保險監(jiān)管制度精選(九篇)

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第1篇：保險監(jiān)管制度范文

關(guān)鍵詞：保險公司；分支機構(gòu)；監(jiān)管制度

一.研究保險公司分支機構(gòu)監(jiān)管的必要性

（一）保險公司分支機構(gòu)的法律地位

明確保險公司分支機構(gòu)的法律地位是了解和完善分支機構(gòu)監(jiān)管的基石。我國《公司法》第十四條規(guī)定，"分公司不具有法人資格，其民事責任由公司承擔。"保險公司作為我國公司的一種，其分支機構(gòu)自然也不具有法人資格和民事責任能力。因此，當前對保險公司監(jiān)管的研究，更多的專注于法人本身而忽略了分支機構(gòu)。但不可否認的是，分支機構(gòu)又是公司法人較為特殊的一部分，法人分支機構(gòu)有相對自由支配的資金，有相對固定的辦公場所，甚至還有特有的名稱，尤其是當分支機構(gòu)在遠離法人的地區(qū)或者別國時，其相對獨立性表現(xiàn)的更加充分。①

（二）保險公司分支機構(gòu)的現(xiàn)實作用

保險公司分支機構(gòu)雖無法人資格，卻在保險市場上發(fā)揮了主力軍的作用。我國的保險公司體系由"總公司-分公司-中心支公司-支公司"構(gòu)成，分支機構(gòu)遍布全國各地，直接服務(wù)于廣大的投保人、被保險人，經(jīng)營具體的業(yè)務(wù)。而同時，保險公司的收入與利潤主要由分支機構(gòu)完成。由此可見，逐級的分支機構(gòu)才是我國保險事業(yè)蓬勃發(fā)展的真正英雄。

（三）保險公司分支機構(gòu)管控力逐級減弱

隨著保險市場蓬勃發(fā)展，保險服務(wù)所面向的社會大眾日益廣泛，保險公司分支機構(gòu)的數(shù)量超出正常速度迅速增長，由此導(dǎo)致總公司對分支機構(gòu)的管控力逐級遞減。表現(xiàn)在，制度建設(shè)不配套、政策措施不落實、風險管控不健全。2008年全國保險監(jiān)管機構(gòu)依法處罰的違法違規(guī)機構(gòu)723家次，人員379人次，主要集中在分支機構(gòu)和基層從業(yè)人員。由此可見，加強分支機構(gòu)的監(jiān)管已經(jīng)迫在眉睫。

二.保險公司分支機構(gòu)監(jiān)管法律規(guī)范現(xiàn)狀

近幾年我國法律體系不斷健全、法律執(zhí)行和實施不斷完善，保險公司監(jiān)管法律已經(jīng)呈現(xiàn)出系統(tǒng)化化、多元化的特點，構(gòu)成了以《公司法》、《保險法》為統(tǒng)領(lǐng)，以國務(wù)院的行政法規(guī)和保監(jiān)會的部門規(guī)章為支撐的法律規(guī)范體系。然而，數(shù)量龐大、作用突出的保險公司分支機構(gòu)卻因為漠視化的態(tài)度、從屬性的地位，欠缺了監(jiān)管法律規(guī)范的制定和完善。

《公司法》第十四條規(guī)定了分公司與子公司的法律地位和設(shè)立要求，第一百九十二條至第一百九十八條規(guī)定了外國公司分支機構(gòu)的概念、設(shè)立、名稱、法律地位、活動原則、撤銷和清算?！侗ｋU法》在第三章"保險公司"中，第七十四條至第七十六條規(guī)定了分支機構(gòu)的設(shè)立要求；在第六章"保險業(yè)監(jiān)督管理"中，未針對分支機構(gòu)監(jiān)管的特殊性、復(fù)雜性做獨立的條文規(guī)定；在第七章"法律責任"中，第一百六十八條規(guī)定了違法設(shè)立分支機構(gòu)和變更公司組織形式的法律責任。此外，保監(jiān)會在2010年制定了《保險公司分支機構(gòu)分類監(jiān)管暫行辦法》，以提高監(jiān)管效率，防范經(jīng)營風險。總的看來，現(xiàn)今對保險公司分支機構(gòu)的監(jiān)管更多的依靠對保險公司的監(jiān)管法律規(guī)范，其獨立性、專業(yè)化程度差。而且稀少的保險公司分支機構(gòu)監(jiān)管法律規(guī)范具有位階低、籠統(tǒng)化、未成體系的弱點。

三.保險公司分支機構(gòu)監(jiān)管存在的問題

（一）分支機構(gòu)內(nèi)部審計制度不健全

分支機構(gòu)是保險公司開展業(yè)務(wù)、服務(wù)社會的主力軍。對分支機構(gòu)的內(nèi)部控管是否有效是關(guān)乎保險公司的生存與發(fā)展。業(yè)務(wù)的擴大和保費的增加使得分支機構(gòu)迅速落地生根，但過快的發(fā)展速度卻使分支機構(gòu)制度建設(shè)、內(nèi)部管控體系未能跟上步伐，保險公司內(nèi)部未能形成統(tǒng)一的財務(wù)審計制度，對分支機構(gòu)審計管理不規(guī)范。保監(jiān)會在2007年就出臺了《保險公司內(nèi)部審計指引（試行）》（以下簡稱《指引》），規(guī)定了內(nèi)部審計的機構(gòu)、人員、職責和工作機制，以加強保險監(jiān)管，建立保險公司內(nèi)部審計制度，提高風險防范能力。但《指引》所確立的審計體系僅僅局限在總公司層面，由董事會審計委員會進行本級監(jiān)督，廣大的分支機構(gòu)并未確立垂直性的上級審計制度。在現(xiàn)實中，有些上級保險公司任命個別工作人員定期對分支機構(gòu)進行審計監(jiān)管，但這些審計人員職務(wù)不高，且無激勵和約束機制，在審計過程中往往出現(xiàn)"內(nèi)部人控制"的情形，難以發(fā)揮良好的效果。

（二）對分支機構(gòu)的監(jiān)管體系不能適應(yīng)保險業(yè)的發(fā)展

我國的保險公司分支機構(gòu)監(jiān)管體系是在上世紀90年代逐漸確立和實施的。1998年成立了中國保險監(jiān)督管理委員會，作為國務(wù)院直屬正部級事業(yè)單位統(tǒng)一監(jiān)管全國商業(yè)保險市場，同時由政府經(jīng)濟主管部門對保險業(yè)進行行政管理。保監(jiān)會、政府經(jīng)濟主管部門與投保人構(gòu)成了保險市場監(jiān)管的三駕馬車。十幾年來中國的保險市場隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展成倍擴張，而這一監(jiān)管體系卻未有大的變動，已經(jīng)不能適應(yīng)保險市場的發(fā)展。保監(jiān)會作為主管機關(guān)，僅僅下設(shè)到省和計劃單列市一級，地級市和縣級并無專門的保險監(jiān)管機關(guān)，這使基層的保險公司分支機構(gòu)放任自流，可以為所欲為。稅務(wù)、工商等政府經(jīng)濟主管部門將監(jiān)管的主要精力投入到銀行、證券、基金等占金融行業(yè)比重較大的領(lǐng)域中，對保險行業(yè)監(jiān)管缺乏應(yīng)有的重視。投保人和被保險人由于個人實力有限，維權(quán)意識淡薄，難以在分支機構(gòu)監(jiān)管中發(fā)揮重要作用。

（三）分支機構(gòu)缺乏從業(yè)人員統(tǒng)一標準

保險業(yè)是與銀行、證券等行業(yè)并列的金融業(yè)的支柱之一，其工作具有自身的專業(yè)性、復(fù)雜性，需要從業(yè)人員具備一定的專業(yè)知識和技能。保險總公司由于機構(gòu)少、工資福利高，其聘用的員工往往能夠保證教育背景和專業(yè)知識，但數(shù)量龐大的分支機構(gòu)需要大量的工作人員，這在我國高等教育和職業(yè)教育缺少保險專業(yè)和課程的情況下，只能降低錄用人員的門檻，難以保證工作人員的專業(yè)性和高素質(zhì)，這會嚴重影響保險市場的發(fā)展。在現(xiàn)實中，基層分支機構(gòu)的從業(yè)人員大都缺乏金融專業(yè)特別是保險專業(yè)的高學歷教育，甚至很多從業(yè)人員來自于下崗職工、退伍軍人，且從業(yè)人員的無序流動情況嚴重。

（四）不良分支機構(gòu)退出制度不健全

在保險業(yè)膨脹發(fā)展的今天，只有構(gòu)建合理的不良機構(gòu)推出機制，才能保證保險市場的健康發(fā)展和保險公司的良性競爭。我國保險公司退出機制的建立是隨著公司股份制的完善而確立的，它依賴于普遍的公司機制和金融體制，其退出制度與銀行業(yè)、證券業(yè)并無實質(zhì)差別。保險總公司在經(jīng)營惡劣、違反法律規(guī)定時，可以通過股份的轉(zhuǎn)讓、股東的更迭甚至破產(chǎn)機制實現(xiàn)退出市場，優(yōu)勝劣汰。然而，保險業(yè)有著其特殊性，其業(yè)務(wù)經(jīng)營主要依靠廣大的分支機構(gòu)，且分支機構(gòu)的經(jīng)營具有很強的自主性，總公司難以實現(xiàn)全面監(jiān)控。我國對于保險公司不良分支機構(gòu)尚無合適的退出制度，當分支機構(gòu)在經(jīng)營過程中違反法律規(guī)定，損害保險人、被保險人利益或者企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不作為、亂作為的時候，依然可以通過總公司的資金幫扶、保費的濫挪濫用繼續(xù)支撐經(jīng)營。因此，健全保險公司不良分支機構(gòu)推出制度已經(jīng)刻不容緩。

（五）分支機構(gòu)償付能力監(jiān)管制度不健全

保險公司經(jīng)營的主要風險在于其償付能力是否有保障，這關(guān)系到投保人、被保險人利益的維護，甚至是社會的穩(wěn)定，因此，償付能力監(jiān)管是保險公司監(jiān)管的核心?！侗ｋU法》第一百零一條規(guī)定，保險公司應(yīng)當具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風險程度相適應(yīng)的最低償付能力。中國保監(jiān)會制定了《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》，對保險公司最低償付能力的強制性要求做了細化規(guī)定。保險公司最終償付能力額度和各種監(jiān)管指標數(shù)據(jù)來自分支機構(gòu)的數(shù)據(jù)匯總，如果基層分支機構(gòu)信息失真，就會影響風險測算的結(jié)果，使得償付能力判斷錯誤，監(jiān)督措施失誤。因此，確保數(shù)據(jù)真實性是加強償付能力監(jiān)管的重要基礎(chǔ)。②

（六）違法設(shè)立分支機構(gòu)懲罰力度弱

設(shè)立保險公司分支機構(gòu)，對于保險公司業(yè)務(wù)的開展至關(guān)重要，也會對基層保險市場產(chǎn)生巨大影響。法律法規(guī)對于保險公司分支機構(gòu)的設(shè)立有著較為嚴格的要求，中國保監(jiān)會2009年頒布實施的《保險公司管理規(guī)定》第三章"分支機構(gòu)設(shè)立"中，對于保險公司分支機構(gòu)的設(shè)立條件、程序和驗收工作做了嚴格規(guī)定。但是，縱觀整個保險法律體系，我們并沒有發(fā)現(xiàn)太多的關(guān)于違法設(shè)立分支機構(gòu)的懲罰措施。僅僅是《保險法》第一百六十八條規(guī)定，"未經(jīng)批準設(shè)立分支機構(gòu)或者變更組織形式的，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，處一萬元以上五萬元以下的罰款。"這樣的處罰力度對于財大氣粗的保險公司分支機構(gòu)而言效果是極其有限的。違法成本的低廉只會促使保險公司違法設(shè)立分支機構(gòu)，以謀取更大的利益。

四.完善保險公司分支機構(gòu)監(jiān)管制度的建議

（一）完善分支機構(gòu)內(nèi)部審計制度

審計制度是保險公司分支機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管的最后一道屏障，必須健全分支機構(gòu)審計制度，加強審計力量?！吨敢分袃H第三十四條"內(nèi)部審計部門對下屬分支公司進行審計的，應(yīng)當同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國保監(jiān)會派出機構(gòu)"涉及到了具體的分支機構(gòu)審計，這對于分支機構(gòu)審計制度的建立是杯水車薪。因此要從制度上確立分支機構(gòu)審計監(jiān)管的機構(gòu)、責任、工作方式，用上級的垂直管控打破分支機構(gòu)的小金庫、小算盤。建議上級保險公司審計委員會擴大監(jiān)管范圍，面向廣大的分支機構(gòu)，并確定審計委員會的激勵和追責機制，將分支機構(gòu)的所有經(jīng)營活動納入審計監(jiān)管的視野。

（二）完善保險監(jiān)管體系，強化對分支機構(gòu)監(jiān)管的作用

從體系上入手，才能夯實分支機構(gòu)監(jiān)管的根基。首先，要從法律上在基層設(shè)立專門的保險監(jiān)督機構(gòu)，將保監(jiān)會的體系向下延伸，以適應(yīng)地市級、縣級保險業(yè)的監(jiān)管需求。其次，政府經(jīng)濟主管部門不能舍棄自己的職責，應(yīng)該把保險業(yè)的行政管理獨立出來，加以重視，規(guī)范分支機構(gòu)的經(jīng)營活動，保障廣大投保人、被保險人的利益。第三，要健全分支機構(gòu)信息公開制度，將自身經(jīng)營情況，特別是保費征收和使用情況公之于眾，讓投保人、被保險人對公司經(jīng)營情況充分了解，以參與到分支機構(gòu)監(jiān)管活動之中。

（三）建立保險從業(yè)統(tǒng)一標準

上文中已經(jīng)提到，保險從業(yè)資格考試已經(jīng)流于形式。中國保監(jiān)會為提高從業(yè)人員素質(zhì)，曾出臺了《保險從業(yè)人員職業(yè)道德指引》、《保險經(jīng)紀從業(yè)人員職業(yè)道德指引》、《保險公估從業(yè)人員職業(yè)道德指引》。在保險業(yè)的擴張性發(fā)展的背景下，這種非強制性的道德指引效果是極為有限的。因此，建立保險從業(yè)統(tǒng)一標準，抓嚴人員準入這一關(guān)口，是提高保險公司分支機構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)的必由之路。可以效仿國家司法考試、注冊會計師考試，增加入行考試的難度，并重點考察欲從業(yè)人員的保險行業(yè)實踐經(jīng)歷，在準入關(guān)口拉平不同教育背景的就業(yè)人員。雖然組建正規(guī)軍的成本較高，但高素質(zhì)、專業(yè)化人才對保險業(yè)務(wù)發(fā)展的推動力是不可估量的。

（四）健全分支機構(gòu)退出制度

構(gòu)建良好的保險公司分支機構(gòu)退出制度應(yīng)該充分考慮導(dǎo)致公司經(jīng)營困境的具體原因，不同情況區(qū)別對待。《保險法》第一百一十六條規(guī)定了諸多保險業(yè)務(wù)禁止的行為，對于嚴重違反法律法規(guī)規(guī)定而經(jīng)營的保險公司分支機構(gòu)，應(yīng)當在法律上確定強制退出制度，由保險監(jiān)管機構(gòu)具體執(zhí)行，以規(guī)范保險市場秩序。而當保險公司分支機構(gòu)遇到經(jīng)營嚴重虧損、管理混亂、領(lǐng)導(dǎo)層不作為或者亂作為的情況時，則應(yīng)當先進行限期整頓，由保險監(jiān)管機構(gòu)滲入分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營中監(jiān)督檢查，力爭改變不良局面。若限期整頓無效，可以強制撤銷此分支機構(gòu)，或者要求總公司對此分支機構(gòu)降低級別、懲罰其責任人，保護廣大投保人、被保險人的利益。分支機構(gòu)退出制度的關(guān)鍵在于，機構(gòu)退出后其已經(jīng)提供的保險服務(wù)需要由總公司或者其他保險機構(gòu)繼續(xù)承擔，避免對投保人、被保險人造成錯誤的損害。

（五）健全分支機構(gòu)償付能力監(jiān)管制度

上文已述，健全分支機構(gòu)償付能力監(jiān)管制度，關(guān)鍵在于從制度上保證分支機構(gòu)數(shù)據(jù)的真實性。各地的保險監(jiān)管委員會和監(jiān)管局作為保險業(yè)監(jiān)管的主要力量，要制定定期和不定期的數(shù)據(jù)檢查制度，努力確保數(shù)據(jù)的真實、有效。一些中介機構(gòu)如會計師事務(wù)所、精算師事務(wù)所在保證數(shù)據(jù)真實性上具有很大的作用，可以建立強制的會計審計制度，規(guī)范數(shù)據(jù)來源。同時，還可以引導(dǎo)分支機構(gòu)轉(zhuǎn)變內(nèi)部稽核職能，由事后監(jiān)督向事前預(yù)測、事中控制轉(zhuǎn)變，重點稽核內(nèi)控不實、弄虛作假、數(shù)據(jù)不真等行為。③

（六）加大違法設(shè)立分支機構(gòu)懲罰力度

違反法律規(guī)定設(shè)立保險公司分支機構(gòu)懲罰力度過低。在加大懲罰力度上，可以借鑒《保險法》的其他責任處罰條文，做出適當修改。如第一百五十九條規(guī)定，"違反本法規(guī)定擅自設(shè)立保險公司、保險資產(chǎn)管理公司或者非法經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締，沒收非法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下的罰款；沒收違法所得或者違法所得不足二十萬元的，處二十萬元以上一百萬元以下的罰款。"其他諸如擅自設(shè)立保險專業(yè)機構(gòu)、保險經(jīng)紀人或者從事保險業(yè)務(wù)、保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)的法律責任，超出保險公司業(yè)務(wù)范圍的法律責任，擅自變更公司事項的法律責任，超額承保的法律責任等等，其處罰力度都要大于違法設(shè)立保險公司分支機構(gòu)的處罰程度。因此，建議在處罰保險公司分支機構(gòu)這種金融單位時，可以以其違法所得為基準數(shù)額加倍處罰，并限期整頓，違法情節(jié)嚴重的應(yīng)當依法取締。

注釋：

①江平、趙旭東，法人分支機構(gòu)法律地位析，中國法學1991（5）

②張育新，論保險公司分支機構(gòu)償付能力監(jiān)管，保險研究，2008（3）

第2篇：保險監(jiān)管制度范文

關(guān)鍵詞：保險；監(jiān)管；制度 

 

1 我國保險監(jiān)管的基本原則 

1.1 法制原則 

市場經(jīng)濟的基本要求就是政府對市場活動的干預(yù)由以行政手段為主轉(zhuǎn)向市場和法律手段為主。我國保險監(jiān)管作為政府活動的重要內(nèi)容，就必須按照相應(yīng)法律法規(guī)的要求，在法律的框架下進行，杜絕超越法律規(guī)定的監(jiān)管行為。在一定范圍內(nèi)，行政性手段仍然是重要的監(jiān)管手段，但也必須有相應(yīng)的法律依據(jù)，根據(jù)一定的準則進行。 

1.2 市場化和效率原則 

我國保險監(jiān)管的一個重要背景就是保險市場的市場化不斷深入，因此，保險監(jiān)管就要強化市場對保險經(jīng)營活動的約束，有利于市場機制的有效運作。首先，監(jiān)管部門要推進市場競爭，為保險行業(yè)創(chuàng)造一個良好的競爭環(huán)境。只有實現(xiàn)充分競爭，才能保證市場的高效率。其次，監(jiān)管部門要減少不必要的行政審批，杜絕對保險企業(yè)進行不必要的干預(yù)，為保險企業(yè)營造良好的外部環(huán)境。最后，監(jiān)管過程本身要講效率，要努力降低監(jiān)管成本和費用。 

1.3 適度監(jiān)管原則 

適度監(jiān)管原則是指監(jiān)管措施不能影響和抑制保險業(yè)務(wù)的正常發(fā)展以及創(chuàng)新活動的進行，也就是政府在監(jiān)管活動中要逐步放權(quán)和還權(quán)，為發(fā)揮市場機制的作用創(chuàng)造良好的條件，鼓勵政府組織、社會團體和公民積極參與保險業(yè)管理事務(wù)；在監(jiān)管手段上，弱化行政強制色彩，用懷柔手段解決行業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的各類問題。 

1.4 公眾利益原則 

保險是一種信托關(guān)系，消費者購買保險就以犧牲當前利益來換取對未來的保障，也就是說，公眾將未來的福利和保障托付給了保險企業(yè)，一旦保險企業(yè)破產(chǎn)，喪失償付能力，就會使客戶未來利益全部受到損失，導(dǎo)致社會福利也就是公眾利益的損失。因此，政府必須通過保險監(jiān)管來保證保險市場的穩(wěn)定和保險公司的償付能力，以保證公眾利益不受損失。 

2 我國保險監(jiān)管的基本目標 

2.1 保護被保險人利益 

這與國際通行的保險監(jiān)管目標是一致的。相對而言，我國保險消費者的專業(yè)知識、利益保護的途徑和方式以及保護自身利益的意識和能動性都較發(fā)達國家差，這就更加要求保險監(jiān)管將保護被保險人的利益放到特別突出的位置，采取更大的力度和措施，切實保護被保險人的利益，以推動我國保險業(yè)的健康快速地發(fā)展。

2.2 保證保險企業(yè)償付能力 

這是保險監(jiān)管的核心，沒有充足的償付能力就不能從根本上保證保險公司的發(fā)展，最終保證被保險人的利益。尤其是在放松管制的大趨勢下，對保險公司償付能力的監(jiān)管就成為監(jiān)管部門最后的“堡壘”。我國保險監(jiān)管必須將保證保險公司的償付能力作為監(jiān)管的重要目標，多方面、多維度地對保險公司的償付能力進行監(jiān)管，對償付能力嚴重不足的公司依法采取相應(yīng)的措施，避免更大的風險。 

2.3 維護公平競爭的市場秩序 

我國保險市場由于處在發(fā)展的初級階段，受保險公司發(fā)展模式同質(zhì)化的影響，市場競爭行為的不規(guī)范性相當突出，要求保險監(jiān)管將制定公平、透明的競爭規(guī)則，保證保險公司在同等條件下公平競爭，以規(guī)范保險公司市場行為，維護保險市場秩序作為重要的監(jiān)管目標和任務(wù)，既要防止出現(xiàn)市場壟斷，又要防止出現(xiàn)過度競爭。維護保險體系的安全與穩(wěn)定，促進保險業(yè)健康和諧發(fā)展。 

2.4 保險監(jiān)管的最終目的作為嚴格監(jiān)管方式的實體方式，也稱為許可監(jiān)管方式，是指政府具有完善的保險監(jiān)督管理規(guī)則，主管機構(gòu)根據(jù)法律法規(guī)賦予的權(quán)力，對保險市場尤其是保險公司進行全面的監(jiān)督管理的一種方式。實體監(jiān)管方式的過程大體可分為三個階段：第一階段為保險業(yè)設(shè)立時的監(jiān)管，保險主管機關(guān)依照法令規(guī)定核準其營業(yè)登記并發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，包括新公司、合資公司、分公司的設(shè)立及其增設(shè)分支機構(gòu)等所需建立的最低資本金、保證金等；第二階段為保險業(yè)經(jīng)營期間的監(jiān)管，此階段監(jiān)管過程為實體監(jiān)管的重心，采用實體監(jiān)管的國家大都通過保險法、保險業(yè)管理法、外國保險業(yè)許可管理法等對保險經(jīng)營過程予以規(guī)范，并對保險業(yè)作實體監(jiān)督和檢查；第三階段為保險業(yè)破產(chǎn)的監(jiān)管，即在保險公司經(jīng)營失敗時，對其破產(chǎn)和清算進行監(jiān)管。 

第3篇：保險監(jiān)管制度范文

摘要：保險業(yè)作為金融業(yè)三大組成部分之一，在社會與經(jīng)濟發(fā)展中的作用愈來愈重要。目前，我國保險監(jiān)管還存在一些亟需解決的問題。解決的對策是：加快保險監(jiān)管法制建設(shè)，加強金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)，從機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮行業(yè)組織的輔助作用，培育保險市場的自律機制。

1我國保險監(jiān)管制度中存在的問題分析

盡管我國保險業(yè)已經(jīng)初步建立了較為完整的體系，但由于嚴格意義上的保險監(jiān)管歷史較短，保險市場發(fā)育也遠遠未達到成熟的階段，特別是近年來，隨著中國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，保險業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也發(fā)生了深刻的變化，從外部環(huán)境說，金融體制改革不斷深化，市場機制作用日益加強，尤其是加入WTO后，我國對外開放及與國際接軌的步伐進一步加快，原來的監(jiān)管制度有些跟不上形勢需要。

1.1過度監(jiān)管與監(jiān)管不足并存

長期以來，中國保險監(jiān)管一直存在過度監(jiān)管和監(jiān)管不足的問題。在目前監(jiān)管體系中，與過度監(jiān)管同時存在的是對償付能力和經(jīng)營風險等關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)管不足。中國保險市場起步晚，受經(jīng)驗和水平所限，對保險公司的償付能力和經(jīng)營風險監(jiān)管尚處于初級水平，已經(jīng)制定的有關(guān)監(jiān)管制度大部分還停留在紙面上無法實施。這種狀況表明我國的保險監(jiān)管還存在較大缺陷，還沒有建立成熟完善的判別風險和化解風險的機制。

1.2分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管與金融開放的矛盾

中國目前采取保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)和信托業(yè)之間分業(yè)經(jīng)營的原則，但隨著金融一體化進程的加快，國內(nèi)保險業(yè)、銀行業(yè)與證券業(yè)等金融機構(gòu)之間的界限日益模糊，相互滲透的趨勢在不斷加強。然而，銀行、證券、保險之間業(yè)務(wù)的趨同性與可替代性，削弱了分業(yè)監(jiān)管的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。表現(xiàn)在監(jiān)管交叉增加了監(jiān)管成本，當不同金融機構(gòu)業(yè)務(wù)交叉時，一項新業(yè)務(wù)的推出需要經(jīng)過多個部門長時間的協(xié)調(diào)才能完成，而當不同監(jiān)管機構(gòu)對于同一業(yè)務(wù)的風險控制和管理意見存在較大分歧時，就會產(chǎn)生較高的協(xié)調(diào)成本；監(jiān)管真空不斷出現(xiàn)。交叉性的業(yè)務(wù)很有可能成為監(jiān)管真空地帶，盡管中國保險業(yè)于近期進行了大量的監(jiān)管制度創(chuàng)新，但這些創(chuàng)新僅是對舊的監(jiān)管制度進行了補充和一定程度的調(diào)整，改革是不徹底的。在中國保險市場自身的發(fā)展要求與中國加入WTO以后國內(nèi)市場競爭和國際的雙重壓力下，進一步完善中國的保險監(jiān)管體系已迫在眉睫。

1.3監(jiān)管透明度需進一步提高

無論是從維護市場的公平和效率的角度出發(fā)，還是從保護消費者利益的角度出發(fā)，保險監(jiān)管都應(yīng)當努力提高市場透明度。第一，保險公司的經(jīng)營情況和處罰情況不對外公布，經(jīng)營不善的或違規(guī)操作的公司可以繼續(xù)在市場中生存下去。不知情的公眾也依然去購買其產(chǎn)品，無形中對業(yè)績優(yōu)良、守法經(jīng)營的公司構(gòu)成了一種損害，市場競爭和優(yōu)勝劣汰的機制難以發(fā)揮作用，長此以往，其結(jié)果必然是“劣幣驅(qū)逐良幣”，要么好公司也變壞，要么好公司退出市場。第二，沒有正規(guī)的信息披露渠道，社會公眾無法及時、完整地從權(quán)威、中立的機構(gòu)或媒體獲得關(guān)于公司、產(chǎn)品和市場情況的重要信息，只能聽信保險公司和業(yè)務(wù)人員的一面之詞，必然助長誤導(dǎo)宣傳大行其道。第三，監(jiān)管部門工作制度不夠透明，市場主體和社會公眾對法律法規(guī)制定過程的參與程度不高，增加了監(jiān)管的成本和市場主體的經(jīng)營成本。

1.4監(jiān)管體系與法律建設(shè)相對落后

從國外許多國家保險監(jiān)管的實踐來看，一個健全的保險監(jiān)管體系，僅僅有國家保險監(jiān)管機構(gòu)的參與是不夠的，還必須有保險行業(yè)協(xié)會、外部中介機構(gòu)以及社會輿論等部門的參與。目前，我國在這方面做得還有欠缺。從法律的角度來看，自從《保險法》第一次修訂以來，我國保險業(yè)又發(fā)生了巨大的變化，出現(xiàn)了許多新的情況和問題。這些問題不利于我國保險業(yè)做大做強，而且規(guī)范和約束保險監(jiān)管機構(gòu)及工作人員行為的規(guī)章制度還不夠完善，如《保險違法行為處罰辦法》、《個人人管理辦法》等遲遲未能出臺，日常監(jiān)管中常常出現(xiàn)無法可依的現(xiàn)象，不利于保險監(jiān)管權(quán)威的樹立。

2完善現(xiàn)階段我國保險制度的建議

2.1加快我國保險監(jiān)管法制建設(shè)的步伐

我國保險立法滯后于社會、經(jīng)濟的發(fā)展，隨著我國加入WTO，外資保險公司進入國內(nèi)保險市場的速度也在加快。在今后一段時間里，我國應(yīng)當積極發(fā)揮保險監(jiān)管在競爭秩序方面的監(jiān)管作用，尤其要關(guān)注對壟斷行為和限制競爭行為的監(jiān)管，完善保險業(yè)經(jīng)營失敗的救濟制度，從而構(gòu)建有序競爭的市場秩序。

2.2加強金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)，從機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變

盡力做好三大監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)和分工，通過立法形式使金融監(jiān)管聯(lián)席會議法制化，建立日常監(jiān)管的交流與合作機制，建立信息交流與共享機制，對金融控股公司的監(jiān)管應(yīng)建立監(jiān)管制度，引導(dǎo)和鼓勵銀行、證券、保險經(jīng)營部門業(yè)務(wù)方面的相互融合，并構(gòu)建主體多元化、多層次的金融監(jiān)管體系。

第4篇：保險監(jiān)管制度范文

內(nèi)部數(shù)據(jù)顯示，從2014年至2020年，健康險年均增速預(yù)計可達25%以上，到2020年健康險賠付支出占比將從目前的1.3%提升至4.5%左右。

保險新“國十條”和《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》的接連出臺，將商業(yè)健康保險提到了前所未有的高度。從權(quán)威渠道獲悉，保監(jiān)會正在與財政部等有關(guān)部委協(xié)調(diào)，爭取落實三項利于健康險發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。

這是保監(jiān)會主席項俊波近日在一次行業(yè)閉門會議上透露的。知情人士告訴記者，這三項稅優(yōu)政策具體包括：爭取制定出臺個人購買商業(yè)健康險的稅收優(yōu)惠政策；研究完善城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)保險保障基金政策；研究減免基本醫(yī)保經(jīng)辦的營業(yè)稅。

從國際經(jīng)驗來看，稅收優(yōu)惠是發(fā)展商業(yè)健康險最有效的政策杠桿之一，如美國對企業(yè)為員工、公民個人和自由職業(yè)者為自己購買健康保險免稅。但目前我國僅對企業(yè)購買補充醫(yī)療保險在工資總額5%以內(nèi)稅前列支，對個人購買商業(yè)健康險的稅收優(yōu)惠尚為空白。

不過，就在上述閉門會議上傳出，為鼓勵個人運用商業(yè)保險做好健康保障財務(wù)安排，保監(jiān)會正在爭取制定出臺個人購買商業(yè)健康險的稅優(yōu)政策，協(xié)調(diào)相關(guān)部委研究利用城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶資金購買商業(yè)健康險，盤活醫(yī)保個人賬戶資金，將簡單儲蓄轉(zhuǎn)變成互助共濟，大幅提升保障能力和保障水平。

此外，完善城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)保險保障基金政策也正在研究中。上述人士透露說，為更好實現(xiàn)大病保險的“保本微利”，保監(jiān)會表示，可以比照根據(jù)不同風險計算大病保險最低資本的思路，研究根據(jù)風險特征，降低、減免大病保險業(yè)務(wù)保險保障基金的征收標準。

再者是研究減免基本醫(yī)保經(jīng)辦的營業(yè)稅。上述人士說，“現(xiàn)在已對一年期及以上的商業(yè)健康險免征營業(yè)稅，而商業(yè)保險機構(gòu)經(jīng)辦各類醫(yī)療保障業(yè)務(wù)比一般商業(yè)健康險政策性更強，屬于準公共產(chǎn)品服務(wù)，要爭取免征營業(yè)稅，這也有利于進一步降低基本醫(yī)保經(jīng)辦的運行成本?！?/p>

事實上，除上述正在積極落實中的稅優(yōu)政策外，業(yè)內(nèi)人士也提出建議，是否可對保險公司經(jīng)營的健康管理業(yè)務(wù)扣除體檢成本之后再收取營業(yè)稅?！半S著健康險市場的不斷發(fā)展，健康保險公司的產(chǎn)品也涉及以服務(wù)為主的健康管理產(chǎn)品。由于這類產(chǎn)品的業(yè)務(wù)營業(yè)額中向保險人收取的體檢費用所占的比重大，而體檢費用作為成本并未轉(zhuǎn)換成直接營業(yè)額?！?/p>

毋庸置疑的是，稅優(yōu)政策是促進商業(yè)健康險發(fā)展的主要杠桿，能夠?qū)撛谛枨笥行мD(zhuǎn)換為現(xiàn)實購買力。記者獲悉的一組內(nèi)部數(shù)據(jù)顯示，從2014年至2020年的7年間，健康險年均增速預(yù)計可以達到25%以上，到2020年全國健康險保費收入將達到6000億元，賠付支出可達到4000億元。若按照平均16%的增速計算，預(yù)計到2020年，我國醫(yī)療衛(wèi)生費用支出將為9萬億元，屆時，商業(yè)健康險的賠付支出將從目前的1.3%提升至4.5%左右。

知情人士透露稱，除落實稅優(yōu)政策盡快落地之外，保監(jiān)會也在加快健康險監(jiān)管制度的完善，做好制度頂層設(shè)計，包括對《健康保險管理辦法》和大病保險有關(guān)制度進行修訂。

第5篇：保險監(jiān)管制度范文

一、以往的線索管理制度存在的問題

(一)匿名舉報多。匿名舉報的占舉報線索總數(shù)的60%以上,這些舉報沒有使用真實姓名或者使用假名或者假托他人名義甚至不署名,文化程度不高,字跡不清,內(nèi)容要素也不全,事實籠統(tǒng),舉報中心人員又無法及時與舉報人取得聯(lián)系,深入了解案情,大多數(shù)難以成案。這不利于打擊職務(wù)犯罪。

(二)多頭舉報多。檢察機關(guān)受理的舉報線索中,有相當一部分屬于已經(jīng)受理但外單位或上級檢察機關(guān)又轉(zhuǎn)來的同一舉報信件,即多頭舉報信件。出現(xiàn)這種情況的主要原因是舉報人為了引起各部門的廣泛注意,實際上,各部門收到舉報材料后,都會把舉報材料按照歸口管理的原則逐級審批分流給有管轄權(quán)的部門辦理。多頭舉報不僅會浪費時間還會泄露秘密貽誤戰(zhàn)機,造成了各部門的重復(fù)勞動,效率低下,各部門相互之間可能會推諉扯皮。

(三)舉報線索未按規(guī)定做到由舉報中心統(tǒng)一管理。根據(jù)《人民檢察院舉報工作規(guī)定》,人民檢察院舉報中心是檢察機關(guān)受理、管理舉報案件線索的專門機構(gòu),對舉報線索實行統(tǒng)一歸口管理。人民檢察院受理的舉報材料應(yīng)由舉報中心統(tǒng)一管理,歸口辦理。偵查工作與案件線索的受理、管理相分離,也就是偵查部門不直接面向社會受理案件。但在實踐中,除舉報中心直接受理的線索外,對于業(yè)務(wù)部門直接受理的線索,辦案中自行發(fā)現(xiàn)的線索,由于沒有明確具體的操作規(guī)程,一直都是舉報線索歸口管理中的薄弱環(huán)節(jié)。實踐中,有很多職務(wù)犯罪線索都是業(yè)務(wù)部門直接受理或干警在辦案中發(fā)現(xiàn)的,但因種種原因,這些線索舉報中心多數(shù)都未登記。而且,現(xiàn)實中舉報人常常會向他信任的部門或個人舉報;檢察長和其他部門或者人員接受到犯罪案件線索,不及時批交或者移送舉報中心,舉報中心對線索統(tǒng)一管理成為空談。這樣就出現(xiàn)舉報線索各自保管的混亂局面,就有可能發(fā)生部門或者個人拖辦、私壓,甚至截留舉報信的現(xiàn)象,同時線索的保密性也得不到保證,有限的資源不能被最大限度地利用。

(四)舉報線索的跟蹤、督辦、反饋流于形式,實際操作困難。對于舉報中心移送給偵查部門的舉報線索,按照規(guī)定應(yīng)當在一定期限內(nèi)向舉報中心通報回復(fù)處理情況、查辦結(jié)果,舉報中心在根據(jù)回復(fù)結(jié)果及時答復(fù)舉報人。而實踐中,偵查部門不愿意也極少將處理情況及時反饋給舉報中心。兩部門缺乏溝通協(xié)調(diào),導(dǎo)致舉報中心對一些移送線索的處理查處情況難以掌握,其催辦、督辦、反饋答復(fù)、監(jiān)督制約職責難以得到充分的發(fā)揮,致使舉報中心不能及時答復(fù)舉報人,嚴重影響了人民群眾舉報職務(wù)犯罪的積極性,還可能激化矛盾,引發(fā)集體上訪或越級上訪等不安定因素的產(chǎn)生。同時,也影響了檢察機關(guān)的形象。

二、舉報線索統(tǒng)分級管理制度的具體規(guī)定

經(jīng)過多年的實踐, 鄱陽縣人民檢察院不斷探索舉報線索的有效管理模式, 完善舉報線索管理的制度。在不斷的探索和實踐中認識到,線索管理機制必須遵循一定的原則, 按照統(tǒng)一的流程, 配以相關(guān)的制約機制, 才能既有效發(fā)揮線索功用, 又能確保管理的規(guī)范安全。鄱陽縣人民檢察院舉報線索分級管理制度包括統(tǒng)一管理、加強保密,分流處理、分類管理,跟蹤監(jiān)督、超期預(yù)警,整合線索、綜合分析四個環(huán)節(jié)

(一)統(tǒng)一管理、加強保密。

嚴格執(zhí)行高檢院的有關(guān)規(guī)定,明確要求該院領(lǐng)導(dǎo)和其他業(yè)務(wù)部門獲得的線索,均應(yīng)及時移送舉報中心統(tǒng)一管理;如有特殊情況暫時不宜移送的,應(yīng)當報檢察長批準;對在偵查中發(fā)現(xiàn)的新線索,堅持備案制度;嚴禁未經(jīng)舉報中心受理、登記、分流而擅自辦理案件。同時制定了嚴格的保密制度。如屬來信報案、控告、舉報的,信件由指定的專人拆封,非指定人員不得擅自拆閱。舉報線索管理應(yīng)實行計算機管理,根據(jù)舉報線索的性質(zhì)、被舉報人身份,確定密級和查閱、調(diào)取權(quán)限,實行分級、分類管理。因辦案需要須查詢或調(diào)取舉報材料的,應(yīng)經(jīng)舉報中心主任批準;查詢、調(diào)取要案材料的,應(yīng)報檢察長批準。

(二)分流處理、分類管理。

舉報線索經(jīng)過審查評估以后, 根據(jù)管轄和可查性大小, 由舉報中心分為若干類, 分別作交辦、移送、緩查、存查、轉(zhuǎn)辦等分流處理, 并規(guī)定一定的辦理時限。評估以后的線索可以分為五大類: A 類線索為交辦類, 即黨委、人大、上級檢察機關(guān)交辦的案件或線索。舉報中心受理后, 要即時向檢察長匯報并按照檢察長指示交由相關(guān)部門辦理; B 類線索為移送類, 即本院受理的屬于本院管轄的案件線索。此類線索由舉報中心移送本院偵查部門,移送舉報線索, 應(yīng)當移送舉報材料原件, 并附移送函和查處情況回復(fù)單; C 類線索為緩查類, 即可查性一般但根據(jù)現(xiàn)有辦案情況暫無法安排力量查辦或者查處時機不成熟的線索。此類線索列入緩查檔案, 每季度清理一次, 時機成熟的再按移送類處理; D 類線索為存查類, 即暫時不具備查辦價值或者經(jīng)初查未成案的舉報材料。此類線索可以作為日后辦案參考, 一旦查證相關(guān)事實證據(jù), 該線索可以立即激活成案; E 類線索為轉(zhuǎn)辦類。即不屬于本院管轄范圍或者不屬于檢察機關(guān)管轄范圍的線索。此類線索由舉報中心轉(zhuǎn)交其它檢察機關(guān)或者相關(guān)職能部門。線索的分類處理的關(guān)鍵是要突出對重點案件的掌控和關(guān)注, 根據(jù)各類線索的不同特點, 增強舉報線索管理的科學性和有效性。

(三)跟蹤監(jiān)督、超期預(yù)警。

線索分流以后,本院偵查部門查辦了沒有、查辦到什么程度、有沒有超期、查辦質(zhì)量如何, 這些都是線索管理的后續(xù)工作, 如果對這些均缺乏有效的跟蹤監(jiān)督, 就會導(dǎo)致線索離開舉報中心以后就處于半失控狀態(tài)。因此, 建立實時有效的跟蹤監(jiān)督機制,對于提高線索成案率, 確保查辦質(zhì)量很有必要。鄱陽縣人民檢察院舉報中心在對受理的案件線索進行統(tǒng)一編號的基礎(chǔ)上,逐案填寫《人民檢察院控告申訴首辦流程登記表》后存入線索信息庫。設(shè)立超期預(yù)警系統(tǒng),跟蹤分流、初查、立案等環(huán)節(jié),在每個辦理環(huán)節(jié)期滿前三日由線索管理員向承辦人進行催告。對于移送的線索應(yīng)當嚴格按照規(guī)定時限向舉報中心進行反饋, 屬于本院管轄的,有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當在三個月內(nèi)將查處情況書面回復(fù)舉報中心,逾期不能回復(fù)結(jié)果的,應(yīng)當書面說明理由。

第6篇：保險監(jiān)管制度范文

[關(guān)鍵詞]個人賬戶部分基金制社會保險稅

一、回顧我國養(yǎng)老保險近年來取得的成就

一是實現(xiàn)了由國家包攬費用向國家、企業(yè)、職工個人三方面共同分擔養(yǎng)老保險費用；形成了費用合理負擔和基金穩(wěn)定籌集的新機制，減輕了國家、企業(yè)負擔，增強了職工的投保、繳費、積累等自我保障意識。

二是實現(xiàn)了由“企業(yè)自?！毕颉吧鐣y(tǒng)籌互濟”轉(zhuǎn)變，在較大范圍內(nèi)實現(xiàn)了社會互濟，體現(xiàn)了分散風險和均衡負擔的“大數(shù)原則”。

三是實現(xiàn)了由“平均主義”、“大鍋飯”向“效率優(yōu)先，兼顧公平”轉(zhuǎn)變。新制度確立了社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的原則，其中個人帳戶體現(xiàn)的是勞動者的貢獻大小相聯(lián)系的效率原則，而社會統(tǒng)籌部分則是貫徹了公平原則，以保護勞動者的基本生活權(quán)利，將效率原則和公平原則有機地結(jié)合起來。

二、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題

（一）覆蓋面太窄，農(nóng)村的社會成員不能融入到社會保障體系中

中國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口約占全國人口的80%左右，但是長期以來，農(nóng)民并未被納入到社會保障的范疇中去，相較于城市人口的社會保障由國家和社會承擔，農(nóng)村人口則由農(nóng)村家庭和農(nóng)村集體經(jīng)濟承擔。然而隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人們的價值觀念和道德觀念發(fā)生了一系列的變化，青年婚后與父母分家已成為普遍現(xiàn)象。同時，土地不再是維系家庭的主要生產(chǎn)對象，一些青壯年常年在外打工，種種原因使得身在農(nóng)村的老年父母的生活出現(xiàn)了困難。幾千年遺留下來的“養(yǎng)兒防老”的家庭保障體系已難以適應(yīng)社會發(fā)展的需要。而農(nóng)村的集體經(jīng)濟只能在有限的范圍內(nèi)提供保障，很難滿足農(nóng)民養(yǎng)老的需要。

（二）資金的籌集和管理存在漏洞

養(yǎng)老保險主要有三種模式：一種是用一部分在勞動者退休期間正在工作的一代人創(chuàng)造的財富來支付養(yǎng)老金，由此形成現(xiàn)收現(xiàn)付制；一種是勞動者通過在工作期間的收入積累一筆基金，交由某個機構(gòu)集中管理，在其退休后以投資所得向其支付養(yǎng)老金的完全基金制，還有一種是介于前兩種模式之間的部分基金制，即當期繳納的養(yǎng)老保險一部分用于當期養(yǎng)老金的支付，另一部分劃入到繳納者的個人賬戶當中去。但是當前實施部分基金制面臨的一個主要問題就是空賬問題，即不光企業(yè)繳納的社會統(tǒng)籌基金用來支付當期退休人員的養(yǎng)老金，就連個人繳費也被用于發(fā)放養(yǎng)老金，個人帳戶有名無實，是空帳戶。

另外，養(yǎng)老保險基金在籌集上缺乏法律保障，方式不夠規(guī)范，各地區(qū)的籌資等級和籌資比例各有不同，造成了不同地區(qū)之間負擔水平懸殊，不利于人力資源的有效配置。由于缺乏應(yīng)有的法律保障，在籌資過程中，拖欠、不繳或少繳統(tǒng)籌金的現(xiàn)象比較普遍。由于資金管理上存在著漏洞，使得養(yǎng)老保險資金不能真正做到?？顚Ｓ?，經(jīng)常被挪用，為部分管理者的腐敗創(chuàng)造了條件。

三、完善我國養(yǎng)老保險制度的主要措施

（一）擴大養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，解決廣大農(nóng)村人口的養(yǎng)老問題

首先，應(yīng)該繼續(xù)維護家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。雖然隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展、計劃生育政策的推行和家庭結(jié)構(gòu)的變化，家庭養(yǎng)老的功能有所弱化，但是無論是幾千年文明古國的優(yōu)良傳統(tǒng)還是我國現(xiàn)行的法律的規(guī)定，子女贍養(yǎng)老人都是一種美德，一份義務(wù)。因此，在養(yǎng)老保險制度未健全之前，仍應(yīng)該努力維護家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)，加強青少年尊老孝敬的思想教育，維護良好的社會道德規(guī)范，保障老年人的權(quán)益。其次，推行社會養(yǎng)老保險制度。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農(nóng)民建立個人賬戶，讓農(nóng)民為自己投一份養(yǎng)老保險，資金來源可由集體、個人和國家三方負擔。這樣的好處在于，當農(nóng)民喪失勞動力時，如果子女有能力履行贍養(yǎng)義務(wù)時，參加養(yǎng)老保險可使農(nóng)民的老年生活更加充裕，如果子女的能力有限，養(yǎng)老金可向老人提供基本的生活費用，使老人能夠安度晚年。第三，發(fā)揮商業(yè)保險的儲蓄功能，鼓勵農(nóng)民中收入較高的群體參加商業(yè)保險。

（二）做實養(yǎng)老保險的個人賬戶

隨著我國進入老齡化社會的高峰期，養(yǎng)老保險的負擔日益增大，如果按照現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度的規(guī)定，即繳費8%和企業(yè)繳費的3%全部進入養(yǎng)老保險的個人賬戶，做實個人賬戶必然是困難重重?？梢赃x擇一種折中的做法：將人繳費的8%部分做實，進入個人賬戶，企業(yè)繳費的3%可以進入社會統(tǒng)籌基金，應(yīng)付當期退休人員的養(yǎng)老金的支付。減輕政府的壓力。

（三）健全籌資模式，進行多渠道投資

首先，將現(xiàn)行的社會保險費改為社會保險稅。我國的養(yǎng)老保險資金籌集主要依靠政府的行政手段，法律強制力不夠。企業(yè)拖欠、拒交和隱瞞職工工資的問題嚴重，而通過開征社會保險稅的方式籌集資金比繳費具有更強的約束機制，也更能體現(xiàn)出養(yǎng)老保險資金籌集的嚴肅性和強制性。其次，變賣部分國有資產(chǎn)充實養(yǎng)老保險基金。第三，開征一些新稅種，如遺產(chǎn)稅、贈與稅、奢侈品的消費稅等，不但可以充實養(yǎng)老保險基金，還可以防止兩級分化、縮小貧富差距，促進社會公平和穩(wěn)定，能夠更好的完成財政的收入分配功能。此外還可以考慮發(fā)行一些長期國債補充養(yǎng)老保險資金的不足。

參考文獻

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[3]彭曉峰，養(yǎng)老保險改革：現(xiàn)狀、困境與選擇，，2006.11

第7篇：保險監(jiān)管制度范文

 

關(guān)鍵詞：存款保險制度；金融；風險

 

 

隨著我國對外開放程度的擴大，外資商業(yè)銀行的涌入將使金融機構(gòu)間的競爭更加激烈，缺乏競爭能力的中小金融機構(gòu)將面臨退出市場的危險。20世紀九十年代以來，國際金融市場動蕩加劇。目前，美國的金融風暴使全球主要資本市場波動加劇，國際金融運行的不確定性增加，我國面臨的金融風險因素也逐漸增多。存款保險制度的建立，對維護以銀行業(yè)為軸心的金融信用體系有著極為重要的意義和功能。2008年政府工作報告中提出將“建立存款保險制度”。這意味著，作為一個國家金融安全網(wǎng)重要組成部分的存款保險制度，將全新登場。 

 

一、存款保險制度的歷史 

 

所謂“存款保險制度”，是有效保護存款人利益和維護金融穩(wěn)定的一項基礎(chǔ)性制度安排。通俗點講，為防止和應(yīng)對金融機構(gòu)倒閉破產(chǎn)等風險，銀行繳納保費，參加存款保險。當危機發(fā)生時，存款保險機構(gòu)及時向存款人予以賠付，依法參與或者組織對這家銀行的清算。 

存款保險制度有著十分悠久的歷史，早在1829年，美國即從紐約州開始建立存款保險機構(gòu)，形成世界上最早的存款保險體系。直到六十年代，世界上才有9個國家建立了存款保險制度。而從八十年代開始，存款保險制度進入高速發(fā)展期：一是因為1994年歐盟將存款保險制度作為新創(chuàng)立的單一市場的一個基本要求；二是因為越來越多的發(fā)展中國家和地區(qū)選擇建立存款保險制度。截至2003年，全球已經(jīng)有88個國家建立了存款保險制度，這個數(shù)字大約是1984年的四倍。其中，30個屬于高收入國家，17個屬于中高收入國家，30個屬于中低收入國家，10個屬于低收入國家。而且，存款保險制度與一個國家收入水平高低有很大關(guān)系，只有16.39%的低收入國家采用這一制度，而60.71%的中高收入國家和75%的高收入國家也采用了這一制度。無論怎樣，存款保險制度已經(jīng)成為當今各國維護金融體系安全的重要手段。 

 

二、存款保險制度的作用 

 

近幾年，金融業(yè)發(fā)展迅速，大小銀行如雨后春筍般紛紛成立，而建立存款保險制度以穩(wěn)定金融體系、保證儲戶利益、加強銀行監(jiān)管正成為政府十分迫切的需要。 

（一）存款保險制度有利于保護存款人的利益，提高社會公眾對銀行體系的信心。如果建立了存款保險制度，當實行該制度的銀行資金周轉(zhuǎn)不靈或破產(chǎn)倒閉而不能支付存款人的存款時，按照保險合同條款，投保銀行可從存款保險機構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補救措施，但它的作用卻在事前也有體現(xiàn)，當公眾知道銀行已實行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問題時，也會得到相應(yīng)的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進而減少了對銀行體系的擠兌。 

（二）存款保險制度有利于提高金融體系的穩(wěn)定性，維持正常的金融秩序。在經(jīng)濟金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發(fā)生金融風波。這不僅嚴重影響了本國經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)和社會安定，還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。要防范風險，穩(wěn)定金融，只能“防患于未然”，國際經(jīng)驗表明，建立存款保險制度不失為防范金融風險的可行選擇之一。存款保險制度通過向參加保險的金融機構(gòu)收取一定數(shù)額的保險費，可以集中一筆巨額的保險基金，從而為保護金融業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展架起了一道金融安全網(wǎng)。同時，由于這一制度對公眾心理所產(chǎn)生的積極作用，也可有效防止銀行擠兌風潮的發(fā)生和蔓延，從而促進了金融體系的穩(wěn)定。 

（三）存款保險制度有利于提高金融監(jiān)管水平。存款保險制度的建立，使存款保險公司成為銀行的專業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，這就要求存款保險機構(gòu)要對日常的銀行經(jīng)營活動進行監(jiān)督。當銀行管理不善或經(jīng)營非法、風險較大的業(yè)務(wù)時，存款保險機構(gòu)可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關(guān)。存款保險制度的職能不僅在于事后及時補救，更著重于事前防范，因此可作為一國中央銀行進行金融監(jiān)管的補充手段和重要的信息來源，從而有助于金融監(jiān)管水平的提高。 

 

三、我國建立存款保險制度路徑選擇 

 

從已經(jīng)建立存款保險制度國家的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀來看，存款保險制度確實在化解金融危機，維護金融穩(wěn)定方面發(fā)揮了重要作用。為了使存款保險制度在中國能更好地發(fā)揮其積極作用，有效地避免其弊端，我們有必要借鑒各國的經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，使得存款保險制度的設(shè)計更加符合中國的國情。 

（一）立法先行。鑒于我國金融業(yè)對外開放和近年來國內(nèi)部分中小金融機構(gòu)不斷暴露的經(jīng)營風險。有必要在法律基礎(chǔ)上建立存款保險制度，以防范銀行擠兌與系統(tǒng)性金融危機。具體建議：一是在存款保險制度建立和實施的同時，初步建立存款保險制度的法律框架，使存款保險制度的運行有法可依；二是在法律框架下明確強制保險的基本原則；三是建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，從而完善存款保險制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。

(二)加強監(jiān)督管理。我國監(jiān)管體制仍處于不斷改革與完善中，在這種情況下，存款保險制度不應(yīng)成為一種簡單的付款箱制度，應(yīng)在《存款保險條例》中明確賦予存款保險機構(gòu)適度的監(jiān)管權(quán)與資產(chǎn)處置權(quán)，以加強對銀行業(yè)的監(jiān)管。同時，由于監(jiān)管效果決定了存款保險制度的最終運行效果和基金運作的財務(wù)目標，所以存款保險機構(gòu)有內(nèi)在動力來執(zhí)行這種監(jiān)管與資產(chǎn)處置職能，能與其他監(jiān)管機構(gòu)形成信息共享，增強我國金融安全網(wǎng)的功能。 

（三）存款保險的方式。在構(gòu)建的模式上，鑒于我國的銀行市場主體主要體現(xiàn)為四大國有銀行與非國有銀行性的其他股份制銀行及信用合作機構(gòu)三大類，是選擇強制加入或是金融機構(gòu)自愿加入，又或是強制與自愿加入相結(jié)合的方式。筆者認為，在存款保險制度構(gòu)建的模式上有兩種模式可供選擇。 

第8篇：保險監(jiān)管制度范文

【關(guān) 鍵 詞】 巨災(zāi)風險；巨災(zāi)保險制度；政府作用；經(jīng)濟支持。

一、我國面臨嚴重的巨災(zāi)風險。

巨災(zāi)風險是指可能給人類社會造成巨大經(jīng)濟損失和嚴重人員傷亡的風險，通常包括地震、洪水、颶風等破壞力強大的自然災(zāi)害風險。我國是世界上自然災(zāi)害最嚴重的國家之一，面臨著嚴重的巨災(zāi)風險，表現(xiàn)為災(zāi)害種類多，發(fā)生頻率高，分布地域廣。地震、洪水、颶風等重大自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，給我國造成巨大經(jīng)濟損失和嚴重人員傷亡。據(jù)統(tǒng)計，20 世紀全世界 54 次最嚴重的自然災(zāi)害中，有 8 次發(fā)生在我國。隨著人類社會的進步與發(fā)展，由于人為因素對自然生態(tài)環(huán)境的破壞，巨災(zāi)風險不僅沒有降低，反而不斷增加。例如，地球的溫室效應(yīng)導(dǎo)致洪水和熱帶氣旋的發(fā)生幾率增加；一些大型水電站的興建，使水庫成為新的地震誘發(fā)原因。[1]同時，隨著社會現(xiàn)代化和城市化程度不斷提高，人口和社會財富的不斷增加和集中，巨災(zāi)風險帶來的經(jīng)濟損失將越來越大。近年來，我國每年因自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟損失均在 2 000 億元以上，每年受災(zāi)人口達 2 億人次之多。尤其是 2008 年，年初南方部分地區(qū)低溫雨雪冰凍災(zāi)害給我國造成的直接經(jīng)濟損失達1 516 億元，“5.12”四川汶川特大地震，更是造成 69 227 人死亡，374 643 人受傷，17 923 人失蹤，直接經(jīng)濟損失高達 8 451 億元。2010 年 4 月 14 日，青海省玉樹又發(fā)生里氏 7.0 級地震，造成重大人員傷亡和財產(chǎn)損失；隨后發(fā)生在我國南方地區(qū)的持續(xù)大范圍強降雨，又導(dǎo)致多省份遭受百年不遇的嚴重洪澇災(zāi)害。據(jù)民政部統(tǒng)計，截至 2010 年 8 月 31 日，此次洪災(zāi)造成浙江、福建、江西、湖北、湖南、廣東、廣西、重慶、四川、貴州 10 省（區(qū)、市）2 939.5 萬人受災(zāi)；倒塌房屋 91.5 萬間；因災(zāi)直接經(jīng)濟損失 5 千多億元。

長期以來，我國的巨災(zāi)損失補償主要以國家財政救濟為主，輔以社會捐贈，主要工作由政府部門承擔。表 1 列示了我國1998—2009 年自然災(zāi)害損失和國家財政救濟支出情況，可以看出：一是自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟損失巨大并呈上升趨勢；二是國家財政支出提供的直接災(zāi)害救濟占直接經(jīng)濟損失的比例非常低。由此可見，依靠國家財政救濟來補償自然災(zāi)害巨災(zāi)損失，只能是杯水車薪。另外，救濟資金主要來源于政府的財政收入，往往會造成突發(fā)性財政負擔，形成巨大的政府財政壓力；而社會捐贈在時間上和數(shù)量上具有很大的隨機性。因此，加快轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的巨災(zāi)風險管理方式，運用巨災(zāi)保險機制參與巨災(zāi)損失管理非常重要，我國應(yīng)加快巨災(zāi)保險制度建設(shè)。

二、建立巨災(zāi)保險制度的積極效應(yīng)。

（一）促進社會和諧發(fā)展。

政府救濟和社會捐贈往往僅能保障災(zāi)區(qū)居民最基本的生存條件，不能有效地恢復(fù)災(zāi)區(qū)企業(yè)與居民的生產(chǎn)生活。保險以其分散風險、消化損失、保障民生的功能已成為國際上主要的損失補償方式。巨災(zāi)保險制度通過及時補償受害者的損失，有利于保障受害者的合法權(quán)益，緩解社會矛盾，協(xié)調(diào)社會關(guān)系，促進社會和諧穩(wěn)定。建立巨災(zāi)保險制度，通過發(fā)揮巨災(zāi)保險的損失補償和防災(zāi)防損功能，可以穩(wěn)定人民群眾對災(zāi)害損失的心理預(yù)期；利用保險業(yè)風險管理方面的專業(yè)優(yōu)勢，最大程度上降低災(zāi)害造成的損失；能夠及時為受災(zāi)群眾賠付保險金，有利于受災(zāi)群眾迅速恢復(fù)生產(chǎn)生活和有計劃地安排災(zāi)后重建，維護社會和諧穩(wěn)定。

（二）提高財政資金的使用效率。

以國家財政為主的災(zāi)害損失補償機制，一定程度上滋長了受災(zāi)群眾的依賴心理，甚至造成受災(zāi)地區(qū)虛報災(zāi)情，將注意力集中在爭取更多的財政補貼上，而不是放在補償?shù)倪\用效果上，從而增加道德風險，導(dǎo)致救災(zāi)效率低、公平性差。通過建立巨災(zāi)保險制度，可以促進以政府財政為主的災(zāi)害損失補償模式，向以保險賠償為主的市場機制補償模式轉(zhuǎn)變，將事后的巨災(zāi)損失財政補償轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑暗谋ｋU安排，通過有效轉(zhuǎn)移自然災(zāi)害造成的損失減少對政府財政的沖擊，充分發(fā)揮保險在風險保障方面的資金杠桿乘數(shù)效應(yīng)，調(diào)動更多的資源來參與巨災(zāi)風險管理，提升財政資金的使用效率，緩解政府財政壓力。

（三）減輕政府社會管理壓力。

保險機制能夠在風險防范、風險識別、風險衡量、風險處理等風險管理各環(huán)節(jié)發(fā)揮重要作用。巨災(zāi)保險制度具有支持國民經(jīng)濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定、保障人民群眾生命財產(chǎn)安全的社會管理功能。建立巨災(zāi)保險制度，可以有效提高巨災(zāi)風險管理水平，有利于政府從具體的防災(zāi)減災(zāi)以及災(zāi)害損失補償?shù)蕊L險管理事務(wù)中解脫出來，在宏觀上更好地把握巨災(zāi)風險管理的相關(guān)政策和提供必要的公共服務(wù)，從而緩解各級政府社會管理壓力，推進服務(wù)型政府建設(shè)。[2]通過巨災(zāi)保險機制，積極輔助政府進行災(zāi)害損失領(lǐng)域的社會風險管理，降低了政府的社會管理成本，提高了對突發(fā)事件的處置效率，促進了政府社會管理機制逐步完善，可以實現(xiàn)公共政策目標，有效減輕政府的巨災(zāi)風險管理壓力和社會管理壓力。

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三、巨災(zāi)保險制度建設(shè)中政府的職能作用。

關(guān)于政府在巨災(zāi)保險制度建設(shè)中的角色定位和職能作用，譚湘渝、蔣毅（2009）認為我國應(yīng)當實行政府主導(dǎo)的、商業(yè)保險公司市場化運作的強制性巨災(zāi)保險模式。[3]林光彬（2010）認為選擇政府支持下的巨災(zāi)保險制度體系仍然是適合我國國情的模式。[4]艾翅翔、晏林（2011）認為中國在當前國情下應(yīng)建立政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司主體運行的巨災(zāi)保險機制，政府給予保險公司適度的政策性補貼和政策支持，同時政府應(yīng)該成立專門的巨災(zāi)風險管理機構(gòu)。[5]師華（2011）認為應(yīng)將巨災(zāi)保險制度納入國家綜合災(zāi)害防范體系，政府在立法保障、組織推動、財政補貼、稅收優(yōu)惠、防災(zāi)減災(zāi)等方面給予支持。[6]巨災(zāi)風險的特點，一是具有很強的關(guān)聯(lián)性，巨災(zāi)風險大多來源于人類難以駕馭的大自然，在災(zāi)害事故及災(zāi)害損失中常常表現(xiàn)為高度的相關(guān)性，例如，地震、洪水、颶風等，常常使整個地區(qū)的風險單位同時遭受嚴重損失，使之無法運用大數(shù)法則予以分散；二是損失無法精確測定，由于巨災(zāi)風險的覆蓋面廣、影響面大，巨災(zāi)風險所造成的損失不僅數(shù)額特別巨大，而且難以準確度量。因此，巨災(zāi)風險不是一般意義上的可保風險，商業(yè)性保險公司缺乏主動承保的動力，而且也無力獨立承擔損失保障責任。因此，建立巨災(zāi)保險制度，必須依靠政策支持與政府推動，充分發(fā)揮政府的職能作用。

（一）建立必要的法律環(huán)境。

立法先行是世界上許多國家建立巨災(zāi)保險制度的普遍做法，立法能夠促使巨災(zāi)風險管理體系中的各個部門、各種職能的相互協(xié)調(diào)。由于各國的主要巨災(zāi)風險不盡相同，因此，各國的巨災(zāi)保險立法也各有側(cè)重。例如，美國的洪災(zāi)占全部自然災(zāi)害的 90%，為了促進巨災(zāi)保險的發(fā)展，美國國會于 1956 年通過了《聯(lián)邦洪水保險法》，并據(jù)此法建立了聯(lián)邦洪水保險制度，設(shè)立了國家洪水保險基金，開始實施著名的國家洪水保險計劃。挪威是自然災(zāi)害比較頻繁的國家，主要自然災(zāi)害包括暴風、洪水、地震、山體滑坡等，挪威 1978 年制定了包括山體滑坡、洪水、暴風雨、地震和火山爆發(fā)等5種自然災(zāi)害在內(nèi)的綜合《巨災(zāi)保險法》。我國政府應(yīng)借鑒國外成功經(jīng)驗，盡快制定相應(yīng)的法律法規(guī)，明確巨災(zāi)保險的政策性保險地位；明確巨災(zāi)保險的運作模式、實施方式、資金籌集渠道以及風險分擔機制等；明確巨災(zāi)保險的保障責任范圍、經(jīng)營原則、基本條款以及承保、理賠程序等。我國巨災(zāi)風險連年頻發(fā)，但有關(guān)巨災(zāi)保險方面的法律法規(guī)卻至今幾近空白，這是極不相稱的。因此，政府必須加快巨災(zāi)保險立法工作，為巨災(zāi)保險制度建設(shè)提供必要的法律環(huán)境。

（二）協(xié)調(diào)巨災(zāi)保險制度建設(shè)。

巨災(zāi)保險制度的建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要建立一個以政府為主導(dǎo)、國家財政提供支持的多層次、多方位的巨災(zāi)保險制度，需要多部門、多領(lǐng)域加強合作，需要社會各界共同參與。為了更好地協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，統(tǒng)籌安排各部門的工作，確保巨災(zāi)保險制度建設(shè)協(xié)同有序，政府應(yīng)設(shè)立專門的巨災(zāi)保險管理機構(gòu)，協(xié)調(diào)巨災(zāi)保險的發(fā)展。就當前我國的實際情況來看，建議由保監(jiān)會成立專門的巨災(zāi)風險管理委員會，統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)巨災(zāi)保險制度建設(shè)方面的工作。該機構(gòu)的職責主要包括：推動巨災(zāi)風險意識普及和防災(zāi)減災(zāi)教育；推動相關(guān)制度建設(shè)與完善；負責巨災(zāi)風險基金的建立和管理；對經(jīng)營巨災(zāi)保險的保險公司進行專項監(jiān)督和提供巨災(zāi)風險分散渠道；通過建立多層次巨災(zāi)風險應(yīng)對機制，巨災(zāi)風險再保險體系和巨災(zāi)風險證券化機制，加快我國巨災(zāi)風險保障體系的構(gòu)建，以促進我國巨災(zāi)保險制度的健康有序運行。

（三）提供必要的經(jīng)濟支持。

一是通過財政支持設(shè)立巨災(zāi)保險基金。巨災(zāi)風險造成的經(jīng)濟損失往往十分巨大，國外經(jīng)驗表明，只有建立巨災(zāi)保險基金，通過保險和再保險運作機制，才能有效保障巨災(zāi)保險制度的穩(wěn)定運行。2006 年 6 月 23 日頒布的《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》明確指出，建立國家財政支持的巨災(zāi)風險保險體系。國際上巨災(zāi)保險基金主要有兩種模式，一種是為單一巨災(zāi)風險如地震、洪水、颶風等設(shè)立的專項風險基金；另一種是為所有可能的巨災(zāi)風險損失設(shè)立的共同風險基金。但不論建立哪種形式的巨災(zāi)保險基金，都需要國家財政投入一定的啟動資金。

二是實行相關(guān)財政補貼政策，為了有效擴大巨災(zāi)保險的覆蓋面，提高巨災(zāi)保險的投保率，需要對投保巨災(zāi)保險給予適當?shù)呢斦a貼。即對承保巨災(zāi)風險的保險公司給予一定比例的費用補貼，對投保人給予一定比例的保費補貼，以鼓勵保險雙方積極參與。三是對巨災(zāi)保險業(yè)務(wù)實行稅收減免，巨災(zāi)保險作為一個具有社會保障性質(zhì)的特殊險種，對穩(wěn)定經(jīng)濟社會發(fā)展和人民群眾生產(chǎn)生活具有十分重要的意義，應(yīng)該給予巨災(zāi)保險稅收方面的優(yōu)惠。

（四）開展廣泛的宣傳教育。

我國的現(xiàn)實情況是，一方面，巨災(zāi)風險事故頻繁發(fā)生，給人民群眾生命財產(chǎn)安全造成嚴重威脅；另一方面，人們巨災(zāi)風險意識薄弱，災(zāi)害防御設(shè)施落后，抵御災(zāi)害能力不強。長期以來，我國對巨災(zāi)風險損害的處理主要采取國家財政救濟和社會捐贈的形式，人們對巨災(zāi)風險形成了對政府的依賴心理。因此，政府必須開展廣泛的宣傳教育。一是對巨災(zāi)保險的宣傳教育，提高巨災(zāi)保險的覆蓋率。較之商業(yè)廣告，政府推行巨災(zāi)保險公益宣傳更有影響力，更容易得到公眾的信任，更有助于增強公眾的風險意識，使人民群眾心服口服參加保險，而不是簡單強制。 二是對防災(zāi)減災(zāi)的宣傳教育。防災(zāi)減損是巨災(zāi)保險制度的有機組成部分。政府應(yīng)結(jié)合我國國情，進行全民教育，全面提升社會公眾防災(zāi)減災(zāi)方面的素質(zhì)和水平，樹立和強化“預(yù)防為主，防重于賠”的觀念。例如，通過電視、報刊、展覽館等推廣巨災(zāi)風險防范、自救、減損等方面的知識；組織開展防災(zāi)減災(zāi)知識進校園、進社區(qū)、進鄉(xiāng)村等宣傳活動，提高社會公眾防災(zāi)減災(zāi)的參與度；鼓勵社會團體、企事業(yè)單位和個人參與防災(zāi)減災(zāi)活動，強化責任意識，最大程度上降低災(zāi)害損失。

（五）建立有效的激勵機制。

由于巨災(zāi)風險往往造成大范圍人員傷亡和財產(chǎn)損失，損失數(shù)額特別巨大；同時，巨災(zāi)保險具有很強的公益性，保險公司經(jīng)營巨災(zāi)保險，其邊際私人成本大于邊際社會成本，邊際私人利益小于邊際社會利益。因此，商業(yè)性保險公司缺乏主動承保的動力，政府必須建立有效的激勵機制，鼓勵和支持保險公司積極參與。一是制訂財政、稅收等方面的優(yōu)惠政策，并提供金融支持，為保險公司彌補可能的巨災(zāi)損失創(chuàng)造條件。二是支持保險公司提高巨災(zāi)保險經(jīng)營管理水平。我國保險業(yè)經(jīng)營歷史短、規(guī)模小、經(jīng)驗少，缺少專業(yè)的人才和技術(shù)力量，保險業(yè)的經(jīng)營服務(wù)水平與巨災(zāi)風險管理的要求相比還有很大差距，尤其是在防災(zāi)防損、減災(zāi)抗災(zāi)方面的管理和服務(wù)更為薄弱。因此，政府應(yīng)加大投入，鼓勵和支持保險公司自主創(chuàng)新與引進消化相結(jié)合，加強國際交流，加快人才培養(yǎng)，強化預(yù)防、救援和應(yīng)急處理的全方位服務(wù)能力，提高巨災(zāi)風險管理水平。[7]同時，我國保險公司也應(yīng)當充分認識到自身的社會責任，處理好企業(yè)利益與企業(yè)社會責任之間的關(guān)系，積極地參與巨災(zāi)保險制度建設(shè)。

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第9篇：保險監(jiān)管制度范文

摘要：本文從新版食品安全法出發(fā)，闡述了新食品安全法對保健食品的要求，通過采用課后調(diào)查的方式，分析保健食品標簽以及保健食品特有標志“藍帽子”使用規(guī)范性存在的問題，對《食品質(zhì)量管理》課程教學過程的探索以及提高該課程的教學效果具有重要意義。

關(guān)鍵詞：保健食品標簽；“藍帽子”；《食品安全法》

中圖分類號：G647 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2017）18-0016-02

《食品質(zhì)量管理學》是普通高等學校食品科學與工程、食品質(zhì)量與安全、食品衛(wèi)生與營養(yǎng)學相關(guān)專業(yè)的重要專業(yè)課程之一，是一門應(yīng)用性學科，對提高食品與營養(yǎng)相關(guān)專業(yè)學生的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和管理水平十分重要，該課程以理論課程為主，與生產(chǎn)實踐聯(lián)系緊密，且具有較強的應(yīng)用性和實踐性。因此，本課程安排學生針對保健食品監(jiān)督管理規(guī)范以及市場流通過程中保健食品標簽使用不規(guī)范的現(xiàn)象展開調(diào)查，以培養(yǎng)學生對相關(guān)理論知識的綜合應(yīng)用能力和分析能力。

隨著人們生活水平的提高，人們已經(jīng)不滿足于維持溫飽的生活狀態(tài)，越來越多的人開始注重養(yǎng)生保健，許多保健食品應(yīng)運而生。市場上出現(xiàn)了具有很多效用的保健食品，然而即使是具有相同效用的保健食品也有不同的品牌供消費者挑選，令人眼花繚亂。因此，針對保健食品的監(jiān)管，一直是食品安全監(jiān)督管理工作的重點。在《食品質(zhì)量管理學》課程教學過程中，通過讓學生參與保健食品標簽及保健食品標志使用規(guī)范性調(diào)查，使學生深入理解保健食品的含義以及保健食品的申報流程。同時，針對保健食品標簽不規(guī)范以及保健食品標志缺失的現(xiàn)象，引起學生對保健食品審批流程及市場監(jiān)管制度的重視。

對于保健食品的定義有明確的規(guī)定，保健食品是指聲稱具有特定保健功能或者以補充維生素、礦物質(zhì)為目的的食品，即適宜于特定人群食用，具有調(diào)節(jié)機體的功能，不以治療疾病為目的，并且對人體不產(chǎn)生任何急性、亞急性或者慢性危害的食品。針對其定義，保健食品具有增強免疫力、改善睡眠、緩解體力疲勞、緩解視疲勞、改善皮膚水分、減肥、輔助降血糖、改善生長發(fā)育、抗氧化、改善營養(yǎng)性貧血、輔助改善記憶、促進消化、清咽、通便、輔助降血壓、輔助降血脂等27類功能。除了以上提到的27種功能以外，保健食品將營養(yǎng)素類也納入了其管理范圍，統(tǒng)稱為營養(yǎng)素補充劑（以礦物質(zhì)、維生素為主要原料的產(chǎn)品），以補充人體所需的營養(yǎng)素為目的（2003年5月1日《保健食品檢驗與評審技術(shù)規(guī)范》）。

一、新版食品安全法關(guān)于保健食品的要求

在《食品質(zhì)量管理學》課程中，詳細解讀了新版食品安全法關(guān)于保健食品的要求。2015年4月24日修訂，并于2015年10月1日起施行的新食品安全法將保健食品劃歸為特殊食品，實行嚴格監(jiān)督管理，從注冊管理、生產(chǎn)管理、市場監(jiān)督、廣告管理以及違法處罰等多方面進行了規(guī)范。新修訂的《食品安全法》在保健食品管理上有不少突破性的舉措。例如，設(shè)立保健食品原料目錄和允許保健食品聲稱的保健功能目錄，由國務(wù)院食品藥品監(jiān)督管理部門、國家中醫(yī)藥管理部門制定、調(diào)整并公布。針對保健食品生產(chǎn)、經(jīng)營、宣傳中存在的問題，新版食品安全法明確要求：保健食品聲稱保健功能，應(yīng)當具有科學依據(jù)，不得對人體產(chǎn)生急性、亞急性或者慢性危害。保健食品的標簽、說明書不得涉及疾病預(yù)防、治療功能，內(nèi)容應(yīng)當真實，與注冊或者備案的內(nèi)容相一致，載明適宜人群、不適宜人群、功效成分或者標志性成分及其含量等，并聲明“本品不能代替藥物”。

新修訂的《食品安全法》稱為史上最嚴食品安全法，其中針對于保健食品管理作出了較大調(diào)整。新食品安全法明確了保健食品的申報采用注冊和備案“雙軌制”管理，這種雙軌體制徹底改變了過去執(zhí)行的單一產(chǎn)品注冊制度。正規(guī)保健食品的外包裝盒上標出天藍色形如“藍帽子”的保健食品專用標志，下方標注批準文號，如“國食健字【年號】××××號”，或“衛(wèi)食健字【年號】××××號”。國產(chǎn)保健食品的批準文號是“衛(wèi)（國）食健字”，進口保健食品是“衛(wèi)（進）食健字”。面對新修訂的《食品安全法》，市面上常見的大多數(shù)保健食品一般都符合相關(guān)條例依法進行注冊并備案，同時在其商品上都貼附了“藍帽子”標志，并標注了詳細的信息，可見市場上大部分的產(chǎn)品都較為規(guī)范。

然而，2015年5月6日國務(wù)院總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議時要求，清理并逐步取消各部門非行政許可審批事項。據(jù)了解，保健食品行政審批是非行政許可審批事項，按照國務(wù)院的要求原則上應(yīng)予以取消。因此，保健食品要取消注冊審批的傳聞在業(yè)內(nèi)流傳開來，并且每隔一段時間就被稱為業(yè)內(nèi)熱門話題。一直以來，保健食品市場的亂象在很大程度上被歸咎于監(jiān)管制度不合理，其中審批制首當其沖。但是，當面對“保健食品注冊審批或取消”的消息時，業(yè)界卻出現(xiàn)了兩種不同的態(tài)度。有人認為取消保健食品審批利大于弊，而有些人則擔心此舉會使得市場更加混亂，而截至目前為止，相關(guān)部門是否取消審批，還沒有明確的說法。

二、保健食品標志“藍帽子”使用規(guī)范性調(diào)查

既然我國并沒有取消保健食品審批制，因此，在《食品質(zhì)量管理學》教W過程中，為了使學生能夠深入了解我國保健食品管理中存在的問題，我們對保健食品標志“藍帽子”的使用規(guī)范性展開了調(diào)查。針對新食品安全法明確保健食品采用注冊和備案“雙軌制”管理這一舉措，我們在食品藥品監(jiān)督管理局網(wǎng)站上查詢“國產(chǎn)保健食品”，搜索到15866條注冊審批記錄，然而在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，這些記錄中的產(chǎn)品并非都標有“藍帽子”標志。例如，味全活性乳酸菌飲品（國食健字G20150042）、大寨牌核桃露（國食健字G20040923）、碧悠牌達能酸牛奶（國食健字G20060258）、靜心口服液（衛(wèi)食健字（2002）第0489號）、力度伸維生素C泡騰片（國藥準字H20056946）、露露杏仁露（衛(wèi)食健字（1997）第258號）、益力多牌乳酸菌乳飲料（國食健字G20041493）等，這些產(chǎn)品在國家食品藥品監(jiān)督管理局作為保健食品均有注冊備案，不僅標注了產(chǎn)品成分、功效、針對人群以及使用方法和用量等內(nèi)容，還標注了相應(yīng)的批準文號。以上這些只是我們在調(diào)查中能夠查找到的極少一部分保健食品標志不規(guī)范的產(chǎn)品，可見這種標志使用不規(guī)范的現(xiàn)象存在已久，并且存在管理困難的問題。對于營養(yǎng)專業(yè)的學生，這類問題查找起來尚較為困難，公眾對其更是知之甚少。可見，普及保健食品專業(yè)知識對監(jiān)督、規(guī)范管理保健食品等具有重要意義。

一直以來，我國對保健食品、保健食品說明書以及保健食品的生產(chǎn)實行審批制度，對市售的保健食品實行標志管理，即大家熟悉的“藍帽子”。保健食品從申報到取得“藍帽子”，要經(jīng)歷準備申報材料、樣品生產(chǎn)、試制現(xiàn)場核查、樣品送檢和專家評審五個階段。既然申請審批保健食品如此煩瑣復(fù)雜，為何已經(jīng)獲得批準文號的產(chǎn)品卻選擇隱藏保健食品標志“藍帽子”呢？就是因為保健食品作為具有特定保健功能的食品，其標簽上應(yīng)注明適用人群及使用方法和用量，因此有些品牌選擇將保健食品的標志隱藏，同時不標明其適用人群、使用方法及用量，摻雜在普通食品中銷售。

保健食品進入法制化管理以來，我國政府的相關(guān)管理部門一直在進行管理探索，相應(yīng)的規(guī)范性文件也正在研究制定過程中，相信會對我國保健食品的規(guī)范化起到一定的推進作用。然而，在保健食品監(jiān)督管理上，還是有很大的不足之處需要改進，比如如何進行監(jiān)督管理以確保保健食品使用其專用標志“藍帽子”，就值得我們深入探索。

三、使用分組調(diào)查法進行教學的效果分析

學生通過調(diào)查檢索等方式對保健食品標簽和保健食品專用標識“藍帽子”進行調(diào)查分析，使得學生更深入地學習了保健食品的定義。通過調(diào)動所有學生積極性的方式，使其直觀了解保健食品標簽內(nèi)容，同時將所學知識靈活運用，從專業(yè)的角度分析保健食品標簽各項內(nèi)容的含義以及市場保健食品標簽標志不規(guī)范的原因。引起學生對市場保健食品監(jiān)管混亂現(xiàn)象的重視，從而促進保健食品未來向著監(jiān)督有序、管理有力、政策規(guī)范的方向發(fā)展。

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