城市商業(yè)銀行績效考核管理問題

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摘要:在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的當(dāng)今社會，城市商業(yè)銀行面臨著新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。針對城市商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展中存在的諸多問題，銀行應(yīng)用績效考核管理的方式加強(qiáng)自身的運轉(zhuǎn)管理，并研究制定出具體的績效考核措施和改進(jìn)建議，嚴(yán)格規(guī)范銀行的管理，保障銀行資金安全，促進(jìn)自身的健康快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞:城市商業(yè)銀行;績效考核管理;經(jīng)營管理效率

1引言

績效考核是工作取得直接成績和間接效果的主要管理方法和模式，分為組織績效和個人績效兩個方面。城市商業(yè)銀行應(yīng)用績效考核作為自身經(jīng)營管理的重要工具，在實際操作中，根據(jù)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，應(yīng)用合理的績效考核方式和流程考核評價各分支機(jī)構(gòu)及部門的經(jīng)營業(yè)績，并根據(jù)考核結(jié)果發(fā)放績效薪酬，借以促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，取得更好的經(jīng)濟(jì)收益?？冃Э己斯芾碓谏虡I(yè)銀行運營中發(fā)揮著指揮棒的重要作用，通過對各分支機(jī)構(gòu)和部門的效益、規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展形勢、管理風(fēng)險，以及行為規(guī)范性等內(nèi)容進(jìn)行考核，提升各個部門和機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理效率，并分析最后的考核結(jié)構(gòu)效果是否符合銀行最初的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。在績效考核過程中，還要注意兼顧各部門的崗位職能和員工利益間的均衡情況，通過績效考核機(jī)制激勵員工工作積極性，提升銀行員工的工作效率和單位整體管理效益。

2城市商業(yè)銀行績效考核的現(xiàn)有管理缺陷

2.1城市商業(yè)銀行績效考核管理指標(biāo)定位不準(zhǔn)確，考慮缺乏長遠(yuǎn)性

當(dāng)前城市商業(yè)銀行規(guī)劃的績效考核目標(biāo)選擇缺乏長遠(yuǎn)性，多為短期的財務(wù)管理指標(biāo)，無法滿足城市商業(yè)銀行長期盈利的目的和要求，對銀行的長期發(fā)展極為不利。比如，在考核時把存款時點余額、貸款業(yè)務(wù)量、收入量等指標(biāo)列為績效考核的主要標(biāo)準(zhǔn)，雖然這些指標(biāo)在當(dāng)時情況下確實增加了銀行的業(yè)務(wù)量，但它們無法保證銀行的長期利潤，不像基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)中不同規(guī)模的代理業(yè)務(wù)和新增客戶等指標(biāo)，可以為銀行的長期穩(wěn)健經(jīng)營做出一定的貢獻(xiàn)。［1］如果銀行過于注重選擇這些大客戶業(yè)務(wù)作為績效考核指標(biāo)，忽略或者放棄那些基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)的考核，會阻礙城市商業(yè)銀行實現(xiàn)長遠(yuǎn)戰(zhàn)略性發(fā)展目標(biāo)。

2.2基層員工和上級溝通反饋不暢，影響他們對績效考核管理工作的認(rèn)同

城市商業(yè)銀行采用從上而下的總、分行逐級考核管理模式，該模式缺乏公開透明性，致使被考核的基層部門和網(wǎng)點機(jī)構(gòu)比較被動。主要表現(xiàn)在沒有詳細(xì)明確的基層員工的績效考核辦法和細(xì)則，導(dǎo)致基層員工的績效考核缺乏培訓(xùn)指導(dǎo)依據(jù)。基層員工對考核標(biāo)準(zhǔn)不清楚，也就不能制訂科學(xué)合理的績效工作計劃，影響他們的考核業(yè)績。另外，考核信息的不對稱性，導(dǎo)致基層員工對績效考核管理的認(rèn)識存在偏差，以為考核的目的只是約束和監(jiān)控自身的行為，從思想和行為上產(chǎn)生抗拒心理，阻礙了考核目標(biāo)的順利執(zhí)行。基層員工就績效考核工作向上級反饋的渠道不暢通，作為被考核對象的基層員工，在發(fā)現(xiàn)考核管理機(jī)制存在問題時，無法通過合理的渠道向上級主管部門進(jìn)行反饋，提出合理化建議。上級考核部門不能及時就工作中的不當(dāng)之處進(jìn)行調(diào)整改進(jìn)，導(dǎo)致最終的考核效果背離預(yù)期考核管理的初衷，很難在銀行運營中發(fā)揮激勵管理作用，使績效考核的收效甚微，對城市商業(yè)銀行的長期經(jīng)營發(fā)展極為不利。

2.3城市商業(yè)銀行績效考核管理體系的信息化程度低，導(dǎo)致考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全面

城市商業(yè)銀行的績效考核工作不是依靠簡單的臆測判斷決定的，它需要有科學(xué)全面的制度和方法作為管理保障和支撐，經(jīng)過對被考核對象的大量信息進(jìn)行系統(tǒng)性的測算，得出最終的考核評價結(jié)果。因此，準(zhǔn)確及時的取得全面精確的考核數(shù)據(jù)，對績效考核管理工作至關(guān)重要。隨著互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)的進(jìn)步發(fā)展，城市商業(yè)銀行已經(jīng)在日常經(jīng)營管理中充分融合了信息技術(shù)，并取得了一定成效。但對于績效管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對接融合度差，造成績效考核管理數(shù)據(jù)的收集、分析成本高，系統(tǒng)信息化建設(shè)相對滯后。在取得績效管理所需數(shù)據(jù)時，需要從業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中一一提取收集，而且過程中因人為原因也無法保證采集數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和全面完整性。人工收集整理績效考核數(shù)據(jù)管理的滯后性因素，提高了城市商業(yè)銀行績效考核管理的難度，影響了績效考核的時效性和科學(xué)性。

2.4城市商業(yè)銀行績效考核的綜合效果差，壓制了自身績

效考核能力的提升空間制定科學(xué)合理的績效考核的目標(biāo)是城市商業(yè)銀行績效考核管理工作的基礎(chǔ)和前提，但考核的目的是利用考核管理提升城市商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利潤，實現(xiàn)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。因此，在城市商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，如何最大化應(yīng)用績效考核評價的最終結(jié)果，實現(xiàn)提升管理水平、增加經(jīng)濟(jì)效益的管理目標(biāo)，成為績效考核管理的重要工作內(nèi)容。［2］當(dāng)前城市商業(yè)銀行在應(yīng)用績效考核結(jié)果時還缺乏科學(xué)性和全面性，考核結(jié)果是上級主管部門用來分配員工工資和獎金的主要依據(jù)，這也使單位和員工都錯誤的認(rèn)為考核管理工作只是分配薪資的一種工具。這種片面性的認(rèn)識對銀行的長期發(fā)展極為不利，不能采集到基層銀行員工對這項工作的合理化建議，也無法有效收回銀行在考核系統(tǒng)的建設(shè)投入。把考核管理簡單工具化，使其淪為了分配收入的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，降低了績效考核結(jié)果的綜合利用率，阻礙了城市商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

3提高城市商業(yè)銀行績效考核管理的改進(jìn)建議

3.1合理引入績效考核評價管理體系，提高城市商業(yè)銀行盈利水平

商業(yè)銀行的績效考核管理要注意有效整合長期發(fā)展戰(zhàn)略和短期發(fā)展目標(biāo)，多維度建設(shè)績效考核機(jī)制，避免短期行為影響銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和長期盈利水平。平衡計分卡的功能正好可以順應(yīng)商業(yè)銀行的管理發(fā)展要求，把銀行的長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分解到日常的考核管理中。平衡計分卡考核體系的指標(biāo)涵蓋銀行員工的學(xué)習(xí)創(chuàng)新、顧客滿意度、完成的財務(wù)指標(biāo)以及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等多個角度。另外，引入EVA考核評價體系，評價銀行的經(jīng)濟(jì)增加值，根據(jù)這個體系的考核指標(biāo)反映出的城市商業(yè)銀行的真實盈利情況，規(guī)范管理銀行的風(fēng)險資金，使銀行的資源配置得到科學(xué)合理的優(yōu)化管理，提高資金盈利水平。

3.2優(yōu)化城市商業(yè)銀行績效管理體系，保證績效考核的公開透明

城市商業(yè)銀行的績效考核機(jī)制包括考核目標(biāo)、考核實施過程、最終考核反饋評估結(jié)果三個方面。首先，訂立考核目標(biāo)需要和上級考核機(jī)構(gòu)溝通后，根據(jù)自身的實際情況合理制定考核標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)則。通過制定規(guī)范、公平的考核機(jī)制，促使銀行員工認(rèn)同和支持考核目標(biāo)，提升員工的工作動力;其次，對考核過程中遇到的各種情況及時進(jìn)行溝通，對績效考核遇到的困難和偏差問題及時反映給上級主管部門。在上級部門的適時指導(dǎo)和溝通幫助下，及時糾正偏差，支持考核管理工作的順利進(jìn)行，促使考核機(jī)構(gòu)和員工圍繞銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)共同努力;最后，在被考核機(jī)構(gòu)上報本身的考核結(jié)果后，上級主管部門和被考核單位及時就考核結(jié)果和佐證材料進(jìn)行溝通磋商，修正確定考核結(jié)果，并及時予以公布，保證績效考核管理工作公開公平、公正透明。通過上下級間的有效溝通、持續(xù)改進(jìn)，不斷提升商業(yè)銀行績效考核管理的質(zhì)量和成效。

3.3加強(qiáng)城市商業(yè)銀行績效考核管理體系的信息化建設(shè)，提高精細(xì)化管理水平

商業(yè)銀行績效考核工作可以應(yīng)用先進(jìn)的信息技術(shù)加強(qiáng)管理，建立績效考核評價信息系統(tǒng)和考核反饋信息系統(tǒng)，通過健全完善的信息化績效考核管理體系的建設(shè)，增強(qiáng)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益和行業(yè)競爭力。建立績效考核信息系統(tǒng)，需要應(yīng)用信息技術(shù)平臺完成銀行績效考核數(shù)據(jù)的采集、分析等工作，然后利用系統(tǒng)預(yù)設(shè)好的功能精準(zhǔn)分析處理這些數(shù)據(jù)，減少考核過程中的人工工作量，避免因人為因素造成數(shù)據(jù)在系統(tǒng)操作中出現(xiàn)失誤，保證考核的精準(zhǔn)度和科學(xué)性，提高城市商業(yè)銀行績效考核管理的精細(xì)化水平。［3］城市商業(yè)銀行績效考核信息反饋系統(tǒng)利用設(shè)置的考核數(shù)據(jù)庫對接業(yè)務(wù)系統(tǒng)。上級績效考核主管部門通過建立的平臺大數(shù)據(jù)庫實時了解各項考核信息，便于他們發(fā)現(xiàn)考核過程中出現(xiàn)的各種問題，從而及時采取措施來防范控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險隱患。應(yīng)用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，可以為城市商業(yè)銀行績效考核管理工作提供可靠的技術(shù)保障，促進(jìn)銀行績效考核管理的順利開展。

3.4拓寬城市商業(yè)銀行績效考核管理的應(yīng)用范圍，實現(xiàn)銀行的長效管理目標(biāo)

在新冠肺炎疫情呈蔓延狀態(tài)的當(dāng)前時期，全球經(jīng)濟(jì)遭受了不同程度的減退，各行業(yè)的盈利能力持續(xù)走低，銀行同業(yè)間的業(yè)務(wù)競爭逐漸加劇。這時候績效考核評價機(jī)制作為一種重要的輔助管理方法，更加凸顯了它在城市商業(yè)銀行發(fā)展中的重要作用，可有效幫助城市商業(yè)銀行實現(xiàn)長效管理的目標(biāo)和任務(wù)。當(dāng)前城市商業(yè)銀行應(yīng)該把經(jīng)營績效考核體系和銀行的管理會計體系緊密結(jié)合起來，建立一種多維度的考評機(jī)制。通過詳盡精準(zhǔn)的考核數(shù)據(jù)結(jié)果分析，及時調(diào)整銀行的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和方向。并在銀行多個管理方面多元化應(yīng)用考核評價結(jié)果，而不僅僅只是把它當(dāng)作發(fā)放職工薪酬的指標(biāo)數(shù)據(jù)。利用績效考核管理手段激勵和規(guī)范提升員工的職業(yè)行為和操守，促使他們不斷提升業(yè)務(wù)能力水平，凝聚銀行全體員工的合力，為城市商業(yè)銀行的美好明天共同奮斗?？梢哉f，在城市商業(yè)銀行管理中不斷拓展績效考核的管理范圍，不斷激勵員工在工作中努力提升積極性和創(chuàng)造力，還可以幫助他們更好地挖掘自己的潛能，提升工作價值。在后疫情時代，全球經(jīng)濟(jì)放緩的大背景下，拓寬績效考核管理的應(yīng)用范圍，從而增強(qiáng)城市商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，使城市商業(yè)銀行各種基礎(chǔ)業(yè)務(wù)指標(biāo)比重和經(jīng)營效益不會受到太大的影響，促進(jìn)它們實現(xiàn)自己的長效管理目標(biāo)。［4］

4結(jié)論

總而言之，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)步發(fā)展的當(dāng)下，城市商業(yè)銀行一定要抓住這一先進(jìn)的科技生產(chǎn)力工具，合理引入績效考核評價管理體系，保障銀行資金的使用安全，提高城市商業(yè)銀行盈利水平;優(yōu)化城市商業(yè)銀行績效管理體系，保證績效考核的公開透明，不斷提升商業(yè)銀行績效考核管理的質(zhì)量和成效;加強(qiáng)城市商業(yè)銀行績效考核管理體系的信息化建設(shè)，提高精細(xì)化管理水平，為城市商業(yè)銀行績效考核管理工作提供可靠的技術(shù)保障;拓寬城市商業(yè)銀行績效考核管理的應(yīng)用范圍，實現(xiàn)銀行的長效管理目標(biāo)，激發(fā)銀行職員的工作積極性和創(chuàng)造力，提升城市商業(yè)銀行的行業(yè)競爭力水平，實現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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［4］周碧雁.城市商業(yè)銀行績效考核探討［J］．會計師，2018(10):30－31.

作者:孫統(tǒng)海 單位:中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行