國內(nèi)外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其模式比較

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摘要：

國外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)主要是法律保障體系完善，政府責(zé)任到位，養(yǎng)老保險(xiǎn)專屬服務(wù)機(jī)構(gòu)升級(jí)，社會(huì)保障模式趨于多元化等。國外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度成功實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)表明，要建立覆蓋全國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，需要完善法律體系，加大農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的媒體宣傳，創(chuàng)新養(yǎng)老基金管理，提升經(jīng)辦服務(wù)水平，不斷強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)。筆者采用比較分析、文獻(xiàn)分析等研究方法，在借鑒國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，通過對(duì)于不同國家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的系統(tǒng)分析，理論聯(lián)系實(shí)際，研究中國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其模式問題。

關(guān)鍵詞：國外；國內(nèi)；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；模式

1國外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)驗(yàn)分析

1．1國外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的概述

1．1．1瑞典瑞典作為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較完善的典型國家，實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋式原則，同時(shí)，瑞典也對(duì)每一公民實(shí)施終身制社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，即每位公民從出生開始就納入國家設(shè)定的社會(huì)保障制度，直至死亡。1913年，《全國養(yǎng)老金法案》的通過標(biāo)志著瑞典全民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立。按照法案所規(guī)定的內(nèi)容，普通公民按照國家規(guī)定的程序行使自己的繳費(fèi)義務(wù)與享受養(yǎng)老基金的權(quán)利。對(duì)于那些經(jīng)濟(jì)收入無法支付養(yǎng)老金費(fèi)用的公民，政府會(huì)給出一定的經(jīng)濟(jì)救濟(jì)，但是享有政府救濟(jì)的公民經(jīng)濟(jì)收入條件必須情況屬實(shí)。瑞典是實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度較為全面并且歷史悠久的國家，他們的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的模式主要包括3個(gè)層面，即國家基礎(chǔ)養(yǎng)老基金、國家附加養(yǎng)老基金和部分養(yǎng)老基金。然而，由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，瑞典社會(huì)保障制度從20世紀(jì)70年代開始出現(xiàn)嚴(yán)重的問題。1960—1980年，短短的20年，瑞典國內(nèi)勞動(dòng)生產(chǎn)率從5％下降至1．6％，1982年，政府財(cái)政赤字高達(dá)13％。除此之外，1974—1984年，接受社會(huì)救濟(jì)的家庭由22萬增加到30萬，同時(shí)，面對(duì)老齡化速度的不斷加快，瑞典對(duì)于養(yǎng)老金制度開始實(shí)施改革。改革的目的就是將過去現(xiàn)收現(xiàn)付制度模式改變?yōu)楝F(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的模式。1998年，政府及法律部門將養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)模式轉(zhuǎn)向新的制度模式，現(xiàn)行的養(yǎng)老金模式主要由公共養(yǎng)老金制度、工作單位養(yǎng)老金與商業(yè)養(yǎng)老金3方面組成。

1．1．2德國德國是一個(gè)在實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面比較成熟的國家。1957年《農(nóng)民老年援助法》的設(shè)立，標(biāo)志著一種新型的老年保障制度設(shè)立，這項(xiàng)制度主要的實(shí)施對(duì)象為一些比較獨(dú)立的農(nóng)業(yè)企業(yè)主以及從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民。1995年開始實(shí)施的《農(nóng)業(yè)社會(huì)改革法》標(biāo)志著農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)救濟(jì)層面轉(zhuǎn)至社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域，農(nóng)民可享受的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)利而不再是一些硬性制度下的社會(huì)保障。在德國，國家與政府相關(guān)部門根據(jù)農(nóng)民這個(gè)特殊群體的生活特點(diǎn)為農(nóng)民設(shè)立特殊的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其養(yǎng)老保險(xiǎn)主要包括健康保險(xiǎn)、意外保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)3方面。主要是滿足農(nóng)民當(dāng)中一些患有重病、身體殘疾以及失去勞動(dòng)能力的老人及婦女的生活需求［1］。農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來源主要分為國家補(bǔ)助與個(gè)人繳費(fèi)兩部分。作為投保人個(gè)人所繳納的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是一致的，對(duì)于相關(guān)企業(yè)規(guī)模不再考慮的范圍之內(nèi)，共同勞作的家庭成員的保險(xiǎn)費(fèi)用由所在企業(yè)的農(nóng)場主承擔(dān)，保險(xiǎn)費(fèi)的金額為農(nóng)場主保險(xiǎn)費(fèi)用的一半。

1．1．3法國法國農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是在城市居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的基礎(chǔ)之上建立并實(shí)施的。1952年農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立，1961年疾病、生育、殘疾被列入到了保險(xiǎn)范圍。2001年在保險(xiǎn)體系中又加入了人身意外險(xiǎn)，2003年又補(bǔ)充了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在法國，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)立所針對(duì)的對(duì)象大致可以分為兩類：一類是農(nóng)場主及其家庭成員，另一類是受雇傭的農(nóng)業(yè)工人。根據(jù)法律制度的規(guī)定，經(jīng)濟(jì)來源是由國家補(bǔ)助、農(nóng)產(chǎn)品附加稅、農(nóng)民個(gè)人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)用以及其他社會(huì)公共保險(xiǎn)部門的轉(zhuǎn)移支付組成的。農(nóng)場主與農(nóng)業(yè)工人都按照一定的比例來繳納保險(xiǎn)費(fèi)用，其中，農(nóng)民必須參加養(yǎng)老、醫(yī)療、婦保、工傷和殘疾等各項(xiàng)保險(xiǎn)。此外，法國的政府相關(guān)部門將農(nóng)民納入一般混合制的社會(huì)保障體系的同時(shí)，又針對(duì)農(nóng)民設(shè)置了獨(dú)立的社會(huì)保障體系。

1．2國外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)

1．2．1養(yǎng)老基金的公平性較高以上3個(gè)國家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性主要體現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用繳納方面，瑞典和德國，養(yǎng)老費(fèi)用的繳納由國家、雇主、雇員3者共同承擔(dān)，這樣一方面減少了農(nóng)民在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金費(fèi)用上的負(fù)擔(dān)，同時(shí)也增加了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性，提高了人們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的熱情。法國根據(jù)不同地區(qū)農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入水平，給不同收入農(nóng)民設(shè)置不同的名義賬戶，即每位公民，即使收入較低或者沒有收入的農(nóng)民都可以享有最低的國家養(yǎng)老金補(bǔ)助。

1．2．2建立獨(dú)立的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度國外部分國家為了體現(xiàn)出農(nóng)民的特殊性，將農(nóng)民從公民的群體當(dāng)中劃分出來，單獨(dú)對(duì)待。如瑞典政府認(rèn)為，農(nóng)民主要的收入來源為田間勞動(dòng)，在日常的農(nóng)產(chǎn)品收入中，農(nóng)民所繳納的稅費(fèi)相對(duì)比較低，不足以彌補(bǔ)政府對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳納，所以設(shè)定農(nóng)民個(gè)人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)用較高，以此來減少政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)［2］。

1．2．3保障模式由單一走向多元化上述3個(gè)國家都根據(jù)農(nóng)民不同的需求設(shè)立多元化養(yǎng)老保險(xiǎn)模式?；仡櫲鸬鋵⒔?00年的養(yǎng)老制度，發(fā)現(xiàn)90％以上的農(nóng)民選用的第一養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而第二養(yǎng)老保險(xiǎn)選擇則是養(yǎng)老保險(xiǎn)公共基金。近幾十年來，隨著人們經(jīng)濟(jì)水平的提高與人們精神生活的需要，大部分的農(nóng)民還開設(shè)了自己的第三養(yǎng)老保險(xiǎn)，即根據(jù)個(gè)人需要為自己的身體健康投保。多元化的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的設(shè)立維護(hù)了公民權(quán)益的公平性。在德國與法國，在最初的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)立實(shí)施時(shí)期，政府部門淡化了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在農(nóng)民之間的公平性，由于農(nóng)民在收入水平上具有不等性，使得農(nóng)民與政府之間的矛盾不斷加重，最后矛盾激化，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)制度重新制定。因此，模式的多元化為國家的和諧穩(wěn)定奠定了基礎(chǔ)。

1．2．4注重法律保障上述3個(gè)國家所建立的完善的法律體系保障是農(nóng)村農(nóng)民自身合法權(quán)益得以維護(hù)的有效武器。在瑞典，一些公民被強(qiáng)制性地參與國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在德國、法國等一些經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國家，養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系的建立根據(jù)農(nóng)民生產(chǎn)收入水平與生活需要的不同而劃分為不同的層次，這種目標(biāo)明確的制度為農(nóng)民合法權(quán)益的實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。

2中國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的模式及問題分析

2．1新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度模式

國務(wù)院頒布的《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》確定了中國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度模式主要包括政府、企業(yè)補(bǔ)助的基礎(chǔ)養(yǎng)老基金與個(gè)人養(yǎng)老補(bǔ)助基金相結(jié)合的兩種模式。在國務(wù)院頒布的養(yǎng)老保險(xiǎn)意見指南上明確規(guī)定國家及政府對(duì)于農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施要進(jìn)行維護(hù)與監(jiān)督

（1）基礎(chǔ)養(yǎng)老基金。按照國務(wù)院頒布的基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放制度與原則，每位公民所領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金平均為55元／月。根據(jù)東西部地區(qū)生活水平與經(jīng)濟(jì)來源的收入程度，對(duì)于東部地區(qū)的居民實(shí)行的補(bǔ)貼政策為自助補(bǔ)貼的50％；而對(duì)于西部地區(qū)的居民實(shí)行的是全額補(bǔ)貼政策，這些補(bǔ)貼費(fèi)用將由中央財(cái)政支付［3］。各個(gè)地區(qū)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放可以由當(dāng)?shù)卣鶕?jù)當(dāng)?shù)毓竦氖杖胨蕉贫ㄏ鄳?yīng)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于符合條件的農(nóng)民可以實(shí)施全額發(fā)放政策。

（2）個(gè)人養(yǎng)老補(bǔ)助基金。各個(gè)地方的政府為每位參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民設(shè)置了每個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶。每位農(nóng)民自身賬戶資金的來源主要包括：地方政府資助、企業(yè)等相關(guān)公益組織資助、集體補(bǔ)助與個(gè)人支付等，這些資金以個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)入到每位受益人的賬戶。地方政府資助：地方政府資助根據(jù)每位農(nóng)民具體的收入水平而定，一般政府每年給每位農(nóng)民的資助大約為30元，對(duì)于生活比較困難的農(nóng)民，如患有重大疾病、殘疾等情況，當(dāng)?shù)卣梢源娲迕裆辖凰叙B(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用。而對(duì)于那些投保比較高的村民，政府可以給出適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)政策，具體的政策內(nèi)容由各個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的相關(guān)部門規(guī)定。集體補(bǔ)助：集體補(bǔ)助在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度指南上沒有做出明確的規(guī)定，集體補(bǔ)助的來源一般是當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)組織、公益組織等向當(dāng)?shù)氐拇迕裎瘑T會(huì)提供的資金補(bǔ)助，這些補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)一般是當(dāng)?shù)卮迕裎瘑T會(huì)召開民主會(huì)議決定的，一般在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，集體資助的力度比較大，而對(duì)于那些經(jīng)濟(jì)比較落后的地區(qū)，一般不會(huì)存在集體資助這項(xiàng)內(nèi)容。個(gè)人賬戶支付：個(gè)人賬戶支付的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)每位農(nóng)民的收入水平而設(shè)置了不同的自身投保檔次。一般設(shè)置在100～500元，每位農(nóng)民可以根據(jù)自身的生活需要和收入水平來選擇適合自己的投保檔次。同時(shí)，地方政府可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次，各個(gè)地區(qū)本著以“上一年農(nóng)民的純收入”作為繳費(fèi)基數(shù)，在個(gè)人繳費(fèi)的基礎(chǔ)上，農(nóng)民選擇適合自己的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)檔次進(jìn)行繳費(fèi)。

2．2新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

（1）立法層次低。在法律層面上，僅有國務(wù)院2009年9月頒布實(shí)施的關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見指南，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面有一些具體的規(guī)定，除此之外，沒有一套完整的關(guān)于新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的法律條文。在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的引導(dǎo)與實(shí)施方面無法律可依，進(jìn)而使得農(nóng)民對(duì)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信任程度降低，同時(shí)，也因?yàn)榉蓪?duì)于社保養(yǎng)老的立法層次較低，使得農(nóng)民的合法權(quán)益得不到真正的保障［4］。

（2）資金籌備困難，支付水平低。由于部分農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較緩慢，大部分農(nóng)民的收入來源比較單一，再加上近幾年來自然災(zāi)害的影響，致使農(nóng)民在個(gè)人賬戶的資金籌備方面還存在一定的難度。在一些經(jīng)濟(jì)比較落后的西部地區(qū)，家庭的大部分開支主要用于解決溫飽問題，主要的社會(huì)保險(xiǎn)資金依靠政府與中央財(cái)政部門。

（3）管理機(jī)制不夠完善。目前，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置單一，缺乏系統(tǒng)化的管理和普及，致使農(nóng)民對(duì)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念模糊認(rèn)知度不高。嚴(yán)重影響了中國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的落實(shí)程度。

3國外經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的啟示與借鑒

3．1農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要全面法制化

國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度法制化實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)說明完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得以成功運(yùn)行的保障。2010年10月28日，第十一屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議通過《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》中，對(duì)于農(nóng)民參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有做出強(qiáng)制性的要求，這表明新型農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)遵循自愿的原則，不具有一定的強(qiáng)制性。但是，隨著中國老齡化的不斷加重，如果農(nóng)民在合適的年齡不參與新農(nóng)保制度，會(huì)使得一部分人不能享受養(yǎng)老保險(xiǎn)。因此，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)該法制化、強(qiáng)制化，這樣才能保證每位農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)得以保障實(shí)施。

3．2建立多元化農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

從國外的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以看出，多元化的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)立具有一定的必要性與緊迫性。多種不同模式養(yǎng)老保險(xiǎn)支柱的設(shè)立為不同需求的農(nóng)村人們解決了更高層面的生活需求問題。回顧國外的養(yǎng)老制度歷史，我們發(fā)現(xiàn)有將近90％以上的農(nóng)民的第一養(yǎng)老保險(xiǎn)選擇是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而第二養(yǎng)老保險(xiǎn)選擇是養(yǎng)老保險(xiǎn)公共基金。隨著人們經(jīng)濟(jì)水平的提高與人們精神生活的需要，大部分的農(nóng)民不斷開設(shè)自己的第三養(yǎng)老保險(xiǎn)選擇，即根據(jù)自己個(gè)人身體的需要自己為自己的身體健康投保。

3．3建立多層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度管理機(jī)制

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立與政府各個(gè)時(shí)期相關(guān)的農(nóng)業(yè)政策與管理機(jī)制密切關(guān)聯(lián)，并能夠?qū)崿F(xiàn)良性循環(huán)，建立多層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度管理機(jī)制。

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作者：洪秋妹 單位：常州工學(xué)院