工程建設項目資金管理論文

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一、工程建設項目自己管理的問題

（一）項目開戶過多

當前，我國很多工程建設項目都有自己獨有的賬戶，不同工程項目的資金收益并不相同，有的工程項目擁有比較多的資金儲備，不僅不需要對外貸款，還能夠存有很多剩余資金，而有些工程項目，則因為儲備資金不足，必須依靠銀行借貸，很多企業(yè)并不具備將項目資金集中管理的能力，不同項目之間不能將剩余資金借貸個資金不足的領域，導致很多企業(yè)的資金不能有效利用，嚴重影響企業(yè)的經濟效益。

（二）項目資金通過外部銀行進行結算

目前，我國很多建設項目的資金結算工作由外部銀行完成，有許多資金必須依靠跨行結算，甚至有些大型建設項目資金需要異地結算，這使得很多建設項目資金結算效率非常低。

（三）企業(yè)沒有有效的項目資金支付監(jiān)控手段

目前，我國很多企業(yè)不具備有效監(jiān)控項目資金支付的手段，以致于企業(yè)的領導者和決策機構不能及時獲得企業(yè)儲備資金的準確信息，對資金的支付方向和具體支付數額也缺乏必要的了解，使得企業(yè)的資金使用率低，損害企業(yè)的整體利益。

（四）投資缺少必要的調查

一些企業(yè)在投資前期，沒有進行必要的調查工作，對工程項目的投資風險和經濟效益沒有進行科學的評估[2]。在沒有邀請專業(yè)人員進行投資論證的情況下購買資產，導致大量資產閑置，無法真正發(fā)揮作用，損害了企業(yè)的經濟利益。

（五）其它方面資金消耗較大

隨著我國工程建設項目領域的競爭日益激烈，我國很多企業(yè)都必須將大量資金使用到企業(yè)經營管理方面，使得企業(yè)能夠運用到工程建設中的資金越來越少[3]。而經營管理方面使用的資金，又無法使企業(yè)獲得經濟收益，使得企業(yè)背上了越來越沉重地經濟負擔。

二、工程建設項目資金管理的具體方法

（一）加強企業(yè)資金預算管理

企業(yè)要明確項目資金管理的原則，按照資金收益情況決定資金支出情況，實現企業(yè)資金收入與支出的科學結合，要加快健全企業(yè)的預算管理體系，改良企業(yè)預算編制方法，細化企業(yè)預算審批流程，加強對預算管理工作的監(jiān)督。從企業(yè)經營投資等多方面進行預算編制，將預算審批深化到企業(yè)的每一級別的部門[4]。企業(yè)要從下級部門開始進行預算編制工作，將預算編制提交給升級主管部門，上級主管部門再按照下級部門提供的預算信息進行本部門的預算編制工作，已經得到批準的預算，必須嚴格執(zhí)行，企業(yè)任何部門和個人不能隨意更改，即使出于特殊原因必須更改，也要經過規(guī)范的預算調整程序才能進行預算的更改。企業(yè)要加快完善資金監(jiān)管機制，對企業(yè)全部的資金使用情況進行監(jiān)督，監(jiān)督工作要長期進行，對企業(yè)承接大型項目，購買昂貴機械，大型項目資產投放等各個工作環(huán)節(jié)的資金使用情況進行嚴格的監(jiān)督，制定科學的資金使用標準。

（二）完善企業(yè)網上銀行體系

企業(yè)要加快完善企業(yè)的網上銀行體系，將工程建設項目的資金利用網上銀行進行結算，要將企業(yè)的全部資金在統(tǒng)一的賬戶中進行結算，避免資金跨行結算而產生的大量成本費用，使得企業(yè)不再出現大量資金在異地銀行沉積而不能用于盈利活動的現象。企業(yè)的領導者和決策機構可以根據網上銀行的信息科學的調整企業(yè)資金使用規(guī)劃，使企業(yè)的資金使用規(guī)劃更加合理，避免企業(yè)因資金使用問題而造成的經營風險。網上銀行體系的完善可以使企業(yè)獲得更強的資金調節(jié)能力，企業(yè)的領導者和決策機構可以利用網上銀行對企業(yè)的資金使用情況進行全方位的監(jiān)管，并隨時對不合理情況進行調整，提高企業(yè)資金使用的合理性，為企業(yè)贏得更高的經濟收益。

三、結束語

隨著我國市場經濟體系的不斷完善，我國很多工程建設企業(yè)面臨著較大的競爭壓力，資金的集中管理可以使企業(yè)避免不必要的資金支出，優(yōu)化資金管理機制，有助于企業(yè)的領導者和決策機構作出更加科學合理的決策，使獲得更大的經濟效益。

作者：曹德育 單位：四川省地質礦產勘查開發(fā)局四○二地質隊