財(cái)產(chǎn)保險公司財(cái)務(wù)管理探析
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摘要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保險行業(yè)逐漸興盛起來。但是由于其仍處在起步階段，因此，其在財(cái)務(wù)管理方面還存在著很大的問題。本文將對財(cái)產(chǎn)保險公司財(cái)務(wù)管理面臨的風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)分析，并提出具有針對性的控制對策，希望可以有效控制風(fēng)險，提高財(cái)務(wù)管理的水平，從而促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險公司更好的發(fā)展。
關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險；資產(chǎn)
隨著時代的進(jìn)步，人們的風(fēng)險防范意識逐漸提高，這也就使得保險行業(yè)迅速發(fā)展起來。加強(qiáng)對財(cái)務(wù)的有效管理已經(jīng)成為了財(cái)產(chǎn)保險公司的一項(xiàng)重要工作。因此，必須了解并掌握財(cái)務(wù)管理面臨的風(fēng)險，并通過相關(guān)控制對策的實(shí)施，提高財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量與效率，從而保證財(cái)產(chǎn)保險公司在新時期健康的發(fā)展。
一、財(cái)產(chǎn)保險公司財(cái)務(wù)管理面臨的風(fēng)險
1．資產(chǎn)負(fù)債不匹配
受到經(jīng)營方式和經(jīng)營特點(diǎn)的影響，財(cái)產(chǎn)保險公司的負(fù)債率較高。而且由于公司中的大部分產(chǎn)品都是短期產(chǎn)品，所以其對于流動資金的儲備量有著很高的要求。財(cái)產(chǎn)保險公司只有具備一定的現(xiàn)金支付能力，才能有效應(yīng)對退保金、支付賠款等問題［1］。在以往的經(jīng)營管理模式中，管理投資資產(chǎn)的資產(chǎn)運(yùn)營部門與管理負(fù)債的產(chǎn)品開發(fā)、定價和銷售部門之間是分開的，而這也就使得這幾個部門缺乏有效的交流與溝通，從而降低了負(fù)債管理的效率。若是流動比率較高，那么市場利率的波動就會影響到很多短期資產(chǎn)的經(jīng)營，從而造成保險業(yè)務(wù)的不穩(wěn)定；若是流動比率較低，那么就會使資產(chǎn)的變現(xiàn)性變?nèi)?，從而?yán)重降低保險公司的應(yīng)對突發(fā)事故的能力以及進(jìn)行短期償債的能力。
2．監(jiān)管機(jī)制不健全
目前，大部分的財(cái)產(chǎn)保險公司的監(jiān)督管理機(jī)制并不健全，這也就使得在財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)了許多問題，如部分員工的專業(yè)能力與綜合素養(yǎng)較低、各個部門應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任不明以及無法及時發(fā)現(xiàn)公司中存在的違紀(jì)問題等。若是無法及時、有效地解決這些問題，那么就會降低企業(yè)管理的效率與質(zhì)量，從而增加企業(yè)要面臨的風(fēng)險。因此，必須建立起健全的監(jiān)管機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并解決相關(guān)問題，并提高各部門的工作效率。
3．治理體系不完善
當(dāng)前，財(cái)產(chǎn)保險公司中普遍存在著內(nèi)部控制流程不合理、內(nèi)部管理環(huán)節(jié)較弱、各部門之間的權(quán)力、責(zé)任不明確以及問題出現(xiàn)后難以追究責(zé)任等問題，而這些問題都是由于財(cái)產(chǎn)保險公司的治理體系不完善造成的。治理體系的不完善使得公司的運(yùn)作體系較為模糊，一旦出現(xiàn)問題，沒有部門能夠?qū)ο嚓P(guān)問題及時解決，從而嚴(yán)重影響了公司的正常運(yùn)行，加大了財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險。
4．風(fēng)險意識缺乏
對于財(cái)產(chǎn)保險公司來說，樹立起風(fēng)險意識是十分重要的，只有具備相應(yīng)的風(fēng)險意識，才能及時發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的問題，并通過針對性的解決措施有效解決相關(guān)問題，從而保證財(cái)務(wù)管理的有效性與安全性。但是，目前，大部分的財(cái)產(chǎn)保險公司都缺乏相應(yīng)的風(fēng)險意識，這就使得其無法有效應(yīng)對出現(xiàn)的風(fēng)險，從而給財(cái)務(wù)管理帶來不良影響，并使公司的經(jīng)濟(jì)遭到嚴(yán)重的損失。
二、財(cái)產(chǎn)保險公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險的控制對策
1．有效管理保險資產(chǎn)價值鏈
要想使資產(chǎn)與負(fù)債相匹配，從而降低財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險，財(cái)產(chǎn)保險公司就必須對資產(chǎn)的價值鏈進(jìn)行有效管理，可以從以下兩方面進(jìn)行：一方面，公司要對資產(chǎn)的分配進(jìn)行科學(xué)管理［2］。首先，保險公司要根據(jù)經(jīng)營的計(jì)劃與方法，對分支公司在市場走向、經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及資產(chǎn)獲利等方面的具體情況進(jìn)行合理分析，并根據(jù)其需求，制定出科學(xué)、合理的長期發(fā)展規(guī)劃，使其在一定的時期內(nèi)，嚴(yán)格按照市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律來對發(fā)展的要點(diǎn)進(jìn)行明確。其次，還要在法律許可的范圍內(nèi)，根據(jù)目前市場發(fā)展的具體情況，設(shè)計(jì)出不同的資產(chǎn)交易分配方式，對不同投資的限額和業(yè)績目標(biāo)進(jìn)行明確劃分，從而有效控制資產(chǎn)分配帶來的風(fēng)險。另一方面，公司還要對負(fù)債風(fēng)險進(jìn)行有效管理。對負(fù)債進(jìn)行管理就是盡量把保險公司應(yīng)承擔(dān)的欠款的數(shù)量控制在一定的范圍之內(nèi)，從而提高財(cái)務(wù)管理的水平，促進(jìn)保險公司更好的發(fā)展。在對負(fù)債進(jìn)行管理的時候，首先，公司應(yīng)該對資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的融和度進(jìn)行充分考慮：要對費(fèi)率進(jìn)行科學(xué)確定，從而保證保費(fèi)的充足；要對理賠進(jìn)行合理控制，從而減少相關(guān)的支出；要及時回收資金，避免出現(xiàn)壞賬、呆賬等問題。這樣可以有效促進(jìn)保險公司賠付能力的提高，從而減輕其面臨的財(cái)務(wù)壓力。其次，保險公司要對資金負(fù)債的特點(diǎn)進(jìn)行有效分析，并在這一基礎(chǔ)上，盡可能的提高盈利能力，做好風(fēng)險評估以及產(chǎn)品開發(fā)等工作，還要對可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，提高公司的應(yīng)對能力，從而有效保障財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。最后，公司還要根據(jù)實(shí)際情況，對負(fù)債管理方法進(jìn)行合理選擇，利用先進(jìn)的手段對資產(chǎn)錯位的風(fēng)險進(jìn)行有效預(yù)測，提高負(fù)債管理的水平，從而促進(jìn)保險公司健康發(fā)展。
2．建立健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)
要想對財(cái)務(wù)管理進(jìn)行有效管理，保險公司就必須建立起健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對財(cái)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的監(jiān)測與預(yù)報。財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)一方面能夠及時對保險公司財(cái)務(wù)管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警，另一方面，還可以從不同的角度對公司的整體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合反映，甚至有的時候還可以監(jiān)測行業(yè)系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)情況，并在這一基礎(chǔ)上觀察、識別與判定保險公司分實(shí)際運(yùn)行狀況，并發(fā)出相關(guān)的預(yù)警信息。總之，財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建立，能夠讓公司及時發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險，并采取相關(guān)的對策進(jìn)行解決，從而提高了財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量與水平，可以有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險給公司帶來的影響。
3．完善財(cái)務(wù)管理體系
財(cái)務(wù)管理體系的完善，可以有效應(yīng)對相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險，從而減少保險公司的經(jīng)濟(jì)損失。要想完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，就必須了解財(cái)務(wù)管理要面臨的風(fēng)險，并制定相應(yīng)的防范方案與對策，還要創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理與決策的方法，建立起財(cái)務(wù)約束機(jī)制。財(cái)務(wù)約束機(jī)制的建立可以從內(nèi)、外兩個方面來進(jìn)行。外部的約束機(jī)制主要有市場約束和政策法規(guī)約束等，但是這種約束的力度較小，所以要加強(qiáng)內(nèi)部約束的建設(shè)。內(nèi)部約束指的就是對財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行有效管理，包括執(zhí)行運(yùn)算、編制運(yùn)算以及考核評價等，通過對各部門的權(quán)力與責(zé)任的合理分配，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管的水平，從而保證財(cái)務(wù)管理工作可以順利進(jìn)行。
4．提高財(cái)務(wù)管理風(fēng)險意識
首先，相關(guān)的財(cái)務(wù)管理人員要自覺對專業(yè)知識進(jìn)行學(xué)習(xí)，了解保險業(yè)務(wù)的專業(yè)知識，掌握理賠、承保等工作的風(fēng)險點(diǎn)，提高自己的業(yè)務(wù)水平與綜合素質(zhì)。其次，公司要加強(qiáng)對工作人員的培訓(xùn)，通過定期的風(fēng)險分析、財(cái)務(wù)管理優(yōu)化以及風(fēng)險控制等方面的培訓(xùn)，使工作人員樹立起風(fēng)險管理控制的意識，提高其對風(fēng)險的應(yīng)對能力。最后，公司還要建立起相應(yīng)的獎懲制度與考核制度，提高工作人員的積極性與工作質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)管理的水平，從而促進(jìn)保險公司的健康發(fā)展［3］。
三、結(jié)論
進(jìn)入新時代后，對風(fēng)險進(jìn)行有效控制成為了財(cái)產(chǎn)保險公司財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)。因此，必須充分了解財(cái)務(wù)管理面臨的風(fēng)險，并通過有效管理保險資產(chǎn)價值鏈、建立健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、完善財(cái)務(wù)管理體系以及提高財(cái)務(wù)管理風(fēng)險意識等對策，提高財(cái)務(wù)管理的效率與水平，從而促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險公司更好更快的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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作者：李衛(wèi) 單位：人保財(cái)險沙灣支公司