外貿企業(yè)資金管理研究

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一、外貿企業(yè)加強資金管理的對應措施

第一，多渠道融資，強化資金成本管理。在融資方面，外貿企業(yè)應遵循避其自身弱點，發(fā)揮自身特長，努力拓寬渠道，變通融資方式的原則。銀行貸款是外貿企業(yè)傳統(tǒng)的融資方式，但不論是老牌的國有外貿企業(yè)還是新興的民營外貿公司，均很難達到銀行要求的借款抵押和擔保條件。因此為了減少對銀行借款的依賴，外貿企業(yè)應積極運用金融機構的各種金融服務產品，利用銀行信用提前回籠資金，多渠道進行融資。企業(yè)通過多渠道的靈活組合，緩解進出口業(yè)務對資金需求的壓力。在融資規(guī)模和結構上，雖然外貿企業(yè)的負債水平普遍高于工業(yè)企業(yè)，但是必須控制在可控的范圍內，否則，如果外債過高，資金無法及時回籠，就很可能造成資金鏈的斷裂。

第二，加強資金預算管理，提高資金使用效率。在資金預算的編制過程中，各業(yè)務部門要充分運用以往的歷史數據，并結合現(xiàn)實的國內外經濟形勢，預測本部門下一年度的銷售、成本、利潤狀況，編制相應的資金預算。財務部門在綜合、平衡各部門預算的基礎上編制企業(yè)的資金預算，在充分考慮企業(yè)的融資能力、資金回收能力、匯率變動趨勢、出口退稅政策等多方面因素的基礎上，合理安排使用資金，保證企業(yè)的正常運轉，避免資金的閑置與浪費。外貿企業(yè)通過資金的預算管理可以使企業(yè)的管理層全面、系統(tǒng)地了解和把握企業(yè)各方面、各環(huán)節(jié)的經營活動，這樣有利于企業(yè)管理層做出正確的經營決策。通過資金預算管理，使企業(yè)的管理、決策系統(tǒng)化、科學化，讓企業(yè)明確經營目標，增強管理水平，提高資金使用效率。

第三，加強內部管理，提高資金周轉速度。搞好資金管理的有效方法是建立一套近似銀行管理系統(tǒng)的模式。在外貿企業(yè)內建立一個內部銀行系統(tǒng)，是一種統(tǒng)一領導和分部管理相結合的資金管理制度。首先，公司對資金實行統(tǒng)一調度管理，資金管理權屬于公司，包括資金的籌集權和分配權，財務部門根據實際情況，調劑資金余缺。其次，將公司流動資金的一定比例以額度的形式下放到各個業(yè)務部，按業(yè)務部分別設置資金額度臺賬登記各部門的資金支出、回籠和結余。各部門在自己的資金額度內使用資金，不得透支。再次，資金額度一經分配，就作為各業(yè)務部門的貸款按日計算利息，若資金過剩，可向財務部門提出申請調低貸款額度。最后，允許各業(yè)務部門之間相互商量拆借資金。這樣一套內部銀行系統(tǒng)將運籌資金的壓力直接轉移到業(yè)務部門，業(yè)務部門為保證本部門資金的順利周轉，必定量入為出，加速回籠資金，減少存貨占用，從而達到加快公司整體資金周轉的目的。

第四，增強資金管理意識，加強資金風險防控。對于信用風險，外貿企業(yè)在交易前應對國外客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，規(guī)范信用管理，根據客戶的大小和資信狀況確定不同的收匯方式和貿易方式，從源頭控制信用風險。對于匯率風險，首先要選定合適的計價貨幣。在出口貿易時，盡量選擇匯價呈升值趨勢的硬貨幣計價，在進口貿易時，則選擇匯價呈貶值趨勢的軟貨幣計價。另外，在簽訂外貿合同時可以增加貨幣保值條款以規(guī)避匯率變動產生的匯率風險。其次財務部門要密切關注匯率的波動，通過咨詢專家，建立合適的財務分析模型，合理預測匯率走勢，鎖定換匯成本。第三利用金融衍生工具進行套期保值，如遠期結售匯、外匯期貨、外匯期權等。此外，外貿企業(yè)還可以通過合理匹配收入與支出，提前收款和滯后付款以及凈額結算等方式來管理匯率風險。

二、結語

一旦血液被病菌感染就會損害到整個企業(yè)的健康。因此，為實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，必須建立并完善企業(yè)的資金管理制度，管好用好資金。只有這樣，外貿企業(yè)才能在紛紜復雜的國際經濟市場中站穩(wěn)腳跟。

作者：凌嵐 單位：中航工業(yè)西飛公司