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保險公司財務(wù)風險控制及防范研究

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保險公司財務(wù)風險控制及防范研究

摘要:隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展,我國市場上各個行業(yè)都得到了良好的發(fā)展機遇,尤其是保險行業(yè),成為了新的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新點。保險行業(yè)趁著改革開放和市場化的機遇不斷發(fā)展壯大,但是在迎接機遇的同時也面臨了很多挑戰(zhàn)。很多保險公司在發(fā)展過程中產(chǎn)生了財務(wù)風險給保險公司的發(fā)展帶來了危機。因此,保險公司在經(jīng)營發(fā)展過程中必須重視自身財務(wù)風險的防范和管理。本文針對保險公司財務(wù)風險的成因做了簡要的闡述,分析有效的財務(wù)風險防范對于改善公司經(jīng)營的重要意義,并提出了一些改善財務(wù)風險的措施和建議,希望有助于保險公司提高風險防范水平。

關(guān)鍵詞:保險公司;財務(wù)風險;風險防范與控制

一、保險公司財務(wù)風險概述

保險公司其經(jīng)營管理的特點與傳統(tǒng)生產(chǎn)或服務(wù)企業(yè)之間存在著顯著的差異,具有較強的特點,因此其財務(wù)風險也存在較強的特點。首先,保險公司進行保險金賠償?shù)幕A(chǔ)是建立在預(yù)先收取客戶的保費之上的,而往往保費的收取與賠償金的支付之間的時間跨度較長,因此保險公司在會計核算方面經(jīng)常會出現(xiàn)期間效益不均的狀況。其次,保險公司的保險產(chǎn)品范圍已經(jīng)發(fā)展出了很廣的范圍,涉及的產(chǎn)品經(jīng)營賠付期限也較為廣泛,但是保險公司在經(jīng)營管理過程中,所進行的市場投資往往存在著品種單一以及投資期限短等問題,會直接導致保險公司的資產(chǎn)負債不配置,影響保險金的償付。最后,保險公司的保險理賠需要理賠人員的審核和調(diào)查,若是保險理賠人員的審核缺乏應(yīng)有的嚴謹性,必然會導致保險公司財務(wù)資金的流轉(zhuǎn)困難甚至會出現(xiàn)逆向承保的情況。

二、保險公司財務(wù)風險控制的重要作用

(一)有利于公司提高經(jīng)濟效益

保險行業(yè)的加快發(fā)展,導致這一行業(yè)的競爭壓力不斷加大,要想獲得更多的發(fā)展機遇和市場份額,保險公司必須高度重視自身內(nèi)部財務(wù)管理以及風險防范問題,加快構(gòu)建財務(wù)風險控制體系。良好的財務(wù)風險控制管理體制,能夠?qū)ω攧?wù)管理人員的工作職責、工作范圍以及工作流程等環(huán)節(jié)進行把握控制,使得保險公司的財務(wù)管理更加規(guī)范有序,不但能夠提高財務(wù)管理工作的有序性和效率,還能夠大大減少財務(wù)管理人員的工作強度。在這一基礎(chǔ)上,保險公司財務(wù)管理人員能夠提高效率,在完成日常財務(wù)核算工作的同時,創(chuàng)新優(yōu)化企業(yè)的財務(wù)風險管理模式,提高保險公司對財務(wù)風險的防范和處理能力,降低財務(wù)風險和損失,有利于提高保險公司在同行業(yè)中的競爭優(yōu)勢。

(二)有利于公司實現(xiàn)階段戰(zhàn)略規(guī)劃

保險公司要想實現(xiàn)穩(wěn)定健康經(jīng)營發(fā)展,必須根據(jù)每個階段的不同情況設(shè)置不同的經(jīng)營發(fā)展目標,根據(jù)這個目標進行保險產(chǎn)品的創(chuàng)新、簽訂,投資以及籌資等各種活動開展。這些經(jīng)營活動在盈利的同時都伴隨著財務(wù)風險。健全保險公司的財務(wù)風險防范水平有利于公司各項規(guī)劃能夠順利開展,保證公司的經(jīng)營管理符合戰(zhàn)略規(guī)劃需求,形成良好的經(jīng)營發(fā)展趨勢。

三、目前保險公司主要的財務(wù)風險表現(xiàn)及存在的問題

(一)財務(wù)風險

風險是客觀存在并且無法被消滅的,但是這并不意味著公司在經(jīng)營管理過程中可以忽視風險的存在,而是要積極采取預(yù)防和控制措施,提高財務(wù)風險管理意識,減少企業(yè)發(fā)生財務(wù)風險的可能性和風險的損失?,F(xiàn)階段,很多保險公司管理者和財務(wù)管理人員對財務(wù)風險的管理意識仍然很薄弱,缺乏對潛在財務(wù)風險的重視,也沒有建立起財務(wù)風險防范預(yù)警機制進行事前防范和控制,一旦發(fā)生財務(wù)風險則整個公司都會暴露在財務(wù)風險之下,造成巨大的經(jīng)濟損失和危害。另外,保險公司財務(wù)風險意識的缺乏還體現(xiàn)在對保單的賠付事件調(diào)查上,一些保險公司對于長期合作的客戶,往往會不進行保單事件的調(diào)查便進行賠付,增加了公司的賠付量,也給了不法分子可乘之機,直接影響到保險公司的經(jīng)濟利益。

(二)市場風險

市場風險是指市場利率、行業(yè)規(guī)范等市場條件發(fā)生變動時導致保險公司的投資項目出現(xiàn)虧損影響公司的資金流轉(zhuǎn)和保單賠付的現(xiàn)象。保險公司在選擇投資項目時需要考慮投資項目的期限與風險,使公司有充足的流動資金以償付客戶的保單賠償,并且通過建立財務(wù)風險管理預(yù)警技術(shù),來進行財務(wù)風險的管理,減少財務(wù)風險的突發(fā)狀況。但是想,現(xiàn)階段很多保險公司缺乏對市場因素的跟蹤關(guān)注,導致對市場條件機制變動缺乏正確的認知,影響公司投資項目的選擇和效率,增加了保險公司的財務(wù)風險可能性。

四、保險公司財務(wù)風險防范和控制的有效措施

(一)樹立科學、合理的財務(wù)風險防范意識

要想實現(xiàn)有效的財務(wù)風險控制和管理,首先,保險公司要能夠高度重視風險防范控制和管理對于企業(yè)的重要意義,有意識的培養(yǎng)和形成科學、合理的財務(wù)風險防范理念。保險公司管理人員要發(fā)揮自身的領(lǐng)導帶頭作用,主動學習并在公司內(nèi)部進行宣傳,在保險公司內(nèi)部形成良好的風險防范氛圍。另外,保險公司的財務(wù)風險管理防范的理念學習必須結(jié)合企業(yè)自身的實際情況和市場發(fā)展階段,利用當前先進的信息化技術(shù)更好的實現(xiàn)整個保險公司財務(wù)信息的共享和財務(wù)資源的整合。形成事前預(yù)測、事中控制,事后反饋的財務(wù)風險管理鏈條,有效管理財務(wù)風險發(fā)生及作用的每個環(huán)節(jié),讓公司的財務(wù)風險大大低于行業(yè)水準,提高競爭力。

(二)建立財務(wù)風險預(yù)警體系

完善有效的財務(wù)風險預(yù)警體系能夠高效的幫助企業(yè)識別、分析可能存在的風險因素,并及時向公司提交預(yù)警報告,是企業(yè)實施財務(wù)風險防范控制的前提和必要手段。保險公司要高度重視對財務(wù)風險預(yù)警體系的建立,首先,保險公司要注重信息數(shù)據(jù)支持的重要性,建立完善的數(shù)據(jù)信息分享平臺,對歷史、行業(yè)數(shù)據(jù)信息進行收集、整合、篩選、分析,并在公司內(nèi)部實現(xiàn)信息的高效共享和流通,為財務(wù)風險預(yù)警體系的建立奠定良好的信息化基礎(chǔ)。其次,保險公司要不斷提高自身對風險的辨別以及分析能力,對影響保險公司財務(wù)風險的因素進行分類規(guī)范,有利于對風險因素的快速高效識別。最后,保險公司要利用現(xiàn)代信息技術(shù)和數(shù)據(jù)理論建立風險預(yù)警模型,對公司的財務(wù)風險進行量化。

(三)對財務(wù)風險控制目標進行分類規(guī)范管理

保險公司在對財務(wù)風險進行管理時,首先需要設(shè)定財務(wù)風險控制的目標,并且根據(jù)公司管理側(cè)重的不同角度對控制目標進行不同層次的劃分,使得風險控制目標更加符合公司整體的戰(zhàn)略規(guī)劃。財務(wù)風險的層次劃分主要可以包括以下幾個部分:第一層次的財務(wù)風險控制目標需要符合公司的整體經(jīng)營戰(zhàn)略規(guī)劃,即需要滿足公司的價值最大化。第二層次的財務(wù)風險控制目標對整體目標進行進一步劃分,即對總體目標的細化分解,包括了風險目標的控制、對已經(jīng)發(fā)生的風險進行處理、反饋風險發(fā)生的引因等。第三層次的財務(wù)風險目標需要強化公司內(nèi)部整體的財務(wù)風險防范意識和文化,加強對完善財務(wù)風險防范控制理論的宣傳,使公司整體能夠充分了解到財務(wù)風險防范控制的重要性,增強對風險控制制度的理解和接受度。

(四)加強對財務(wù)風險管理人員的專業(yè)能力培養(yǎng)

財務(wù)風險控制管理工作需要相關(guān)管理工作人員具有較高的專業(yè)素養(yǎng)和高水平的工作經(jīng)驗,管理人員的專業(yè)能力直接影響了保險公司進行風險防范和控制的結(jié)果,因此加強風險防范控制管理工作人員的專業(yè)能力顯得格外重要。首先,保險公司在風險防控管理人才的招聘上要提高門檻,完善人才招聘和晉升機制,引入并留住具有高素質(zhì)和豐富經(jīng)驗的人才。其次,對公司內(nèi)部已有管理人員要加強專業(yè)能力的培養(yǎng),定期開展風險管控知識的專業(yè)講座和理論培訓,并且加強與行業(yè)優(yōu)秀公司的交流和溝通,借鑒先進公司的有效管理經(jīng)驗和理論,結(jié)合自身的實際需求對引進的優(yōu)秀理論進行不斷調(diào)整使管理理論更加符合實際。最后,保險公司要對風險防控管理人員的績效進行定期考核,建立起完善的績效獎懲機制,將考核結(jié)果與管理人員的待遇和晉升掛鉤,提高風險管理人員提高自身能力的主動性和積極性。

參考文獻:

[1]侯旭華,劉洋芷.互聯(lián)網(wǎng)保險公司財務(wù)優(yōu)勢與風險探析——以眾安保險為例[J].會計之友,2018(3):112-115

作者:李立 單位:中華聯(lián)合財產(chǎn)保險股份有限公司湖北分公司