外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

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0引言

在經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展路徑中，買方市場(chǎng)的主要競(jìng)爭(zhēng)格局已經(jīng)形成。對(duì)于賣方市場(chǎng)而言，提升自身信用度就等同于強(qiáng)化企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。信用作為交易達(dá)成的必要條件，是企業(yè)拓寬市場(chǎng)份額與銷售渠道的重要基礎(chǔ)。全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，為外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)了巨大的商機(jī)，同時(shí)也帶來(lái)更大的信用挑戰(zhàn)。一旦出現(xiàn)壞賬及貸款拖欠等問(wèn)題，便是導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)遭遇未知風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。在此背景下，亟需外貿(mào)企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作，制定相關(guān)制度與體系，推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

1外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征

外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征，主要體現(xiàn)為以下三點(diǎn)：

1.1客觀性。

基于雙方信任的基礎(chǔ)上，才能夠建立信用交易。而在此之前，必須要雙方經(jīng)過(guò)承諾與授信的過(guò)程，一方有付款誠(chéng)意，一方有不需立即付款就可以提供的服務(wù)與資源，促成信用交易的達(dá)成。對(duì)于刺激消費(fèi)與強(qiáng)化社會(huì)購(gòu)買力等情況，建立企業(yè)信用有著極大的促進(jìn)作用。然而對(duì)于授信外貿(mào)企業(yè)而言，在缺乏擔(dān)保與抵押，更沒(méi)有法律保護(hù)的情況下，包括客觀的客戶信用承諾與兌現(xiàn)時(shí)間等要素，都成為了信用交易的客觀風(fēng)險(xiǎn)。

1.2積累性。

作為經(jīng)濟(jì)全球化的交易主體，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展進(jìn)程中，往往會(huì)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，包括金融風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，以及政治風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。而在企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中，各種風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)以信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)方式呈現(xiàn)出來(lái)，主要就是指違約行為。不斷累積的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)連鎖反應(yīng)與惡性循環(huán)，給外貿(mào)企業(yè)甚至是社會(huì)，都帶來(lái)一定的負(fù)面影響。所以信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，絕不僅僅是企業(yè)的重要任務(wù)，更對(duì)社會(huì)的發(fā)展存在著重要意義。

1.3擴(kuò)散性與不對(duì)稱性。

損失與收益的不對(duì)稱性，是信用風(fēng)險(xiǎn)的最大風(fēng)險(xiǎn)，每一個(gè)外貿(mào)企業(yè)都會(huì)面臨這樣的風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)。而鑒于企業(yè)信用交易是一個(gè)信用鏈的存在，所以一旦某一個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，最終便會(huì)導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)即將面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)鏈條。

2外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題

在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展背景下，外貿(mào)企業(yè)正在不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在認(rèn)知與體系建設(shè)上，有了一定的改善。但是從目前的現(xiàn)狀表現(xiàn)來(lái)看，外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著一系列的問(wèn)題有待解決，主要包括以下幾點(diǎn)：

2.1有待控制與解決的貨款拖欠問(wèn)題。

對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，應(yīng)收賬款是流動(dòng)資產(chǎn)的重要環(huán)節(jié)，決定著企業(yè)資產(chǎn)的品質(zhì)。而時(shí)下很多外貿(mào)企業(yè)，都在選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)收賬款控制工具與辦法，包括事前的預(yù)警、事中的控制以及事后的補(bǔ)救措施，可謂不放過(guò)每一個(gè)細(xì)節(jié)與流程。但是在宏觀環(huán)境下，部分外貿(mào)企業(yè)還是缺乏有效的抵抗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在受到戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)問(wèn)題影響時(shí)，往往還是促使不良賬款數(shù)字增加，并普遍伴隨前清后欠、邊清邊欠等問(wèn)題，低質(zhì)量的應(yīng)收款項(xiàng)，讓很多外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展陷入困境。

2.2有待強(qiáng)化客戶信用管理問(wèn)題。

外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展背景下，正在面臨著嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)考驗(yàn)，在出口利潤(rùn)較低的狀況下，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本普遍較高，這是企業(yè)不愿意承擔(dān)的費(fèi)用。而在與長(zhǎng)期合作伙伴進(jìn)行交易時(shí)，往往企業(yè)因?yàn)橐呀?jīng)有了長(zhǎng)期的了解與貿(mào)易往來(lái)，所以為了降低成本便忽視了對(duì)合作伙伴的信用管理。但基于國(guó)際貿(mào)易環(huán)境的多元化與多變性，往往會(huì)導(dǎo)致很多穩(wěn)定的合作伙伴也可能存在潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，對(duì)于新客戶的信用管理，一些外貿(mào)企業(yè)也為了表示誠(chéng)意，忽視了資信調(diào)查環(huán)節(jié)，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)性大幅增加，并不利于企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

2.3不斷增加的貿(mào)易額與信用風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾。

外貿(mào)企業(yè)在近些年來(lái)，為了可以更好的解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制問(wèn)題，采取了很多管理措施與辦法，例如明確資產(chǎn)管理權(quán)限及提升進(jìn)口開(kāi)證保證金等，并且取得了一定的成果。然而，在拒絕高風(fēng)險(xiǎn)或減少高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的環(huán)境下，企業(yè)又無(wú)法選擇多元化的交易方式，導(dǎo)致白白失去了很多貿(mào)易良機(jī)，而這樣的矛盾嚴(yán)重地阻礙了企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。面對(duì)國(guó)際化的競(jìng)爭(zhēng)與開(kāi)放化的貿(mào)易活動(dòng)，企業(yè)亟需改變這種情況。

2.4專業(yè)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才的匱乏。

作為一項(xiàng)專業(yè)性與綜合性較強(qiáng)的學(xué)科，外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，需要高要求的復(fù)合型管理人才，該類人才不僅需要懂得財(cái)務(wù)、法律、信息，以及統(tǒng)計(jì)、管理和公關(guān)、運(yùn)營(yíng)等方面的綜合知識(shí)，同時(shí)還要具備出色的工作經(jīng)歷與實(shí)踐能力。而在當(dāng)前我國(guó)的教育體制下，對(duì)于信用管理專業(yè)的發(fā)展還并不重視，缺乏專業(yè)化的課程與系統(tǒng)的培訓(xùn)體系，導(dǎo)致市場(chǎng)上嚴(yán)重缺乏相關(guān)人才，企業(yè)難以通過(guò)良好的人才選拔，提高外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制水平。

3經(jīng)濟(jì)全球化背景下外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制對(duì)策

針對(duì)外貿(mào)企業(yè)目前所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題，可以采取以下有效的對(duì)策，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3.1構(gòu)建外貿(mào)企業(yè)良好的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制制度。

通過(guò)建立統(tǒng)一的合作伙伴信息，明確經(jīng)營(yíng)單位與職能部門的職責(zé)，彌補(bǔ)應(yīng)收賬款保障機(jī)制，可以有效構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一方面，外貿(mào)企業(yè)要專門成立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門。因?yàn)槠髽I(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著較高的技術(shù)性與專業(yè)性要求，所以唯有組建專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)并做好全面性的工作，才有助于體制的完善；另一方面，要強(qiáng)化部門的權(quán)限，通過(guò)檔案的建立與管理，給予信用管理部門一定的管理權(quán)限，更有效地把握信用信息。

3.2強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)抵抗意識(shí)。

對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，抵抗信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的建立，可以借助責(zé)任考核的方式。首先，通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任的合理分布與設(shè)定，明確相關(guān)管理者與相關(guān)人員的職責(zé)，并采取相應(yīng)的薪酬管理、績(jī)效管理方式，使其認(rèn)真履行工作職責(zé)。其次，制定合理的考核指標(biāo)。在針對(duì)不同部門不同員工進(jìn)行考核時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定信用管理指標(biāo)，例如應(yīng)收賬款與收款周轉(zhuǎn)比例等。最后，構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。采取超率累進(jìn)的方式，向企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)責(zé)任人收取一定適當(dāng)基數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，預(yù)防內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3.3強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制，注重風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。

作為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)者不僅需要承擔(dān)巨大的經(jīng)濟(jì)責(zé)任壓力，同時(shí)也會(huì)承擔(dān)較大的精神與心理壓力。在此背景下，企業(yè)需要在建立考核與責(zé)任機(jī)制的同時(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制，為風(fēng)險(xiǎn)的決策者、責(zé)任的承擔(dān)著設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。通過(guò)較高的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬設(shè)定，可以有效地確保相關(guān)責(zé)任人更好地履行職責(zé)，為企業(yè)提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

3.4構(gòu)建多元化、系統(tǒng)化的信用信息管理體系。

在現(xiàn)代化的大數(shù)據(jù)時(shí)代，外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)需要不斷完善，需要涵蓋若干個(gè)分子系統(tǒng)?；緝?nèi)容應(yīng)該包括以下相關(guān)內(nèi)容：首先是與信用風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)警相關(guān)的信息，包括合作伙伴或客戶的基本面相關(guān)信息，以及國(guó)際化的相關(guān)行情與中間機(jī)構(gòu)信息等；其次是與事中控制信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，例如業(yè)務(wù)與交易進(jìn)程的發(fā)展，內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)際狀況，中間機(jī)構(gòu)與客戶、市場(chǎng)等方面的全新動(dòng)態(tài)等；最后則是事后信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救與控制信息，例如財(cái)務(wù)狀況的變化、債務(wù)追討情況及債權(quán)特征的變化等相關(guān)情況。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展背景下，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)很多，需要積極構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系，才有利于解決目前所存在的問(wèn)題，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。

作者：唐小華 單位：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)