中小企業(yè)融資難困境及對策

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摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)與社會的不斷變化，中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可或缺的一部分。我國市場經(jīng)濟(jì)體系的不斷改革創(chuàng)新，也為中小企業(yè)發(fā)展提供了源源不斷的動力。然而，當(dāng)今的中小企業(yè)融資問題一直是行業(yè)一大難題，融資環(huán)境惡劣，渠道狹窄、模式單一等問題尚未得到改善。如何解決中小企業(yè)融資困難，創(chuàng)新中小企業(yè)融資模式，推動中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展成為行業(yè)研究重點。本文通過分析當(dāng)前中小企業(yè)融資困難的原因，并提出相應(yīng)的對策，針對中小企業(yè)融資模式進(jìn)行創(chuàng)新研究并選出較好的新型融資模式，以期為解決中小企業(yè)融資問題提供幫助。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資困難；融資模式；融資平臺；創(chuàng)新

我國中小企業(yè)行業(yè)覆蓋面廣、體量巨大，經(jīng)濟(jì)總量占據(jù)全國GDP的60%以上，稅收占據(jù)全國的50%以上，提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為推動我國經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)發(fā)展、促進(jìn)社會和諧、解決就業(yè)問題的重要力量。發(fā)展中小企業(yè)意義重大，社會各方應(yīng)給予發(fā)展中小企業(yè)高度支持。當(dāng)今國際經(jīng)濟(jì)形勢風(fēng)云變幻，疫情和逆全球化浪潮對全球產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)生了巨大沖擊，我國中小企業(yè)的發(fā)展在資金、技術(shù)、人才等方面面臨更大的挑戰(zhàn)，同時中小企業(yè)之間的競爭越來越激烈，企業(yè)大而不強(qiáng)、管理缺乏創(chuàng)新、員工缺乏積極性、公司缺乏人才、制度缺乏執(zhí)行力、公司沒有健康的企業(yè)文化等一系列的發(fā)展問題伴隨著中小企業(yè)的發(fā)展相繼出現(xiàn)，其中融資難的問題是最大的瓶頸。近年來，國家一直著力解決中小企業(yè)融資難的問題，提出了一攬子支持政策，融資難問題得到了一定的改善，但仍未得到有效解決。已有調(diào)研報告顯示：僅有15%的中小企業(yè)能從銀行借到錢，超過半數(shù)則依賴民間借貸，當(dāng)下小企業(yè)“缺錢”成為普遍難題。在此背景下，研究中小企業(yè)的融資創(chuàng)新問題，有助于拓寬融資渠道、緩解中小企業(yè)融資困難問題、幫助中小企業(yè)快速發(fā)展、促使現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)體制改革、提高中小企業(yè)競爭力。

1中小企業(yè)融資困難的原因分析

1.1融資受限

直接融資主要包括債券融資和股權(quán)融資，指的是資金供給與需求者通過相關(guān)的金融工具直接形成債權(quán)股權(quán)關(guān)系的融資行為。目前，我國中小企業(yè)在直接融資上占比很低，較為困難。(1)債券融資：我國債券融資的對象主要存在于農(nóng)業(yè)、交通運輸、公共設(shè)施等方面，中小企業(yè)規(guī)模小，自身信用擔(dān)保體系不完善，導(dǎo)致其很難完成發(fā)行額度，同時債券利息中所得稅費用讓很多債券投資者望而卻步。雖然我國已經(jīng)出臺企業(yè)債券管理新條例，在一定程度上放寬了對中小企業(yè)債券融資的管控，但在一定期限內(nèi)中小企業(yè)仍然不在眾籌備選企業(yè)范圍內(nèi)。(2)股權(quán)融資：我國資本市場目前處于發(fā)展完善階段，對中小企業(yè)上市融資的管控還很嚴(yán)格，對于中小企業(yè)而言，想要達(dá)到上市門檻還有一定的難度。主板市場上市的大多是大中型企業(yè)及效益高、創(chuàng)新性很強(qiáng)的新興高科技企業(yè)，深圳證券交易所開通中小企業(yè)版以來，其為中小企業(yè)市場融資開創(chuàng)一條新的道路，以緩解中小企業(yè)融資困難的目的并未達(dá)到，反而有種被市場同化的現(xiàn)象，上市條件、程序逐漸向主板市場靠攏，并未改善中小企業(yè)股權(quán)融資困難的困境。

1.2市場歧視

《中小企業(yè)促進(jìn)法》正式實施以來，金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的信貸支持力度有所提高，在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資困難的市場環(huán)境。但由于之前抓大放小的政策方針導(dǎo)致銀行等重點金融機(jī)構(gòu)在大力扶持大型企業(yè)確保其信貸穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，才考慮中小企業(yè)的信貸需求，中小企業(yè)在這種不受重視的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，由于其自身效益不穩(wěn)定、貸款不好回收、信貸風(fēng)險高的劣勢，導(dǎo)致對其的信貸條件較為苛刻，雖然近年來情況有所改善，但金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的歧視一直存在。

1.3擔(dān)保機(jī)構(gòu)匱乏

目前，中小企業(yè)普遍存在規(guī)模限制(固定資產(chǎn)不足、現(xiàn)有資金流水不足等)，部分中小企業(yè)存在逃稅、到期不還等不良現(xiàn)象。同時，中小企業(yè)做抵押貸款時辦理業(yè)務(wù)繁雜、受理時間漫長，以上三個方面的原因?qū)е率袌錾显S多擔(dān)保機(jī)構(gòu)不愿為中小企業(yè)提供擔(dān)保。

1.4金融機(jī)構(gòu)匱乏

目前，市場上大多是面對大中型企業(yè)，很少有專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，即使存在部分為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，也會受市場環(huán)境所影響逐漸向原有金融機(jī)構(gòu)靠攏，導(dǎo)致對中小企業(yè)的扶持力度無法上升，中小企業(yè)難以擺脫融資困境。

1.5結(jié)算工具稀缺

國有銀行等大型金融機(jī)構(gòu)主要為大中型企業(yè)服務(wù)，因此對中小型企業(yè)辦理的結(jié)算業(yè)務(wù)較少，特別是中小企業(yè)大多選用現(xiàn)金結(jié)算，其資金結(jié)算過程繁雜、資金流量大、資金流通受阻，更加降低了中小型企業(yè)的競爭力。

1.6法律不完善

目前，我國缺乏單純以中小企業(yè)為對象的法律法規(guī)，因此無法保證中小企業(yè)的法律地位和權(quán)力的完整性，同時地方政府對中小企業(yè)缺乏一定的約束力，因此其逃避銀行債務(wù)等行為時有發(fā)生。

2中小企業(yè)融資困難的對策研究

2.1政策持續(xù)支持

應(yīng)繼續(xù)提高對中小企業(yè)的重視程度，繼續(xù)對其采取政策上的扶持，例如降低稅收、進(jìn)行財政補(bǔ)貼、鼓勵其發(fā)展創(chuàng)新，進(jìn)而提高中小企業(yè)的競爭力；繼續(xù)完善政策扶持體系，營造良好的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、提高監(jiān)管力度、完善懲處措施，從而緩解中小企業(yè)的融資困境。

2.2完善融資體系

進(jìn)一步完善健全投融資體系，持續(xù)增強(qiáng)平臺能力，主要可以分為以下四點：(1)擴(kuò)大直接融資渠道。在債權(quán)融資方面，可以放寬中小企業(yè)融資規(guī)模的限制，從而降低其信用擔(dān)保額度。在股權(quán)融資方面，可以大力健全市場經(jīng)濟(jì)體系，建立多層次市場體系，建設(shè)好北交所板塊，加快發(fā)展私募股權(quán)融資市場。(2)完善健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)。地方政府應(yīng)主動健全信用評級系統(tǒng)，通過地方政府的信用評級可在一定程度上確保中小企業(yè)信用的可靠性，同時建立完善的風(fēng)險控制程序，以便及時、準(zhǔn)確地控制風(fēng)險，降低自身損耗。(3)促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)合作。地方政府主導(dǎo)，確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可靠性，從而降低金融機(jī)構(gòu)的合作風(fēng)險，確保當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)出現(xiàn)逃費等不良行為時，可通過政府對其施壓降低風(fēng)險，金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)同時降低對中小企業(yè)融資的限制條件，加大對中小企業(yè)信貸的支持力度，提高中小企業(yè)信貸比率。(4)規(guī)范民間資本融資。在中小企業(yè)融資難的情況下，很多企業(yè)選擇民間資本融資，其優(yōu)點是限制條件少、辦理業(yè)務(wù)流程快和利率相對較低，但也存在缺乏相關(guān)的法律法規(guī)約束、相應(yīng)的透明度和規(guī)范化措施等缺點，因此，民間資本融資亟須規(guī)范。

2.3健全法律體系

目前，社會缺乏針對中小企業(yè)進(jìn)行約束管理相關(guān)的法律法規(guī)，要想社會經(jīng)濟(jì)體系穩(wěn)定發(fā)展，法律法規(guī)的約束必不可少?，F(xiàn)階段，應(yīng)從中小企業(yè)融資交易、信用保障等導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的方面建立相應(yīng)的法律法規(guī)。

2.4改善企業(yè)制度

必須通過改善健全中小企業(yè)的管理制度和財務(wù)制度，樹立品牌意識和誠信觀念來提高企業(yè)市場認(rèn)知度，杜絕商業(yè)欺詐等行為。

3中小企業(yè)融資模式的創(chuàng)新研究

3.1“互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈”融資模式

供應(yīng)鏈融資，是把其核心企業(yè)與鏈中上下游企業(yè)看成一個整體，再根據(jù)三方企業(yè)間的交易關(guān)系與該行業(yè)自身的特點，制定一種基于現(xiàn)金流和貨權(quán)的整體解決措施，也是一種新的融資方式?！肮?yīng)鏈+互聯(lián)網(wǎng)”融資模式，即在原有的供應(yīng)鏈基礎(chǔ)上加入互聯(lián)網(wǎng)，使之形成一種新的信用貨幣即數(shù)據(jù)，而且它也不再是僅有一家核心企業(yè)而是形成多家核心企業(yè)，降低了行業(yè)風(fēng)險，進(jìn)而實現(xiàn)了有效的風(fēng)險控制。其創(chuàng)新之處在于解決了三方企業(yè)的融資困難，打破了傳統(tǒng)的融資渠道，通過供應(yīng)需求構(gòu)成一個新的整體有效地降低三者間的融資成本，從而提高了中小企業(yè)的核心競爭力。例如，阿里金融——阿里巴巴的小額貸款，其工作原理是小額貸款的形成是以供應(yīng)鏈上供給方需要發(fā)貨所提供的訂單作為依據(jù)，從而為淘寶的賣家提供線上金融服務(wù)。這種融資模式是基于互聯(lián)網(wǎng)依據(jù)供給與需求雙方進(jìn)行交易，從而形成一種新型的線上交易平臺，這種平臺的形成可為供應(yīng)鏈中三方企業(yè)提供及時、有效且具有一定透明度的交易信息。整個交易過程中，互聯(lián)網(wǎng)商城可為供給提供擔(dān)保服務(wù)或自身可以提供一定的資金額度給供給方，利用交易過程中因交易雙方信息的不對稱，從而產(chǎn)生交易差額獲取利潤。這種在互聯(lián)網(wǎng)上形成的線上交易平臺可以及時、準(zhǔn)確地獲取基于供應(yīng)鏈上三方企業(yè)的交易信息，可通過數(shù)據(jù)的有效分析、線上貨幣的及時控制等措施，有效地做到風(fēng)險控制，甚至在一定情況下可以充當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。阿里巴巴的小額貸款形成主要是以供應(yīng)鏈上供給方需要發(fā)貨所提供的訂單作為依據(jù)，從而為淘寶賣家提供線上金融服務(wù)。

3.2產(chǎn)業(yè)鏈融資模式

產(chǎn)業(yè)鏈融資，其創(chuàng)新之處在于銀行等金融機(jī)構(gòu)通過對整個相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈上的所有企業(yè)(統(tǒng)稱三方企業(yè))，對其生產(chǎn)規(guī)模、三方企業(yè)間的交易關(guān)系、財務(wù)狀況、信貸評級等級、現(xiàn)有固定資產(chǎn)的存量等方面進(jìn)行有效的數(shù)據(jù)分析，從而擇優(yōu)選擇并為其量身定做優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。例如，青島市政府為了緩解中小企業(yè)的融資困難，聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)、信貸機(jī)構(gòu)多方機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，選擇以山東六和集團(tuán)等11家企業(yè)為核心的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)鏈作為目標(biāo)企業(yè)對其采取產(chǎn)業(yè)鏈融資模式進(jìn)行了考察研究。上述所選產(chǎn)業(yè)鏈中，核心企業(yè)首先提供青島轄區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)的上下游企業(yè)名單，并對其進(jìn)行融資調(diào)查，形成貸款調(diào)查審查報告，金融機(jī)構(gòu)圍繞上述產(chǎn)業(yè)鏈上符合要求的相關(guān)企業(yè)提供擔(dān)保、貸款抵押等相關(guān)金融服務(wù)。青島市的這個措施在一定程度上緩解了相關(guān)中小企業(yè)的融資困難，實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)鏈上三方企業(yè)共贏的畫面。

3.3制造業(yè)“典當(dāng)”式融資

制造業(yè)“典當(dāng)”式融資，其創(chuàng)新之處在于它打破了傳統(tǒng)的以擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)?；蛞云洮F(xiàn)有固定資產(chǎn)為抵押的傳統(tǒng)銀行等金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保所需條件，而是以一種新型擔(dān)保模式，以及以相關(guān)制造業(yè)企業(yè)日常的原材料運輸、資金流通等相關(guān)交易記錄作為擔(dān)保抵押的融資模式。

4中小企業(yè)融資模式的創(chuàng)新——中小企業(yè)互聯(lián)

網(wǎng)融資平臺通過上述針對中小企業(yè)融資困難的創(chuàng)新性融資模式進(jìn)行研究，本文提出當(dāng)前具有相對性的創(chuàng)新型融資模式——中小企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)融資平臺，其是以“金融經(jīng)濟(jì)+互聯(lián)網(wǎng)”的融資模式，建立以資金提供方、資金需求方、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)、政府機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所一系列相關(guān)機(jī)構(gòu)為一體的線上平臺。平臺提供接口，與其他第三方平臺及線下服務(wù)掛接。通過搭建的中小企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)融資平臺，為中小企業(yè)提供融資服務(wù)、為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供依據(jù)、為銀行等金融機(jī)構(gòu)提供信貸對象。在中小企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)融資平臺運行前期準(zhǔn)備中，地方政府應(yīng)鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)做信貸擔(dān)保，財政部按?？顚ｍ椊o予一定的免息政策，按政策規(guī)定提高對中小企業(yè)融資擔(dān)保的資金額度，開展協(xié)會推薦聯(lián)保，與商會推薦、聯(lián)保及農(nóng)村合作社三方結(jié)合，為會員企業(yè)提供保障服務(wù)。在中小企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)融資平臺運行過程中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)三方機(jī)構(gòu)通過互聯(lián)網(wǎng)平臺進(jìn)行交流合作。首先，擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過評估機(jī)構(gòu)統(tǒng)計相關(guān)中小企業(yè)名單發(fā)布平臺；其次，擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過平臺進(jìn)一步篩選符合條件的中小企業(yè)并為其擔(dān)保進(jìn)行信息公開；最后，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)平臺信息選擇最優(yōu)貸款服務(wù)企業(yè)。經(jīng)金融機(jī)構(gòu)在一定范圍內(nèi)開展政策巡回輔導(dǎo)，對中小企業(yè)信貸政策進(jìn)行詳細(xì)宣講，現(xiàn)場為企業(yè)量身定做服務(wù)方案。例如，江蘇省南通市通過搭建中小企業(yè)融資平臺，有效緩解了中小企業(yè)融資難題，受到了省委的高度肯定。南通經(jīng)驗的精髓是通過積極構(gòu)建三大平臺，破解中小企業(yè)擔(dān)保難、信息交流難，從而在轄內(nèi)形成政府主導(dǎo)、機(jī)構(gòu)合作、銀企共贏的綜合體系。由于整個過程環(huán)環(huán)相扣，各部門配套措施到位，效果較為理想。

4.1政策支持

南通市鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)做信貸擔(dān)保，財政部按?？顚ｍ棽⒔o予其一定的免息政策，使擔(dān)保期間的業(yè)務(wù)成本有所降低，并指明相關(guān)的財政補(bǔ)貼僅限于擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)擔(dān)保期間所有，有效推動了擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小型企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)活動的開展。同時，政府規(guī)定提高對中小企業(yè)融資擔(dān)保的資金額度，并開展協(xié)會推薦聯(lián)保，其模式是商會推薦、聯(lián)保及農(nóng)村合作社三方結(jié)合，為會員企業(yè)提供了保障服務(wù)，目的是解決信息不對稱，建立完善的中小企業(yè)信用體系建設(shè)，為中小企業(yè)提供多層次的金融服務(wù)，通過金融資源整合推動機(jī)構(gòu)間的良性互動。

4.2機(jī)構(gòu)合作

擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)三方機(jī)構(gòu)通過互聯(lián)網(wǎng)平臺進(jìn)行交流合作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過評估機(jī)構(gòu)統(tǒng)計相關(guān)中小企業(yè)名單發(fā)布平臺，通過平臺進(jìn)一步篩選符合條件的中小企業(yè)并為其擔(dān)保進(jìn)行信息公開，然后金融機(jī)構(gòu)根據(jù)平臺信息選擇最優(yōu)貸款服務(wù)企業(yè)。經(jīng)金融機(jī)構(gòu)在一定范圍內(nèi)開展政策巡回輔導(dǎo)，并對中小企業(yè)信貸政策進(jìn)行詳細(xì)宣講，現(xiàn)場為企業(yè)量身定做服務(wù)方案。政府網(wǎng)絡(luò)服務(wù)如：南通的小企業(yè)通過“中國南通”政府網(wǎng)站上的鏈接登錄小企業(yè)貸款平臺，向銀行提出貸款申請，為中小企業(yè)融資方式提供便捷。

4.3銀企共贏

落實有保有壓政策，先明確保護(hù)目標(biāo)再對目標(biāo)客戶提供一定的保護(hù)條款。例如，不提前回收貸款、貸款后期可以續(xù)貸、遇突發(fā)狀況金融機(jī)構(gòu)可以提前通知提醒降低風(fēng)險，避免因個別影響整體。同時，設(shè)置中小企業(yè)融資困難援助中心，幫助中小企業(yè)解決在融資過程中遇到的難題，為中小企業(yè)提供最優(yōu)的、最即時的簡約方案，進(jìn)一步降低了金融機(jī)構(gòu)的融資風(fēng)險，防止在貸款續(xù)貸手續(xù)辦理過程或經(jīng)營過程中遇到突發(fā)事件，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺的建設(shè)取得了較好的成效，增強(qiáng)了中小企業(yè)和銀行的合作關(guān)系，維護(hù)了中小企業(yè)的資金鏈，遏制了不良貸款上升的勢頭。

4.4風(fēng)控模式

4.4.1風(fēng)險的外包

資金供給方與資金需求方進(jìn)行資金交易需要承擔(dān)相應(yīng)的交易風(fēng)險。第一，自主風(fēng)險。供給方需承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，企業(yè)自行開展業(yè)務(wù)操作手續(xù)，平臺提供相關(guān)信息給客戶；第二，風(fēng)險的外包。供給方承擔(dān)風(fēng)險、平臺需要辦理的相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程、提供客戶所需相關(guān)信息、開展風(fēng)險控制服務(wù)等措施。

4.4.2風(fēng)險的轉(zhuǎn)移

資金供需雙方完成所需的相關(guān)信息交流、匹配和達(dá)成交接手續(xù)，同時資金供給方發(fā)布可流通的抵押/質(zhì)押物、信用、反擔(dān)保措施，再流入專業(yè)市場，進(jìn)而達(dá)成風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。

4.4.3技術(shù)的控制

采用基礎(chǔ)的信用管理，通過建立信用檔案、在線評級來拓展新來源。例如，基于供應(yīng)鏈或相關(guān)產(chǎn)權(quán)，通過技術(shù)監(jiān)控或社會信用體系增強(qiáng)信用手段；通過價格評估或?qū)I(yè)市場增強(qiáng)流通性，從而實現(xiàn)信息共享，建立企業(yè)商業(yè)圈。

5結(jié)語

目前，針對中小企業(yè)融資困難的融資創(chuàng)新研究百花齊放，各種新模式頻現(xiàn)，本文設(shè)計的中小企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)融資平臺的建設(shè)可有效增強(qiáng)中小企業(yè)與銀行的合作關(guān)系，維護(hù)中小企業(yè)的資金鏈，遏制不良貸款上升的勢頭，有效解決信息不對稱，建立完善的中小企業(yè)信用體系建設(shè)，為中小企業(yè)提供多層次的融資服務(wù)。

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作者:吳誠 單位:南通市大數(shù)據(jù)發(fā)展集團(tuán)有限公司