住房公積金貸款風(fēng)險管理內(nèi)部控制

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摘要：住房公積金貸款作為貸款的一類，其面臨的貸款風(fēng)險與其他貸款無異，貸款風(fēng)險如不能及時識別并控制，將會影響住房公積金貸款業(yè)務(wù)的正常運轉(zhuǎn)，甚至影響住房公積金業(yè)務(wù)的安全。

關(guān)鍵詞：住房公積金貸款；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制

住房城鄉(xiāng)建設(shè)部公布的2014年至2019年住房公積金信息顯示，住房公積金貸款余額由25521.94億元增長到55883.11億元，逾期金額由3.16億元增長到19.51億元，逾期率由0.01%增長到0.03%。住房公積金貸款業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，有效支持了繳存職工的住房需求，發(fā)揮了住房公積金制度的政策效應(yīng)，讓繳存職工充分享受到住房公積金帶來的政策紅利。但貸款余額在不斷增加的同時，逾期貸款也在倍速增長。如何控制貸款風(fēng)險，切實保障住房公積金資金安全，更加成為值得研究的課題。住房公積金貸款風(fēng)險管理住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，屬于職工個人所有。職工在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可申請使用住房公積金貸款。住房公積金貸款是住房公積金管理中心委托受貸款銀行向申請且經(jīng)審核符合條件的住房公積金繳存職工發(fā)放的個人住房貸款。住房公積金貸款資金來源于住房公積金個人賬戶沉淀未使用的資金。所謂風(fēng)險是損失發(fā)生的不確定性，住房公積金貸款風(fēng)險簡而言之就是住房公積金貸款發(fā)生損失的可能性。住房公積金貸款辦理機構(gòu)為受委托貸款銀行，貸款風(fēng)險承擔(dān)者為住房公積金管理中心。住房公積金繳存職工辦理住房公積金貸款后，負(fù)有按時還本付息的義務(wù)，因貸款時間最長可達(dá)30年，在還款過程中可能出現(xiàn)各種不可控因素，極可能導(dǎo)致無法結(jié)清貸款的情形出現(xiàn)。貸款風(fēng)險管理是對貸款業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險進(jìn)行識別、分類、管理，并達(dá)到有效控制風(fēng)險的目的。

住房公積金貸款風(fēng)險類型

1.制度風(fēng)險住房公積金貸款屬于政策性貸款，貸款的條件和額度由各地市按照上級部門要求，結(jié)合本地住房公積金繳存情況、住房公積金使用情況、房地產(chǎn)市場情況等多方面因素綜合確定。在貸款政策執(zhí)行過程中，制定政策所依據(jù)的情況隨時可能發(fā)生變化，而政策未能及時進(jìn)行有效的調(diào)整導(dǎo)致貸款風(fēng)險的發(fā)生。

2.管理風(fēng)險住房公積金管理中心和受委托貸款銀行對住房公積金貸款負(fù)有管理責(zé)任，貸款管理涉及環(huán)節(jié)多，易存在疏漏之處。對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員培訓(xùn)不夠、要求不高，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員因政策掌握不熟、操作失誤，易發(fā)生違規(guī)辦理貸款的情況。后續(xù)未及時跟進(jìn)加強貸后管理，因不能準(zhǔn)確掌握借款人情況，未能及時督促借款人按時還款，導(dǎo)致借款人違約，貸款發(fā)生損失。

3.信用風(fēng)險借款人提供虛假購房材料、收入證明材料等，騙取住房公積金貸款。借款人在貸款前刻意調(diào)整影響貸款額度計算的因素，以期獲得更多的貸款額度。借款人為申請住房公積金貸款而設(shè)立賬戶，申請貸款后不再繳存住房公積金，騙取住房公積金貸款。

4.貸款回收風(fēng)險貸款回收中，因人工干預(yù)業(yè)務(wù)操作導(dǎo)致資金不能及時入賬甚至被挪用等。借款人婚姻破裂，在財產(chǎn)和債務(wù)分配時，雙方產(chǎn)生分歧拒不還款。借款人遭受重大疾病或意外傷害等，不能繼續(xù)工作影響家庭收入，無力償還貸款。借款人失業(yè)或家庭遭受重大變故，雖有還款意愿但無力還款。

5擔(dān)保風(fēng)險借款人在不正常還款的情況下，擔(dān)保人擔(dān)保能力變?nèi)?，甚至無力承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。抵押物未能落實抵押手續(xù)，借款人將抵押物出售，導(dǎo)致住房公積金管理中心抵押權(quán)喪失。抵押物價值大幅減少，導(dǎo)致住房公積金管理中心不能足額實現(xiàn)債權(quán)。

住房公積金貸款風(fēng)險管理存在的不足

1.制度制定不合理制定貸款政策時，對貸款規(guī)模預(yù)判不足，后期未及時根據(jù)情況調(diào)整政策，導(dǎo)致貸款規(guī)模增長過快，大大超過住房公積金歸集的速度，貸款發(fā)放過多，無資金支持新增貸款發(fā)放，甚至不能保證住房公積金提取業(yè)務(wù)的辦理。對借款人申請貸款的條件設(shè)置過寬，導(dǎo)致向還款能力弱或信用差的職工發(fā)放了貸款，職工后期出現(xiàn)各種問題導(dǎo)致無力償還貸款。

2.貸前業(yè)務(wù)調(diào)查不到位因住房公積金貸款業(yè)務(wù)屬于受委托貸款銀行的委托業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員一般同時負(fù)責(zé)自營貸款業(yè)務(wù)和委托貸款業(yè)務(wù)，對住房公積金貸款業(yè)務(wù)重視程度不高，不能全面掌握與住房公積金貸款有關(guān)的政策規(guī)定，且辦理業(yè)務(wù)較少，存在業(yè)務(wù)操作不熟練的情況。在貸前調(diào)查時，業(yè)務(wù)人員只關(guān)注借款人申請貸款的金額和期限等關(guān)鍵信息，不能從貸款審核要點出發(fā)，詳細(xì)了解職工各方面的具體情況，不能多角度驗證借款人提供的材料是否存在沖突，是否存在影響申請貸款的因素等。

3.貸中業(yè)務(wù)控制存在漏洞設(shè)定貸款流程存在缺陷，相鄰崗位未做到相互分離，極易發(fā)生舞弊的情況。如允許一人負(fù)責(zé)貸款受理，同時又負(fù)責(zé)借款合同簽訂，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員在辦理貸款過程中發(fā)生違規(guī)行為的時候，沒有其他業(yè)務(wù)人員能夠發(fā)現(xiàn)這種情況。又如按流程應(yīng)辦妥抵押后發(fā)放的貸款，因熟人關(guān)系或操作失誤，在未辦抵押手續(xù)前發(fā)放了貸款，后期未能及時采取補正措施，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險時，無法采取補償措施。

4.貸后管理重視不夠一是貸后管理缺少制度規(guī)范。實際業(yè)務(wù)辦理過程中，明顯存在重貸前輕貸后的情況。上級部門的管理要求多是針對貸款的前置條件提出的，如連續(xù)繳存住房公積金6個月可申請貸款、住房公積金貸款未結(jié)清前不得再次申請貸款等，對貸后管理規(guī)范的相對較少。住房公積金管理中心往往遇到一筆逾期還款的貸款處理一筆，對貸后管理未制定詳細(xì)的制度規(guī)定，缺少系統(tǒng)性的規(guī)范。二是貸款回收存在人為干預(yù)。貸款回收存在人工干預(yù)的情況，極易出現(xiàn)忘記發(fā)送扣款數(shù)據(jù)或未將回收數(shù)據(jù)入賬甚至挪用回收資金的情況。因扣款數(shù)據(jù)發(fā)送時間晚，可能發(fā)生本應(yīng)歸還住房公積金貸款的資金被用來歸還借款人在銀行承擔(dān)的其他負(fù)債或被法院凍結(jié)而無法扣款等。三是未持續(xù)加強擔(dān)保管理。未能及時關(guān)注擔(dān)保人擔(dān)保能力，在擔(dān)保人擔(dān)保出現(xiàn)問題時，未及時要求借款人追加擔(dān)保。對貸后抵押物管理缺失，特別是新建商品住房未能及時辦理不動產(chǎn)權(quán)證并辦妥抵押手續(xù)。

住房公積金貸款內(nèi)部控制措施

1.優(yōu)化制度制定流程，適時調(diào)整政策規(guī)定制定貸款政策規(guī)定時，應(yīng)在國家政策允許范圍內(nèi)，開展充分調(diào)研和論證的基礎(chǔ)上，廣泛征求意見，按有關(guān)流程出臺政策規(guī)定。政策實施過程中，要及時關(guān)注貸款業(yè)務(wù)開展情況，特別是當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場運行情況和住房公積金繳存、提取及貸款情況，及時優(yōu)化和適時調(diào)整原有政策，保持住房公積金貸款規(guī)模，保障住房公積金業(yè)務(wù)健康運行。

2.加強貸前業(yè)務(wù)調(diào)查，識別騙貸風(fēng)險一是重視貸前調(diào)查。嚴(yán)格按照住房公積金貸款業(yè)務(wù)流程操作，在貸前調(diào)查時，詳細(xì)了解借款人購房情況、家庭情況、還貸能力等，認(rèn)真審核貸款申請材料的真實性和完整性。二是關(guān)注造假風(fēng)險點。防范申請材料造假風(fēng)險，避免借款人為提高還款能力出具虛假的收入證明和銀行流水，因個人信用不良問題出具虛假的個人信用報告等。重點審核影響貸款額度計算的因素，如調(diào)整繳存基數(shù)、補繳住房公積金等等，對借款人貸款前調(diào)整繳存基數(shù)和補繳的業(yè)務(wù)進(jìn)行重點審核，核實是否存在提供虛假材料辦理業(yè)務(wù)進(jìn)而騙取更多貸款額度的可能。三是提高政務(wù)數(shù)據(jù)共享水平。加強與公安、民政、房屋管理等部門的數(shù)據(jù)共享力度，減少職工提供貸款申請材料的同時，提高數(shù)據(jù)的真實準(zhǔn)確度，以確保貸款業(yè)務(wù)材料真實性，減少借款人騙貸的可能。

3.規(guī)范貸中業(yè)務(wù)流程，規(guī)避操作風(fēng)險一是建立貸款審批制度。加強貸款審批控制，建立嚴(yán)密的貸款審批體系，設(shè)定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J款審批流程，針對審批流程中每個崗位的人員均設(shè)崗定責(zé)，明確各自審批的范圍、職責(zé)、權(quán)限、程序和責(zé)任等。二是完善貸中業(yè)務(wù)操作流程。實行不相容崗位分離，一人不能同時擔(dān)任相鄰兩個崗位的職責(zé)，貸款受理崗與貸款簽約崗不能由一人擔(dān)任，從人員崗位配備上做好內(nèi)部牽制。同時，加強貸款業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)，將貸款流程在系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)定，未完成審批的貸款不允許發(fā)放，未完成擔(dān)保落實手續(xù)的貸款也不能發(fā)放，借助信息系統(tǒng)的力量將貸中業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制做好。三是注重業(yè)務(wù)培訓(xùn)。日常加強對業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保將業(yè)務(wù)操作步驟和辦理要點內(nèi)化于心，避免因操作失誤在貸款發(fā)生風(fēng)險時處于被動情形。

4.加強貸后管理，規(guī)范貸后催收流程一是貸款回收自動化。將住房公積金貸款回收流程設(shè)定為自動模式，每日自動向受委托貸款銀行發(fā)送扣款申請，并自動通過住建部結(jié)算平臺申請扣款結(jié)果并入賬，減少人為干預(yù)，同時避免業(yè)務(wù)人員挪用貸款回收資金的風(fēng)險。二是建立貸款催收業(yè)務(wù)規(guī)范。指定專人負(fù)責(zé)貸款催收工作，持續(xù)跟進(jìn)貸款回收情況，對初次發(fā)生逾期的貸款及時跟進(jìn)，了解借款人逾期的原因?qū)儆谂既磺闆r還是借款人還款能力降低導(dǎo)致，針對不同情況及時進(jìn)行催收。對逾期多期的借款人進(jìn)行當(dāng)面催收，了解借款人還款意愿并向借款人講明利害關(guān)系，對有還款意愿的借款人配合制定還款計劃，對拒不還款的借款人，貸款有保證人的，要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，經(jīng)催告保證人不主動履行的，通過法律途徑進(jìn)行解決。

5.加強抵押物管理，減少擔(dān)保風(fēng)險一是嚴(yán)格執(zhí)行貸款業(yè)務(wù)流程。對于二手房貸款，應(yīng)要求在貸款發(fā)放前及時辦妥正式抵押手續(xù)。二是重點跟進(jìn)一手房貸款辦證情況。對于一手房貸款，應(yīng)重點關(guān)注開發(fā)商的經(jīng)營情況和樓盤項目進(jìn)度，建立未辦妥抵押手續(xù)貸款臺賬進(jìn)行專項管理。對達(dá)到辦證條件的樓盤及時辦理不動產(chǎn)權(quán)證并辦妥抵押手續(xù)，以免出現(xiàn)借款人債務(wù)過多而貸款所購住房未辦理抵押手續(xù)被法院強制執(zhí)行的情形。

6.積極對接信用管理體系一是接入人民銀行征信系統(tǒng)。將住房公積金貸款信息及時上報人行征信中心，將借款人的貸款還款情況展示到個人信用報告中，對逾期還款的借款人進(jìn)行提醒，增強借款人還款意識，提高違約成本。二是對接當(dāng)?shù)爻鞘行庞霉芾砥脚_。對逾期嚴(yán)重的借款人信息上報到當(dāng)?shù)爻鞘行庞霉芾砥脚_進(jìn)行聯(lián)合懲戒，通過聯(lián)合懲戒措施，讓借款人認(rèn)識到自己違約的成本，重視自己履約情況。通過上述分析可以得出，住房公積金貸款風(fēng)險管理是極易被忽視的一環(huán)，它應(yīng)該與內(nèi)部控制相輔相成，重視住房公積金貸款風(fēng)險管理，不斷加強住房公積金貸款內(nèi)部控制。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)運行中，應(yīng)及早識別風(fēng)險、并將風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。要不斷優(yōu)化住房公積金貸款內(nèi)部控制，完善住房公積金貸款風(fēng)險管理，促進(jìn)住房公積金事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。

作者：李靜 單位：東營市住房公積金管理中心