商業(yè)銀行財務風險管理初探

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摘要:商業(yè)銀行的財務風險管理是理論研究的熱點。隨著大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的財務管理模式發(fā)生深刻變革，2015年，總理在兩會中首次提出互聯(lián)網(wǎng)+的概念，自此互聯(lián)網(wǎng)+的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)深度融合模式廣泛應用于各領域。商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生巨大變化，經(jīng)營面臨的不確定性增加，在互聯(lián)網(wǎng)+下識別商業(yè)銀行財務風險，對加強銀行財務管理，促進銀行穩(wěn)健發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

關鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)+;商業(yè)銀行;財務風險管理

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)向金融行業(yè)的進軍，對傳統(tǒng)的金融格局產(chǎn)生重大影響?；ヂ?lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術的發(fā)展，傳統(tǒng)行業(yè)借助現(xiàn)代信息技術打破企業(yè)原有的管理模式。商業(yè)銀行為鞏固現(xiàn)有優(yōu)勢地位，重新尋找發(fā)展新方向，利用先進的技術，推出一系列的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品。商業(yè)銀行面臨激烈的外部競爭，互聯(lián)網(wǎng)+背景下，商業(yè)銀行間的競爭更加激烈，財務風險相應增加，亟待加強對財務風險的防范管理，以保證銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行財務風險管理研究

當前，互聯(lián)網(wǎng)+已成為促進我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的新引擎，互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新思維逐漸與社會各領域相融合，與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的深度融合，打造了新的業(yè)態(tài)，滿足了惠普金融的需求。有利于商業(yè)銀行更好的服務于實體經(jīng)濟，促進我國金融業(yè)轉(zhuǎn)型升級。商業(yè)銀行財務風險產(chǎn)生于銀行運營中的各環(huán)節(jié)，指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，因主客觀因素影響造成可能遭受損失的風險，銀行的財務風險不可避免，必須加強風險管理工作，以有效降低商業(yè)銀行的損失，保證商業(yè)銀行正常運營。商業(yè)銀行財務風險可分為資本風險、營利性風險等方面。財務活動的風險具有普遍性的特點，不能完全消除，亦不可逃避。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特殊性使其財務風險具有一定的隱蔽性，隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，對其規(guī)律的把握能幫助商業(yè)銀行合理預測防范風險。目前我國商業(yè)銀行在金融體系中占主導地位，商業(yè)銀行出現(xiàn)財務風險會導致風險在金融體系中迅速蔓延，影響市場秩序。當前商業(yè)銀行面臨宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行需不斷推出新產(chǎn)品，導致其風險管理難度不斷加大。隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行為提高其競爭力，不斷推動金融創(chuàng)新，銀行所面臨的風險更加多元化，應對處理更加難以控制。傳統(tǒng)的財務風險管理模式存在較強的滯后性，需更全面科學的風險管理理論以加強銀行的風險管理能力［1］。全面風險管理理論結(jié)合了銀行發(fā)展的實際情況，應用效果得到廣泛認可。全面風險管理理論將各種風險作為有機的整體。從整體全局出發(fā)，將風險管理視為不斷持續(xù)的行為，全面研究分析可能引起財務風險的因素，以達到預防財務風險與減少損失的目的。全面風險管理貫穿于管理全過程，在事先采取相應的防護措施。管理范圍較為廣闊，能更有效的管理財務風險，降低銀行利益損失。

二、互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)對銀行財務風險管理的影響

互聯(lián)網(wǎng)+是互聯(lián)網(wǎng)與各產(chǎn)業(yè)的深度融合，促進了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的自我變革，創(chuàng)新商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，商業(yè)銀行經(jīng)營模式創(chuàng)新導致引發(fā)財務風險?；ヂ?lián)網(wǎng)+要求商業(yè)銀行的業(yè)務流程簡化，內(nèi)部流程明晰能保證各類業(yè)務正常運行，互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)導致銀行市場環(huán)境發(fā)生本質(zhì)變化，市場競爭壓力迫使商業(yè)銀行對內(nèi)部流程各環(huán)節(jié)進行再造。互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行經(jīng)營模式帶來巨大沖擊。互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)的發(fā)展要求商業(yè)銀行調(diào)整其組織架構，多數(shù)銀行致力于精簡內(nèi)部流程，部分銀行成立了互聯(lián)網(wǎng)金融專營部門，設立了互聯(lián)網(wǎng)金融事業(yè)部與子公司，面對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，多數(shù)銀行做出了組織架構調(diào)整，以將優(yōu)勢資源進行整合，借記實現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。新技術，新思維的引入，互聯(lián)網(wǎng)+下混業(yè)經(jīng)營進一步延伸，傳統(tǒng)經(jīng)營模式中，商業(yè)銀行需經(jīng)濟、金融等專業(yè)人才，互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)的背景下，銀行對信息技術復合型人才需求量增加，互聯(lián)網(wǎng)+帶來創(chuàng)新思維的倡導。商業(yè)銀行傳統(tǒng)模式中引入互聯(lián)網(wǎng)需引入創(chuàng)新思維，很多銀行重新審視在人才建設方面的不足，在人才培養(yǎng)方面投入更多的人力、物力，為銀行的發(fā)展提供支持動力。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務主要為貸款業(yè)務，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展加劇行業(yè)競爭，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺具有較商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢，吸引了大量的企業(yè)與金融消費者?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)以大數(shù)據(jù)云計算技術為支撐，大大縮減了現(xiàn)場核查成本，互聯(lián)網(wǎng)金融模式利于服務于實體經(jīng)濟，提高資源配置效率，對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務沖擊導致形成財務風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融理財大大沖擊了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的理財業(yè)務，銀行卡逐步虛擬化，對商業(yè)銀行的中間業(yè)務產(chǎn)生巨大影響，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展減少了銀行的凈息差收入，增加了銀行的負債成本，大量理財產(chǎn)品實現(xiàn)網(wǎng)絡銷售，削弱了銀行的未分配利潤。影響了商業(yè)銀行代銷業(yè)務的經(jīng)營發(fā)展。進而可能引發(fā)財務風險。因管理層管理水平導致盈利的不確定性為管理水平風險，管理層的管理水平是影響企業(yè)經(jīng)營的重要因素，是影響財務風險的關鍵因素。商業(yè)銀行的財務管理水平風險更為重要，商業(yè)銀行面臨經(jīng)營環(huán)境復雜，管理稍有偏差則可能造成風險。加強商業(yè)銀行財務風險管理，必須考慮管理水平的因素?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，使得商業(yè)銀行對互聯(lián)網(wǎng)財務專業(yè)復合型人才的需求大量增加，商業(yè)銀行現(xiàn)有人力資源架構與其實際需求狀況不匹配，管理人員管理水平達不到實際需求，導致財務成果與預期存在較大差異，出現(xiàn)不能及時預判風險的情況。

三、加強商業(yè)銀行財務風險管理的措施

利潤最大化是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標，銀行要不斷拓寬營業(yè)收入渠道，以應更好的對互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行經(jīng)營帶來的沖擊。目前商業(yè)銀行面臨激烈的競爭環(huán)境，導致互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品收益率不斷下降。銀行應盡早建立較完善的產(chǎn)品體系，持續(xù)推進金融創(chuàng)新，積極開發(fā)新的盈利產(chǎn)品。實現(xiàn)盈利模式轉(zhuǎn)型，由原來依靠存貸利差的單一盈利模式向多元化盈利模式住那邊，將積極創(chuàng)新與互聯(lián)網(wǎng)金融相結(jié)合，持續(xù)發(fā)揮股份制商業(yè)銀行的公司治理優(yōu)勢，充分吸收互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢。繼續(xù)大力發(fā)展網(wǎng)上銀行等電子化方式，積極發(fā)揮自身優(yōu)勢，打造一站式服務平臺?？刂沏y行財務成本支出，提升盈利能力。資本充足度對商業(yè)銀行的財務風險管理影響巨大。商業(yè)銀行應重視資本充實度的提升，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境面臨巨大壓力。銀行在多變的金融環(huán)境中，現(xiàn)有資本對其面臨風險相對不足。銀行應注重提高風險防范能力，加強自我約束，優(yōu)化自身資本結(jié)構，從而提升銀行的風險防范能力。商業(yè)銀行發(fā)生流動性風險，易導致破產(chǎn)。流動性是商業(yè)銀行維持信用的基本，銀行必須對流動性保持有效的控制，互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行面臨的客戶群更加復雜，銀行應更加重視流動性風險管理，最大限度利用好資金［2］。完善流動性風險防控體系，注重預警分析，同時建立應急處理預案，創(chuàng)新流動風險管理方式，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術優(yōu)勢，加強財務風險管理。要有效防范商業(yè)銀行的財務風險，必須對自身進行合理的財務風險評價，銀行對自身財務風險評價落后，則無法滿足互聯(lián)網(wǎng)+財務風險品評價需求。銀行應進一步完善財務風險組織架構，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展狀況，長期持續(xù)跟蹤銀行財務管理檢測指標，準確評價本行的財務風險。根據(jù)風險新特點，調(diào)整評價模型，不斷根據(jù)宏觀環(huán)境變化動態(tài)調(diào)整自身評價模型。充分考慮其他可能帶來財務風險的因素，健全財務風險評價體系?；ヂ?lián)網(wǎng)與銀行的融合的是傳統(tǒng)價值鏈的整合，互聯(lián)網(wǎng)+下風險防范更有難度，需銀行加強財務防范知識的培訓。讓員工掌握防范財務風險的各項技能。進一步加強內(nèi)部制度建設，完善各種互聯(lián)網(wǎng)金融風險規(guī)章制度。及時將可能產(chǎn)生的風險納入制度體系，堅持財務風險可控的原則，制定風險管理措施，及時披露產(chǎn)品信息。對新產(chǎn)品做好財務風險防范培訓。加強員工信息科技技能培訓，提升自身信息技術水平。避免產(chǎn)生為銀行客戶帶來損失的財務風險。

四、結(jié)語

互聯(lián)網(wǎng)+是一把雙刃劍，商業(yè)銀行必須不斷調(diào)整自我，順應發(fā)展趨勢?；ヂ?lián)網(wǎng)+的迅速發(fā)展，對商業(yè)銀行造成了巨大的沖擊。商業(yè)銀行必須不斷進行經(jīng)營管理創(chuàng)新，加強與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，利用聯(lián)網(wǎng)技術優(yōu)勢，創(chuàng)新銀行的金融產(chǎn)品，拓寬經(jīng)營服務渠道，增強應對風險的能力，實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級?；ヂ?lián)網(wǎng)形態(tài)的演進催生出更多的經(jīng)濟社會發(fā)展新形態(tài)，使商業(yè)銀行面臨的外部經(jīng)營環(huán)境競爭更加激烈，商業(yè)銀行必須加強對財務風險管理的重視，不斷優(yōu)化管理方法，加強對財務風險的防控能力，促進銀行的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻:

［1］張路瑤.風險管理框架下“互聯(lián)網(wǎng)+”上市公司內(nèi)部控制有效性評價［D］.燕山大學，2017.

［2］王園園.“互聯(lián)網(wǎng)+”下商業(yè)銀行財務風險評價及防范研究［D］.哈爾濱商業(yè)大學，2017.

作者：譚懷勇 單位：中國建設銀行股份有限公司廣西壯族自治區(qū)分行