合同。從一定意義上講，這一要件是復(fù)保險(xiǎn)構(gòu)成要件中最重要的一個(gè)方面。

(三)保險(xiǎn)期間必須是重合的。這種重合性，并不要求數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)期間完全重合，而只要數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)期間部分重合即可。由此，保險(xiǎn)期間的重合性可分為兩種情況：一是完全重合，即投保人基于同一種保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故與不同的保險(xiǎn)人訂立的數(shù)份保險(xiǎn)合同，其效力期間的起止時(shí)間完全相同；另一種情況是部分重合，即上述數(shù)份保險(xiǎn)合同的效力期間的起止時(shí)間不完全相同，但有部分重合。完全重合的情況下認(rèn)定其為復(fù)保險(xiǎn)，當(dāng)無(wú)疑問(wèn)。但在部分重合的情況下，學(xué)理上多以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)作為一個(gè)判斷時(shí)點(diǎn)來(lái)界定是否構(gòu)成復(fù)保險(xiǎn)。復(fù)保險(xiǎn)之法理源于保險(xiǎn)的損失填補(bǔ)原則，在部分重合情況下，實(shí)際損失的額度須以損失發(fā)生時(shí)才能確定。因此，以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)作為一個(gè)判斷時(shí)點(diǎn)來(lái)認(rèn)定有無(wú)復(fù)保險(xiǎn)，方顯必要。我國(guó)《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)期間的重合性要件未作規(guī)定，這是復(fù)保險(xiǎn)制度立法上的一個(gè)重大疏漏，應(yīng)在修改《保險(xiǎn)法》時(shí)對(duì)這一要件分兩種重合情況具體作出界定，特別是部分重合情況下應(yīng)以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)作為基準(zhǔn)來(lái)作出法律認(rèn)定。

(四)保險(xiǎn)金額的總和必須超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。前文已述，這一構(gòu)成要件是狹義論和廣義論之爭(zhēng)的焦點(diǎn)。本文傾向于狹義論的觀點(diǎn)，同樣，在復(fù)保險(xiǎn)的構(gòu)成要件中當(dāng)然應(yīng)含此項(xiàng)。此外，在保險(xiǎn)期間部分重合的情況下如果缺少保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的這一構(gòu)成要件，往往會(huì)把所有部分重合的情況全都“一棍子打死”而不分何因何故，這對(duì)于被保險(xiǎn)人的利益保護(hù)明顯失當(dāng)。保險(xiǎn)金額的總和是否必須超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，表面上(形式上)涉及復(fù)保險(xiǎn)概念和構(gòu)成要件的界定問(wèn)題，實(shí)質(zhì)上則關(guān)乎立法理念上對(duì)保險(xiǎn)上與投保人(被保險(xiǎn)人)之間利益的平衡問(wèn)題。復(fù)保險(xiǎn)中包含該構(gòu)成要件，這既能有效地防止不當(dāng)?shù)美偷赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，又恰當(dāng)?shù)貫橐?guī)范、平衡保險(xiǎn)人與投保人(被保險(xiǎn)人)之間的利益平衡設(shè)置了一個(gè)底線，這樣也會(huì)更能促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

三、復(fù)保險(xiǎn)的通知義務(wù)問(wèn)題

從法律上對(duì)復(fù)保險(xiǎn)加以規(guī)制，是現(xiàn)代各國(guó)保險(xiǎn)立法的通例。其中，一個(gè)重要的規(guī)制手段和措施是投保人須負(fù)復(fù)保險(xiǎn)的通知義務(wù)，其立法宗旨在于憑借投保人的通知義務(wù)之履行，以免在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人所給付的保險(xiǎn)金額總和超過(guò)被保險(xiǎn)人所遭受的實(shí)際損失。這樣，就可以防止投保人以“化整為零”的方法達(dá)到超額保險(xiǎn)的目的，防止道德風(fēng)險(xiǎn)和不當(dāng)?shù)美约氨ｋU(xiǎn)欺詐的發(fā)生。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第41條第1款規(guī)定：“重復(fù)保險(xiǎn)的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況通知各保險(xiǎn)人。”該款規(guī)定過(guò)于原則、簡(jiǎn)單，其中“重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況”、“通知”等顯得失之簡(jiǎn)略。有學(xué)者從法解釋學(xué)的角度認(rèn)為，復(fù)保險(xiǎn)投保人的通知事項(xiàng)應(yīng)包括保險(xiǎn)人的名稱和住所、保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)價(jià)值、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)責(zé)任范圍、保險(xiǎn)期間、保險(xiǎn)金的給付等?！北ｋU(xiǎn)業(yè)的發(fā)展除了法律的嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)制外，更重要的是社會(huì)的誠(chéng)信體制狀況是否運(yùn)行良好，從現(xiàn)實(shí)來(lái)看，這兩方面在我國(guó)都有明顯欠缺．從嚴(yán)把握也是十分必要的。這種主張可作借鑒。至于復(fù)保險(xiǎn)通知義務(wù)的履行方式，大多數(shù)國(guó)家立法例中少有明確規(guī)定，我國(guó)《保險(xiǎn)法》也未作特別要求，因此可解釋為口頭、書面皆可。但本文認(rèn)為有兩個(gè)問(wèn)題須有探討的必要：一是通知義務(wù)履行的時(shí)間，我國(guó)《保險(xiǎn)法》未作規(guī)定。在此，可借鑒《德國(guó)保險(xiǎn)合同法》第58條規(guī)定：“為一個(gè)利益，對(duì)于同一危險(xiǎn)與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)契約者，成立時(shí)即通知每一保險(xiǎn)人?！痹谖覈?guó)《保險(xiǎn)法》修改時(shí)，可界定為通知義務(wù)履行時(shí)間為保險(xiǎn)合同成立時(shí)即應(yīng)通知每一保險(xiǎn)人。二是投保人履行通知義務(wù)是法定性的義務(wù)．投保人應(yīng)主動(dòng)向各保險(xiǎn)人履行通知義務(wù)，不以保險(xiǎn)人的詢問(wèn)為前提，除非保險(xiǎn)合同另有約定或保險(xiǎn)人已經(jīng)知道或應(yīng)當(dāng)知道的情況除外。

四、復(fù)保險(xiǎn)法律效果的分析

第2篇：保險(xiǎn)制度論文范文

黨的十首次提出社會(huì)保障的“全覆蓋”方針，同時(shí)要求“以增強(qiáng)公平性、適應(yīng)流動(dòng)性、保證可持續(xù)性為重點(diǎn)”，這為今后各項(xiàng)社會(huì)保障制度改革指明了方向。如果把城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)視作全覆蓋目標(biāo)的話，對(duì)比養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)距全覆蓋還比較遠(yuǎn)。究其原因：一是制度“瞄準(zhǔn)率”太低，影響了參保積極性；二是制度設(shè)計(jì)缺陷，無(wú)法實(shí)現(xiàn)“應(yīng)保盡?！?，其中農(nóng)民工參保制度亟需完善?，F(xiàn)行制度對(duì)農(nóng)民工的“包容性”太低，造成農(nóng)民工參保率、參保受益率都太低。首先，農(nóng)民工的參保率太低。例如，2013年全國(guó)外出農(nóng)民工共1.66億人，占城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)的43.4%，但參加失業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)民工只有3740萬(wàn)，僅占全部外出農(nóng)民工人數(shù)的22.5%，農(nóng)民工的失業(yè)保險(xiǎn)參保率僅相當(dāng)于全部城鎮(zhèn)就業(yè)人員失業(yè)保險(xiǎn)參保率的一半。其次，農(nóng)民工的參保受益率極低。2013年領(lǐng)取一次性生活補(bǔ)助金的農(nóng)民合同制工人共77萬(wàn)，相當(dāng)于參保農(nóng)民工的2%，不及當(dāng)年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率的一半，這與農(nóng)民工高失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特征極不相稱。應(yīng)當(dāng)考慮將農(nóng)民合同制工人參加失業(yè)保險(xiǎn)的最低繳費(fèi)期限由現(xiàn)在的1年縮短為6個(gè)月，這樣更符合農(nóng)民工就業(yè)周期短的特征；加強(qiáng)農(nóng)民工失業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的經(jīng)辦管理，以適應(yīng)農(nóng)民工工作流動(dòng)性強(qiáng)的特征。建議取消一次性領(lǐng)取待遇的規(guī)定，改為按月發(fā)放，這樣可以避免雇員與雇主串謀，通過(guò)反復(fù)失業(yè)和再就業(yè)以騙取生活補(bǔ)助金的道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.基金積累偏離“現(xiàn)收現(xiàn)付”原則，應(yīng)降低費(fèi)率

現(xiàn)收現(xiàn)付是失業(yè)保險(xiǎn)制度的基本原則，要求失業(yè)保險(xiǎn)的繳費(fèi)率應(yīng)按“收支平衡、略有結(jié)余”進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展有三個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，以三個(gè)文件和法規(guī)為標(biāo)準(zhǔn)，分別是1986年的《國(guó)營(yíng)企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)暫行規(guī)定》、1993年的《國(guó)有企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定》和1999年的《失業(yè)保險(xiǎn)條例》，這三個(gè)文件分別規(guī)定的繳費(fèi)率是企業(yè)按標(biāo)準(zhǔn)工資總額的1%、企業(yè)按職工工資總額的0.6%（上限不超過(guò)1%）、企業(yè)和個(gè)人分別按工資總額的2%和本人工資的1%繳費(fèi)。在《失業(yè)保險(xiǎn)條例》實(shí)施之前，失業(yè)保險(xiǎn)基金收支差逐漸降低，基金積累規(guī)?？刂圃谳^合理范圍內(nèi)。2002年以后，隨著參保失業(yè)率（領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金人數(shù)/失業(yè)保險(xiǎn)參保人數(shù)）和失業(yè)受益率（領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金人數(shù)/城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)）逐漸降低，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出與收入的差距開(kāi)始拉大，基金積累規(guī)模突飛猛進(jìn)。實(shí)際上，按照現(xiàn)收現(xiàn)付的原則，失業(yè)保險(xiǎn)的理論繳費(fèi)率應(yīng)等于待遇替代率與制度贍養(yǎng)率的乘積，如果考慮預(yù)留3—6個(gè)月備付金，那么失業(yè)保險(xiǎn)的合意繳費(fèi)率應(yīng)略高于理論繳費(fèi)率。這里借用養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念，待遇替代率=失業(yè)保險(xiǎn)金/繳費(fèi)工資，制度贍養(yǎng)率=城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)/失業(yè)保險(xiǎn)參保人數(shù)，其中“繳費(fèi)工資”一般為城鎮(zhèn)在崗職工平均工資的70%，這是因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)按照社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的下限繳費(fèi)，即在崗職工平均工資的60%，一些地區(qū)更是下延到40%，因此實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)被縮小了?！笆I(yè)保險(xiǎn)金”為最低工資的60%—90%，而最低工資一般為城鎮(zhèn)在崗職工平均工資的30%，因此可以估算失業(yè)保險(xiǎn)的替代率約為20%。2000—2013年我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度贍養(yǎng)率基本維持在6%—8%的水平。綜合起來(lái)，失業(yè)保險(xiǎn)的合意繳費(fèi)率應(yīng)該在1.5%—2%之間。

3.待遇標(biāo)準(zhǔn)低但期限長(zhǎng)，需調(diào)整結(jié)構(gòu)

從國(guó)外失業(yè)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)來(lái)看，失業(yè)保險(xiǎn)金往往與平均工資掛鉤，待遇水平略高于最低工資。例如，經(jīng)合組織國(guó)家（OECD）失業(yè)保險(xiǎn)金相當(dāng)于平均工資的40%—75%，下限一般是最低工資水平，非洲的阿爾及利亞采用最低工資和全國(guó)平均工資的中值，拉美的巴西和烏拉圭是按照最低工資的一定比例確定待遇上下限。相比之下，中國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)待遇水平遜色得多，一般相當(dāng)于最低工資的60%—90%，相當(dāng)于城鎮(zhèn)在崗職工工資的15%—20%，而且近年失業(yè)保險(xiǎn)金增速低于最低工資增速，出現(xiàn)失業(yè)保險(xiǎn)待遇持續(xù)走低的現(xiàn)象。例如，1996年以來(lái)，除全球金融危機(jī)的2008—2009年以外，北京市公布的失業(yè)保險(xiǎn)金與最低工資比值一直在下降。在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)國(guó)家和拉美地區(qū)，所有實(shí)行失業(yè)保險(xiǎn)制度的國(guó)家所規(guī)定的失業(yè)保險(xiǎn)待遇期限都在一年以內(nèi)，例如大多數(shù)OECD國(guó)家最長(zhǎng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇期為8—36周；只有較少的亞洲和非洲國(guó)家失業(yè)保險(xiǎn)待遇最長(zhǎng)期限超過(guò)一年，例如阿爾及利亞失業(yè)保險(xiǎn)待遇期限最長(zhǎng)為36個(gè)月，但規(guī)定參保期限最短應(yīng)為3年，這個(gè)規(guī)定比其他國(guó)家嚴(yán)苛得多；中國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)最長(zhǎng)待遇期限為24個(gè)月，同為亞洲國(guó)家(地區(qū))的韓國(guó)最長(zhǎng)為240天，孟加拉國(guó)最長(zhǎng)為120天，中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)最長(zhǎng)為16個(gè)月。我國(guó)過(guò)長(zhǎng)的待遇期限不利于失業(yè)人員積極尋找工作，一些地區(qū)還出現(xiàn)已經(jīng)重新就業(yè)的人隱瞞就業(yè)情況繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金。例如，在對(duì)東北某省187名領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金人員所做的調(diào)查顯示，80%的人在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的同時(shí)正在從事正式的或非正式的工作。在國(guó)外，除非經(jīng)濟(jì)危機(jī)這樣的特殊時(shí)期外，失業(yè)保險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)會(huì)隨待遇期限延長(zhǎng)而逐漸降低，這種做法可以減少自愿長(zhǎng)期失業(yè)的收益，從而鼓勵(lì)失業(yè)人員重新就業(yè)。鑒于此，考慮重新修訂失業(yè)保險(xiǎn)待遇計(jì)發(fā)方式：失業(yè)的前半年可以提高失業(yè)保險(xiǎn)金水平，將失業(yè)保險(xiǎn)與物價(jià)和工資增長(zhǎng)情況掛鉤，避免失業(yè)人員陷入生活困境；失業(yè)期限超過(guò)半年的，應(yīng)當(dāng)在加大就業(yè)培訓(xùn)和創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)的同時(shí)，逐漸降低失業(yè)保險(xiǎn)待遇水平，激勵(lì)失業(yè)人員盡早實(shí)現(xiàn)再就業(yè)。

4.基金使用范圍不斷擴(kuò)寬，需明晰邊界

第3篇：保險(xiǎn)制度論文范文

關(guān)鍵詞:城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn);部分積累制;現(xiàn)收現(xiàn)付制;基金制

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅是社會(huì)保障體系的重要內(nèi)容，也是一個(gè)具有豐富經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和廣泛社會(huì)影響的政策問(wèn)題。一國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度選擇，應(yīng)該與其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、收入分配結(jié)構(gòu)、要素市場(chǎng)發(fā)育程度、稅費(fèi)征管體制、人口結(jié)構(gòu)等現(xiàn)實(shí)條件相適應(yīng)。因此，根據(jù)本國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r來(lái)制定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革方案，是一項(xiàng)重要的政策內(nèi)容。

近年來(lái)，在多方論證的基礎(chǔ)上，我國(guó)初步建立起了一個(gè)部分積累制的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。然而，現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的實(shí)際運(yùn)行卻不盡如人意，其中暴露出來(lái)的種種問(wèn)題值得引起理論界和政策制定者的反思。本文在對(duì)當(dāng)前我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在問(wèn)題及其根源進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，認(rèn)為我國(guó)應(yīng)當(dāng)更加務(wù)實(shí)地對(duì)現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革。

一、改革歷史的簡(jiǎn)單回顧

我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起步于20世紀(jì)50年代國(guó)家頒布的《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》和《國(guó)家工作人員退休條例》，其保障對(duì)象是城鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)職工；主要特征是由國(guó)家規(guī)定基本統(tǒng)一的養(yǎng)老待遇，由各類單位和企業(yè)支付養(yǎng)老費(fèi)用。由于國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)由國(guó)家統(tǒng)負(fù)盈虧，因此這實(shí)際上是一種享受對(duì)象經(jīng)限定的由國(guó)家統(tǒng)一管理并保證養(yǎng)老金發(fā)放的養(yǎng)老體系。

到了80年代，改革開(kāi)放政策的實(shí)施要求國(guó)有企業(yè)成為自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。這樣，養(yǎng)老包袱的輕重就嚴(yán)重地影響到國(guó)有企業(yè)的盈利水平和競(jìng)爭(zhēng)能力，養(yǎng)老基金由企業(yè)統(tǒng)籌向社會(huì)統(tǒng)籌方向發(fā)展勢(shì)在必然。1991年《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，標(biāo)志著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌的開(kāi)始。這實(shí)際上是一種現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

1995年《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，確定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合（簡(jiǎn)稱“統(tǒng)賬結(jié)合”）的模式，強(qiáng)調(diào)建立多層次社會(huì)保障體系的必要性。1997年《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)定》，進(jìn)一步明確了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)一模式。該模式要求我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系從傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制過(guò)渡。事實(shí)上，我國(guó)采納了世界銀行倡導(dǎo)的“三支柱”模式，即強(qiáng)制性的現(xiàn)收現(xiàn)付制作為第一支柱，強(qiáng)制性的個(gè)人賬戶作為第二支柱，自愿的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)作為第三支柱。第一支柱按照繳費(fèi)工資的13％由企業(yè)在稅前支付，它將保證繳費(fèi)15年以上的職工在退休時(shí)獲得20％的替代率；第二支柱由個(gè)人和企業(yè)共同負(fù)擔(dān)，按繳費(fèi)工資的11％繳納，當(dāng)職工退休時(shí)每月可得到個(gè)人賬戶基金積累額的1/120。作為第一支柱的統(tǒng)籌賬戶和第二支柱的個(gè)人賬戶，可合計(jì)提供58.5％的目標(biāo)替代率。①

概括起來(lái)，改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的內(nèi)容主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是從企業(yè)統(tǒng)籌走向社會(huì)統(tǒng)籌；二是從單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制走向現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制相結(jié)合的統(tǒng)賬結(jié)合模式；三是擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，將非國(guó)有企業(yè)納入養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；四是適當(dāng)調(diào)整了繳費(fèi)率和養(yǎng)老金的替代率，糾正了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在精算上的失衡。而改革的目的在于順應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境；解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的可攜帶性問(wèn)題，疏通勞動(dòng)力流動(dòng)障礙；應(yīng)對(duì)人口結(jié)構(gòu)不利變動(dòng)對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制的挑戰(zhàn)，削減養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代際再分配功能；等等。

二、當(dāng)前存在的主要問(wèn)題及其原因

盡管已有的研究從理論上論證了多支柱模式的優(yōu)越性，以及通過(guò)模擬研究②論證了我國(guó)從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金制轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實(shí)可行性(WorldBank,1997；YanWang，etal.，2000)，[1-2]但現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在運(yùn)作過(guò)程中還是出現(xiàn)了許多預(yù)期之外的問(wèn)題。

1.個(gè)人賬戶“空賬”規(guī)模巨大，部分積累制名存實(shí)亡

由于現(xiàn)行的部分積累制是在現(xiàn)收現(xiàn)付以及沒(méi)有任何基金積累的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的，這就要求當(dāng)前工作的一代不僅要承擔(dān)上一代的養(yǎng)老責(zé)任，還要為自己積累養(yǎng)老金，由此帶來(lái)了巨大的轉(zhuǎn)型成本。

對(duì)于改革之時(shí)已經(jīng)離退休的“老人”、工作期間經(jīng)歷制度轉(zhuǎn)換的“中人”以及改革之后才參加工作的“新人”來(lái)說(shuō)，目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采取“老人老辦法，中人中辦法，新人新辦法”③進(jìn)行區(qū)別對(duì)待。即已經(jīng)離退休的“老人”的養(yǎng)老金待遇保持不變，他們的養(yǎng)老金用每年收繳的社會(huì)統(tǒng)籌基金支付；對(duì)于“中人”,新制度規(guī)定將其在改革之前的工作年限視為繳費(fèi)年限，他們所享受的養(yǎng)老金待遇與他們?cè)诟母镏罄U納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的差額也由社會(huì)統(tǒng)籌基金支付。這樣，“老人”和“中人”的養(yǎng)老金來(lái)源就成為一筆“歷史債務(wù)”（即轉(zhuǎn)型成本），如國(guó)務(wù)院體改辦2000年測(cè)算的結(jié)果為67145億元（何平，2001）。[3]

現(xiàn)行部分積累制的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)際操作中，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的實(shí)繳數(shù)額未能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，統(tǒng)籌賬戶的基金不足以支付現(xiàn)有退休人員的養(yǎng)老金，因此個(gè)人賬戶的基金幾乎全部被挪用來(lái)支付退休人員的養(yǎng)老金，從而形成個(gè)人賬戶的“空賬”現(xiàn)象，即個(gè)人賬戶只是一個(gè)名義賬戶。在名義賬戶下，資金的回報(bào)率是由政府規(guī)定的，而不是實(shí)際的投資回報(bào)率。這樣，從根本上看，現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體系仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付制。

2.繳費(fèi)率相當(dāng)高，企業(yè)和工薪階層負(fù)擔(dān)沉重

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率（平均養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)與平均工資的比率）目前已經(jīng)達(dá)到比較高的水平，從1991年的16％增加到目前的24％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于世界平均繳費(fèi)水平（為10%），甚至高于國(guó)際警界線（20%）。根據(jù)對(duì)OECD24個(gè)國(guó)家社會(huì)保障繳費(fèi)率的統(tǒng)計(jì)，只有丹麥（24.55%）、意大利（29.64%）、荷蘭（25.78%）、西班牙（28.30%）和葡萄牙（34.75%）等5個(gè)國(guó)家的社會(huì)保障稅高于中國(guó)（孫祁祥，2001）。[4]

盡管企業(yè)可以通過(guò)降低工資基數(shù)的方式向職工轉(zhuǎn)嫁部分社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（轉(zhuǎn)嫁能否順利實(shí)現(xiàn)取決于勞動(dòng)力的供給和需求彈性），但過(guò)高的繳費(fèi)率無(wú)疑將提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，并形成繳費(fèi)企業(yè)與未繳費(fèi)企業(yè)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。而在現(xiàn)行制度下，企業(yè)職工除了須繳納“四金”（住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金）以外，還須繳納不菲的個(gè)人所得稅。在這種情況下，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)體系再分配功能的資金來(lái)源和個(gè)人所得稅的收入，實(shí)際上大部分來(lái)源于工薪階層。這種狀況對(duì)于培育中產(chǎn)階級(jí)，改善我國(guó)居民的收入分配結(jié)構(gòu)是不利的。

如果說(shuō)西方國(guó)家的高繳費(fèi)率主要緣于提供了過(guò)高的社會(huì)福利，即所謂的“福利病”（同工資一樣，社會(huì)福利水平具有很強(qiáng)的剛性），我國(guó)的高繳費(fèi)率則主要在于龐大的轉(zhuǎn)型成本——企業(yè)拖欠、逃避繳費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，覆蓋面、參保率難以提高，以及過(guò)高的替代率等原因造成的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口。理論界熱衷于探討的老齡化問(wèn)題，事實(shí)上并非造成高繳費(fèi)率的重要因素，而這恰恰更增加了人們對(duì)于老齡化將帶來(lái)的高贍養(yǎng)率的擔(dān)憂。

3.企業(yè)拖欠、逃避繳費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，擴(kuò)大覆蓋面舉步維艱

當(dāng)前企業(yè)拖欠、逃避繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的情況非常嚴(yán)重，近幾年來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收繳率呈逐年下降趨勢(shì)。1992年至1998年，收繳率分別為96%、92%、91%、86%、90.7%及82.7%，此后一直徘徊在90%以下（龔秀全、黃勝開(kāi)，2002）。[5]截至1998年底，企業(yè)共欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)302億元，到2000年底上升到414億元，相當(dāng)于當(dāng)年養(yǎng)老金發(fā)放金額的20％。而且，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的工作進(jìn)展也乏善可陳。1999年，國(guó)務(wù)院了《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》，加速把非公有企業(yè)職工和外來(lái)勞動(dòng)力包括到養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌中來(lái)。但直到2005年底，養(yǎng)老保險(xiǎn)參與率一直徘徊在50％~60％之間（見(jiàn)表1）。覆蓋面未能順利擴(kuò)大，直接帶來(lái)了兩個(gè)問(wèn)題：一是企業(yè)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。到1997年底，93.9％的國(guó)有企業(yè)職工參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)，而城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工的參與率為53.8％，其他所有制企業(yè)只有32.0％，事實(shí)上造成了企業(yè)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。二是養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的負(fù)擔(dān)率大幅上升。如表2所示，從1993年到2005年，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系參保職工人數(shù)上升了78.8％，而參保離退休人員則上升了168.2%，負(fù)擔(dān)率提高了50個(gè)百分點(diǎn)。

在現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)逃避繳費(fèi)的行為是不可避免的；但過(guò)高的繳費(fèi)率、有效征管體制的缺失，則大大增強(qiáng)了企業(yè)逃避繳費(fèi)的動(dòng)機(jī)。從我國(guó)的國(guó)情來(lái)看，逃稅漏稅現(xiàn)象本來(lái)就非常普遍，更何況是以“費(fèi)”的形式進(jìn)行征集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

從職工個(gè)人方面來(lái)看，由于當(dāng)前的工薪階層不僅成為轉(zhuǎn)型成本的主要承擔(dān)者，而且現(xiàn)收現(xiàn)付制本身所具有的再分配功能、④個(gè)人賬戶的“空賬”現(xiàn)象和過(guò)低的投資回報(bào)率等因素，也都抑制了其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的積極性，難以有效形成職工對(duì)企業(yè)繳費(fèi)的監(jiān)督機(jī)制。

地方政府（縣或地、市級(jí)政府）在統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的過(guò)程中，所扮演的角色也值得注意。地方政府曾是養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的管理者，且在大部分地區(qū)至今仍然是實(shí)際的管理者，養(yǎng)老保險(xiǎn)的省級(jí)統(tǒng)籌將使它們失去對(duì)養(yǎng)老基金的控制權(quán)。顯然，在它們擁有對(duì)養(yǎng)老基金控制權(quán)的時(shí)候，它們有積極性向企業(yè)收取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；而在它們喪失對(duì)養(yǎng)老基金的控制權(quán)之后，它們的積極性將相應(yīng)降低。此外，在省級(jí)統(tǒng)籌的運(yùn)作中，省內(nèi)地區(qū)之間的交叉補(bǔ)貼也會(huì)對(duì)地方政府的積極性產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。例如，如果一個(gè)縣（或市）的養(yǎng)老基金盈余被拿去與其他縣（或市）分享，這個(gè)縣（或市）將不會(huì)有實(shí)現(xiàn)盈余的積極性；反之，如果一個(gè)縣（或市）的養(yǎng)老基金赤字可以得到來(lái)自統(tǒng)籌基金的補(bǔ)貼，這個(gè)縣（或市）也不會(huì)設(shè)法去消減赤字。

4.其他存在的問(wèn)題

現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在運(yùn)行中出現(xiàn)的其他問(wèn)題還有很多，如社?；鹞茨塬@得令人滿意的收益率、省級(jí)統(tǒng)籌進(jìn)展緩慢等。以全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)的年報(bào)為例，其歷年的投資收益率（如表3），在所有年份均低于五年期定期儲(chǔ)蓄利率。而自1997年國(guó)務(wù)院要求養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌以來(lái)至2000年底，真正實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌的只有5個(gè)省，17個(gè)省通過(guò)省級(jí)調(diào)劑金進(jìn)行上繳下?lián)埽?個(gè)省還沒(méi)有建立省級(jí)調(diào)劑金或者雖然名義上建立了但沒(méi)有運(yùn)作（趙耀輝、徐建國(guó)，2003）。[6]過(guò)低的投資回報(bào)率大大打擊了職工對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的信心，甚至使個(gè)人賬戶的繳費(fèi)異化為某種稅負(fù)（由于資金回報(bào)率低于其機(jī)會(huì)成本）；省級(jí)統(tǒng)籌難以實(shí)施，則不利于調(diào)節(jié)省內(nèi)地區(qū)之間的收入分配以及控制養(yǎng)老基金管理中的道德風(fēng)險(xiǎn)和腐敗行為。

綜上所述，個(gè)人賬戶空賬、繳費(fèi)率過(guò)高、拖欠及逃避繳費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重是當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中存在的主要問(wèn)題。從這些問(wèn)題之間的關(guān)系中可以看出，它們是相互影響、相互作用的。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的拮據(jù)表現(xiàn)為個(gè)人賬戶空賬，并產(chǎn)生了提高繳費(fèi)率的要求；過(guò)高的繳費(fèi)率又大大增強(qiáng)了企業(yè)拖欠、逃避繳費(fèi)的動(dòng)機(jī)；而企業(yè)拖欠、逃避繳費(fèi)的行為，反過(guò)來(lái)又影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的順利征收，并使擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的工作難以實(shí)施；最終導(dǎo)致個(gè)人賬戶空賬規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，從而使整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的運(yùn)作陷入惡性循環(huán)之中。

當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在實(shí)踐中遭遇的嚴(yán)峻形勢(shì)所折射出的現(xiàn)行制度設(shè)計(jì)的不合理，主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

第一，過(guò)于執(zhí)著養(yǎng)老保險(xiǎn)體系自身的財(cái)務(wù)平衡。面對(duì)巨大轉(zhuǎn)型成本的現(xiàn)實(shí)，政府沒(méi)有必要拘泥于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系自身的收支平衡，以致于造成個(gè)人賬戶的“空賬”現(xiàn)象而失信于民。事實(shí)上，從世界各國(guó)的實(shí)踐來(lái)看，社會(huì)保障稅并不是社會(huì)保障資金的惟一來(lái)源。除少數(shù)國(guó)家(如德國(guó))的社會(huì)保障稅能夠完全滿足社會(huì)保障支出的需要以外，多數(shù)國(guó)家的社會(huì)保障稅收入只占社會(huì)保障支出的較大比重，個(gè)別國(guó)家（如加拿大）的社會(huì)保障稅收入占社會(huì)保障支出的比重尚不足50%。而從社會(huì)保障支出占GDP的比重來(lái)看，我國(guó)的社會(huì)保障支出仍處在相當(dāng)?shù)偷乃缴?。因此，增加其他資金來(lái)源（如國(guó)有資產(chǎn)的變現(xiàn)所得、稅收收入、國(guó)債籌資等）用以支付轉(zhuǎn)型成本是完全合理的。

第二，養(yǎng)老金的替代率偏高。現(xiàn)行制度設(shè)計(jì)中養(yǎng)老金的目標(biāo)替代率為58.5％，而“老人”和“中人”的替代率更高。從實(shí)施情況來(lái)看，目前我國(guó)各地基本養(yǎng)老金替代率的平均水平已超過(guò)80％，遠(yuǎn)高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的水平（見(jiàn)表4）；部分地區(qū)如河北、山西、內(nèi)蒙古、吉林、安徽、江西、山東、河南等?。ㄗ灾螀^(qū)）的養(yǎng)老金替代率均超過(guò)了100％，甚至出現(xiàn)了一些在崗還不如退休的情況。從人均產(chǎn)值和人均可支配收入來(lái)看，我國(guó)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的差距仍十分巨大，現(xiàn)行制度如此之高的替代率未免有些自不量力。

第三，養(yǎng)老金領(lǐng)取條件過(guò)于寬松。主要表現(xiàn)在對(duì)提前退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的政策把握和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)上。自20世紀(jì)90年代以來(lái)，為推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，國(guó)家出臺(tái)了一系列提前退休政策以達(dá)到減員增效目的。此外，80年代初期，我國(guó)27個(gè)產(chǎn)業(yè)部門相繼制定了1800多個(gè)特殊工種名錄，規(guī)定特殊工種職工可享受提前退休的待遇。但是，隨著現(xiàn)代化科技的應(yīng)用，繼續(xù)沿用這個(gè)20年前制定的標(biāo)準(zhǔn)并不完全合適。不僅如此，為了順利實(shí)現(xiàn)減員的目的，地方政府和企業(yè)還有意放松了對(duì)提前退休審批的管理，從而導(dǎo)致一大批產(chǎn)業(yè)職工提前退休，過(guò)早地加入領(lǐng)取養(yǎng)老金的隊(duì)伍。從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)來(lái)看，新制度中繳費(fèi)滿15年、舊制度中工齡滿10年即可領(lǐng)取養(yǎng)老金這一政策標(biāo)準(zhǔn)，在世界上已建立起社會(huì)保障制度的國(guó)家中也是相當(dāng)?shù)偷摹?/p>

第四，對(duì)制度實(shí)施方案的操作難度缺乏充分的估計(jì)?，F(xiàn)行制度設(shè)計(jì)不僅建立起了一個(gè)擁有較高目標(biāo)替代率的部分積累制養(yǎng)老體系框架，而且還指望由當(dāng)前工作的一代承擔(dān)起巨大的轉(zhuǎn)型成本，但對(duì)于企業(yè)和職工能否承受由此帶來(lái)的高繳費(fèi)率以及收取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的難度，卻似乎缺乏應(yīng)有的思想準(zhǔn)備。部分積累制的強(qiáng)制性個(gè)人賬戶客觀上也加重了企業(yè)和職工的負(fù)擔(dān)，事實(shí)上并不是一種比原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制更優(yōu)的選擇。

由此可見(jiàn)，過(guò)于簡(jiǎn)單、理想化而缺乏可操作性的制度方案設(shè)計(jì)，是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系面臨困境的根本原因?，F(xiàn)行制度在實(shí)施過(guò)程中遇到的諸多問(wèn)題，暴露出政策設(shè)計(jì)者過(guò)于迷信理論模型的論證而缺少對(duì)現(xiàn)實(shí)國(guó)情的深入了解；忽視對(duì)我國(guó)政府和企業(yè)之間，以及政府上、下級(jí)之間博弈行為的考察。

三、反思與相關(guān)政策建議

如上所述，即使經(jīng)過(guò)貌似嚴(yán)格的理論論證和數(shù)據(jù)模擬，一個(gè)制度的設(shè)計(jì)如果缺少了現(xiàn)實(shí)的可操作性，它也難免會(huì)在實(shí)施中遭到失敗。這是值得我國(guó)理論界深刻反思的。總的來(lái)看，過(guò)去的理論研究更多的是從純粹理論的層面對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付和基金制進(jìn)行比較，或探討人口老齡化來(lái)臨的福利效應(yīng)及應(yīng)對(duì)措施；而在運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和數(shù)據(jù)模擬方法進(jìn)行論證的過(guò)程中則多少顯得有些一廂情愿，對(duì)于從假設(shè)條件引出的結(jié)論與現(xiàn)實(shí)的差距缺乏客觀的分析，表現(xiàn)出熱衷于理論探討而疏于關(guān)注現(xiàn)實(shí)國(guó)情的傾向。

在對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制的比較中，學(xué)者們較傾向于認(rèn)為現(xiàn)收現(xiàn)付制對(duì)國(guó)民儲(chǔ)蓄具有擠出效應(yīng)，減少了資本的形成，從而不利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)(Feldstein，1974）；[8]難以應(yīng)對(duì)人口老齡化危機(jī)，并認(rèn)為從現(xiàn)收現(xiàn)付制逐步向基金制過(guò)渡乃是大勢(shì)所趨。

事實(shí)上，到目前為止，現(xiàn)收現(xiàn)付制對(duì)國(guó)民儲(chǔ)蓄的擠出效應(yīng)以及這種擠出效應(yīng)有多大，在國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界尚未得到嚴(yán)格的論證。而且，國(guó)民儲(chǔ)蓄率也并非越高越好。在過(guò)剩經(jīng)濟(jì)的條件下，降低儲(chǔ)蓄率、擴(kuò)大有效需求反而有利于解決當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)無(wú)效率問(wèn)題（袁志剛、宋錚，2000）。[9]對(duì)于現(xiàn)收現(xiàn)付制另一個(gè)常見(jiàn)的質(zhì)疑是，它難以在一個(gè)不利的人口結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)中得以維系。但從根本上看，現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)體系只不過(guò)是退休一代采用不同的方式索取當(dāng)前的產(chǎn)出。在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，退休一代憑借過(guò)去繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)獲得分享來(lái)自當(dāng)前工作一代的轉(zhuǎn)移支付的權(quán)利；在基金制下，退休一代憑借資本所有權(quán)證獲得分享當(dāng)前工作一代提供的產(chǎn)出的權(quán)利。兩者的物質(zhì)基礎(chǔ)是完全一致的?？梢?jiàn)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和充分就業(yè)才是解決老齡化問(wèn)題的根本，基金制并不是解決老齡化問(wèn)題的靈丹妙藥（NicholasBarr，2000）。[10]在老齡化問(wèn)題上，基金制與現(xiàn)收現(xiàn)付制的區(qū)別只不過(guò)是基金制將問(wèn)題拋給社會(huì)，而現(xiàn)收現(xiàn)付制則由政府承擔(dān)起責(zé)任而已。

實(shí)際上，現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制在實(shí)踐中各有利弊?，F(xiàn)收現(xiàn)付制的最大弊端是由于其再分配功能而導(dǎo)致企業(yè)和職工逃避繳費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面難以擴(kuò)大；基金制則缺乏再分配功能，難以抵御通貨膨脹等缺陷，使退休人員的基本生活水平無(wú)法得到保證。從這一點(diǎn)來(lái)看，基金制已基本喪失了“社會(huì)保障”的功能。

老齡化趨勢(shì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的考驗(yàn)也是學(xué)者們所關(guān)注的問(wèn)題。但是，如上所述，從實(shí)際運(yùn)行的情況來(lái)看，造成我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系負(fù)擔(dān)率較高的主要原因并非老齡化問(wèn)題，而是養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面難以擴(kuò)大、職工參保率難以提高以及下崗和提前退休高峰的來(lái)臨等問(wèn)題。這些問(wèn)題對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)成的壓力，顯然遠(yuǎn)大于老齡化問(wèn)題；而老齡化問(wèn)題只不過(guò)是使入不敷出的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系)上加霜罷了。

在有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論探討中，學(xué)者們大多借助于代際交疊模型（Samuelson，1958；Diamond，1965）來(lái)進(jìn)行分析，如對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制與國(guó)民儲(chǔ)蓄關(guān)系的論證、人口結(jié)構(gòu)變動(dòng)的福利效應(yīng)分析、繳費(fèi)率和統(tǒng)籌比例的參數(shù)設(shè)定，等等。[11-12]但是，代際交疊模型的論證依賴于退休一代不留遺產(chǎn)的強(qiáng)假設(shè)，而這與現(xiàn)實(shí)情況是明顯不符的。在現(xiàn)實(shí)中，人們有種種理由在死亡時(shí)留下遺產(chǎn)，例如：（1）遺產(chǎn)動(dòng)機(jī)是普遍存在的；（2）人們無(wú)法準(zhǔn)確知道自己何時(shí)會(huì)死亡；（3）住房和耐用品的殘值一般會(huì)成為遺產(chǎn)等。在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)模擬研究過(guò)程中，學(xué)者們?yōu)榱苏撟C自己的觀點(diǎn)，往往在模型中設(shè)定有利于自己結(jié)論的假設(shè)條件和參數(shù)值。例如，支持基金制的學(xué)者往往過(guò)分強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老基金的投資回報(bào)率（Feldstein,1999），[13]似乎認(rèn)為養(yǎng)老基金的投資回報(bào)率理所當(dāng)然地將高于真實(shí)工資的增長(zhǎng)率。事實(shí)上，在古典經(jīng)濟(jì)模型的理想狀態(tài)下，兩者應(yīng)該是一致的；而從我國(guó)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，在1986-2002年的大部分時(shí)間內(nèi)，真實(shí)工資的增長(zhǎng)率高于五年期國(guó)債的實(shí)際利率（袁志剛、封進(jìn)，2004)[14]，從而基金制是比現(xiàn)收現(xiàn)付制更好的制度選擇；而支持現(xiàn)收現(xiàn)付制的學(xué)者則忽視了收取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的難度，隱含了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)能夠順利收取的假設(shè)。

綜上所述，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革中，政策設(shè)計(jì)者不應(yīng)無(wú)主見(jiàn)地人云亦云或照搬國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，而應(yīng)更多地對(duì)公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的存在意義是什么、中國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情適合什么樣的制度安排，以及設(shè)計(jì)方案能否得到順利實(shí)施等問(wèn)題進(jìn)行深入的思考。

一般認(rèn)為，政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)主要基于三方面的理由。一是政府強(qiáng)制保險(xiǎn)可以糾正由逆向選擇或道德風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的市場(chǎng)失靈；二是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有再分配功能，在一定程度上可以使財(cái)富在不同的收入階層和代際之間再分配；三是政府強(qiáng)制保險(xiǎn)可以幫助人們克服短視行為，即所謂的“家長(zhǎng)主義”。但從市場(chǎng)失靈和家長(zhǎng)主義的觀點(diǎn)來(lái)看，政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的理由顯然不如醫(yī)療保險(xiǎn)充分；特別是對(duì)于基金制來(lái)說(shuō)，除了具有家長(zhǎng)主義的含義之外，政府幾乎再?zèng)]有介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的理由，而事實(shí)上這種家長(zhǎng)主義的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄是否必要也是值得商榷的（在沒(méi)有公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的情況下，人們也可能會(huì)為自己的養(yǎng)老積極儲(chǔ)蓄）。相比較而言，現(xiàn)收現(xiàn)付制由于具有保障退休人員基本生活之需的再分配功能，而更加適合作為政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的方式。但是，必須清醒地認(rèn)識(shí)到，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍處在相當(dāng)?shù)偷乃缴?，且貧富兩極分化相當(dāng)嚴(yán)重，缺乏一個(gè)人口數(shù)量龐大的中產(chǎn)階級(jí)。在這種經(jīng)濟(jì)條件下，面對(duì)顯而易見(jiàn)的人口老齡化趨勢(shì)，一個(gè)較低水平、廣泛覆蓋的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)可能是更加合適的選擇。較低水平的養(yǎng)老金可以降低當(dāng)前工作一代的負(fù)擔(dān)，有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收?。欢B(yǎng)老金水平也反映了政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的程度。從我國(guó)當(dāng)前的現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的首要目標(biāo)理應(yīng)是保障退休人員的基本生活之需；如果人們希望在退休以后過(guò)得更寬裕一些，他們有責(zé)任在工作時(shí)期為自己進(jìn)行更多的儲(chǔ)蓄。

根據(jù)以上的分析，政策設(shè)計(jì)者可以考慮從以下幾個(gè)方面對(duì)現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行更為務(wù)實(shí)的改革。

第一，降低企業(yè)和職工的負(fù)擔(dān)。政府應(yīng)更多地考慮通過(guò)減持國(guó)有股、發(fā)行國(guó)債或稅收來(lái)支付轉(zhuǎn)型成本。為此，政府有必要重新審視當(dāng)前的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，應(yīng)向社會(huì)保障、教育、國(guó)防等有關(guān)國(guó)計(jì)民生的項(xiàng)目?jī)A斜，逐步縮減以至取消大量不必要的財(cái)政支出（如大量的形象工程項(xiàng)目、對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)的財(cái)政扶持、民間力量完全可以實(shí)現(xiàn)的投資項(xiàng)目，等等）。對(duì)于工薪階層的負(fù)擔(dān)，可以考慮以個(gè)人所得稅作為社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的來(lái)源而取消社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，或者取消個(gè)人所得稅而保留社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。另外，可以考慮取消養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)制性的個(gè)人賬戶（即取消部分積累制）和“四金”中的住房公積金，⑤以進(jìn)一步降低職工的負(fù)擔(dān)。

第二，建立一個(gè)較低水平的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。養(yǎng)老金的給付可以考慮采取DB模式而不必按目標(biāo)替代率進(jìn)行設(shè)計(jì)。養(yǎng)老金發(fā)放水平可參考當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY或最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定（如以當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY或最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)乘以一定的系數(shù)）。對(duì)于部分養(yǎng)老金待遇過(guò)高的“老人”和“中人”，考慮到養(yǎng)老金待遇的剛性，可以保持其原來(lái)的養(yǎng)老金發(fā)放水平不變；但如將來(lái)出現(xiàn)通貨膨脹，則不對(duì)養(yǎng)老金待遇進(jìn)行調(diào)整，直到與其設(shè)定的養(yǎng)老金發(fā)放水平相當(dāng)為止。

第三，取消提前退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的權(quán)利，重新制定特殊工種提前退休的標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格其審批管理；適當(dāng)提高領(lǐng)取養(yǎng)老金所需的繳費(fèi)年限標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于因下崗而提前退休者，可以考慮將這部分人納入城市最低生活保障制度或失業(yè)保險(xiǎn)制度之中。

第四，在保留一個(gè)較低水平的現(xiàn)收現(xiàn)付制公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)企業(yè)年金的發(fā)展以及個(gè)人為養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。為此，必須為企業(yè)年金和個(gè)人年金提供稅收優(yōu)惠政策。例如，企業(yè)購(gòu)買企業(yè)年金可在稅前列支，個(gè)人購(gòu)買養(yǎng)老金的支出部分可免繳個(gè)人所得稅（這些政策已為世界上相當(dāng)多的國(guó)家所采用）。這樣不僅有利于降低政府的行政負(fù)擔(dān)，杜絕地方政府挪用養(yǎng)老金和腐敗行為的發(fā)生，而且有利于促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的成熟和繁榮。

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注釋：

①這個(gè)目標(biāo)替代率的計(jì)算方法是：假設(shè)預(yù)期壽命為70歲，實(shí)際工資增長(zhǎng)率等于名義利率，職工按繳費(fèi)工資的11％向養(yǎng)老保險(xiǎn)體系交費(fèi)35年，這樣退休時(shí)個(gè)人賬戶可以提供38.5％的替代率，統(tǒng)籌賬戶提供20%的替代率。二者合計(jì)共提供58.5％的替代率。

②Wang,etal.的模擬顯示，在2000年到2010年間，每年的轉(zhuǎn)型成本占GDP的0.6％左右，到2050年將下降到0.3％。轉(zhuǎn)型成本的補(bǔ)償可以通過(guò)稅收進(jìn)行融資，這樣，支付第一支柱相當(dāng)于工資20％的養(yǎng)老金所需交納的費(fèi)用率只需10％~12％。

③“老人老辦法”是指對(duì)已退休者繼續(xù)實(shí)行以前的退休金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，退休金替代率為60％~90％，退休金計(jì)算基數(shù)為退休時(shí)的工資額；離休者離休費(fèi)為離休時(shí)工資的100％?！靶氯诵罗k法”是指1997年統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施以后參加工作的職工，他們的退休金相當(dāng)于當(dāng)年職工平均工資的20％，有35年工齡的職工，目標(biāo)替代率為58.5％左右?！爸腥酥修k法”是指中人的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、新制度建立以后個(gè)人賬戶上積累的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，以及將統(tǒng)一制度建立以前的工作年限視為繳費(fèi)年限計(jì)算的“過(guò)渡養(yǎng)老金”三部分組成[月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶養(yǎng)老金÷120過(guò)渡養(yǎng)老金，過(guò)渡養(yǎng)老金=指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×（1.0%-1.4%）×視為繳費(fèi)的年限]。

④現(xiàn)收現(xiàn)付制的再分配功能包括從工作一代對(duì)退休一代的轉(zhuǎn)移支付、從高收入群體向低收入群體的轉(zhuǎn)移支付、從短壽者向長(zhǎng)壽者的轉(zhuǎn)移支付，以及從男性向女性的轉(zhuǎn)移支付。

⑤我國(guó)現(xiàn)行的住房公積金制度缺乏再分配功能，而且人們顯然會(huì)為了購(gòu)買住房而自覺(jué)地儲(chǔ)蓄。所以，這種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄幾乎是毫無(wú)意義的。

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第4篇：保險(xiǎn)制度論文范文

我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度是在1986年正式建立的。建立失業(yè)保險(xiǎn)制度的主要目的之一是配合國(guó)有企業(yè)改革和勞動(dòng)制度改革。1993年4月，國(guó)務(wù)院了《國(guó)有企事業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定》，1999年1月國(guó)務(wù)院又頒布了《失業(yè)保險(xiǎn)條例》，它標(biāo)志著我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度進(jìn)入了正常運(yùn)行時(shí)期。但隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善，失業(yè)保險(xiǎn)制度越來(lái)越不能更好地適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，實(shí)施中存在諸多問(wèn)題和不足，極大地影響了失業(yè)保險(xiǎn)的保障作用。概括起來(lái)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.1現(xiàn)行失業(yè)保險(xiǎn)制度的覆蓋面過(guò)窄，不能涵蓋所有勞動(dòng)者。社會(huì)保障覆蓋面的大小，反映了一個(gè)國(guó)家社會(huì)保障的總體狀況，是社會(huì)保障的核心問(wèn)題。我國(guó)的就業(yè)和失業(yè)保障制度主要是針對(duì)城鎮(zhèn)人口設(shè)計(jì)實(shí)施的。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和我國(guó)的城鎮(zhèn)化進(jìn)程快速提高，目前，全國(guó)外出務(wù)工的農(nóng)民工總量規(guī)模巨大。

1.2現(xiàn)行失業(yè)保險(xiǎn)基金規(guī)模小，基金承受能力較弱。由于失業(yè)保障制度在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍越來(lái)越窄的的現(xiàn)象，導(dǎo)致收繳的失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)額有限，基金承受能力相對(duì)較弱，遠(yuǎn)低于國(guó)際上失業(yè)救濟(jì)金的平衡水平，致使其難以應(yīng)付越來(lái)越嚴(yán)峻的失業(yè)保障形勢(shì)，失業(yè)保險(xiǎn)的受益率和替代率較低，失業(yè)保險(xiǎn)金和失業(yè)補(bǔ)償?shù)目傮w水平不高。

1.3失業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)籌水平和統(tǒng)籌層次較低，影響失業(yè)保障作用的充分發(fā)揮。目前失業(yè)保險(xiǎn)制度在直轄市和設(shè)區(qū)的市實(shí)行全市統(tǒng)籌，其他地區(qū)的統(tǒng)籌層次由省、自治區(qū)人民政府規(guī)定，大部分地區(qū)實(shí)際上是地級(jí)市層次的失業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)籌。由于統(tǒng)籌層次較低，基金的整體承受能力較弱，從而造成了一些地區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)基金嚴(yán)重不足，而另一些地區(qū)則存在大量結(jié)余。我國(guó)現(xiàn)階段只有部分地區(qū)建立了調(diào)劑金制度，失業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)互濟(jì)的功能不能得以充分發(fā)揮。

1.4失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)如何合理地使用基金，合理確定基金使用的結(jié)構(gòu)和比例，沒(méi)做明確說(shuō)明。失業(yè)保險(xiǎn)基金的支出鑒于我國(guó)目前失業(yè)人員多、基金有限的情況下，目前過(guò)于偏重失業(yè)人員的生活救濟(jì)，促進(jìn)再就業(yè)的功能明顯弱化，不能形成有效的良性循環(huán)。

1.5《失業(yè)保險(xiǎn)條例》的正常實(shí)施，缺乏與之相配套的監(jiān)管機(jī)制。雖然1999年國(guó)務(wù)院的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等一些法規(guī)在實(shí)際工作中起到了一定作用，但是在失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的諸多問(wèn)題，則沒(méi)有可靠的法律依據(jù)進(jìn)行解決，法律中缺乏責(zé)任規(guī)范和制裁辦法，同時(shí)，失業(yè)保險(xiǎn)制度所指定的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，在分工和監(jiān)管方面描述的比較籠統(tǒng)，致使監(jiān)管部門不能完全發(fā)揮其有效的監(jiān)督作用，使失業(yè)保險(xiǎn)工作在征繳、使用、監(jiān)管方面面臨嚴(yán)重困難。

2健全和完善失業(yè)保險(xiǎn)制度的建議2.1擴(kuò)大失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及從業(yè)人員結(jié)構(gòu)和層次的不斷發(fā)生變化，相對(duì)于正規(guī)就業(yè)人員，靈活就業(yè)人員參加失業(yè)保險(xiǎn)具有自身的特殊性，應(yīng)針對(duì)具體特點(diǎn)，合理確定標(biāo)準(zhǔn)和操作辦法，要有利于勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，確保靈活就業(yè)人員能夠順利參保失業(yè)保險(xiǎn)。這樣有利于保持社會(huì)安定。拓寬失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，將這些人員盡快納入失業(yè)保險(xiǎn)的征繳范圍，增加失業(yè)保險(xiǎn)基金的存量的同時(shí)，使這部分人的失業(yè)保險(xiǎn)得以保障。

2.2從失業(yè)保險(xiǎn)“權(quán)利與義務(wù)對(duì)等”的原則來(lái)考慮，是否也應(yīng)統(tǒng)一建立起個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)賬戶。規(guī)定企業(yè)所繳納的費(fèi)用按多少比例進(jìn)入個(gè)人賬戶，多少比例進(jìn)入統(tǒng)籌基金。明確享受失業(yè)保險(xiǎn)的條件，不僅要根據(jù)繳費(fèi)時(shí)間的長(zhǎng)短，還要根據(jù)繳費(fèi)賬戶的多少來(lái)確定應(yīng)享受的失業(yè)保險(xiǎn)待遇。還可采取根據(jù)失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行差別費(fèi)率，政府根據(jù)各行各業(yè)的情況，對(duì)失業(yè)率高的行業(yè)按高的費(fèi)率來(lái)征收保險(xiǎn)費(fèi)，對(duì)失業(yè)率低的行業(yè)按相應(yīng)的費(fèi)率來(lái)征收。

2.3合理確定基金使用的比例。以失業(yè)救濟(jì)和保障基本生活為主，緊密結(jié)合再就業(yè)，實(shí)行有效管理。首先，將基金用于失業(yè)職工基本生活保障，包括失業(yè)救濟(jì)金、醫(yī)療補(bǔ)助金、生活困難補(bǔ)助和失業(yè)女職工生育補(bǔ)助金等方面進(jìn)行合理分配；其次，運(yùn)用一定的基金積極幫助失業(yè)職工再就業(yè)，包括轉(zhuǎn)業(yè)訓(xùn)練費(fèi)、生產(chǎn)自救費(fèi)、職業(yè)介紹等，同時(shí)，通過(guò)發(fā)放一定的救濟(jì)金作為啟動(dòng)資金，鼓勵(lì)失業(yè)職工組織起來(lái)就業(yè)和自謀職業(yè)；再次，為充分發(fā)揮失業(yè)保險(xiǎn)促進(jìn)就業(yè)的作用，對(duì)于那些一畢業(yè)就失業(yè)的大學(xué)生，可考慮從社會(huì)責(zé)任和社會(huì)效益的角度，逐步將他們納入失業(yè)保險(xiǎn)的保障范圍，失業(yè)保險(xiǎn)基金應(yīng)該出一部分錢，通過(guò)發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等方式，幫助這些大學(xué)生盡快就業(yè)。

2.4建立失業(yè)保險(xiǎn)信息監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。為了使基金真正體現(xiàn)社會(huì)保障功能，應(yīng)盡快建立信息監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)失業(yè)保險(xiǎn)的全方位監(jiān)控。建議建立由政府有關(guān)部門代表、用人單位代表、勞動(dòng)者代表、工會(huì)代表和其他公眾團(tuán)體代表組成的社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)工作的監(jiān)督。按期、定時(shí)公布失業(yè)保險(xiǎn)基金的使用情況，增加基金使用的透明度，以有效控制基金的不明流向，杜絕挪用、侵占基金現(xiàn)象的發(fā)生，還要由財(cái)政、審計(jì)等部門加強(qiáng)對(duì)預(yù)算決算的審核和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

2.5盡快出臺(tái)與失業(yè)保險(xiǎn)條例相配套的一系列的法律法規(guī)。完善失業(yè)保險(xiǎn)的法律法規(guī)體系，使失業(yè)保險(xiǎn)制度的建設(shè)有法可依，為失業(yè)保險(xiǎn)條例的有效實(shí)施提供一個(gè)良好的法律環(huán)境。

2.6建立科學(xué)、完整的失業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。沒(méi)有相關(guān)信息地收集，就沒(méi)有科學(xué)地分析與預(yù)測(cè)。建立以失業(yè)人數(shù)、失業(yè)結(jié)構(gòu)、失業(yè)再就業(yè)比例與結(jié)構(gòu)、失業(yè)保險(xiǎn)基金收支數(shù)量與結(jié)構(gòu)、失業(yè)保險(xiǎn)金的增值與保值比例等指標(biāo)為主的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，有利于失業(yè)保險(xiǎn)基金現(xiàn)狀的真實(shí)反映。

3結(jié)論

完善的失業(yè)保險(xiǎn)制度，牽動(dòng)著整個(gè)社會(huì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定的大局，它不僅是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，是完善社會(huì)保障體系的需要，同時(shí)也是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，共建和諧社會(huì)的需要。

摘要：建立失業(yè)保險(xiǎn)制度是適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，但現(xiàn)行失業(yè)保險(xiǎn)制度在實(shí)施中存在諸多問(wèn)題和不足，極大地影響了失業(yè)保險(xiǎn)的保障作用。為此，提出了相關(guān)合理化建議。

關(guān)鍵詞：失業(yè)保險(xiǎn)問(wèn)題建議

參考文獻(xiàn)：

第5篇：保險(xiǎn)制度論文范文

[關(guān)鍵詞]個(gè)人賬戶部分基金制社會(huì)保險(xiǎn)稅

一、回顧我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)近年來(lái)取得的成就

一是實(shí)現(xiàn)了由國(guó)家包攬費(fèi)用向國(guó)家、企業(yè)、職工個(gè)人三方面共同分擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用；形成了費(fèi)用合理負(fù)擔(dān)和基金穩(wěn)定籌集的新機(jī)制，減輕了國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)了職工的投保、繳費(fèi)、積累等自我保障意識(shí)。

二是實(shí)現(xiàn)了由“企業(yè)自?！毕颉吧鐣?huì)統(tǒng)籌互濟(jì)”轉(zhuǎn)變，在較大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了社會(huì)互濟(jì)，體現(xiàn)了分散風(fēng)險(xiǎn)和均衡負(fù)擔(dān)的“大數(shù)原則”。

三是實(shí)現(xiàn)了由“平均主義”、“大鍋飯”向“效率優(yōu)先，兼顧公平”轉(zhuǎn)變。新制度確立了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的原則，其中個(gè)人帳戶體現(xiàn)的是勞動(dòng)者的貢獻(xiàn)大小相聯(lián)系的效率原則，而社會(huì)統(tǒng)籌部分則是貫徹了公平原則，以保護(hù)勞動(dòng)者的基本生活權(quán)利，將效率原則和公平原則有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

（一）覆蓋面太窄，農(nóng)村的社會(huì)成員不能融入到社會(huì)保障體系中

中國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口約占全國(guó)人口的80%左右，但是長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)民并未被納入到社會(huì)保障的范疇中去，相較于城市人口的社會(huì)保障由國(guó)家和社會(huì)承擔(dān)，農(nóng)村人口則由農(nóng)村家庭和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)承擔(dān)。然而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的價(jià)值觀念和道德觀念發(fā)生了一系列的變化，青年婚后與父母分家已成為普遍現(xiàn)象。同時(shí)，土地不再是維系家庭的主要生產(chǎn)對(duì)象，一些青壯年常年在外打工，種種原因使得身在農(nóng)村的老年父母的生活出現(xiàn)了困難。幾千年遺留下來(lái)的“養(yǎng)兒防老”的家庭保障體系已難以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。而農(nóng)村的集體經(jīng)濟(jì)只能在有限的范圍內(nèi)提供保障，很難滿足農(nóng)民養(yǎng)老的需要。

（二）資金的籌集和管理存在漏洞

養(yǎng)老保險(xiǎn)主要有三種模式：一種是用一部分在勞動(dòng)者退休期間正在工作的一代人創(chuàng)造的財(cái)富來(lái)支付養(yǎng)老金，由此形成現(xiàn)收現(xiàn)付制；一種是勞動(dòng)者通過(guò)在工作期間的收入積累一筆基金，交由某個(gè)機(jī)構(gòu)集中管理，在其退休后以投資所得向其支付養(yǎng)老金的完全基金制，還有一種是介于前兩種模式之間的部分基金制，即當(dāng)期繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)一部分用于當(dāng)期養(yǎng)老金的支付，另一部分劃入到繳納者的個(gè)人賬戶當(dāng)中去。但是當(dāng)前實(shí)施部分基金制面臨的一個(gè)主要問(wèn)題就是空賬問(wèn)題，即不光企業(yè)繳納的社會(huì)統(tǒng)籌基金用來(lái)支付當(dāng)期退休人員的養(yǎng)老金，就連個(gè)人繳費(fèi)也被用于發(fā)放養(yǎng)老金，個(gè)人帳戶有名無(wú)實(shí)，是空帳戶。

另外，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在籌集上缺乏法律保障，方式不夠規(guī)范，各地區(qū)的籌資等級(jí)和籌資比例各有不同，造成了不同地區(qū)之間負(fù)擔(dān)水平懸殊，不利于人力資源的有效配置。由于缺乏應(yīng)有的法律保障，在籌資過(guò)程中，拖欠、不繳或少繳統(tǒng)籌金的現(xiàn)象比較普遍。由于資金管理上存在著漏洞，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)資金不能真正做到專款專用，經(jīng)常被挪用，為部分管理者的腐敗創(chuàng)造了條件。三、完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要措施

（一）擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，解決廣大農(nóng)村人口的養(yǎng)老問(wèn)題

首先，應(yīng)該繼續(xù)維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。雖然隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、計(jì)劃生育政策的推行和家庭結(jié)構(gòu)的變化，家庭養(yǎng)老的功能有所弱化，但是無(wú)論是幾千年文明古國(guó)的優(yōu)良傳統(tǒng)還是我國(guó)現(xiàn)行的法律的規(guī)定，子女贍養(yǎng)老人都是一種美德，一份義務(wù)。因此，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度未健全之前，仍應(yīng)該努力維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)，加強(qiáng)青少年尊老孝敬的思想教育，維護(hù)良好的社會(huì)道德規(guī)范，保障老年人的權(quán)益。其次，推行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農(nóng)民建立個(gè)人賬戶，讓農(nóng)民為自己投一份養(yǎng)老保險(xiǎn)，資金來(lái)源可由集體、個(gè)人和國(guó)家三方負(fù)擔(dān)。這樣的好處在于，當(dāng)農(nóng)民喪失勞動(dòng)力時(shí)，如果子女有能力履行贍養(yǎng)義務(wù)時(shí)，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)可使農(nóng)民的老年生活更加充裕，如果子女的能力有限，養(yǎng)老金可向老人提供基本的生活費(fèi)用，使老人能夠安度晚年。第三，發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄功能，鼓勵(lì)農(nóng)民中收入較高的群體參加商業(yè)保險(xiǎn)。

（二）做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶

隨著我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)的高峰期，養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)日益增大，如果按照現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)定，即繳費(fèi)8%和企業(yè)繳費(fèi)的3%全部進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶，做實(shí)個(gè)人賬戶必然是困難重重?？梢赃x擇一種折中的做法：將人繳費(fèi)的8%部分做實(shí)，進(jìn)入個(gè)人賬戶，企業(yè)繳費(fèi)的3%可以進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金，應(yīng)付當(dāng)期退休人員的養(yǎng)老金的支付。減輕政府的壓力。

（三）健全籌資模式，進(jìn)行多渠道投資

首先，將現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)改為社會(huì)保險(xiǎn)稅。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集主要依靠政府的行政手段，法律強(qiáng)制力不夠。企業(yè)拖欠、拒交和隱瞞職工工資的問(wèn)題嚴(yán)重，而通過(guò)開(kāi)征社會(huì)保險(xiǎn)稅的方式籌集資金比繳費(fèi)具有更強(qiáng)的約束機(jī)制，也更能體現(xiàn)出養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性。其次，變賣部分國(guó)有資產(chǎn)充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。第三，開(kāi)征一些新稅種，如遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅、奢侈品的消費(fèi)稅等，不但可以充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，還可以防止兩級(jí)分化、縮小貧富差距，促進(jìn)社會(huì)公平和穩(wěn)定，能夠更好的完成財(cái)政的收入分配功能。此外還可以考慮發(fā)行一些長(zhǎng)期國(guó)債補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的不足。

參考文獻(xiàn)

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[2]葉響群，中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障：困境與抉擇，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2004.11

[3]彭曉峰，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革：現(xiàn)狀、困境與選擇，，2006.11

第6篇：保險(xiǎn)制度論文范文

【關(guān)鍵詞】失業(yè)保險(xiǎn)/社會(huì)保障/再就業(yè)

【正文】

一

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、通貨膨脹和失業(yè)率通常被稱為一個(gè)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“晴雨表”，它們也是政府選擇正確的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和確定適宜經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策的主要依據(jù)。改革開(kāi)放之初，由于當(dāng)時(shí)宏觀政策方面的原因，我國(guó)的失業(yè)問(wèn)題沒(méi)有引起人們足夠的重視，80年代中期之前主要表現(xiàn)為城鎮(zhèn)新增勞動(dòng)力人口不能得到全部安置而形成的“待業(yè)”問(wèn)題；80年代中期以后，隨著農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)的大量流動(dòng)，特別是1993年提出建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之后，一些國(guó)有企業(yè)減員增效以及關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，“下崗”和失業(yè)逐漸成為新的特點(diǎn)。根據(jù)近年統(tǒng)計(jì)資料顯示，1993年，我國(guó)城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為2.6％，1994年為2.8％，到1997年則增長(zhǎng)到3.1％左右。而實(shí)際失業(yè)率則遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)這些數(shù)據(jù)。據(jù)估計(jì)，1997年，我國(guó)的實(shí)際失業(yè)率已達(dá)到6.9％。降低失業(yè)率已成為今后我國(guó)宏觀調(diào)控的首要任務(wù)，如何在更高層次上完善和發(fā)展我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度再次成為擺在我們目前的重要課題。

自從1905年失業(yè)保險(xiǎn)制度在法國(guó)首創(chuàng)以來(lái)，全世界已有60多個(gè)國(guó)家建立了失業(yè)保險(xiǎn)制度。我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)是從1986年正式開(kāi)始的，雖然起步較晚，但在制度建設(shè)方面已經(jīng)取得了重大成就。機(jī)構(gòu)普遍建立，規(guī)章制度逐步完善，既有中央一級(jí)的基本法規(guī)，又有地方一級(jí)的補(bǔ)充法規(guī)。失業(yè)保險(xiǎn)制度建立以來(lái)，對(duì)保障失業(yè)人員的基本生活，促進(jìn)再就業(yè)，健全勞動(dòng)力服務(wù)市場(chǎng)體系，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制特別是用人機(jī)制轉(zhuǎn)變方面發(fā)揮了積極的作用。

盡管我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度取得了上述成就，但隨著社會(huì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，其缺陷也日益顯露出來(lái)，在一定程度上制約了勞動(dòng)制度乃至經(jīng)濟(jì)體制改革的深入。主要表現(xiàn)在以下方面：

1.失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面較窄，保險(xiǎn)能力弱。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，失業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施范圍主要是在國(guó)有企業(yè)中，現(xiàn)在，雖然一些地方政府將實(shí)施范圍擴(kuò)大到非國(guó)有企業(yè)，但實(shí)際情況是，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)的職工參加了失業(yè)保險(xiǎn)，而大多數(shù)非國(guó)有企業(yè)的員工卻還沒(méi)有納入失業(yè)保險(xiǎn)的范疇之內(nèi)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1995年末，全國(guó)有9500萬(wàn)人沒(méi)有參加失業(yè)保險(xiǎn)，約占全國(guó)城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位工人總數(shù)的78.7％。目前，不少地方的失業(yè)職工中，有相當(dāng)多的人不能享受失業(yè)保險(xiǎn)，社會(huì)上既存在“有險(xiǎn)無(wú)?！钡膯?wèn)題，同時(shí)又存在“有保無(wú)險(xiǎn)”的現(xiàn)象。從失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)登記失業(yè)人員的救助方面看，我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)體系也沒(méi)有能夠充分發(fā)揮出應(yīng)有的保障功能。1996年全國(guó)被救濟(jì)的330.79萬(wàn)登記失業(yè)人員一年內(nèi)人均領(lǐng)取的失業(yè)救濟(jì)金只有418.8元，而當(dāng)年全國(guó)職工人均工資為6210元，被救濟(jì)人員平均領(lǐng)取的失業(yè)救濟(jì)金只相當(dāng)于在職職工人均工資的6.74％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)際上失業(yè)救濟(jì)金的平均水平（一般為在職職工工資的50％），這在當(dāng)年城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)為108.8％的情況下，連失業(yè)者本人的最低生活水準(zhǔn)也難以維持，其保障功能是很脆弱的。

2.統(tǒng)籌層次低。社會(huì)保障基金的運(yùn)行規(guī)律是：風(fēng)險(xiǎn)的承受能力與基金的統(tǒng)籌層次呈正比，統(tǒng)籌層次越高，社會(huì)保險(xiǎn)的互濟(jì)性就越有保證。我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)基金絕大部分是由市縣統(tǒng)籌，而從實(shí)行失業(yè)保險(xiǎn)的國(guó)家看，大部分是由國(guó)家一級(jí)統(tǒng)籌。失業(yè)保險(xiǎn)范圍過(guò)窄，導(dǎo)致地區(qū)之間的調(diào)劑作用沒(méi)有發(fā)揮出來(lái)，如在一些經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)征集困難，一旦出現(xiàn)問(wèn)題又很難調(diào)劑使用，而地方政府的財(cái)政往往也都比較困難，沒(méi)有能力對(duì)匱乏的救濟(jì)金予以補(bǔ)足，致使一些地區(qū)不能按期支付失業(yè)人員的救濟(jì)金。

3.失業(yè)保險(xiǎn)基金籌集不足，管理不善。社會(huì)保險(xiǎn)的普遍性要求覆蓋面要大，還要求資金來(lái)源的多樣化。我國(guó)現(xiàn)行的保險(xiǎn)制度是企業(yè)繳費(fèi)，國(guó)家財(cái)政在特殊情況下提供補(bǔ)貼。實(shí)際上，僅僅只企業(yè)是按低于職工工資1％的比例交納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼的情況幾乎沒(méi)有發(fā)生過(guò)。由于資金來(lái)源狹窄，救濟(jì)也就只能是低水平的。根據(jù)勞動(dòng)部門統(tǒng)計(jì)，1986～1990年，全國(guó)享受失業(yè)救濟(jì)保險(xiǎn)金的職工只有20萬(wàn)人，年均不過(guò)5萬(wàn)人；到1994年和1995年雖達(dá)到170萬(wàn)人和250萬(wàn)人，而實(shí)際上即使是把全部上繳的失業(yè)救濟(jì)金僅用于救濟(jì)城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員，也只能救濟(jì)其中的一小部分。如果通過(guò)企業(yè)用工制度改革，將現(xiàn)在由企業(yè)承擔(dān)的下崗人員和富余人員全部推向社會(huì)，納入失業(yè)救濟(jì)對(duì)象，失業(yè)保險(xiǎn)基金的缺口就更大了?；鸨O(jiān)督機(jī)制不健全，導(dǎo)致許多地方的失業(yè)保險(xiǎn)基金管理不善。據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，許多地區(qū)提取的管理費(fèi)用都超過(guò)了國(guó)家規(guī)定的2％的標(biāo)準(zhǔn)。挪用失業(yè)保險(xiǎn)基金的現(xiàn)象也比較嚴(yán)重。

4.再就業(yè)難以落實(shí)。一些地方的失業(yè)救濟(jì)和促進(jìn)再就業(yè)工作相互脫節(jié)，給再就業(yè)工作帶來(lái)許多困難。在不少失業(yè)人員中還存在著“三不就（非國(guó)有不就、非機(jī)關(guān)不就、待遇不高不就）”的擇業(yè)觀念，而其中很多人的文化素質(zhì)、專業(yè)技能偏低，從而出現(xiàn)有業(yè)不就、有業(yè)不能就的情況，這給再就業(yè)工作帶來(lái)很大的障礙，使再就業(yè)問(wèn)題越來(lái)越難以解決，從而在相當(dāng)大的程度上加大了完善失業(yè)保險(xiǎn)的難度。

以上所述僅是我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度存在的主要問(wèn)題，隨著我國(guó)用工制度改革的不斷深化，更多的企業(yè)下崗人員和富余人員將被納入失業(yè)救濟(jì)的范圍，對(duì)我國(guó)建立不久且尚不十分健全的社會(huì)保障體制必將是一個(gè)十分嚴(yán)峻的考驗(yàn)。完善我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度已迫在眉睫。

二

完善我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度，在總體上要遵循兩個(gè)基本原則，一是要立足國(guó)情，提高我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)的社會(huì)化程度，二是要向國(guó)際通行做法靠攏，借鑒世界上多數(shù)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。為此，我們認(rèn)為，我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度的進(jìn)一步改革和完善應(yīng)包括以下方面的內(nèi)容：

1.擴(kuò)大失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，加大保障力度。按照國(guó)際勞工組織公布的《國(guó)際勞工條約》的約定，失業(yè)救濟(jì)保險(xiǎn)適用于所有工薪人員。社會(huì)保險(xiǎn)制度比較成熟的國(guó)家，失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面很廣，幾乎覆蓋了全社會(huì)所有企業(yè)的職工。目前從我國(guó)企業(yè)改革的目標(biāo)看，凡是有可能失業(yè)的勞動(dòng)者，無(wú)論是國(guó)有企業(yè)的職工，還是集體企業(yè)的職工、外資企業(yè)的中方職工、私營(yíng)企業(yè)的雇員、事業(yè)單位中訂立了勞動(dòng)合同的職工，都應(yīng)納入失業(yè)保險(xiǎn)制度的保障范圍，符合條件的應(yīng)享受失業(yè)救濟(jì)金。這既符合社會(huì)保障的發(fā)展方向，也有利于改革的不斷深化和勞動(dòng)力的合理流動(dòng)。必須盡快建立覆蓋全社會(huì)的失業(yè)保險(xiǎn)制度。在此過(guò)程中我們還必須注意以下兩個(gè)方面的問(wèn)題：

（1）必須打破覆蓋壁壘。從我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面來(lái)看，存在兩個(gè)壁壘：一是所有制界限，二是城鄉(xiāng)界限。目前我國(guó)的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移選擇了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為就業(yè)主渠道，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)的人數(shù)已達(dá)到1.13億，要將這么大一塊勞動(dòng)力排除在失業(yè)保險(xiǎn)的范圍之外顯然是不合理的，因此，失業(yè)保險(xiǎn)必須跨越這些界限。

（2）享受失業(yè)保障的資格條件。失業(yè)者必須是勞動(dòng)者，并且收入中止；必須達(dá)到規(guī)定的資格期限，包括就業(yè)期和受保期；必須有勞動(dòng)能力，又有勞動(dòng)愿望。

2.擴(kuò)大個(gè)人承擔(dān)份額，建立失業(yè)保險(xiǎn)社。失業(yè)保險(xiǎn)基金采用何種負(fù)擔(dān)方式往往取決于多種因素，如一國(guó)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展水平，歷史傳統(tǒng)和相關(guān)政策，政府、企業(yè)和勞動(dòng)者個(gè)人對(duì)失業(yè)應(yīng)負(fù)責(zé)任的認(rèn)識(shí)以及承受能力，等等。當(dāng)今世界各國(guó)對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)金的籌集采用多種不同方式，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，借鑒世界上大多數(shù)大家的經(jīng)驗(yàn)，由政府、企業(yè)和勞動(dòng)者個(gè)人三方面作為承受失業(yè)主體，按一定比例，共同出資籌集失業(yè)保險(xiǎn)基金較為適宜。擴(kuò)大失業(yè)保險(xiǎn)中個(gè)人承擔(dān)的份額，是失業(yè)保險(xiǎn)制度改革的方向，可以借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的做法，嘗試建立“失業(yè)保險(xiǎn)社”。失業(yè)保險(xiǎn)社的資金由員工和企業(yè)或雇主根據(jù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的大小繳納，國(guó)家給予適當(dāng)補(bǔ)助，資金以基金制運(yùn)作。

3.提高失業(yè)保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次。失業(yè)保險(xiǎn)具有集中資金，分散風(fēng)險(xiǎn)的功能。為了充分發(fā)揮出這個(gè)功能，同時(shí)結(jié)合我國(guó)在不同地區(qū)失業(yè)的不平衡，應(yīng)當(dāng)最大限度地提高統(tǒng)籌的層次，建立并盡快完善“省級(jí)統(tǒng)籌，中央調(diào)劑”的目標(biāo)運(yùn)行模式，這樣不僅可以保證資金的集中程度，又能減少管理環(huán)節(jié)。 

4.強(qiáng)化失業(yè)者的再就業(yè)。根據(jù)目前我國(guó)的實(shí)際情況，要從根本上完善失業(yè)保險(xiǎn)制度，必須和再就業(yè)工程密切結(jié)合起來(lái)。因?yàn)榻⑹I(yè)保險(xiǎn)制度的目的，一方面是為了確保失業(yè)者在失業(yè)期間的基本生活，另一方面，更為重要的是為了促進(jìn)失業(yè)者更快的重新就業(yè)。失業(yè)保險(xiǎn)的立足點(diǎn)就是再就業(yè)。在構(gòu)建失業(yè)保險(xiǎn)的同時(shí)，必須致力于創(chuàng)造再就業(yè)機(jī)會(huì)，包括就業(yè)咨詢、指導(dǎo)，為求職者和用人單位的信息溝通提供便利，舉辦各種專業(yè)、技能、上崗培訓(xùn)，舉辦各種以工代賑工程和“受庇護(hù)工程”，以收容長(zhǎng)期失業(yè)、技藝差、低能或殘疾人。為了使失業(yè)保險(xiǎn)制度和再就業(yè)工程緊密結(jié)合，在失業(yè)保險(xiǎn)金的支付上，應(yīng)當(dāng)實(shí)行遞減制。因?yàn)槭I(yè)保險(xiǎn)支付水平過(guò)高，不僅帶來(lái)資金的壓力，也會(huì)在一定程度上助長(zhǎng)失業(yè)者的依賴行為，遞減制可以激勵(lì)失業(yè)者更加努力地尋找新工作。

5.完善有關(guān)失業(yè)保險(xiǎn)制度有效運(yùn)行的配套條件。失業(yè)保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，因此，必須以系統(tǒng)工程的觀念和方法對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度進(jìn)行統(tǒng)籌設(shè)計(jì)，努力為其創(chuàng)造一個(gè)有效的運(yùn)行條件。

（1）體制上的銜接。在宏觀上必須建立和健全對(duì)失業(yè)的宏觀調(diào)控體系，轉(zhuǎn)變政府職能，強(qiáng)化社會(huì)服務(wù)；在微觀上要加大深化企業(yè)改革的力度，增強(qiáng)企業(yè)活力，提高企業(yè)效益，增加就業(yè)崗位，以控制失業(yè)隊(duì)伍的擴(kuò)大，推動(dòng)和促進(jìn)再就業(yè)。

第7篇：保險(xiǎn)制度論文范文

醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分。從當(dāng)前我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革實(shí)踐來(lái)看，形成了“直通型”、“分工型”、“存儲(chǔ)型”、“大統(tǒng)籌型”等“統(tǒng)帳結(jié)合”模式。這些模式雖然都有其合理性，但卻都在實(shí)踐中暴露出基金收繳困難、醫(yī)療服務(wù)和支出管理機(jī)制失靈等一些深層次的矛盾和問(wèn)題，難以形成一種模式。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》界定的“低水平、廣覆蓋、雙方負(fù)擔(dān)、統(tǒng)帳結(jié)合”的基本原則，借鑒國(guó)內(nèi)外醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的正反經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為，我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革模式應(yīng)當(dāng)是多元協(xié)調(diào)混合型模式，這種模式的關(guān)鍵在于建立一種保障方式多層次、保障資金多渠道、支付方式科學(xué)、管理辦法有效的醫(yī)保運(yùn)行機(jī)制。

一、建立多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系

根據(jù)實(shí)際情況，我國(guó)的多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系應(yīng)包括以下三個(gè)層次：

1．基本醫(yī)療保險(xiǎn)。這是多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系的基礎(chǔ)，也是國(guó)家醫(yī)療政策的重要組成部分，屬于法定性質(zhì)的政府行為，以強(qiáng)制性實(shí)施為主，財(cái)源主要來(lái)自強(qiáng)制籌集的保險(xiǎn)費(fèi)?；踞t(yī)療保險(xiǎn)堅(jiān)持“低水平，廣覆蓋”的原則，強(qiáng)調(diào)“公平優(yōu)先、兼顧效率”，只承擔(dān)基本醫(yī)療的保障職責(zé)，即限于提供適應(yīng)絕大多數(shù)參保職工必要醫(yī)療需求的、醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)采用成熟的和適宜技術(shù)所能提供的、醫(yī)療保險(xiǎn)基金有能力支付費(fèi)用的醫(yī)療服務(wù)。

2．補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。這是完整的醫(yī)療保險(xiǎn)體系的不可缺少的組成部分，是在基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，在經(jīng)濟(jì)效益許可的條件下，由企業(yè)(行業(yè))為職工、職工為個(gè)人自愿出資組成補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金，為彌補(bǔ)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的水平不足以支付巨額醫(yī)療費(fèi)而建立的補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)形式。在我國(guó)現(xiàn)階段，應(yīng)抓緊建立的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)形式有：一是“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。基本醫(yī)療保險(xiǎn)保的是基本醫(yī)療，但是超過(guò)最高支付限額的病例又是客觀存在的，盡管其發(fā)生的概率較低，但費(fèi)用很大，致使單位和個(gè)人均難以承受。對(duì)于這些“超大病”的醫(yī)療問(wèn)題，既不能一推了之，更不應(yīng)該把這個(gè)包袱再推給用人單位，最佳的解決辦法應(yīng)是面向統(tǒng)籌地區(qū)建立“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，主要用于解決基本醫(yī)療保險(xiǎn)封頂線以上的醫(yī)療費(fèi)用，減輕重病職工負(fù)擔(dān)，保障其基本生活；二是“大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)?；踞t(yī)療保險(xiǎn)采用統(tǒng)帳結(jié)合方式實(shí)施，其中社會(huì)統(tǒng)籌基金要確定起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額，起付標(biāo)準(zhǔn)以上和最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)用，以統(tǒng)籌基金支付為主，但個(gè)人同樣要負(fù)擔(dān)相應(yīng)比重。盡管相對(duì)統(tǒng)籌支付而言個(gè)人負(fù)擔(dān)比例較小，但由于醫(yī)療費(fèi)用相對(duì)較大，對(duì)于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來(lái)說(shuō)，還是困難重重。為了減輕重病職工負(fù)擔(dān)，保障其基本生活，企業(yè)(行業(yè))在有條件的情況下，有必要建立職工大病專項(xiàng)金，實(shí)行統(tǒng)籌使用，對(duì)困難者予以資助。

3．商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。這是多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系中較為規(guī)范、起補(bǔ)缺和提高作用的層次，是被保險(xiǎn)人在投保后，在保險(xiǎn)期內(nèi)因疾病、生育或身體受到傷害時(shí)，由保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。在這一領(lǐng)域由人們自由選擇，堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則。隨著基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的建立，當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)突出主要的險(xiǎn)種有：(1)特種疾病保險(xiǎn)。針對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)容易預(yù)測(cè)、發(fā)生率較低，但疾病費(fèi)用較大的疾病而設(shè)計(jì)的險(xiǎn)種，主要目的是為了在發(fā)生災(zāi)難性病癥時(shí)保障投保者的治療，以免由于經(jīng)濟(jì)原因使治療受到影響。比如腫瘤、心腦血管意外病癥。(2)康復(fù)保健醫(yī)療保險(xiǎn)。主要為滿足一些高收入人群或團(tuán)體超出基本醫(yī)療需求以上的高水平的和特殊保健的醫(yī)療需求而設(shè)計(jì)的險(xiǎn)種。如有些病房的設(shè)施將比較豪華，相應(yīng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也高，基本醫(yī)療保險(xiǎn)不可能承擔(dān)這部分費(fèi)用，部分高收入人群就可通過(guò)參加康復(fù)保健醫(yī)療保險(xiǎn)得到相應(yīng)的待遇。

二、建立合理的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用籌措機(jī)制

基本醫(yī)療保險(xiǎn)必須堅(jiān)持“以收定支、收支平衡、略有節(jié)余”的原則，考慮在社會(huì)主義初級(jí)階段，職工的收入水平并不高，財(cái)政收入極為有限，企業(yè)效益大多數(shù)處于較低水平的現(xiàn)狀，本著“最基本的籌資水平、最基本的醫(yī)療服務(wù)”的理念，由用人單位和職工雙方按工資的一定比例共同負(fù)擔(dān)。基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合，基本醫(yī)療保險(xiǎn)金由統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶構(gòu)成。職工個(gè)人繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，全部計(jì)入個(gè)人帳戶。用人單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)分為兩部分，一部分用于建立統(tǒng)籌基金，一部分劃入個(gè)人帳戶，具體劃入比例根據(jù)個(gè)人帳戶支付范圍和職工年齡因素確定。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)由國(guó)家給予政策，鼓勵(lì)用人單位和個(gè)人積累，資金組合方式可以靈活多樣，可個(gè)人參保，可由用人單位與個(gè)人各付一部分保險(xiǎn)金，有條件的單位也可全部由用人單位為職工投保，并以此作為穩(wěn)定職工、吸引人才的有力措施。在此，除了為保證國(guó)家公務(wù)管理的正常運(yùn)行，由財(cái)政為國(guó)家公務(wù)員提供一定的醫(yī)療補(bǔ)助外，國(guó)家不為其他任何社會(huì)成員支付保險(xiǎn)費(fèi)，但可通過(guò)有關(guān)政策鼓勵(lì)用人單位和個(gè)人參與保險(xiǎn)。其鼓勵(lì)政策至少有兩條：個(gè)人用于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的收入免交個(gè)人所得稅；用人單位用于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用，可在稅前列支。

三、建立科學(xué)的醫(yī)療費(fèi)用支付方式

醫(yī)療保險(xiǎn)難搞，難就難在醫(yī)療費(fèi)用的支出控制。醫(yī)療消費(fèi)具有即時(shí)性、難預(yù)測(cè)性、道德風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。一些試點(diǎn)城市的社會(huì)統(tǒng)籌基金大量超支，都與缺乏有效的醫(yī)療費(fèi)用制約有很大關(guān)系。實(shí)踐證明，建立科學(xué)的醫(yī)療費(fèi)用支付方式是醫(yī)療保險(xiǎn)健康發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

1．制定基本醫(yī)療保險(xiǎn)的用藥、診療和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施的標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)代的醫(yī)療科學(xué)技術(shù)發(fā)展很快，幾乎天天都有新藥、新的診療手段出現(xiàn)?；踞t(yī)療保險(xiǎn)只能根據(jù)保證基本醫(yī)療需求和與醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌措水平相適應(yīng)來(lái)確定用藥、診療和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施的范圍和給付標(biāo)準(zhǔn)。

在選擇基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品和診療項(xiàng)目的具體方法上，國(guó)際最近流行用經(jīng)濟(jì)學(xué)的評(píng)價(jià)方法，綜合考慮和比較藥品或治療技術(shù)的成本效果。比如，甲藥單價(jià)很貴，但很快就能見(jiàn)效，病人不久就能康復(fù)、上班；乙藥單價(jià)很便宜，卻在較長(zhǎng)時(shí)間的服用后有效，自己工作受影響。如果僅僅看單價(jià)成本，乙藥看起來(lái)屬于“基本醫(yī)療”，但在對(duì)甲、乙兩種藥物的成本效果進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的比較之后，甲藥就可能進(jìn)入基本醫(yī)療保險(xiǎn)的報(bào)銷范圍。所以，基本醫(yī)療保險(xiǎn)的界定是醫(yī)療技術(shù)問(wèn)題，但更是經(jīng)濟(jì)學(xué)上的問(wèn)題，可以預(yù)計(jì)，成本效果的評(píng)價(jià)方法和思想理念將影響未來(lái)基本醫(yī)療的界定和選擇。

2．實(shí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)“板塊式”的統(tǒng)帳結(jié)合方式。即個(gè)人帳戶和統(tǒng)籌基金之間割斷關(guān)系，實(shí)行獨(dú)立分別運(yùn)作，分別核算，風(fēng)險(xiǎn)各自負(fù)責(zé)。個(gè)人帳戶管小病，主要用于門診醫(yī)療服務(wù)和統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)以下的住院醫(yī)療服務(wù)，個(gè)人帳戶用完后，全部自負(fù)。統(tǒng)籌基金管大病，主要用于起付標(biāo)準(zhǔn)與最高支付限額之間的住院和門急診大病醫(yī)療服務(wù)，個(gè)人也要負(fù)擔(dān)一定比例?！鞍鍓K式”帳戶運(yùn)作方式首先在小病上設(shè)立個(gè)人帳戶，加強(qiáng)了個(gè)人對(duì)小病的自我保障責(zé)任；其次，由于次數(shù)頻、難控制的小病費(fèi)用進(jìn)不了統(tǒng)籌基金，減少了統(tǒng)籌基金透支的可能性，統(tǒng)籌基金集中解決大病，加強(qiáng)了抵抗大病風(fēng)險(xiǎn)的能力；再次，大病的醫(yī)療服務(wù)、藥品消費(fèi)具有較強(qiáng)的“資產(chǎn)專用性”，醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)把管理的重點(diǎn)放在費(fèi)用高又較易監(jiān)控的大病部分，集中力量抓主要問(wèn)題，有利于提高統(tǒng)籌基金的管理效果。

對(duì)于超過(guò)最高支付限額的醫(yī)療費(fèi)用，已不再屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)的范疇，應(yīng)通過(guò)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)或社會(huì)醫(yī)療救助等途徑解決?；踞t(yī)療保險(xiǎn)的封頂額應(yīng)是“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的起付額，即超過(guò)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的封頂額后才進(jìn)入“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

3．選擇按病種付費(fèi)的結(jié)算辦法。目前國(guó)內(nèi)普遍采用的醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)與醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間“按服務(wù)收費(fèi)”的償付方式，在客觀上促使醫(yī)療機(jī)構(gòu)以過(guò)度使用醫(yī)療資源的方式，而不是以最有效的方式提供服務(wù)?！鞍床》N付費(fèi)”是根據(jù)每一種疾病或病程所需全部服務(wù)進(jìn)行事先定價(jià)后，按此標(biāo)準(zhǔn)支付給醫(yī)療服務(wù)提供者。美國(guó)的預(yù)付制和德國(guó)的按點(diǎn)數(shù)付費(fèi)，在本質(zhì)上都屬于“按病種付費(fèi)”方式。隨著醫(yī)療技術(shù)的發(fā)展，對(duì)同一疾病的治療有了越來(lái)越多的治療方案，其費(fèi)用的差別也越來(lái)越大。醫(yī)療實(shí)踐的發(fā)展迫切需要通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析科學(xué)測(cè)算每一病種的標(biāo)準(zhǔn)化診斷、標(biāo)準(zhǔn)化治療、標(biāo)準(zhǔn)化藥品的費(fèi)用，在眾多的治療方案中，選擇適當(dāng)?shù)闹委煼桨?，并作為醫(yī)保機(jī)構(gòu)費(fèi)用償付的依據(jù)?！鞍床》N付費(fèi)”方式，可有效地限制醫(yī)生在決策中的“獨(dú)斷專行”，避免提供過(guò)度服務(wù)。

四、建立政事分開(kāi)的醫(yī)療保險(xiǎn)管理體制

政府行政主管部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定醫(yī)療保險(xiǎn)法規(guī)和政策，建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)作框架，規(guī)范和監(jiān)督醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、用人單位、個(gè)人、醫(yī)院、制藥、金融等相關(guān)利益群體的行為，確定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的有關(guān)照顧扶持政策。這里需要特別提出的是，基本醫(yī)療保險(xiǎn)劃歸衛(wèi)生部主管比歸屬勞動(dòng)和社會(huì)保障部管理更為合理。由于醫(yī)療資源的使用效益和需求總量的控制與醫(yī)療服務(wù)的供方(醫(yī)院和醫(yī)生)密切相關(guān)，這就要求醫(yī)療服務(wù)部門和基金管理部門在同一個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，相配合而不結(jié)合。因此，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)劃歸衛(wèi)生部管理是比較合理的；將有利于衛(wèi)生部門實(shí)行行業(yè)管理、統(tǒng)籌規(guī)劃、充分利用有限的衛(wèi)生資源，有利于逐步形成政府衛(wèi)生部門指導(dǎo)下的醫(yī)療保險(xiǎn)方和醫(yī)療服務(wù)提供方雙方買賣的格局，促進(jìn)現(xiàn)代醫(yī)療市場(chǎng)的發(fā)育和完善，有利于擴(kuò)大醫(yī)療服務(wù)范圍，將預(yù)防、保健與治療以及社區(qū)服務(wù)、醫(yī)院服務(wù)有機(jī)結(jié)合，為最終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)和人人平等享受醫(yī)療服務(wù)奠定組織基礎(chǔ)和管理基礎(chǔ)。國(guó)際社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度管理體制也朝著衛(wèi)生部主管的模式發(fā)展，并被越來(lái)越多的國(guó)家采用，尤其是新建社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的國(guó)家。

第8篇：保險(xiǎn)制度論文范文

關(guān)鍵詞創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)

1引言

一般意義上講，保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同的約定向保險(xiǎn)公司支付保費(fèi)，保險(xiǎn)公司對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任，或當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘和達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。保險(xiǎn)作為一種補(bǔ)償措施，旨在使被保險(xiǎn)人能以確定的小額成本(保險(xiǎn)費(fèi))來(lái)補(bǔ)償大額不確定的損失，最高補(bǔ)償金額以保險(xiǎn)金額為限。創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度是專門為創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)而開(kāi)辦的保險(xiǎn)制度，它相對(duì)于一般商業(yè)保險(xiǎn)具有專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)要求高、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的承擔(dān)主體不發(fā)生變化，仍是原來(lái)的企業(yè)，但風(fēng)險(xiǎn)損失的承擔(dān)主體發(fā)生了變化，當(dāng)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目失敗時(shí)，保險(xiǎn)公司將承擔(dān)部分損失，即保險(xiǎn)公司成了技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體之一。

2創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的可行性分析

這里討論創(chuàng)業(yè)投資基金的保險(xiǎn)情況。我們假定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避性的創(chuàng)業(yè)投資基金對(duì)每個(gè)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資額均相等，為W；投資發(fā)生失敗的可能性為p，面臨損失L的可能性；保險(xiǎn)費(fèi)率為r，即需要支付rk的保險(xiǎn)費(fèi)來(lái)購(gòu)買最高賠償額為k的保險(xiǎn)單。

對(duì)于創(chuàng)業(yè)投資基金參加保險(xiǎn)后，當(dāng)投資成功時(shí)的狀態(tài)下，其投資額變化為：

U1＝W-rk

當(dāng)投資失敗時(shí)的狀態(tài)下，保險(xiǎn)公司將支付金額為k的賠償給創(chuàng)業(yè)投資基金，其投資額變化為：

U2＝W-L-rk+k

對(duì)于一個(gè)作為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型的創(chuàng)業(yè)投資基金而言，其重要的特征就是，在相同的期望值或預(yù)期收益下，風(fēng)險(xiǎn)越小，效用水平越高。作為投保人的創(chuàng)業(yè)投資基金的預(yù)期效用為：

E(U)=(1-p)×U1+pU2

=(1-p)×(W-rk)+p×(W-L-rk+k)

＝W-pL+k(p-r)

若p＝r，則E(U)＝W-pL，因此，在這種情形下，期望值是既定的，與投保金額k的大小無(wú)關(guān)。而且作為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)希望把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度，即創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)在任何一種狀態(tài)下都擁有相同的投資額，也就是沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)或不確定性。即：U1=U2或

W-rk=W-L-rk+k

可得出k=L，即使說(shuō)在公平費(fèi)率的情況下，規(guī)避型的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)失敗時(shí)所遭受的損失進(jìn)行全額保險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，假定參加創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的創(chuàng)業(yè)企業(yè)足夠多，為N且相互獨(dú)立，則保險(xiǎn)公司的期望利潤(rùn)：

P=N[p（rk-k）＋（1－p）rk]

=N(r－p)k

當(dāng)r=p時(shí)，保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)為0，這個(gè)假設(shè)與現(xiàn)實(shí)并不矛盾，對(duì)于完全競(jìng)爭(zhēng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)降低到最低限度，即為0。世界上規(guī)模發(fā)達(dá)、業(yè)務(wù)廣、跨地區(qū)多的保險(xiǎn)公司所提供的保險(xiǎn)費(fèi)率都十分接近“公平”費(fèi)率，因?yàn)榇蠊靖菀鬃龅椒稚L(fēng)險(xiǎn)，收取“公平”費(fèi)率就足以應(yīng)付賠償支出。

當(dāng)r=p時(shí)，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和保險(xiǎn)公司的預(yù)期效用都達(dá)到均衡，這說(shuō)明設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)在實(shí)際操作中是完全可行的。當(dāng)然在上述討論中，是以許多參加保險(xiǎn)的創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)企業(yè)基礎(chǔ)、投保人與保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是相互獨(dú)立的，而且創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)市場(chǎng)的有效運(yùn)行是以不存在道德風(fēng)險(xiǎn)為前提的。

3創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的意義

創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度是專門為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)而開(kāi)辦的保險(xiǎn)制度，對(duì)于創(chuàng)業(yè)投資業(yè)還處于起步階段的我國(guó)來(lái)說(shuō)，建立創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度具有重要的意義和作用。

3.1創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)是創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的重要手段之一

每個(gè)創(chuàng)業(yè)企業(yè)或創(chuàng)業(yè)投資基金通過(guò)保險(xiǎn)公司將自己的風(fēng)險(xiǎn)分散到相關(guān)投資人的身上，從而將自己的風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度，即通過(guò)支付一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)可以在某種程度上進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁。當(dāng)某個(gè)創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)確實(shí)無(wú)法挽回時(shí)，創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可對(duì)其資產(chǎn)、債務(wù)進(jìn)行清理，并對(duì)其投資者按有關(guān)規(guī)定給予補(bǔ)償，保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能可承擔(dān)投資者的部分損失。

3.2有利于引導(dǎo)民間創(chuàng)業(yè)資本的進(jìn)入，擴(kuò)大資金的來(lái)源渠道，給予必要的金融支持

創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)可以在一定程度上承擔(dān)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)的部分風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)了投資者的利益，增加了投資者的預(yù)期。這樣不僅僅可以吸引民間創(chuàng)業(yè)資本加入到創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域，而且創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的正常經(jīng)營(yíng)和對(duì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)、監(jiān)督等作用可以為將來(lái)保險(xiǎn)資金大舉進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資做好準(zhǔn)備。

3.3監(jiān)督作用

創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)基金作為專業(yè)化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，監(jiān)督作用包括兩方面：一是在事前一般要對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)這些投保人所提供的各種資料進(jìn)行詳細(xì)且認(rèn)真的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，從而做出合理的預(yù)期，減少投保人和保險(xiǎn)公司之間的信息不對(duì)稱。二是一般要求各創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)定期向創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提交各種財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)報(bào)告，隨時(shí)接受創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查和評(píng)估。以便創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)了解投保人的經(jīng)營(yíng)管理狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從而更好地實(shí)施監(jiān)督和管理，減少投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)。其監(jiān)督作用可以扶持創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)走上正軌，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資健康、快速、穩(wěn)步地發(fā)展。

4關(guān)于我國(guó)建立創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度的一些思考

4.1加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度方面政策引導(dǎo)與法律規(guī)范的構(gòu)建

目前國(guó)家有關(guān)部門雖對(duì)創(chuàng)業(yè)投資比較重視，但宏觀扶植和引導(dǎo)缺位；中國(guó)人民保險(xiǎn)公司雖制定有“技術(shù)交易保險(xiǎn)條例”，但框架過(guò)粗、內(nèi)容不系統(tǒng)，基層部門無(wú)法具體操作，而且屬于引導(dǎo)性質(zhì)的，具體操作條款還很缺乏；同時(shí)缺乏激勵(lì)性、扶植性的政策，保險(xiǎn)部門的積極性并不強(qiáng)，大多是迫于地方政府的要求而不得已為之，因而缺乏主動(dòng)性；地方上的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)主要還處于摸索狀態(tài)，缺乏理論指導(dǎo)、操作標(biāo)準(zhǔn)和科學(xué)合理的計(jì)算方法。所以應(yīng)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入調(diào)研論證，制訂創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、制訂有關(guān)激勵(lì)措施和具體操作條例級(jí)法律、法規(guī)，使創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)向有序、有效的方向發(fā)展。

4.2在設(shè)立專門創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)方面，應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)原則

創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立不外乎有：一是在保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)部門；二是國(guó)家出資設(shè)立政策性的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；三是由各個(gè)創(chuàng)業(yè)投資主體通過(guò)創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)設(shè)立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，帶有民營(yíng)性質(zhì)。對(duì)創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)基金而言，要妥善地管理、注意安全性，備好合理的準(zhǔn)備金，以滿足保險(xiǎn)公司支出的隨時(shí)性。也就是說(shuō)，該基金的管理應(yīng)當(dāng)以安全性、流動(dòng)性為首要目標(biāo)，不允許進(jìn)行任何形式的高風(fēng)險(xiǎn)、低流動(dòng)性的投資。創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以考慮用以下兩種保險(xiǎn)資金的運(yùn)作方式：一是存款于國(guó)有銀行；二是可將部分資金投資于風(fēng)險(xiǎn)程度低、流動(dòng)性強(qiáng)的國(guó)家債券。一般不允許基金被用于股票、公司債券、房地產(chǎn)或者期貨、期權(quán)、互換等衍生金融工具的投資。

4.3在保險(xiǎn)基金運(yùn)作管理方面

（1）明確創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)公司的可保種類、投保額及清償標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，必須不斷調(diào)整、更新和充實(shí)自己以面對(duì)科技發(fā)展所帶來(lái)的各種新的風(fēng)險(xiǎn)，提供相應(yīng)的保險(xiǎn)險(xiǎn)種以滿足社會(huì)及公眾的需求。所以對(duì)于創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的特殊性和復(fù)雜性，保險(xiǎn)業(yè)在計(jì)劃設(shè)計(jì)相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)充分考慮各方面因素，謹(jǐn)慎從事。特別是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，確定何種風(fēng)險(xiǎn)可以承保，何種風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)剔除，何種風(fēng)險(xiǎn)根本不屬于保險(xiǎn)范疇。

（2）加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的宣傳，使創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)充分認(rèn)識(shí)科技保險(xiǎn)的重要性，而且保險(xiǎn)并不是萬(wàn)能的，有些風(fēng)險(xiǎn)將只能由風(fēng)險(xiǎn)單位自己去承擔(dān)，各企業(yè)和相關(guān)單位都應(yīng)將自己所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格管理，并確定一旦發(fā)生事故以后的應(yīng)急措施和備用方案。這樣使得各個(gè)主體積極參與創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)，主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)。

（3）大力培養(yǎng)高素質(zhì)的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人才。

4.4擴(kuò)展創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的險(xiǎn)種

除了已進(jìn)行的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)險(xiǎn)種外，保險(xiǎn)公司應(yīng)積極探索新的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)領(lǐng)域。如科技人員的待業(yè)保險(xiǎn)；科技人員專門的特種人身保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)等；對(duì)有突出貢獻(xiàn)的專家提供特種人壽保險(xiǎn)；對(duì)歸國(guó)留學(xué)人員提供專門保險(xiǎn)等。

4.5建立科技風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制

由于創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉及到保險(xiǎn)部門、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)企業(yè)和科技管理部門，因此，政府應(yīng)進(jìn)行協(xié)調(diào)組織，使這些部門相互配合、相互支持，形成良性的科技風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，促進(jìn)科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提供一個(gè)信息交流的平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息共享，減少信息不對(duì)稱現(xiàn)象。

4.6積極開(kāi)展有關(guān)創(chuàng)業(yè)投資與創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)方面的理論方法研究

創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)作為一個(gè)交流的平臺(tái)，不僅僅可以科學(xué)合理地確定有關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)率、賠償標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定、技術(shù)鑒別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)與辦法，而且可以培訓(xùn)創(chuàng)業(yè)投資及創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)從業(yè)人員，向社會(huì)宣傳創(chuàng)業(yè)投資及創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)知識(shí)，使更多高素質(zhì)的人投入創(chuàng)業(yè)投資隊(duì)伍，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的發(fā)展。

5結(jié)論

通過(guò)以上分析，創(chuàng)業(yè)投資通過(guò)利益均沾、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制而實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資高風(fēng)險(xiǎn)再一次風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)，因此，創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)是保險(xiǎn)向深度發(fā)展的一種模式。保險(xiǎn)公司參與創(chuàng)業(yè)投資有著得天獨(dú)厚的條件，并可實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)企業(yè)或項(xiàng)目的普通保險(xiǎn)與創(chuàng)業(yè)投資的結(jié)合。當(dāng)然，創(chuàng)業(yè)企業(yè)所帶來(lái)的某些風(fēng)險(xiǎn)具有廣泛的社會(huì)性，單純依靠保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能則有些杯水車薪，而且也會(huì)嚴(yán)重影響保險(xiǎn)人的償付能力及經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。隨著我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)業(yè)投資和高新技術(shù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)將更加規(guī)范，與之相關(guān)的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度將隨之建立并不斷完善，其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能和社會(huì)穩(wěn)定器的作用將得到充分發(fā)揮，進(jìn)而促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的穩(wěn)步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

1黃亞均，郁義鴻.微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].北京：高等教育出版社，2002

第9篇：保險(xiǎn)制度論文范文

1國(guó)內(nèi)外特種設(shè)備責(zé)任保險(xiǎn)制度概況

1.1歐美發(fā)達(dá)國(guó)家特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的發(fā)展

國(guó)外目前沒(méi)有“特種設(shè)備”這一專門詞語(yǔ)來(lái)規(guī)定相關(guān)設(shè)備，但是，對(duì)于各個(gè)設(shè)備的管理，依然有我們可以借鑒之處。從國(guó)外特種設(shè)備的管理實(shí)踐發(fā)展來(lái)看，被保險(xiǎn)人通過(guò)特種設(shè)備責(zé)任保險(xiǎn)，由保險(xiǎn)公司來(lái)進(jìn)行賠償，從而分散特種設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)，提升賠償能力。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于“特種設(shè)備”事故責(zé)任保險(xiǎn)初期主要是自愿投保，隨著發(fā)展，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)制投保。保險(xiǎn)的種類也越來(lái)越多，針對(duì)的被保險(xiǎn)人也越來(lái)越全面。

1.2歐美發(fā)達(dá)國(guó)家特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的特點(diǎn)

發(fā)達(dá)國(guó)家特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，逐步形成了一個(gè)完善的制度體系。其保險(xiǎn)制度有如下一些特點(diǎn)：1）保險(xiǎn)公司屬于行業(yè)內(nèi)的專業(yè)公司，對(duì)于法律法規(guī)十分熟悉，并且研究設(shè)備的事故風(fēng)險(xiǎn)、使用單位的管理水平評(píng)價(jià)及設(shè)備制造生產(chǎn)和安裝維護(hù)水平評(píng)價(jià)等。2）部分國(guó)家針對(duì)相關(guān)設(shè)備，強(qiáng)制要求購(gòu)買特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)。如加拿大的游樂(lè)設(shè)施法規(guī)規(guī)定，游樂(lè)設(shè)施經(jīng)營(yíng)者必須購(gòu)買不少于100萬(wàn)加元的責(zé)任保險(xiǎn)。保險(xiǎn)制度直接與行政許可聯(lián)系在一起，不購(gòu)買保險(xiǎn)，設(shè)備將無(wú)法使用。3）保險(xiǎn)的承接性，特種設(shè)備從制造生產(chǎn)到出廠使用，相關(guān)責(zé)任方必須對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行投保，整個(gè)特種設(shè)備的流程所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)都可以進(jìn)行有效地分化。4）國(guó)外保險(xiǎn)公司在特種設(shè)備監(jiān)管方面扮演著重要的角色，特種設(shè)備的檢驗(yàn)，不只是專門的政府檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或者行業(yè)協(xié)會(huì)。保險(xiǎn)公司作為重要的非政府機(jī)構(gòu)，在得到授權(quán)的情況下，對(duì)設(shè)備進(jìn)行檢驗(yàn)，并且有權(quán)頒發(fā)、中止、收回特種設(shè)備的許可證。保險(xiǎn)公司在一定程度上協(xié)助政府和協(xié)會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和安全管理。5）特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人全面，不僅包括設(shè)備的使用單位，還包括設(shè)備的制造單位、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、檢驗(yàn)人員等。

1.3我國(guó)特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的現(xiàn)狀

我國(guó)目前特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)還處于萌芽狀態(tài)，2009年初，國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局制定的《2009年特種設(shè)備安全監(jiān)察工作要點(diǎn)》明確指出，要加快安全責(zé)任體系建設(shè)。出臺(tái)落實(shí)特種設(shè)備安全責(zé)任的相關(guān)文件，進(jìn)一步明確各方責(zé)任，重點(diǎn)提出落實(shí)企業(yè)責(zé)任的政策措施。建立特種設(shè)備安全監(jiān)察舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，推動(dòng)特種設(shè)備安全責(zé)任保險(xiǎn)等工作。隨后，各省針對(duì)相關(guān)要求，制定出一系列具體實(shí)施意見(jiàn)，各省質(zhì)監(jiān)局同保監(jiān)局聯(lián)合下發(fā)了一系列關(guān)于特種設(shè)備第三方責(zé)任保險(xiǎn)的實(shí)施意見(jiàn)。國(guó)內(nèi)多家保險(xiǎn)公司已經(jīng)相繼推出自己的特種設(shè)備責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品，如平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等，但這些公司的產(chǎn)品紛紛出于自身的利益考慮，保險(xiǎn)條文苛刻，賠付額度難以達(dá)到有效防控風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司沒(méi)有針對(duì)具體的設(shè)備、不同的使用狀況、管理情況進(jìn)行投保金額區(qū)分。相關(guān)保險(xiǎn)公司內(nèi)部沒(méi)有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，也沒(méi)有形成一個(gè)信息共享的平臺(tái)，難以真正的推進(jìn)保險(xiǎn)制度的實(shí)施。

2對(duì)建立我國(guó)特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)制度的建議

2.1推動(dòng)我國(guó)法律及地方法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)關(guān)于特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的完善2014年1月1日，我國(guó)首部對(duì)各類特種設(shè)備安全管理作統(tǒng)一、全面規(guī)范的《中華人民共和國(guó)特種設(shè)備安全法》實(shí)施。這部法律明確了安全責(zé)任的主體，同時(shí)細(xì)化了各個(gè)條款，強(qiáng)化執(zhí)行有效，同時(shí)也落實(shí)了政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。《特種設(shè)備安全法》在特種設(shè)備的可追溯制度上，進(jìn)行了創(chuàng)造性的建設(shè)。此法是國(guó)家層面對(duì)于特種設(shè)備的管理約束。各個(gè)地方可以建立地方法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)充。可無(wú)論是國(guó)家層面還是地方，都沒(méi)有具體針對(duì)特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行明確。目前僅有相關(guān)部門聯(lián)合下發(fā)關(guān)于特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的文件。

2.2強(qiáng)制投保和自愿投保相結(jié)合我國(guó)特種設(shè)備目錄中設(shè)備種類繁多，各個(gè)種類所針對(duì)的制造單位、使用單位、使用具體群體、安裝維護(hù)單位都各不相同。因此，應(yīng)該根據(jù)事故所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及社會(huì)影響，分門別類進(jìn)行投保。例如電梯、游樂(lè)設(shè)施、索道由于使用人員大多為城市居民、游客等，一旦發(fā)生事故，對(duì)于社會(huì)的影響較為惡劣，因此建議強(qiáng)制投保。從過(guò)去的數(shù)據(jù)來(lái)看，游樂(lè)設(shè)施發(fā)生事故數(shù)量一直居高不下，責(zé)任人沒(méi)有賠償能力，導(dǎo)致政府買單，即便如此依然很多事故受害者無(wú)法得到足夠的賠償。壓力容器、壓力管道，事故發(fā)生后的產(chǎn)生的危害較為長(zhǎng)遠(yuǎn)、危害的范圍廣，因此建議保險(xiǎn)金額數(shù)量要有保證。承壓類設(shè)備為社會(huì)提供資源的同時(shí)，其自身就如同一個(gè)炸彈。如果沒(méi)有專業(yè)的維護(hù)，科學(xué)的使用，一旦發(fā)生事故、故障，危及范圍相當(dāng)廣，尤其承載有害氣體的，危害性更大。因此需要考慮到事故的程度和范圍來(lái)進(jìn)行投保。

2.3保險(xiǎn)采用多種經(jīng)營(yíng)模式目前保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式主要為商業(yè)化經(jīng)營(yíng)和非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)[2]。商業(yè)化是目前的主要經(jīng)營(yíng)方式，依托市場(chǎng)，保險(xiǎn)公司自負(fù)盈虧，政府監(jiān)管。在這種模式下，保險(xiǎn)公司由于經(jīng)濟(jì)的刺激，積極性較好，但是片面追求利益而忽略了保險(xiǎn)的真正意義。非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)主要政府主導(dǎo)，由保險(xiǎn)公司來(lái)執(zhí)行，不以盈利為目的，雖然解決了保險(xiǎn)的社會(huì)意義，但是保險(xiǎn)公司的積極性肯定會(huì)出問(wèn)題。因此要靈活運(yùn)用兩種保險(xiǎn)模式，可以開(kāi)展混合型的經(jīng)營(yíng)方式，針對(duì)不同設(shè)備不同客戶需求，可通過(guò)基礎(chǔ)投保以及附加投保方式來(lái)進(jìn)行。

2.4建立特種設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系和共享信息平臺(tái)特種設(shè)備根據(jù)其生產(chǎn)制造商的制造水平，產(chǎn)品質(zhì)量雖然滿足安全要求，但是其使用壽命，適用環(huán)境都不相同，各個(gè)制造廠的科技研發(fā)能力也不同，因此制造出的產(chǎn)品其技術(shù)水平、質(zhì)量要求都不相同。保險(xiǎn)公司在對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。在特種設(shè)備的使用過(guò)程中，使用單位的技術(shù)能力、管理方式、重視程度都不同，需要對(duì)使用單位的使用水平，納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估權(quán)重當(dāng)中。設(shè)備后期的維護(hù)，依然是無(wú)法繞過(guò)去的重中之重，其維護(hù)單位的資質(zhì)、技術(shù)能力、人員配備、場(chǎng)所設(shè)備等，都需要納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估權(quán)重。