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談物資貿(mào)易資金風險管控

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談物資貿(mào)易資金風險管控

摘要:文章從物資貿(mào)易企業(yè)視角出發(fā),首先簡要說明了管控資金風險的意義,其次分析了風險形成原因,最后提出了符合企業(yè)特點的管控策略,例如,打造科學預警機制、建立穩(wěn)固合作關(guān)系等,希望能使相關(guān)人員受到啟發(fā),為貿(mào)易企業(yè)乃至整個行業(yè)的發(fā)展助力。

關(guān)鍵詞:管控措施;資金風險;物資貿(mào)易企業(yè)

在經(jīng)濟發(fā)展速度持續(xù)提升的當下,企業(yè)只有做到客觀認識資金風險并做好防范,才能避免決策制定失誤,導致自身發(fā)展受限。物資貿(mào)易特點決定相關(guān)企業(yè)出現(xiàn)資金風險的概率較其他企業(yè)更大,對可有效管控資金風險的方案進行研究是必然選擇。事實證明,只有從實際出發(fā),根據(jù)風險成因?qū)η袑嵖尚械墓芸伢w系進行建立,確保各項工作均可得到貫徹落實,才能將風險出現(xiàn)概率降至最低,企業(yè)才能具備持續(xù)發(fā)展的條件。另外,這樣做還會給社會進步帶來積極影響。

一、管控物資貿(mào)易資金風險的意義

資金風險是物資貿(mào)易活動常見風險形式,對大宗貿(mào)易活動而言,可能誘發(fā)該風險的因素極多,風險形式自然也豐富多樣?,F(xiàn)階段,國內(nèi)多數(shù)物資貿(mào)易企業(yè)所展現(xiàn)出風險管控能力均較之前有所增強,但在經(jīng)濟全球化趨勢愈發(fā)明朗的當下,貿(mào)易摩擦頻頻發(fā)生,多變的貿(mào)易形勢無形中加大了企業(yè)對資金風險進行管控所承受的壓力,原有管理思想及模式所能發(fā)揮的作用十分有限?;诖?,要想實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的目標,企業(yè)應結(jié)合新形勢特點,通過調(diào)整管控方案和具體策略的方式,將資金風險出現(xiàn)概率降至最低。

二、物資貿(mào)易形成資金風險的原因

物資貿(mào)易活動較易被客觀因素所影響,例如,市場價格出現(xiàn)變化,合作伙伴有違約行為,合同管理有待完善,產(chǎn)業(yè)政策有所調(diào)整。上述情況的出現(xiàn)將使企業(yè)出現(xiàn)風險的概率大幅增加,資金風險系數(shù)隨之加大。部分企業(yè)在簽訂貿(mào)易活動需要遵循購銷合同時,往往會優(yōu)先選擇“先貨后款”這一付款方式,不僅企業(yè)對資金進行支付所承受壓力變得更大,還要額外承受貨款回籠所帶來的壓力,一旦合作伙伴做出違約行為,企業(yè)將陷入資金難以周轉(zhuǎn)的困境,如果資金鏈斷裂,企業(yè)將被迫放緩發(fā)展的腳步,其經(jīng)營活動也將受到制約。除此之外,可能導致資金風險出現(xiàn)的原因,還包括:其一,合作伙伴對支付賬戶進行更改;其二,支付貨款金額和物資貿(mào)易進度不符;其三,預付款占比過大。

三、對資金風險加以管控的有效策略

(一)打造科學預警機制物資貿(mào)易企業(yè)管控資金風險的側(cè)重點多為風險分析,期望能夠通過風險分析的方式將發(fā)生風險的概率降至最低。雖然此舉可取得一定效果,但僅考慮風險防范卻忽略風險控制的做法極易出現(xiàn)管控受限的情況。例如,部分企業(yè)并沒有將制定預警機制的工作提上日程,而是借助前置性工作管控風險。對風險管控而言,預警機制是一道不可或缺的屏障,缺少這道屏障的企業(yè),一旦爆發(fā)資金風險,往往會出現(xiàn)態(tài)勢不可控的局面。此外,預警機制缺位還會使企業(yè)陷入被動管控風險的境地,這對其發(fā)展十分不利。由此可見,要想使資金風險得到有力管控,關(guān)鍵是要打造科學預警機制,下文將從物資貿(mào)易企業(yè)視角出發(fā),對打造相關(guān)機制的重點進行介紹。一是以內(nèi)部控制為切入點,全面審視現(xiàn)有管控策略,結(jié)合排查風險因素所得結(jié)論,對原有機制加以完善。例如,某出口機電產(chǎn)品的企業(yè)就利用風險模擬方法對自身應對資金風險的能力進行了大幅提升,在應對資金風險時,財務(wù)部門分別從業(yè)務(wù)層面以及財務(wù)層面制定了應對方案,通過及時和銀行進行交流的方式,將損失降至最低。二是通過定性分析+定量分析的方式,賦予預警機制更為理想的實效性。要想做到這點,企業(yè)應對國家政策、市場情況、行業(yè)發(fā)展趨勢進行全面了解,再參考合作伙伴實際情況,對資金風險程度進行預測,擬定可使自身風險應對能力得到顯著提高的應急預案。三是對監(jiān)測資金風險的工作引起重視,根據(jù)經(jīng)營情況和行業(yè)性質(zhì),對預警指標及權(quán)數(shù)加以確定,再由專家給出相應評分,使風險程度得到直觀展示。除此之外,基于預警指標編寫分析報告同樣很有必要,報告內(nèi)容以風險評分為主,由管理層結(jié)合排序情況、風險成因,提出可有效避免風險發(fā)生的預防措施。

(二)做到全面管控風險資金風險表現(xiàn)和誘發(fā)因素均十分多樣,從理論上說,對復雜資金風險進行管控的關(guān)鍵是結(jié)合不同層面特點制定相應的方案。調(diào)查表明,多數(shù)企業(yè)仍然存在沒有從全局視角出發(fā),科學統(tǒng)籌并合理規(guī)劃風控工作的問題,另外,全面性不足的情況也較為常見。對多方因素進行綜合分析不難看出,風控體系應將排查、分析、應對風險因素的內(nèi)容涵蓋在內(nèi),而愈發(fā)復雜的表現(xiàn)形式同樣對風控體系提出了全面管控的要求。要想使相關(guān)工作得到貫徹落實,關(guān)鍵是沖破制約,確保任意層面所存在可能誘發(fā)風險的因素均可被及時消除。由此可見,科學的風險控制要求企業(yè)既要對資金風險管控進行嘗試,還要對管控全面性進行提升,通過構(gòu)建完善管控體系的方式,使管控存在局限的問題盡快得到解決。例如,某企業(yè)與多國企業(yè)達成了長期合作關(guān)系,由于各國企業(yè)所用結(jié)算形式往往有所不同,并且匯率風險、結(jié)算風險向資金風險轉(zhuǎn)化的情況較為常見,該企業(yè)決定對全面管控體系進行構(gòu)建。隨著相關(guān)體系建成并投入運行,該企業(yè)流動資金較前年增加約20%,運營資金也以10%左右的速度逐年增長,企業(yè)發(fā)展勢頭變得更加迅猛。由此可見,在應對資金風險方面,物資貿(mào)易企業(yè)既要做到加大力度,同時也要對覆蓋范圍進行擴大。首先是籌措資金。要想使資金風險得到有效管控,通常要對回避、控制、接受、分散使用措施進行制定,其中處于核心地位的為風險控制。對身處市場經(jīng)濟大環(huán)境的企業(yè)而言,籌措資金代表著經(jīng)營起點,一旦出現(xiàn)措施采取不當?shù)葐栴},便會使資金出現(xiàn)一定的不確定性,風險發(fā)生可能性也會有所增加。目前,國內(nèi)企業(yè)對資金進行籌措的途徑主要有兩個:一是由企業(yè)所有者投資、召集合作伙伴投資,該方式所形成企業(yè)為股份制企業(yè),股東可以根據(jù)自身所提供資金的數(shù)額,獲得相應的利益;二是聯(lián)合其他機構(gòu)或個人對資金進行借貸,若企業(yè)收入為負,該方式將使其面臨更大的資金風險,只有科學評估并控制籌措資金額度與規(guī)模,才能避免企業(yè)出現(xiàn)不必要問題。其次是回收資金?;厥召Y金所受影響主要來自賬面應收賬款,雖然從表面上看,現(xiàn)金快速流失能夠使收益有所增加,但究其本質(zhì),由于資金未得到有效回收,有效流動資金數(shù)額減少問題出現(xiàn)的概率將大幅增加。對回收資金風險進行管控的要點如下:其一,對穩(wěn)定信用政策進行建立;其二,優(yōu)化責任制度內(nèi)容并將責任落實到個人;其三,根據(jù)客戶資產(chǎn)等級對合作伙伴是否具備理想還債能力進行評估。再次是收益風險。作為財務(wù)最終環(huán)節(jié)和企業(yè)經(jīng)營目標,收益分為原有收益和股東利益。從物資貿(mào)易企業(yè)的立場來說,收益既是自身規(guī)模得到擴大的基礎(chǔ),同時也是股東財產(chǎn)得到增加的保障,二者的關(guān)系為相互矛盾。僅考慮企業(yè)規(guī)模擴大,將使股東利益持續(xù)減少,反之,將股東利益分配置于企業(yè)發(fā)展之上,必然會出現(xiàn)企業(yè)收益無法達到預期的情況。只有對二者關(guān)系加以平衡,才能做到既相互約束又共同進步。最后是存貨風險。貨物存儲情況應與企業(yè)情況相符,一次存儲過多貨物,則要支出大量貨款,企業(yè)財務(wù)壓力必然有所增加,此外,若企業(yè)無法及時解決存儲貨物,還會出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。僅存儲少量貨物所造成的影響,主要是供應量無法滿足需求量,企業(yè)要想在較短時間內(nèi)對貨物進行再次購置,通常需要支出額外費用,由此可見,保證貨量平衡十分重要。當然,利用信息技術(shù)對庫存進行管理也很有必要。信息社會的到來促使大量企業(yè)轉(zhuǎn)而選擇借助信息手段開展日常工作,其前提便是提高部門信息化水平,在此基礎(chǔ)上,落實跨項目信息化工作,簡單說就是以物流管理軟件為依托,根據(jù)現(xiàn)有計劃開展相關(guān)工作,最大程度規(guī)避庫存積壓、庫存不足情況出現(xiàn)。如果條件允許,企業(yè)還可以對現(xiàn)有項目和各部門進行整合,通過對企業(yè)平臺進行建立的方式確保各部門數(shù)據(jù)聯(lián)通,所制定工作計劃往往能夠得到全面落實。除此之外,投資風險也應引起重視。企業(yè)投資領(lǐng)域主要有即將開展的項目、正常的商貿(mào)活動、股票及證券市場。但要明確一點,并非每筆投資都會帶來回報,虧損的情況十分常見,若企業(yè)選擇使用籌措資金進行投資,一旦出現(xiàn)虧損,將使自身陷入無法歸還籌措資金的困境,因此在制定投資決策時,企業(yè)所有者既要做到敢于創(chuàng)新,還要盡量克服主客觀因素所帶來的影響,確保投資走向始終處于可控范圍內(nèi)。

(三)建立穩(wěn)固的合作關(guān)系對物資貿(mào)易企業(yè)而言,其經(jīng)營效果往往與合作伙伴密切相關(guān)。由當今社會經(jīng)濟所呈現(xiàn)出的特點可知,企業(yè)要想獲得良好效益并實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展,關(guān)鍵是要有符合自身情況的合作伙伴提供支持。物資貿(mào)易企業(yè)競爭實質(zhì)為利益競爭,這也體現(xiàn)了建立穩(wěn)固合作關(guān)系的必要性,在選擇合作伙伴時,企業(yè)應提前對其信息資料進行收集與評估,確保合作伙伴與自身需求相符。簡單地說,就是先通過市場調(diào)研獲取綜合評估所需信息,例如法人信息和營業(yè)執(zhí)照等,再逐一核實信息真實度,根據(jù)企業(yè)資質(zhì)對其信譽度、經(jīng)濟實力進行判斷。如果條件允許,企業(yè)還可以建立對資金風險加以管控的專業(yè)團隊,通過定期展開實地調(diào)查的方式,評估合作可行性、是否有違約行為存在、企業(yè)運營是否正常,以此來判斷合作伙伴是否有存在資金風險的可能,將風險出現(xiàn)概率降至最低,避免自身蒙受不必要的經(jīng)濟損失。

(四)擬定風險處置預案作為物資貿(mào)易企業(yè)競爭力的直觀體現(xiàn),風險管理能力的重要性逐漸為越來越多的人所熟知。要想使資金風險得到有效管理,關(guān)鍵是有科學評估及準確預測作為支撐,在此基礎(chǔ)上,結(jié)合企業(yè)所呈現(xiàn)出的特點及需求,對切實可行的處置預案進行制定,通過完善現(xiàn)有管理體系的方式,使自身競爭力得到顯著增強。在開展相關(guān)工作時,以下內(nèi)容需要引起重視:首先,結(jié)合國家所出臺政策對風險預案進行制定,確保在政策發(fā)生變化時企業(yè)可及時做出反應,通過調(diào)整貿(mào)易合同等方式,將出現(xiàn)資金風險的概率降至最低。其次,經(jīng)濟市場價格頻繁變化的情況較為常見,如果存在價格大幅上漲或下調(diào)的情況,企業(yè)應與合作伙伴展開協(xié)商,通過更改付款時間、調(diào)整價格等方面,盡量減少價格波動帶來的損失。最后,若合作伙伴違背雙方共同商議并制定合同的內(nèi)容,企業(yè)可按照法律條款,通過追加貨款或是停止預付款的方式,對資金風險進行有效規(guī)避。

(五)設(shè)立相關(guān)管理機構(gòu)完全消除資金風險并不現(xiàn)實,也就是說,資金風險將貫穿物資貿(mào)易始終。現(xiàn)階段,雖然諸多企業(yè)均已對管控資金風險的意義有所了解,并結(jié)合自身情況對相關(guān)活動進行了開展,但仍存在認知片面、重視程度不足等情況,導致相關(guān)活動作用無法得到充分發(fā)揮。例如,某企業(yè)截至目前,仍未對管控制度進行制定,并存在權(quán)責不明晰的問題,上述種種因素交織在一起,致使該企業(yè)所組織管控活動難以做到有效落實,物資貿(mào)易活動并未體現(xiàn)出應有的防范意識,出現(xiàn)資金風險的概率大幅增加。要想使該問題得到解決,關(guān)鍵是要設(shè)立相關(guān)管理機構(gòu)。研究表明,對資金風險進行全面管控的前提是企業(yè)對其具有系統(tǒng)且準確的認知,浙江某企業(yè)便以自身情況為依據(jù),基于現(xiàn)有內(nèi)控體系,對風控制度進行了確立,在將信用管理、賬款管理等工作納入相關(guān)體系的基礎(chǔ)上,對財務(wù)部門主體地位進行了凸顯,此舉使資金風險系數(shù)得到了大幅降低。近幾年,該企業(yè)應收賬款的數(shù)額不斷增加,呆賬和壞賬的占比卻始終被控制在大約3%,這表明風險管控發(fā)揮出了應有的作用。其他企業(yè)可選擇借鑒或效仿該企業(yè)做法,通過對管控主體及個人加以明確的方式,保證各項活動都能夠?qū)崿F(xiàn)自身價值,另外,此舉還有助于企業(yè)內(nèi)部良好環(huán)境的營造。除此之外,對風險管理機構(gòu)進行設(shè)立也很有必要,該機構(gòu)的職責是及時并準確地對物資貿(mào)易進行評估,機構(gòu)成員以律師、高管、部門負責人為主,通過對各部門職責加以明確的方式,確保所建立管理制度可發(fā)揮出應有作用。當然,該機構(gòu)還應當肩負起以下職責:其一,選擇理想合作伙伴;其二,對購銷合同進行規(guī)范,保障合同條款完整且嚴謹;其三,通過評估潛在風險的方式,使決策制定有據(jù)可依。如果在開展貿(mào)易活動過程中,任意一方出現(xiàn)問題,該機構(gòu)均應及時召開會議,對貿(mào)易對象經(jīng)營狀況、財務(wù)情況進行調(diào)查,避免由于資金風險出現(xiàn),導致企業(yè)蒙受嚴重經(jīng)濟損失。

(六)優(yōu)化現(xiàn)有評估機制一般來說,風險評估主要是指針對可能給生命財產(chǎn)帶來負面影響的因素所展開的分析、預判、排序等工作。風險的特點是其發(fā)生原因、影響范圍、造成后果均有明顯的不確定性,對其進行評估的切入點,通常為發(fā)生概率及影響。完善的評估機制有助于企業(yè)對風險進行科學評估,其資金管控力度自然能夠得到加強。要想通過風險評估的方式,使風險得到有效規(guī)避,或在風險出現(xiàn)的第一時間及時采取應對措施,將其所造成的影響降至最低,關(guān)鍵是要做到實時跟進各項工作開展情況,例如,合同簽訂和履行情況,并根據(jù)收集信息對風險發(fā)生可能性進行判斷。而物資貿(mào)易小組的職責主要是對項目進展進行監(jiān)督,一旦發(fā)現(xiàn)有資金風險存在,可通過終止或撤銷相關(guān)業(yè)務(wù)的方式確保企業(yè)不會出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題。

四、結(jié)論

現(xiàn)階段,世界物資貿(mào)易形勢與之前明顯不同,這一情況倒逼從事物資貿(mào)易相關(guān)工作的企業(yè)將更多精力與時間放在管控資金風險上。由于該工作涉及內(nèi)容較多,因此物資貿(mào)易企業(yè)應以現(xiàn)有體系為基礎(chǔ),在融入科學管控意識的前提下,結(jié)合自身需求對先進管控手段進行借鑒,確保該工作具有更加豐富的選擇以及更符合實際情況的調(diào)整空間,全面性不足、重視力度較弱等問題自然迎刃而解。

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作者:段剛 單位:中鐵六局集團物資工貿(mào)有限公司