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國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)研究

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國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)研究

經(jīng)濟(jì)全球化和一體化程度的加深,推動(dòng)了國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的迅猛發(fā)展,而在整個(gè)貿(mào)易活動(dòng)中,貿(mào)易結(jié)算方法作為重要手段,在促進(jìn)貿(mào)易活動(dòng)發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。不同國(guó)家在選擇貿(mào)易結(jié)算方法時(shí)有著很大的差異性,尤其是在結(jié)算時(shí),由于不同國(guó)家的不同貨幣,因此,會(huì)有匯率換算等方面的問(wèn)題,容易出現(xiàn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

一、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算主要方式及風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)匯付結(jié)算方式和風(fēng)險(xiǎn)匯付是國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中相對(duì)常用的結(jié)算方式,是一種把第三方銀行當(dāng)做中間支付環(huán)節(jié)的結(jié)算方法,簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái),就是進(jìn)口商或付款人把錢交付給銀行,再由銀行轉(zhuǎn)付給收款人或出口商。匯付結(jié)算是如今唯一一個(gè)債務(wù)人主動(dòng)向債權(quán)人付款的結(jié)算方法,具有方便快捷、安全性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì),在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中備受關(guān)注,也促進(jìn)了恢復(fù)結(jié)算方法的推廣。不過(guò)這種結(jié)算方法因?yàn)槭堑谌姐y行付款,因而在交易時(shí)雙方都面臨著風(fēng)險(xiǎn):進(jìn)口商假如用預(yù)付方式,資金占用時(shí)間長(zhǎng),如果中間出現(xiàn)問(wèn)題,進(jìn)口商無(wú)疑會(huì)承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn);假如利用賒賬或貨到付款方法,風(fēng)險(xiǎn)全部由出口商承擔(dān);假如用匯票額支付,不可避免會(huì)發(fā)生假匯票現(xiàn)象,無(wú)法確保錢財(cái)安全;用電匯或信匯有可能出現(xiàn)在解付前向銀行提出撤銷匯款,從而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)托收結(jié)算方式和風(fēng)險(xiǎn)托收結(jié)算方法是出口商利用匯票向銀行發(fā)起委托,借助銀行向進(jìn)口商收取費(fèi)用。托收結(jié)算屬于一種出口商用催收方法付款方式,所以在選擇這種結(jié)算方法時(shí),進(jìn)口商是收款人,其他則不能夠成為收款人。在托收結(jié)算過(guò)程中,也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。第一,在支付過(guò)程中選用貨到付款對(duì)出口商是較為有利的。不過(guò)托收方法和商家信譽(yù)度存在非常密切的關(guān)系。在銀行收到委托,并向買方收款時(shí),究竟是否可以如期收到相應(yīng)款項(xiàng),買家是否會(huì)有拒付問(wèn)題,或者是否會(huì)在臨支付時(shí)要求給折扣,都是無(wú)法預(yù)料的,也是結(jié)合賣家信用確定的。假如買家不守信用,很有可能會(huì)給賣家?guī)?lái)巨大經(jīng)濟(jì)損失,而且損失風(fēng)險(xiǎn)很大。第二,國(guó)家法律法規(guī)對(duì)這種結(jié)算影響是很大的,不同國(guó)家與地區(qū)在托收管理時(shí)選用的方法不同,如果沒(méi)有對(duì)相應(yīng)國(guó)家托收管理具體情況進(jìn)行充分了解的話,就有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)信用證結(jié)算方式和風(fēng)險(xiǎn)信用證結(jié)算方法屬于銀行接受開證,申請(qǐng)人對(duì)出口商開立的承諾,在一定時(shí)間范圍內(nèi)可憑借單據(jù)進(jìn)行金額支付的書面文件。銀行在給出承諾后會(huì)承擔(dān)責(zé)任。信用證結(jié)算在我國(guó)非常流行,應(yīng)用也最多,其風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:這種結(jié)算方法很容易被不法分子利用,在具體結(jié)算中如果某環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題,會(huì)導(dǎo)致另一方遭受極大損失;國(guó)家貿(mào)易結(jié)算選用這種結(jié)算方法,不僅要承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),還會(huì)有政治、戰(zhàn)爭(zhēng)等風(fēng)險(xiǎn);在選擇這種結(jié)算方法時(shí),要求比較嚴(yán)格,操作較為復(fù)雜。

二、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

(一)匯付結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)防范在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)小額貿(mào)易中,應(yīng)用恢復(fù)結(jié)算方法是比較恰當(dāng)?shù)?,?duì)賣方而言最佳方法是預(yù)付,對(duì)買方而言在交易前要做好賣方信用調(diào)查,在確保貿(mào)易安全后運(yùn)用T/T交易。在這種結(jié)算方法下,收款收貨及時(shí)度取決于賣方信用度,所以風(fēng)險(xiǎn)和雙方信用度有著直接關(guān)聯(lián)。此外,經(jīng)營(yíng)不善、企業(yè)破產(chǎn)、市場(chǎng)變化等,也是造成商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。為了有效防范風(fēng)險(xiǎn),交易時(shí)要細(xì)致把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和信用度,在確保所有正常情形下才能交易,排除風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,維護(hù)交易安全。

(二)托收結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)防范在托收結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)防范工作中,可基于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容確定相應(yīng)的防范策略。第一,在交易前調(diào)查合作方信用情況,哪怕雙方多次合作,也需要做好充分的信用抽查和調(diào)查,具體調(diào)查范圍涉及到經(jīng)營(yíng)范圍、信用、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、未來(lái)發(fā)展目標(biāo)等。第二,因?yàn)閲?guó)家法律法規(guī)對(duì)托收結(jié)算影響大,所以在交易時(shí)需要詳細(xì)了解交易國(guó)貿(mào)易相關(guān)法律法規(guī),及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第三,選取信用度高的代收行,要提前做好信用調(diào)查,確保收款安全。第四,在合同簽訂過(guò)程中,要嚴(yán)格把握細(xì)節(jié),意識(shí)到在整個(gè)交易過(guò)程中,進(jìn)口商破產(chǎn)或拒付交易風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān)。

(三)信用證結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)防范信用證在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中應(yīng)用最廣泛。要防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),需要做好以下幾項(xiàng)工作:調(diào)查合作客戶的資質(zhì)信用情況,目的是從源頭上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),而信用調(diào)查需涉及到經(jīng)營(yíng)狀況、規(guī)模、業(yè)績(jī)等;調(diào)查開證銀行情況。在交易前全面調(diào)查開證銀行信用度,保證交易安全,而在具體調(diào)查時(shí),出口商可對(duì)進(jìn)口商所在地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)狀況了解,找另外銀行對(duì)該行信用證實(shí)施保對(duì)兌;注意合同認(rèn)證簽訂。合同是確保交易順利推進(jìn)的基礎(chǔ),存在法律保障,于是要將彼此承擔(dān)的義務(wù)與責(zé)任寫進(jìn)合同當(dāng)中,防止?fàn)幾h;核實(shí)信用證真?zhèn)危坏┰诤藢?shí)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須立即反饋并處理,以免影響后續(xù)交易。經(jīng)濟(jì)全球化推動(dòng)并加快了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展速度,也因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易的迅猛發(fā)展,加快了世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)彼此推動(dòng)和發(fā)展步伐。貿(mào)易結(jié)算是整個(gè)貿(mào)易活動(dòng)中不可忽視的環(huán)節(jié),結(jié)算發(fā)展更是帶動(dòng)了貿(mào)易活動(dòng)發(fā)展。不同國(guó)家在選取結(jié)算方式時(shí)有著很大的差異,再加上國(guó)際貿(mào)易結(jié)算涉及國(guó)家數(shù)量眾多,國(guó)家間貨幣匯率不同,所以在實(shí)際結(jié)算中是有風(fēng)險(xiǎn)存在的。想要保障國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)順利推進(jìn),就需要選擇科學(xué)化結(jié)算方式,認(rèn)清不同方式有可能存在的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施,將措施進(jìn)行貫徹落實(shí)。

作者:張佳怡 單位:西英格蘭大學(xué)