新時代農村信用社風險管理研究

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摘要：信用社是支撐農村經濟發(fā)展的重要經濟體，在農村現(xiàn)代化經濟發(fā)展進程中發(fā)揮著重要的經濟保障作用，為三農事業(yè)的發(fā)展奠定了重要的基礎性保障。但受各項因素影響，新時期農村信用社面臨著各類風險，嚴重影響了其經濟安全。為此，本文以浙江省為例，就新時代農村信用社風險管理工作展開了深入的研究與探討。通過對新時代農村信用社風險類型的詳細介紹，探究了信用社風險的成因以及農村信用社風險管理中存在的普遍問題，對新時代農村信用社風險管理的具體策略進行了詳細介紹。

關鍵詞：農村信用社；風險；管理；策略

農村信用社貸款以小額貸款為主，在經營過程中面臨著農戶方面的風險、市場方面的風險和內部管理的風險。而農村信用社風險的主要成因包括農業(yè)生產的脆弱性、市場失靈、經營范圍狹窄等。在這種情況下，農村信用社應加強對風險的管理，積極探索農村信用社風險管理的策略，不斷降低農村信用社發(fā)展過程中的風險。研究新時代農村信用社風險管理不僅能夠有效防范風險，而且對農村信用社發(fā)展意義深刻。

1新時代農村信用社風險

1.1貸款農戶方面的風險

新時代農村信用社貸款過程中必須面臨貸款農戶所帶來的風險。具體來講，農村地區(qū)的小額貸款發(fā)展速度較快，然而，小額貸款的發(fā)展考驗了農戶的信用風險。而農戶的信用風險主要表現(xiàn)為道德風險。有些農戶在獲得信用社貸款之后將貸款用于生產，而沒有及時還款，導致農業(yè)銀行信貸人壓力過大，給農村信用社帶來了較大的風險。另外，農戶將貸款用于生產投入之后，沒有收回成本，導致無法還貸，進而引發(fā)農村信用社貸款風險。

1.2外部市場方面的風險

農村信用社在貸款業(yè)務發(fā)展的過程中仍面臨著市場風險。例如，小額貸款對象主要是農戶，而農戶受農產品市場影響較大，會導致農村信用社貸款也受到農產品市場的影響。農產品滯銷會導致農民增產而不增收，最后農民職能減價賠錢賣掉農產品，導致農業(yè)生產損失巨大，沒有能力償還貸款。并且，農村信用社貸款具有很高的風險，小額貸款大多沒有質押和抵押，而是采取聯(lián)保的方式，很容易出現(xiàn)違約的情況。另外，小額貸款的期限較短，而利率變動較大，利率變動也會給農村信用社小額貸款帶來一定風險。

1.3農村信用社內部管理風險

農村信用社內部管理風險主要包括靜態(tài)風險和動態(tài)風險。其中，動態(tài)風險主要指由于社會活動而引發(fā)的農村信用社的風險。靜態(tài)風險主角要指由于自然力變動而引發(fā)的信用社風險。從靜態(tài)風險方面來講，農村信用社貸款受內部因素影響較大，小額貸款管理不完善會引發(fā)小額貸款風險。并且，有些農村信用社并沒有對風險進行系統(tǒng)化和制度化管理，導致農村信用社風險管理缺乏規(guī)范性，管理風險出現(xiàn)進一步提升，進而沖擊小額貸款的安全。另外，農村信用社員工存在著認知不足和職業(yè)素養(yǎng)不高的問題，有些員工甚至出現(xiàn)違規(guī)貸款的現(xiàn)象，導致貸款風險。

2新時代農村信用社風險的成因

2.1農戶法制意識和誠信意識不強

從風險類型方面來講，農戶的法制意識和誠信意識不強是造成農村信用社外部管理風險的主要原因。而從管理方面來講，農村信用社風險管理工作不完善是造成貸款農戶法制意識不強的重要原因，進而影響農村信用社小額貸款風險。從農戶方面來講，大多數(shù)農戶的文化水平較低，思想認知水平不高，誠信意識薄弱，缺乏對貸款政策、金融知識的了解，很容易在貸款過程中出現(xiàn)信息不對稱的現(xiàn)象。

2.2農業(yè)生產的脆弱性

農業(yè)生產具有脆弱性的特征，而農村信用社貸款主要以農業(yè)生產貸款為主。并且，農業(yè)生產風險較大，農戶在貸款資金使用上面受到自然因素的制約。例如，病蟲害、干旱、臺風等都會影響農業(yè)收入，甚至有些農民的投資得不到回報，導致農戶無法還款。另外，農村信用社小額貸款以半年或一個季度的貸款為期，而這一期限與農作物生成周期相違背，農民在農作物收成之前其投入成本得不到回報，沒有能力還款。

2.3市場失靈

市場失靈是農村信用社風險的重要因素。農村信用社是農村金融市場重要機構，承擔著農村地區(qū)的資金提供任務。在三農發(fā)展的背景下，農村信用社不斷擴大小額貸款的規(guī)模，小額貸款成為農村信用社的主導力量。然而，農村金融市場的發(fā)展還不夠完善，金融機構對農村地區(qū)的經濟支持嚴重不足，金融市場結構失衡，其他金融機構難以分擔農村地區(qū)的金融需求。在這種情況下，農村信用社承擔著農村地區(qū)的大部分金融風險，而這些風險正是農村信用社小額貸款風險的主要來源。

2.4貸款利率機制失靈

我國為了降低農村信用社小額貸款風險制定了利率定價機制。然而，在利率定價機制實施的過程中，并沒有充分發(fā)揮對貸款風險的降低作用，有些農村地區(qū)的貸款利率機制失靈，導致較大的農村信用社貸款風險。另外，農業(yè)生產的資金來源較少，社會對農業(yè)生產的資金支持渠道十分狹窄，因而導致農村信用社貸款利率機制失靈，增加了農村信用社風險管理的難度。

2.5經營范圍狹窄

農村信用社小額貸款的經營范圍十分狹窄，主要為農業(yè)生產提供金融服務。然而，農業(yè)生產的風險抵抗能力較差，很容易受自然災害和市場發(fā)展的影響。并且，農業(yè)生產具有較大的不穩(wěn)定性，很難對農業(yè)生產進行預測。在這種情況下，農村信用社貸款會面臨嚴重的還款問題，貸款風險較大。

3新時代農村信用社風險管理存在的問題

3.1不良貸款比重較大

農村信用社的不良貸款率較高。這是因為，農村信用社的貸款對象主要為農戶，而農戶將貸款用戶農業(yè)生產的時候會面臨農業(yè)生產風險。如果農業(yè)收入較低或者沒有農業(yè)收入會導致農戶無法還款，進而引發(fā)農村信用社風險。另外，有些農戶缺乏法律意識和誠信意識，在貸款之后故意不還款，增加了農村信用社的貸款風險。

3.2缺乏風險緩釋措施

農村信用社貸款主要根據(jù)借款人的信用，沒有采取擔保措施，貸款資金的回收完全依靠貸款人的誠實信用和貸款人的生產經營。而農業(yè)生產風險較大，受多種因素的影響，很容易出現(xiàn)本息無法回收的現(xiàn)象。在這種情況下，農戶只能違約，而農村信用社卻沒有辦法強制農戶還款。另外，農村信用社在貸款過程中缺乏風險緩釋措施，農村信用社貸款完全處于風險之中，風險較大。

3.3管理水平不高

當前，農村信用社風險管理水平較低，信貸管理工作不到位，農村信用社貸款風險較大。具體來講，有些農村信用社在貸款之前并沒有進行嚴格的審查，而是簡單手機農戶的信息，導致農戶出現(xiàn)借冒名貸款的現(xiàn)象。并且，有些農村信用社的貸后管理不到位，沒有對借款人的還款能力、生產經營、資金使用、信用風險等情況進行動態(tài)收集，不利于貸款風險的預防。另外，農村信用社產品期限設置不夠合理，無法滿足農業(yè)生產的需求，導致農戶沒有還款能力，增大了農村信用社貸款風險。

3.4信貸人員素質不高

有些農村信用社的信貸人員素質不高，甚至存在著違規(guī)操作和失誤操作，增加了農村信用社的貸款風險。具體來講，有些農村信用社員工缺乏經濟財會的專業(yè)化知識和技能，無法適應市場化、全球化、多元化的競爭，業(yè)務能力較低，業(yè)務服務質量較差。另外，大多數(shù)農村信用社員工的文化水平較低，缺乏對專業(yè)的、高素質農村信用社專業(yè)人員的引進，農村信用社信貸管理缺乏專業(yè)人才的支撐。

3.5信息技術水平不高

農村信用社信息技術水平不高是影響農村信用社貸款風險的重要因素。具體來講，有些農村信用社的信息化系統(tǒng)不夠完善，缺乏對先進的信息技術的應用，無法及時為客戶提供在線信貸服務，農村信用社信息化服務功能不健全，難以滿足農戶的便捷化、多樣化的需求，從而影響了農村信用社貸款業(yè)務的發(fā)展。另外，網(wǎng)絡在線貸款由于網(wǎng)絡的虛擬性，面臨著網(wǎng)絡安全風險，威脅著農村信用社貸款的安全性。

4新時代農村信用社風險管理的策略

4.1外部管理策略

4.1.1完善監(jiān)管政策。針對農村信用社風險，我國應積極完善農村信用社監(jiān)管政策，加強對農村信用社的監(jiān)管。并且，農村信用社貸款業(yè)務與一般商業(yè)貸款不同，我國政府監(jiān)管部門應針對農村信用社貸款業(yè)務和農村兼容市場建立具有實用性的監(jiān)管框架。并且，政府監(jiān)管部門應深入農村地區(qū)，了解農村地區(qū)的金融市場風險和金融市場風險管理的特點，充分考慮農業(yè)貸款的風險和農業(yè)生產周期，制定針對性的監(jiān)管框架，使農村信用社風險監(jiān)管與農村信用社金融業(yè)務相符合。4.1.2優(yōu)化組織結構。組織架構直接影響著農村信用社財力、物力和人力的配置，對農村信用社的發(fā)展有著重要意義。因此，我國應放松對農村信用社的行政干預，不斷優(yōu)化農村信用社的組織架構。具體來講，我國應加快農村信用社改革，使農村信用社成為我國商業(yè)化和市場化的經營主體，確保農村信用社組織架構的自主權，讓農村信用社能夠自負盈虧、獨立經營。

4.2內部管理策略

4.2.1優(yōu)化管理制度。農村信用社應積極優(yōu)化內部管理制度，為農村信用社業(yè)務發(fā)展與風險管理提供制度支持。為此，農村信用社應從新時代貸款風險和農戶貸款特征入手制定針對性的制度和政策，及時修訂已經過時的制度，對有明顯漏洞的制度規(guī)定進行查漏補缺，完善貸前調查、貸款審核、貸后管理等制度，優(yōu)化信貸風險管理機制，降低農村信用社信貸風險的可能性。4.2.2提高員工素質。農村信用社應不斷提高員工素質，增強員工的業(yè)務能力。為此，農村信用社應積極引入高素質、專業(yè)財會人員，加強專業(yè)財會人員對農村信用社業(yè)務的指導，進而提高農村信用社的整體業(yè)務水平。并且，農村信用社應加強對現(xiàn)有員工的專業(yè)培訓，深化員工對財會專業(yè)知識和技能的學習，確保農村信用社員工的合法規(guī)范操作，進而降低農村信用社風險。

參考文獻

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作者:俞濱 單位:浙江金融職業(yè)學院