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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 績(jī)效考核 戰(zhàn)略導(dǎo)向 管理循環(huán)
一、引言
績(jī)效考核體系不僅是提高商業(yè)銀行在激烈的國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素,更是商業(yè)銀行新的管理理念和經(jīng)營(yíng)理念的有機(jī)結(jié)合???jī)效考核作為商業(yè)銀行的一項(xiàng)長(zhǎng)期性、基礎(chǔ)性的工作,必須按照績(jī)效考核的結(jié)果對(duì)自身所屬的各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)、理財(cái)產(chǎn)品、員工等進(jìn)行的考核,并以此為依據(jù)對(duì)銀行資源進(jìn)行有效分配,對(duì)員工進(jìn)行內(nèi)部獎(jiǎng)懲,從而達(dá)到引導(dǎo)銀行順利實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的目的。就目前國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)而言,商業(yè)銀行的績(jī)效考核與評(píng)級(jí)體系在商業(yè)銀行的現(xiàn)代化管理中越來(lái)越重要。它的成功不僅為商業(yè)銀行的管理者和銀行員工的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指明了方向,更為商業(yè)銀行的價(jià)值分配提供了基礎(chǔ)。面對(duì)不斷復(fù)雜化的商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)環(huán)境,如何在商業(yè)銀行內(nèi)部建立一套行之有效的、科學(xué)的績(jī)效考核體系,使激勵(lì)約束機(jī)制得到更好地發(fā)揮,更加有效的促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平的全面提高,是各商業(yè)銀行發(fā)展所面臨的重要課題。
二、我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系現(xiàn)狀分析
我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效管理起步于20世紀(jì)70年代末的銀行業(yè)商業(yè)化改造。隨著金融改革的推進(jìn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局的變化,商業(yè)銀行的績(jī)效管理機(jī)制也在不斷地變革和完善。近年來(lái),隨著銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇和法人治理結(jié)構(gòu)的不斷完善,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系也不斷得到改進(jìn),主要表現(xiàn)為如下四個(gè)方面:第一,框架體系逐步健全,初步形成以組織領(lǐng)導(dǎo)、數(shù)據(jù)信息、量化指標(biāo)、分析評(píng)價(jià)和質(zhì)量控制等為主要內(nèi)容的績(jī)效考核體系;第二,指標(biāo)設(shè)置較為合理,目前,我國(guó)已經(jīng)初步建立起了以經(jīng)濟(jì)增值、經(jīng)濟(jì)資本為主要內(nèi)容的績(jī)效考核體系,主要強(qiáng)調(diào)了經(jīng)濟(jì)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的約束和資產(chǎn)回報(bào)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的要求,同時(shí)還建立了以經(jīng)濟(jì)增值為中心的KPI(關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo));第三,結(jié)構(gòu)安排突出引導(dǎo),普遍增加了資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、效益指標(biāo)在考核體系中的權(quán)重,引導(dǎo)員工提升產(chǎn)品質(zhì)量和工作效率,突出了對(duì)經(jīng)營(yíng)行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整和客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整的引導(dǎo);第四,效益度量更加科學(xué),突出經(jīng)濟(jì)資本和經(jīng)濟(jì)增加值在績(jī)效考核中的核心地位,綜合評(píng)價(jià)占用資本及其獲取收益的能力。
就總體而言,商業(yè)銀行的績(jī)效考核在很大程度上促進(jìn)了商業(yè)銀行管理水平的提高,提升了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。是我國(guó)的商業(yè)銀行具有了與外資銀行抗衡的實(shí)力。但是,到目前為止,我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效考核系統(tǒng)仍存在諸多問(wèn)題
(一)績(jī)效考核考核指標(biāo)偏重財(cái)務(wù)指標(biāo)考核
目前的績(jī)效考核比較偏重于對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核,對(duì)其他非指標(biāo)未能給予足夠的重視。這種績(jī)效考核指標(biāo)并不利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這主要是因?yàn)?,一方面?cái)務(wù)指標(biāo)主要來(lái)自于財(cái)務(wù)報(bào)表,反映的是過(guò)去的經(jīng)營(yíng)成果,對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的判斷具有滯后性;另一方面績(jī)效考核的壓力迫使經(jīng)營(yíng)者過(guò)分注重財(cái)務(wù)結(jié)果,而財(cái)務(wù)結(jié)果的短期性可能會(huì)使經(jīng)營(yíng)者滋生急功近利思想和短期行為。另外,規(guī)模和效益指標(biāo)在目前的考核體系中往往占絕大部分比重,而質(zhì)量指標(biāo)所占比重很小,這種權(quán)重分配在當(dāng)期收益得到提升的同時(shí)也加大了銀行未來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),制約著銀行的可持續(xù)發(fā)展。同時(shí),非財(cái)務(wù)指標(biāo)也沒(méi)有得到足夠重視,忽視了產(chǎn)品創(chuàng)新、內(nèi)部管理、客戶服務(wù)質(zhì)量以及員工發(fā)展等其他一些非財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)銀行信譽(yù)提升、品牌創(chuàng)造、價(jià)值創(chuàng)造等方面起到的重要作用,未能實(shí)現(xiàn)“存款立行、貸款立行”向“服務(wù)立行、品牌立行”的理念轉(zhuǎn)變。
(二)績(jī)效考核過(guò)于偏重對(duì)短期物質(zhì)的激勵(lì)
目前商業(yè)銀行績(jī)效考核辦法中簡(jiǎn)單地將考核結(jié)果與被考核機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、被考核員工的工資獎(jiǎng)金報(bào)酬收入直接掛鉤,短期激勵(lì)過(guò)度,缺乏員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、長(zhǎng)期福利和職業(yè)規(guī)劃等,容易造成基層機(jī)構(gòu)、員工盲目擴(kuò)張的短期經(jīng)營(yíng)行為。物質(zhì)激勵(lì)的不足,也弱化了改革的認(rèn)同度,導(dǎo)致改革出現(xiàn)上熱下冷、中層以下員工流失較為嚴(yán)重情形,薪酬偏重短期激勵(lì)也容易引起擁有客戶資源的員工在當(dāng)期利益兌現(xiàn)的情況下頻繁跳槽。同時(shí),績(jī)效考核過(guò)于側(cè)重經(jīng)營(yíng)崗位、對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員激勵(lì)過(guò)度的做法,使得前臺(tái)、后臺(tái)的獎(jiǎng)勵(lì)水平被強(qiáng)行拉開(kāi),導(dǎo)致內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)不暢甚至出現(xiàn)矛盾。此外,“摘櫻桃”效應(yīng)使得優(yōu)秀人才率先流失,進(jìn)一步加劇國(guó)有商業(yè)銀行與外資銀行的差距。
(三)績(jī)效考核結(jié)果缺乏有效地溝通與反饋
目前,我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效考核機(jī)制中對(duì)考核結(jié)果缺乏與員工的參與和溝通。例如:很多商業(yè)銀行的員工并不了解本行的績(jī)效考核辦法,對(duì)待績(jī)效考核更是一種消極的態(tài)度???jī)效考核很難調(diào)動(dòng)員工的工作主動(dòng)性和積極性。幾年來(lái),由于對(duì)績(jī)效考核體系的不了解,很多員工誤以為績(jī)效管理就是績(jī)效考核,認(rèn)為績(jī)效管理就是自己獎(jiǎng)金的獲得和職位的升遷。還有的員工并未將績(jī)效考核與銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系在一起。在實(shí)踐中一些銀行比較偏重考核辦法的制定與指標(biāo)分解落實(shí),認(rèn)為績(jī)效管理就是制定一套考核辦法,將考核辦法視作完成上級(jí)行任務(wù)的工具和手段、把考核結(jié)果當(dāng)成工資獎(jiǎng)金和職務(wù)晉升的數(shù)字依據(jù),而沒(méi)有從績(jī)效計(jì)劃、輔導(dǎo)、評(píng)價(jià)、反饋和結(jié)果運(yùn)用的系統(tǒng)角度進(jìn)行全面管理,存在將績(jī)效考核等同于績(jī)效管理的誤區(qū)。這使績(jī)效考核失去激勵(lì)、獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)的重要功能,不利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)績(jī)效與員工工作的有效結(jié)合。
(四)績(jī)效考核結(jié)果缺乏科學(xué)的數(shù)據(jù)作支持
績(jī)效考核是一項(xiàng)系統(tǒng)化工程,必須要有相應(yīng)的定量指標(biāo)來(lái)做數(shù)據(jù)依據(jù),但是目前我國(guó)商業(yè)銀行的很多定量數(shù)據(jù)指標(biāo)分散在諸多的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中,無(wú)法完成自動(dòng)提取。同時(shí),由于績(jī)效考核辦法的頻繁調(diào)整,是銀行缺乏一個(gè)完整的、科學(xué)的、準(zhǔn)確的績(jī)效考核體系,這種體系是不能為績(jī)效考核提供數(shù)據(jù)依據(jù)的,這也在很大程度上增加了績(jī)效考核的工作量和難度。
三、完善商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)體系的有效措施
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快,信息技術(shù)得到了迅猛的發(fā)展為商業(yè)銀行設(shè)計(jì)出一套真正有效的績(jī)效考核機(jī)制不僅關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展,更為商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供和保障。商業(yè)銀行可以借助于國(guó)外經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理理念和經(jīng)驗(yàn),結(jié)合本國(guó)國(guó)情來(lái)制定一套有效的、科學(xué)的、合理的績(jī)效考核機(jī)制。
(一)建立合理多維績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,強(qiáng)化戰(zhàn)略導(dǎo)向作用
為建立合理科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系,有必要改變目前績(jī)效考核與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)的局面,使績(jī)效考核重新回歸為銜接銀行長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展與短期經(jīng)營(yíng)管理的重要紐帶。首先,要改進(jìn)現(xiàn)行過(guò)于注重銀行短期利益的財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,在選定關(guān)鍵指標(biāo)(KPI)的基礎(chǔ)上建立符合戰(zhàn)略目標(biāo)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。其次,要根據(jù)不同時(shí)期的經(jīng)營(yíng)管理重心、年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整,以引導(dǎo)資源的合理配置,強(qiáng)化績(jī)效考核體系的戰(zhàn)略導(dǎo)向作用,為實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力支撐。再次,在重視考核經(jīng)濟(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上,還需考察各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)存在的地域差異、經(jīng)濟(jì)資源等眾多因素,通過(guò)設(shè)置調(diào)節(jié)系數(shù)的方式來(lái)解決“級(jí)差地租”問(wèn)題。此外,需要構(gòu)建針對(duì)客戶交易的分戶、分潤(rùn)、分享的考評(píng)體系和計(jì)價(jià)機(jī)制,并且一直要連通到省分行,甚至到總行。
(二)加強(qiáng)績(jī)效過(guò)程管理,突出績(jī)效反饋與溝通
績(jī)效管理的目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效溝通、績(jī)效考核、結(jié)果運(yùn)用四個(gè)環(huán)節(jié)形成一個(gè)完整的管理循環(huán)???jī)效溝通與反饋應(yīng)當(dāng)貫穿整個(gè)績(jī)效管理的過(guò)程。在設(shè)計(jì)績(jī)效管理體系和制定績(jī)效管理流程的過(guò)程中,績(jī)效管理層者與被管理層者之間必須進(jìn)行大量的溝通,確定績(jī)效管理計(jì)劃;在績(jī)效考核執(zhí)行過(guò)程中,管理者與被管理者也要進(jìn)行深入的績(jī)效溝通,傳遞和反饋績(jī)效信息,及時(shí)改進(jìn)工作中的不足;在績(jī)效考核結(jié)果明確后雙方應(yīng)對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行溝通,使被管理者明確組織對(duì)自己工作業(yè)績(jī)的看法,分析原因,并對(duì)下一階段的績(jī)效目標(biāo)和衡量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整,不斷完善績(jī)效管理制度。加強(qiáng)和員工的溝通交流,建立反饋機(jī)制,使員工參與到績(jī)效考核評(píng)估。各部門(mén)在考核后應(yīng)將意見(jiàn)結(jié)果及時(shí)反饋給員工,讓員工明白自身存在的不足,幫助員工改進(jìn),提高各事業(yè)部的工作效率,進(jìn)而提升企業(yè)的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力。
(三)積極完善激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)制度,避免員工短期行為
要采取長(zhǎng)期性、多層次、多樣化的激勵(lì)手段,為員工尤其是優(yōu)秀員工打造一副“金手銬”,在員工與銀行之間建立心理契約,為員工提供愿景并引導(dǎo)員工在工作中放長(zhǎng)視野、克服片面短期化的行為,使得員工自覺(jué)基于銀行長(zhǎng)期利益最大化目標(biāo)而做出經(jīng)營(yíng)行為。同時(shí),引入員工能力考核機(jī)制,避免“成王敗寇”式結(jié)果考核機(jī)制帶來(lái)的弊端,做到員工培養(yǎng)因材施教,幫助員工尋找到最適宜自身的職業(yè)發(fā)展道路,也有利于銀行尋找到具有不同能力特點(diǎn)的優(yōu)秀人才。此外,要重視績(jī)效考核結(jié)果的應(yīng)用與員工激勵(lì)的關(guān)系,要能反映出員工與所在崗位的適配程度,使得績(jī)效考核確實(shí)發(fā)揮改善內(nèi)部管理、增強(qiáng)員工責(zé)任意識(shí)、指導(dǎo)員工行為的重要作用。
(四)加大配套系統(tǒng)開(kāi)發(fā)建設(shè)力度,為績(jī)效考核提供有力技術(shù)支持
科學(xué)、有效的績(jī)效考核體系,對(duì)管理信息的質(zhì)量有著較高的要求,離不開(kāi)完善的信息技術(shù)系統(tǒng)的技術(shù)支持。如果信息的精細(xì)度與考核指標(biāo)不匹配,也會(huì)影響績(jī)效考核實(shí)施的效果和可信性。一要建立完善的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的收益、成本等核心數(shù)據(jù)的精確歸集和分配,為績(jī)效考核提供數(shù)據(jù)支持;二要建立一個(gè)績(jī)效考核的測(cè)量評(píng)價(jià)和信息報(bào)告系統(tǒng),為管理人員實(shí)施績(jī)效考核并分析、匯總考核結(jié)果提供便利、高效的途徑;三要建立績(jī)效考核的指標(biāo)監(jiān)控和信息反饋環(huán)路,通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)等滯后性指標(biāo)的監(jiān)控與驅(qū)動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的落實(shí),通過(guò)校驗(yàn)系統(tǒng)的有效性并依據(jù)員工反饋問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行修正,以不斷改進(jìn)整個(gè)績(jī)效考核系統(tǒng)的合理性和增強(qiáng)員工對(duì)績(jī)效考核的認(rèn)同感。
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型 金融服務(wù) 特點(diǎn)與方向 策略措施
中圖分類(lèi)號(hào):F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1004-4914(2011)01-210-01
一、商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型產(chǎn)生的背景
近年來(lái),隨著銀行業(yè)的飛速發(fā)展及對(duì)外開(kāi)放程度的日益提高,銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)愈加趨于激烈。商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型已勢(shì)在必行,一是源于發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求。中外銀行都把主攻目標(biāo)放在了國(guó)內(nèi)金融零售市場(chǎng),大力發(fā)展低消耗的個(gè)人金融業(yè)務(wù)已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。零售業(yè)務(wù)的發(fā)展需要商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施轉(zhuǎn)型:從過(guò)去相對(duì)單一的負(fù)債業(yè)務(wù)和簡(jiǎn)單中間業(yè)務(wù)向全方位、多層次的負(fù)債、資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)相結(jié)合的多功能個(gè)人金融服務(wù)的轉(zhuǎn)變。二是源于客戶戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型要求。以“客戶為中心”、“得客戶者得天下”已經(jīng)成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要理念,爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶更是實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng),用相對(duì)少的成本獲取較高收益的有效渠道。以客戶需求為市場(chǎng)導(dǎo)向,加快實(shí)施競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶戰(zhàn)略,必然導(dǎo)致網(wǎng)點(diǎn)的功能和服務(wù)轉(zhuǎn)型。三是源于服務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求。經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步使客戶的金融需求日益多元化與個(gè)性化,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的服務(wù)手段已經(jīng)不能滿足客戶的需求,網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)也由單一的操作功能向自助服務(wù)、電話銀行、網(wǎng)上銀行、網(wǎng)點(diǎn)銷(xiāo)售服務(wù)轉(zhuǎn)型,減輕柜臺(tái)壓力,減少客戶等候時(shí)間,提高業(yè)務(wù)處理速度成為服務(wù)的基本內(nèi)容。銀行只有通過(guò)不斷改進(jìn)服務(wù)方式、拓寬經(jīng)營(yíng)范圍、提高服務(wù)能力才能滿足客戶需要,更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
二、商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的特點(diǎn)與方向
綜合近幾年國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行在網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型方面的探索與實(shí)踐,轉(zhuǎn)型后的網(wǎng)點(diǎn)大致具有以下幾方面特點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)裝修風(fēng)格崇尚簡(jiǎn)約、舒適、溫馨,與傳統(tǒng)銀行相對(duì)“冷、硬、高檔”的裝修風(fēng)格形成了鮮明對(duì)照;網(wǎng)點(diǎn)空間布局更強(qiáng)調(diào)功能分區(qū),明顯區(qū)別于傳統(tǒng)銀行以高柜為主、所有服務(wù)功能均通過(guò)柜面實(shí)現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)模式,服務(wù)手段上,更強(qiáng)調(diào)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和電子化產(chǎn)品的運(yùn)用,ATM機(jī)、自助銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等渠道建設(shè)進(jìn)一步加快;服務(wù)方式上,對(duì)不同客戶實(shí)行差異化服務(wù)成為主流模式,服務(wù)效率明顯提高,客戶滿意程度有所提升。
綜合以上特點(diǎn),國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的基本方向主要是體現(xiàn)在以下三方面:一是由交易型向服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)型轉(zhuǎn)化;二是由傳統(tǒng)銀行向電子銀行轉(zhuǎn)化;三是員工由操作型向復(fù)合型轉(zhuǎn)化。
三、商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型存在的主要問(wèn)題
目前,我國(guó)商業(yè)銀行正在加緊推進(jìn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型,已經(jīng)取得了一定的成效。但是,由于營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的理念與實(shí)踐仍在探索之中,目前,我國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型仍大多集中在網(wǎng)點(diǎn)外觀、區(qū)域功能設(shè)計(jì)等硬件改造方面,在流程轉(zhuǎn)型、人員轉(zhuǎn)型等方面還存在很多瓶頸,離營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的最終目標(biāo)還存在相當(dāng)大的差距。一是業(yè)務(wù)流程不盡合理;營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面壓力大,各級(jí)員工工作壓力大,網(wǎng)點(diǎn)銷(xiāo)售資源無(wú)法得到有效保證,網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品與服務(wù)潛力難以發(fā)揮。二是未能有效挖掘客戶潛力;客戶的潛在需求沒(méi)有得到很好的重視,難以最大限度地挖掘客戶資源潛力,在一定程度上降低客戶對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的滿意程度,最終導(dǎo)致客戶忠誠(chéng)度的降低和客戶的流失,給營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)帶來(lái)?yè)p失。三是員工素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)水平以及服務(wù)理念與網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的金融服務(wù)需求存在一定差距。員工隊(duì)伍素質(zhì)的高低直接影響了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的進(jìn)度。
四、對(duì)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的思考
營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型是商業(yè)銀行營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品與提供服務(wù)最重要的渠道,因此,針對(duì)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的內(nèi)外部要求、發(fā)展方向以及存在的主要問(wèn)題,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)主要從以下幾個(gè)方面推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型,加強(qiáng)渠道建設(shè),促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造力與核心競(jìng)爭(zhēng)能力的提升。
一是加強(qiáng)人員配置,以人才培養(yǎng)促轉(zhuǎn)型。實(shí)施科學(xué)的人力資源配置是網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的保證。首先要按照轉(zhuǎn)型網(wǎng)點(diǎn)崗位設(shè)置要求,分批分次配足人員。充分認(rèn)識(shí)到網(wǎng)點(diǎn)主任素質(zhì)提升、網(wǎng)點(diǎn)大堂經(jīng)理、理財(cái)經(jīng)理及客戶經(jīng)理人員配備的重要性。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型成功與否,主任的角色意識(shí)到位及能力到位是關(guān)鍵要素之一,網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)主動(dòng)學(xué)習(xí)、加強(qiáng)自我轉(zhuǎn)型,加快適應(yīng)新形勢(shì)、新業(yè)務(wù)的要求。同時(shí),大堂經(jīng)理作為客戶接觸銀行的“形象第一人”,在客戶關(guān)系維護(hù)、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)方面具有不可替代的作用,要實(shí)現(xiàn)大堂經(jīng)理的專(zhuān)業(yè)化、專(zhuān)職化,進(jìn)一步調(diào)整大堂經(jīng)理職責(zé),將大堂經(jīng)理定位為“店長(zhǎng)”角色,并嘗試提高薪酬等級(jí)。其次要加強(qiáng)一線柜員的的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與思想教育,實(shí)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)員工由操作柜員向綜合柜員轉(zhuǎn)變,打造一支符合轉(zhuǎn)型素質(zhì)要求的復(fù)合型人才。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型首先是員工觀念上的轉(zhuǎn)型。轉(zhuǎn)型之初,勢(shì)必會(huì)對(duì)員工原有工作模式和固有思維方式造成巨大沖擊。為此,應(yīng)通過(guò)晨會(huì)、周會(huì)、客戶營(yíng)銷(xiāo)案例分析、班后交談各種溝通形式深化員工對(duì)轉(zhuǎn)型的認(rèn)識(shí),逐步變“要我轉(zhuǎn)型”為“我要轉(zhuǎn)型”,讓員工認(rèn)識(shí)到唯有“轉(zhuǎn)”,才能“變”,才能求得生存和發(fā)展。二是明確崗位職責(zé),建立科學(xué)考核機(jī)制。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型工作中應(yīng)明確各崗位的基本職責(zé),清晰各業(yè)務(wù)的相關(guān)流程,其重點(diǎn)就是以客戶為中心,建立差別化的服務(wù)渠道;以前臺(tái)為重點(diǎn),以服務(wù)促營(yíng)銷(xiāo)。要使轉(zhuǎn)型工作常態(tài)化,關(guān)鍵就是要明確各崗位的責(zé)任,并通過(guò)明確的考核機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)。要以“收入憑貢獻(xiàn)、增資憑效益”為原則,逐步建立分條線、分崗位的考核機(jī)制,修訂完善現(xiàn)有的《客戶經(jīng)理考核辦法》、《網(wǎng)點(diǎn)績(jī)效考核辦法》、《柜員產(chǎn)品銷(xiāo)售考核辦法》等一系列激勵(lì)考核辦法,強(qiáng)化績(jī)效分配對(duì)員工的激勵(lì)作用。同時(shí)要加強(qiáng)過(guò)程管理,提高執(zhí)行力,根據(jù)員工的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)每月對(duì)網(wǎng)點(diǎn)及銷(xiāo)售隊(duì)伍進(jìn)行排名、通報(bào),變員工“等待營(yíng)銷(xiāo)”為“主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)”。三是優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,提升網(wǎng)點(diǎn)銷(xiāo)售能力。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程既包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售和客戶服務(wù)流程的優(yōu)化,也包括業(yè)務(wù)操作流程以及管理流程的優(yōu)化。要大幅削減網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)的后臺(tái)處理工作,建立集中的后臺(tái)處理中心,如將網(wǎng)點(diǎn)的事后監(jiān)督實(shí)施統(tǒng)一集中管理;將網(wǎng)點(diǎn)改造成產(chǎn)品銷(xiāo)售中心,客戶服務(wù)中心,將筆數(shù)眾多的簡(jiǎn)單交易服務(wù)(如存取款、代收代付業(yè)務(wù))轉(zhuǎn)移到自助及電子渠道;優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò),通過(guò)綜合性網(wǎng)點(diǎn)、銷(xiāo)售型網(wǎng)點(diǎn)、交易型網(wǎng)點(diǎn)和自助設(shè)備的合理布局,改善客戶服務(wù)。網(wǎng)點(diǎn)要注重整體協(xié)作,實(shí)行全員營(yíng)銷(xiāo)。改變以往網(wǎng)點(diǎn)崗位人員單打獨(dú)斗的局面,要團(tuán)隊(duì)作戰(zhàn)。要統(tǒng)籌制定網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)服務(wù)銷(xiāo)售方案、對(duì)公客戶營(yíng)銷(xiāo)方案及走出去營(yíng)銷(xiāo)方案,并根據(jù)不同的營(yíng)銷(xiāo)方案制訂營(yíng)銷(xiāo)策略,建立網(wǎng)點(diǎn)正、副職、大堂經(jīng)理、客戶經(jīng)理、柜員組成強(qiáng)大的全員參與的營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì),改變“網(wǎng)點(diǎn)主任決定一切”的現(xiàn)狀。通過(guò)運(yùn)用系統(tǒng)工具,促進(jìn)轉(zhuǎn)型的深入,實(shí)現(xiàn)真正意義上的客戶分類(lèi)、服務(wù)分層,真正實(shí)現(xiàn)“以產(chǎn)品為中心”的業(yè)務(wù)操作型管理模式向“以客戶為中心”營(yíng)銷(xiāo)和服務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)型。四是加強(qiáng)IT藍(lán)圖建設(shè),構(gòu)建高效運(yùn)營(yíng)體系??萍际堑谝簧a(chǎn)力,現(xiàn)代商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)行的基礎(chǔ)是信息科技。我國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)能否轉(zhuǎn)型成功的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)是能否建立符合監(jiān)管要求、滿足營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理需要、內(nèi)外部用戶友好的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加緊信息科技建設(shè)的步伐,逐步縮小與國(guó)外先進(jìn)同業(yè)在信息科技方面的差距。在加強(qiáng)信息科技建設(shè)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步完善營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的資金清算運(yùn)營(yíng)體系、現(xiàn)金管理運(yùn)營(yíng)體系、電子銀行運(yùn)營(yíng)體系、客戶信息運(yùn)營(yíng)體系、后勤管理運(yùn)營(yíng)體系等,構(gòu)建高效的基于IT系統(tǒng)的商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)體系,以搶占市場(chǎng)先機(jī)。
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大型銀行績(jī)效考核的主要特點(diǎn)
經(jīng)濟(jì)資本管理理念日漸突出。各大型銀行股改以后普遍引入經(jīng)濟(jì)資本管理的理念,注重構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率(RAROC)為核心的績(jī)效考核體系,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與效益增長(zhǎng)平衡的績(jī)效考評(píng),強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的約束和資本回報(bào)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的要求,充分體現(xiàn)資本的價(jià)值,關(guān)注存在的風(fēng)險(xiǎn),更加重視降低成本及經(jīng)濟(jì)資本占用。
內(nèi)控合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)逐漸形成。傳統(tǒng)的大型銀行績(jī)效考核普遍強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)效益和業(yè)務(wù)發(fā)展,在整個(gè)指標(biāo)體系中經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展規(guī)模類(lèi)指標(biāo)權(quán)重占比較高。近年來(lái)各行內(nèi)控合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不斷加強(qiáng),逐步引入了內(nèi)控合規(guī)類(lèi)考核指標(biāo),主要包括安全保衛(wèi)、內(nèi)控評(píng)價(jià)、內(nèi)部管理等內(nèi)容,加大了合規(guī)文化的建設(shè)力度,引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格力爭(zhēng)合規(guī)操作、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
績(jī)效考評(píng)體系建設(shè)日趨成熟。經(jīng)過(guò)不斷發(fā)展和完善,目前大型銀行績(jī)效考核體系日趨科學(xué)。農(nóng)行構(gòu)建了經(jīng)營(yíng)行綜合考核和三農(nóng)縣域考核并重的績(jī)效考核體系;工行實(shí)行了綜合考評(píng)指標(biāo)與單項(xiàng)指標(biāo)監(jiān)測(cè)相結(jié)合的考評(píng)方式;交行建立了綜合績(jī)效考核辦法、績(jī)效工資分配辦法和履職工資考核辦法等三大模塊共同形成的績(jī)效考評(píng)體系;中行引入平衡計(jì)分卡工具,啟動(dòng)矩陣式績(jī)效管理模式,形成了以財(cái)務(wù)、客戶、工作進(jìn)程、員工學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度進(jìn)行考核的績(jī)效考評(píng)體系;建行則完善了由績(jī)效考核、等級(jí)行考評(píng)、KPI考核三部分構(gòu)成的績(jī)效考核體系,注重等級(jí)行和KPI考核結(jié)果與員工績(jī)效分配的關(guān)聯(lián)效應(yīng)。
績(jī)效考核“指揮棒”作用日益顯現(xiàn)。工行在2012年的績(jī)效考核中落實(shí)“三個(gè)突出”原則,即突出經(jīng)濟(jì)資本考核,突出對(duì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型特別是中間業(yè)務(wù)發(fā)展的考核,突出對(duì)渠道分流的考核,更好地促進(jìn)全行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展;中行在績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)置上充分體現(xiàn)引導(dǎo)全行調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),提高資本使用效率,擴(kuò)大客戶基礎(chǔ),加快網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新;交通銀行則體現(xiàn)了以“效益”、“質(zhì)量”、“發(fā)展”、“客戶”為重點(diǎn),以戰(zhàn)略推進(jìn)指標(biāo)和內(nèi)部管理指標(biāo)為補(bǔ)充的考核導(dǎo)向;農(nóng)行則突出以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和競(jìng)爭(zhēng)力提升為重點(diǎn)的考核指標(biāo)體系,并且通過(guò)建立單獨(dú)運(yùn)行、具有農(nóng)行特色的三農(nóng)縣域考核體系,加快了服務(wù)三農(nóng)戰(zhàn)略的有效實(shí)施;建行則貫徹“以效益為中心、以存款為基礎(chǔ)、以質(zhì)量為重點(diǎn)、以安全為保障”的“四為”經(jīng)營(yíng)管理原則,關(guān)注年度發(fā)展核心要素,加快重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展,加強(qiáng)基礎(chǔ)客戶拓展,促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
績(jī)效考核存在的主要缺陷
內(nèi)控管理和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范考核不到位。轄內(nèi)大型銀行現(xiàn)行的績(jī)效考核在指標(biāo)及權(quán)重的設(shè)置上,側(cè)重于經(jīng)營(yíng)效益等財(cái)務(wù)指標(biāo),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)指標(biāo)考核相對(duì)較弱。同時(shí)各行在現(xiàn)行的績(jī)效考核體系中,普遍沒(méi)有對(duì)監(jiān)管部門(mén)強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)如政府融資平臺(tái)貸款、規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等及時(shí)做出直接反映和考核。
業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模及同業(yè)擴(kuò)張的導(dǎo)向性過(guò)強(qiáng)。受傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念等影響,部分行現(xiàn)行的績(jī)效考核體系強(qiáng)化了發(fā)展規(guī)模和同業(yè)占比類(lèi)指標(biāo)考核,規(guī)模類(lèi)指標(biāo)權(quán)重仍為首位,純時(shí)點(diǎn)性的考核指標(biāo)仍然存在,“沖時(shí)點(diǎn)”行為仍難杜絕,造成存款劇烈波動(dòng),對(duì)銀行流動(dòng)性管理形成挑戰(zhàn)。
考核指標(biāo)計(jì)劃的分解確定不盡合理。部分大型銀行現(xiàn)行的績(jī)效考核偏重于當(dāng)期效益指標(biāo)考核,重視當(dāng)期的盈利表現(xiàn),忽視了銀行長(zhǎng)期盈利能力和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,將計(jì)劃指標(biāo)逐級(jí)分解、層層加碼。
完善績(jī)效考核體系的建議
進(jìn)一步健全銀行績(jī)效考核機(jī)制。完善的銀行績(jī)效考核機(jī)制是大型銀行績(jī)效考核工作的基礎(chǔ)。一是樹(shù)立科學(xué)的績(jī)效考核觀,形成正確的戰(zhàn)略導(dǎo)向和合規(guī)引領(lǐng),遵循經(jīng)濟(jì)資本管理的理念,積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)思路,真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健與合規(guī)發(fā)展、內(nèi)涵式與均衡性發(fā)展,不斷提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。二是加強(qiáng)績(jī)效考核組織建設(shè),要提高考核工作的透明度和員工參與度,加強(qiáng)協(xié)調(diào)與溝通,確保績(jī)效考核辦法既符合全行的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo),又適應(yīng)分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況。三是完善約束糾偏機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)考核結(jié)果的跟蹤評(píng)估,發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)行為發(fā)生偏離既定目標(biāo)情形時(shí),要及時(shí)分析原因,調(diào)整指標(biāo)設(shè)置,不斷地加以改進(jìn)和完善考核辦法。
關(guān)鍵詞:國(guó)庫(kù);風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類(lèi)號(hào):F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2013)07-0-01
一、主要做法
(一)把好五個(gè)關(guān)口,防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)。一是把好預(yù)算收入入庫(kù)關(guān)。從柜面監(jiān)督入手,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度受理每張憑證、辦理每筆業(yè)務(wù),加強(qiáng)柜面監(jiān)督,杜絕違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生。通過(guò)對(duì)預(yù)算收入繳款書(shū)的審查,監(jiān)督國(guó)庫(kù)經(jīng)收處和征收機(jī)關(guān)所收款項(xiàng)是否按規(guī)定及時(shí)全部繳入國(guó)庫(kù),發(fā)現(xiàn)拖延不繳的,及時(shí)到經(jīng)收處進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,并根據(jù)情況延伸至征收機(jī)關(guān)。發(fā)現(xiàn)經(jīng)收處延壓現(xiàn)象嚴(yán)重的,進(jìn)行行政處罰,確保各項(xiàng)預(yù)算收入及時(shí)繳庫(kù),退票率由過(guò)去的1%下降為0.2‰。二是把好憑證審核關(guān)。認(rèn)真審查每一張外來(lái)憑證,憑證要素不合規(guī)的,一律不予受理,嚴(yán)格杜絕不合規(guī)憑證流入。發(fā)現(xiàn)財(cái)政部門(mén)無(wú)文件依據(jù)的專(zhuān)項(xiàng)撥款、商業(yè)銀行集中支付業(yè)務(wù)撥款憑證無(wú)預(yù)算額度的情況,以及預(yù)算收入退庫(kù)業(yè)務(wù)退付依據(jù)不充分、不齊全的憑證一律拒絕受理。今年以來(lái),拒收不合規(guī)憑證7筆,金額187萬(wàn)元。其中:收款人賬號(hào)戶名不符的退庫(kù)業(yè)務(wù)2筆,金額5.3萬(wàn)元,非預(yù)算單位撥款未提供相關(guān)文件依據(jù)1筆,金額41萬(wàn)元;集中支付業(yè)務(wù)4筆,金額140.7萬(wàn)元。三是把好記賬復(fù)核關(guān)。記賬員按規(guī)定認(rèn)真清晰地記錄每一筆賬務(wù),復(fù)核員認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核,從憑證的要素到報(bào)表的預(yù)算科目逐一核對(duì),嚴(yán)格執(zhí)行制度,用制度約束行為,做到遵章守紀(jì)、嚴(yán)密操作流程,嚴(yán)防資金風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)密操作流程。四是把好操作口令關(guān)。按要求設(shè)置保管操作口令,不將自己的密碼、口令隨意泄露給他人,不違規(guī)相互代辦,嚴(yán)格杜絕“一手清”現(xiàn)象。五是把好主管審核監(jiān)督關(guān)。重要的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽字后方可進(jìn)行下一步操作。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)操作手續(xù)合規(guī)性監(jiān)督,保證操作過(guò)程符合制度要求。會(huì)計(jì)主管每天對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行適時(shí)監(jiān)督,對(duì)日常發(fā)生的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查,監(jiān)督對(duì)象涵蓋國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的全過(guò)程,認(rèn)真核對(duì),查漏補(bǔ)遺,真正起到“堵關(guān)把口”的作用。
(二)加強(qiáng)制度學(xué)習(xí),提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。一是制定學(xué)習(xí)計(jì)劃??剖抑贫丝傮w的學(xué)習(xí)計(jì)劃,每個(gè)國(guó)庫(kù)人員結(jié)合自身實(shí)際制定了階段性學(xué)習(xí)目標(biāo)。二是明確學(xué)習(xí)重點(diǎn)。國(guó)庫(kù)人員不同的階段有不同的學(xué)習(xí)重點(diǎn),與業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合。自國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)上線以來(lái),重點(diǎn)學(xué)習(xí)新修訂的《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理基本規(guī)定》以及與系統(tǒng)相關(guān)的業(yè)務(wù)處理辦法、對(duì)賬管理辦法等,做到熟記于心。三是確保學(xué)習(xí)實(shí)效。每周一、五下午抽出時(shí)間集中學(xué)習(xí),并采取“員工講堂”的形式,國(guó)庫(kù)人員輪流領(lǐng)學(xué)并講解規(guī)章制度、操作規(guī)程,討論資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施。同時(shí)采取分散自學(xué)、上網(wǎng)學(xué)習(xí)、答題測(cè)試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化學(xué)習(xí)效果。
(三)建立激勵(lì)機(jī)制,調(diào)動(dòng)員工工作積極性。一是健全完善規(guī)章制度。今年以來(lái),縣支行修訂完善了《績(jī)效考核辦法》等制度,健全完善風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制,層層簽訂風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任書(shū),將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分解落實(shí)到崗到人。在績(jī)效考核辦法中,充分考慮國(guó)庫(kù)人員工作量大、工作剛性強(qiáng)、容易出現(xiàn)差錯(cuò)的實(shí)際情況,對(duì)全年安全無(wú)差錯(cuò)以及有突出貢獻(xiàn)的國(guó)庫(kù)人員給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神鼓勵(lì),鼓勵(lì)和調(diào)動(dòng)國(guó)庫(kù)人員工作積極性。二是建立職工臺(tái)賬。國(guó)庫(kù)部門(mén)結(jié)合國(guó)庫(kù)工作要求和科室實(shí)際情況,制定了《國(guó)庫(kù)工作量化考核辦法》,明確責(zé)、權(quán)、利標(biāo)準(zhǔn),確定考核原則和具體內(nèi)容,建立職工個(gè)人工作臺(tái)賬,將日常工作、調(diào)研信息、突出貢獻(xiàn)、創(chuàng)新能力等全部納入臺(tái)賬,與年終考核和評(píng)先樹(shù)優(yōu)掛鉤。三是定期通報(bào)結(jié)果。每月評(píng)比看結(jié)果,分?jǐn)?shù)公開(kāi);按季開(kāi)展各具特色、生動(dòng)活潑的主題活動(dòng),把落實(shí)制度、“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”工作貫穿全年;年終時(shí)進(jìn)行綜合評(píng)比,兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。
二、取得成效
通過(guò)“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”等一系列活動(dòng)的開(kāi)展,進(jìn)一步提高了國(guó)庫(kù)人員整體素質(zhì)。國(guó)庫(kù)人員學(xué)習(xí)新知識(shí)、新理論、掌握新技術(shù)、新方法,紛紛講學(xué)習(xí)、比貢獻(xiàn),工作成效顯著。
(一)國(guó)庫(kù)惠及民生的能力和水平進(jìn)一步提升。通過(guò)“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”活動(dòng),把群眾的需求作為創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的著力點(diǎn),著力解決群眾反映的熱點(diǎn)問(wèn)題。一是積極配合財(cái)政部門(mén)集中收付制度改革,國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)單位已由起初的32家增加到140家;二是開(kāi)辦直接支付業(yè)務(wù),撥付379筆鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)家干部工資和鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)家干部遺屬補(bǔ)貼,金額42萬(wàn)元,資金到賬率提高了2至3天;三是創(chuàng)新開(kāi)辦了無(wú)記名國(guó)債兌付業(yè)務(wù),拓展了央行的服務(wù)范圍,兌付無(wú)記名國(guó)債業(yè)務(wù)26筆,本息641.10元;四是以服務(wù)民生為出發(fā)點(diǎn),以“保障群眾利益,維護(hù)國(guó)債信譽(yù)”為目的,組織實(shí)施了國(guó)債收款單催兌工作。面對(duì)國(guó)債收款單發(fā)行時(shí)間久遠(yuǎn),企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等情況,克服種種困難,累計(jì)實(shí)現(xiàn)兌付單位5家,國(guó)債收款單15筆,本金67000元,利息43255元。維護(hù)了國(guó)債“金邊債券”的國(guó)家信譽(yù)和債券人的切身利益。
多樣的理財(cái)產(chǎn)品全面影響了中國(guó)人的財(cái)富管理的理念和方式,也深刻改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)行為。一方面,理財(cái)業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行增加最快的業(yè)務(wù)領(lǐng)域之一;另一方面,形勢(shì)變化也對(duì)商業(yè)銀行提出更高要求。特別是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù),服務(wù)要求高,涉及客戶多。但國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)不到十年,普遍缺乏專(zhuān)業(yè)理財(cái)人才,人才成為制約個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)深入發(fā)展的瓶頸。如果不能建立起一支數(shù)量充足、素質(zhì)優(yōu)良的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍,個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)就難以可持續(xù)健康地發(fā)展。
為滿足個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛加快了人才培訓(xùn)和培養(yǎng)力度,初步建立了一支以理財(cái)經(jīng)理為主體的理財(cái)業(yè)務(wù)從業(yè)隊(duì)伍。但實(shí)踐中,理財(cái)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)也存在著不足和偏差。對(duì)此,筆者嘗試著提出一些針對(duì)性的解決措施。
理財(cái)經(jīng)理 人員來(lái)源
作為商業(yè)銀行一個(gè)新型角色,理財(cái)經(jīng)理主要服務(wù)于各類(lèi)個(gè)人客戶,其服務(wù)對(duì)象與一般個(gè)人客戶經(jīng)理接近。從這個(gè)角度看,理財(cái)經(jīng)理是個(gè)人客戶經(jīng)理的一種。從服務(wù)內(nèi)容看,理財(cái)經(jīng)理主要面向客戶提供財(cái)務(wù)分析、理財(cái)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等服務(wù),與一般個(gè)人客戶經(jīng)理相比,服務(wù)內(nèi)容更加集中和專(zhuān)業(yè),要求也更高。從服務(wù)方式看,理財(cái)經(jīng)理以坐銷(xiāo)的方式專(zhuān)職銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品并交叉銷(xiāo)售其他產(chǎn)品,發(fā)展和維護(hù)中高端客戶。
與公司客戶經(jīng)理脫胎于傳統(tǒng)的信貸員類(lèi)似,理財(cái)經(jīng)理最初由銀行從事傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的柜員和個(gè)人客戶經(jīng)理轉(zhuǎn)型而來(lái)。近年來(lái),也有新入職的員工經(jīng)培訓(xùn)之后,加入理財(cái)經(jīng)理隊(duì)伍。來(lái)自于優(yōu)秀柜員的,知曉個(gè)人產(chǎn)品的流程和核算,操作能力較強(qiáng),但理財(cái)專(zhuān)業(yè)知識(shí)不足;來(lái)自于新行員的,工作熱情高,學(xué)習(xí)能力強(qiáng),但缺乏工作經(jīng)驗(yàn)積累;來(lái)自于個(gè)人客戶經(jīng)理的,熟悉個(gè)人銀行業(yè)務(wù),具有較為豐富的服務(wù)經(jīng)驗(yàn),角色轉(zhuǎn)變較快。這三種不同來(lái)源的理財(cái)經(jīng)理,各有長(zhǎng)短,但他們共同的缺點(diǎn)是:僅熟悉個(gè)人類(lèi)產(chǎn)品和服務(wù),對(duì)公司銀行和投資銀行業(yè)務(wù)相對(duì)陌生,而在國(guó)內(nèi),個(gè)人客戶尤其是高端個(gè)人客戶,企業(yè)經(jīng)營(yíng)者占了相當(dāng)大的比重,不但個(gè)人理財(cái)需求較多,更要求有公司銀行業(yè)務(wù)方面的服務(wù)。如果不了解公司業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù),理財(cái)經(jīng)理在服務(wù)此類(lèi)客戶時(shí)往往力不從心,難以全面滿足客戶的需求,更無(wú)法進(jìn)一步對(duì)客戶資源進(jìn)行深度挖掘。
理財(cái)經(jīng)理來(lái)源單一,是其隊(duì)伍的天然不足。最好的辦法是加大跨條線交流,從其他條線引入新鮮血液。但在國(guó)內(nèi)銀行,各級(jí)分支機(jī)構(gòu)往往是公司業(yè)務(wù)一枝獨(dú)大,相對(duì)強(qiáng)勢(shì),理財(cái)經(jīng)理可能去做公司客戶經(jīng)理,并視之為個(gè)人職業(yè)價(jià)值的提升;而公司客戶經(jīng)理往往不愿意跨條線從事理財(cái)經(jīng)理工作。怎么辦?可以通過(guò)兩種措施加大理財(cái)經(jīng)理跨條線交流:一是在分行層面作出制度安排,每年有計(jì)劃地對(duì)公司客戶經(jīng)理和理財(cái)經(jīng)理按一定比例進(jìn)行雙向交流,相互輸送優(yōu)秀人才,這對(duì)理財(cái)經(jīng)理和公司客戶經(jīng)理隊(duì)伍綜合服務(wù)能力的改善和提升都大有裨益;二是加大對(duì)零售銀行業(yè)務(wù)特別是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的投入,只要理財(cái)經(jīng)理的薪酬收入和職業(yè)前景提高了,崗位吸引力自然就增加,跨條線交流的障礙也就迎刃而解。
理財(cái)經(jīng)理能力考察
理財(cái)經(jīng)理是一個(gè)綜合性的崗位,需要全面的素質(zhì)和能力。部分銀行和研究者以勝任力模型為參考,嘗試探索理財(cái)經(jīng)理勝任力要素的構(gòu)成,將理財(cái)經(jīng)理勝任力要素分為四大方面――建立客戶關(guān)系能力、分析與評(píng)價(jià)能力、策劃和建議能力、實(shí)施和控制能力。這其實(shí)也反映了理財(cái)經(jīng)理平時(shí)服務(wù)個(gè)人客戶的主要內(nèi)容與流程:首先,理財(cái)經(jīng)理通過(guò)與客戶的會(huì)談和溝通,與客戶建立起良好關(guān)系,并借此盡可能收集客戶信息并進(jìn)行整理;其次,對(duì)客戶的個(gè)人和家庭財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面分析,評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好,給出初步的理財(cái)服務(wù)內(nèi)容,簽訂相關(guān)協(xié)議;再次,根據(jù)分析與評(píng)估結(jié)果,結(jié)合客戶當(dāng)前和未來(lái)投資需求,明確理財(cái)服務(wù)目標(biāo)和方式,研究制訂針對(duì)性的理財(cái)策劃方案;最后,執(zhí)行經(jīng)客戶認(rèn)可的理財(cái)方案,提供與方案相匹配的理財(cái)服務(wù),并將方案執(zhí)行情況反饋給客戶,并根據(jù)客戶意見(jiàn)對(duì)方案進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。
上述四個(gè)方面要素,可以歸納為兩種能力:建立客戶關(guān)系能力,主要涉及客戶端的溝通與營(yíng)銷(xiāo),是溝通營(yíng)銷(xiāo)能力;分析與評(píng)價(jià)能力、策劃和建議能力、實(shí)施和控制能力,主要涉及財(cái)務(wù)分析和理財(cái)方案的制定和執(zhí)行,是理財(cái)規(guī)劃能力。近年來(lái),商業(yè)銀行分行以下的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn),對(duì)理財(cái)經(jīng)理的能力考察,較多偏向于溝通營(yíng)銷(xiāo)能力,一定程度上淡化了對(duì)專(zhuān)業(yè)理財(cái)能力的要求,“重營(yíng)銷(xiāo),輕理財(cái)”的現(xiàn)象普遍。一個(gè)能夠主動(dòng)尋找有效客戶或通過(guò)宣傳和推介來(lái)吸引客戶的理財(cái)經(jīng)理,與一個(gè)理財(cái)規(guī)劃能力突出、能夠制定出高水準(zhǔn)理財(cái)方案的理財(cái)經(jīng)理相比,往往更容易受到歡迎。這主要是因?yàn)?,在激烈的?jìng)爭(zhēng)下,商業(yè)銀行急于鞏固和擴(kuò)大業(yè)務(wù)份額,對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)格外重視。尤其是基層一線的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),背負(fù)著沉重的業(yè)務(wù)指標(biāo)和任務(wù)考核,十分在意對(duì)客戶資源的爭(zhēng)奪,對(duì)營(yíng)銷(xiāo)型的人才需求更迫切。
個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng),個(gè)人客戶需求又十分多樣。如果客戶營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)來(lái)了,理財(cái)經(jīng)理不能提供具有專(zhuān)業(yè)化和個(gè)性化的理財(cái)服務(wù),客戶滿意度和忠誠(chéng)度會(huì)大大降低。盡管目前個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)還停留在理財(cái)產(chǎn)品的推介和銷(xiāo)售為主的階段,但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,理財(cái)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)將體現(xiàn)為理財(cái)規(guī)劃水平的較量,最終是理財(cái)經(jīng)理專(zhuān)業(yè)能力的競(jìng)爭(zhēng)。因此,要更加重視理財(cái)經(jīng)理理財(cái)專(zhuān)業(yè)能力的考察和培養(yǎng),將理財(cái)專(zhuān)業(yè)能力作為選拔理財(cái)經(jīng)理的首要因素,這既是做好客戶服務(wù)鞏固營(yíng)銷(xiāo)成果的現(xiàn)實(shí)需要,也是理財(cái)業(yè)務(wù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的內(nèi)在要求。
或者,嘗試將客戶營(yíng)銷(xiāo)和服務(wù)流程進(jìn)一步細(xì)分,將建立客戶關(guān)系的工作交給客戶經(jīng)理,將理財(cái)方案的制定和執(zhí)行交給理財(cái)經(jīng)理,使兩支隊(duì)伍都做到專(zhuān)業(yè)專(zhuān)注。中國(guó)民生銀行為提升對(duì)小微企業(yè)的服務(wù),擬在分行層面設(shè)立數(shù)據(jù)規(guī)劃中心、銷(xiāo)售策劃管理中心和銷(xiāo)售中心,分別負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)規(guī)劃、營(yíng)銷(xiāo)方案制定和客戶營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)。這種各司其職、分工負(fù)責(zé)的方式,可以借鑒。
理財(cái)經(jīng)理選拔教育
各家銀行對(duì)于理財(cái)經(jīng)理的選拔,大多建立了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),比如:具備大學(xué)本科學(xué)歷和兩年以上工作經(jīng)驗(yàn),性格外向,通過(guò)個(gè)人客戶經(jīng)理崗位考試,取得金融理財(cái)師等資格認(rèn)證。部分銀行對(duì)行外引入的理財(cái)經(jīng)理,有時(shí)候還要求具有較多的社會(huì)客戶資源等。各家銀行普遍通過(guò)考試、競(jìng)聘等方式,從在崗人員中選拔出符合要求的理財(cái)經(jīng)理;部分銀行還建立理財(cái)經(jīng)理后備隊(duì)伍,以便于在理財(cái)經(jīng)理需求增加時(shí)及時(shí)補(bǔ)充和調(diào)整。
理財(cái)經(jīng)理對(duì)專(zhuān)業(yè)性要求較高,商業(yè)銀行建立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格準(zhǔn)入條件,是必須的,這有利于將隊(duì)伍整體素質(zhì)保持在較高的水準(zhǔn),同時(shí)也給了有志于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的其他崗位員工一個(gè)明確的努力方向。但是,部分銀行往往比較注重資格準(zhǔn)入,選拔出理財(cái)經(jīng)理后,只關(guān)心其業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng),而忽視了對(duì)其進(jìn)行繼續(xù)培養(yǎng)和教育;部分理財(cái)經(jīng)理平時(shí)工作繁忙,業(yè)務(wù)壓力大,自身對(duì)素質(zhì)和能力的提升也不夠重視,缺乏主動(dòng)學(xué)習(xí)的意識(shí)。在經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)飛速發(fā)展的今天,新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品層出不窮,客戶需求復(fù)雜多變且不斷升級(jí)。如果不加大經(jīng)常性的培訓(xùn)與教育力度,理財(cái)經(jīng)理的知識(shí)結(jié)構(gòu)就得不到及時(shí)更新,專(zhuān)業(yè)能力難以進(jìn)一步提升,這對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展是很不利的。
對(duì)此,我們可以采取的措施有:一是對(duì)理財(cái)經(jīng)理的繼續(xù)教育提出明確的要求,如每年參加不少于兩周的脫產(chǎn)培訓(xùn)。與此同時(shí),銀行要通過(guò)培訓(xùn)班組織、崗位調(diào)整安排等手段,保證理財(cái)經(jīng)理有時(shí)間、有機(jī)會(huì)參加脫產(chǎn)培訓(xùn)。此外,還可以建立學(xué)習(xí)積分制度,鼓勵(lì)理財(cái)經(jīng)理主動(dòng)參加行內(nèi)外的各類(lèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn),根據(jù)培訓(xùn)時(shí)間和內(nèi)容予以不同積分,并對(duì)學(xué)習(xí)積分提出量化要求。二是通過(guò)舉辦技能比武、理財(cái)競(jìng)賽等方式,為理財(cái)經(jīng)理搭建一個(gè)相互切磋、共同學(xué)習(xí)的平臺(tái)。如中國(guó)建設(shè)銀行浙江省分行,每年舉辦個(gè)人理財(cái)策劃大賽,由理財(cái)經(jīng)理選取日常營(yíng)銷(xiāo)中的真實(shí)案例,利用理財(cái)專(zhuān)業(yè)知識(shí),為客戶搭建包括家庭資產(chǎn)負(fù)債分析、現(xiàn)金流分析、投資規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、退休規(guī)劃等整套理財(cái)規(guī)劃方案,比賽的過(guò)程就是一次生動(dòng)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。三是要求和鼓勵(lì)理財(cái)經(jīng)理參加社會(huì)各類(lèi)資格認(rèn)證,如CFP、CPA等,對(duì)自主學(xué)習(xí)并取得相應(yīng)資格證書(shū)的理財(cái)經(jīng)理,采取報(bào)銷(xiāo)學(xué)費(fèi)等方式予以獎(jiǎng)勵(lì),在理財(cái)經(jīng)理團(tuán)隊(duì)中營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍。
此外,還可以成立理財(cái)師協(xié)會(huì)等專(zhuān)業(yè)組織。今年7月11日,浙江溫州市金融理財(cái)界人士發(fā)起成立了溫州理財(cái)師協(xié)會(huì),旨在分享與傳播科學(xué)理財(cái)理念,提升業(yè)務(wù)能力和職業(yè)操守。商業(yè)銀行分行也可以在本行范圍內(nèi)成立理財(cái)師協(xié)會(huì),組織理財(cái)師年會(huì)、論文評(píng)比等活動(dòng),增進(jìn)理財(cái)經(jīng)理之間的溝通交流。
理財(cái)經(jīng)理考核激勵(lì)
經(jīng)過(guò)幾年的探索,多數(shù)商業(yè)銀行制定了相對(duì)完備的考核制度和辦法,形成了較為完整的理財(cái)經(jīng)理績(jī)效考核體系:一般以平衡計(jì)分卡思想為基礎(chǔ),采用定量考核和定性考核相結(jié)合、以定量考核為主的方式,從存款貸款、中間業(yè)務(wù)、客戶增長(zhǎng)等方面,對(duì)理財(cái)經(jīng)理經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行客觀評(píng)價(jià),并據(jù)此進(jìn)行合理的獎(jiǎng)懲。部分銀行還開(kāi)發(fā)了“一眼清系統(tǒng)”,理財(cái)經(jīng)理當(dāng)天的營(yíng)銷(xiāo)成果,通過(guò)系統(tǒng)可以一目了然,并可自行計(jì)算出績(jī)效獎(jiǎng)金,十分直接和透明。與原有單一考核存款指標(biāo)的辦法相比,目前理財(cái)經(jīng)理績(jī)效考核體系相對(duì)成熟,已經(jīng)從單一指標(biāo)考核升級(jí)到單一維度下的多指標(biāo)考核,并嘗試建立多維度下的全面考核。
但在考核指標(biāo)設(shè)置上,還存在一些不足,主要是:一是注重業(yè)務(wù)指標(biāo)的設(shè)置,忽視對(duì)非業(yè)務(wù)指標(biāo)的設(shè)置。多數(shù)銀行對(duì)理財(cái)經(jīng)理的考核,定量的業(yè)績(jī)指標(biāo)占70%以上;即使加入部分定性指標(biāo),也基本上是圍繞獲取的市場(chǎng)份額和擴(kuò)大財(cái)務(wù)績(jī)效來(lái)實(shí)現(xiàn)的;二是考核指標(biāo)基本上為短期指標(biāo),長(zhǎng)期指標(biāo)較少。只關(guān)心當(dāng)期任務(wù)的完成,較少關(guān)注業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,對(duì)理財(cái)經(jīng)理能力提升更是缺乏考慮;三是考核辦法和指標(biāo)設(shè)置過(guò)于復(fù)雜。部分銀行為考核而考核,建立了難懂的數(shù)學(xué)模型,考核取數(shù)困難,計(jì)算過(guò)程復(fù)雜,理財(cái)經(jīng)理難以理解透徹。
年底將近,又到了銀行突擊攬儲(chǔ)的時(shí)候,中國(guó)各個(gè)銀行正在全力爭(zhēng)取完成所謂的年度攬儲(chǔ)目標(biāo),奔波和游說(shuō)于資金大戶,將是本月銀行基層員工的主要工作內(nèi)容,很多銀行更涉及高息攬儲(chǔ)。
銀行此舉將對(duì)相關(guān)市場(chǎng)環(huán)節(jié)產(chǎn)生什么影響?
銀行“搶錢(qián)”大戰(zhàn)
山東一家企業(yè)的財(cái)務(wù)主管張誠(chéng)已經(jīng)是一周內(nèi)第四次被朋友從酒桌上拖回家了,面對(duì)一家又一家商業(yè)銀行殷勤的邀請(qǐng),他實(shí)在不愿面對(duì)每天下午五點(diǎn)以后的時(shí)間段――從這時(shí)開(kāi)始,他就不再屬于自己的家庭,他是各個(gè)酒樓里的座上客。當(dāng)然,付賬的工作斷然不會(huì)由他來(lái)做,相反,每次酩酊大醉回家后,妻子總能從送上樓的手提袋里取出各種精美的禮品。
他對(duì)記者苦笑:他們(銀行)還不是惦記我們那點(diǎn)錢(qián)?
其實(shí)把錢(qián)存到銀行本應(yīng)是他的工作職責(zé)之一,但是這個(gè)時(shí)候他發(fā)現(xiàn),與以往不同,他成了大爺。
一家商業(yè)銀行的客戶代表(業(yè)務(wù)員)殷勤的把他迎候到銀行的高級(jí)貴賓室,鄭重其事的對(duì)其承諾:歡迎他把資金存到本行,為表示對(duì)客戶支持的酬謝,銀行將對(duì)這筆資金的存款利率給予最大的優(yōu)惠。
張誠(chéng)告訴記者,這個(gè)利息是你想不到的――將近日息百分之一。
不過(guò),銀行也有相關(guān)的要求,在既定日期內(nèi),張誠(chéng)是不能從賬面上劃走這筆錢(qián)的。當(dāng)然,這個(gè)時(shí)間很短,短到對(duì)于一家大型企業(yè)來(lái)說(shuō)完全可以忽略不計(jì)。
北京一家外貿(mào)公司的經(jīng)理王女士也不斷收到公司樓下銀行的禮品,當(dāng)然,這些禮品并不是因?yàn)殂y行對(duì)其情有獨(dú)鐘才送出的。
王女士偕同公司財(cái)務(wù)人員,按照銀行業(yè)務(wù)代表的“指示”,需要將公司賬面的一筆資金,通過(guò)轉(zhuǎn)賬或柜臺(tái)的方式存入樓下民生銀行的賬戶,當(dāng)然,這筆資金并不需要在銀行呆太久,王女士很快就可以從賬面上支走它,
在這個(gè)過(guò)程中,王女士也獲得了高額的利息收入,這比在正常的資金存取過(guò)程中是無(wú)法獲得的。
根據(jù)王女士的闡述,類(lèi)似的行為在她們公司與銀行之間來(lái)說(shuō),已經(jīng)習(xí)以為常。
張誠(chéng)與王女士的境遇,在金融界有一個(gè)名詞,叫做“高息攬儲(chǔ)”。
一般來(lái)說(shuō),銀行在特定的時(shí)間內(nèi)會(huì)通過(guò)高額返息,贈(zèng)送昂貴禮品的形式鼓勵(lì)儲(chǔ)戶進(jìn)行儲(chǔ)蓄。而這種儲(chǔ)蓄也被很多人理解為正常的金融環(huán)境下的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng),“年底又到指標(biāo)考核的時(shí)候,由于前期貸款投放比較多,而銀監(jiān)會(huì)有一個(gè)存貸比限制,所以這時(shí)候我們不得不盡量讓儲(chǔ)蓄額度提升。”
面對(duì)銀行的條件,王女士覺(jué)得“為什么不呢?”況且,她所知道的領(lǐng)域中,更多的銀行還通過(guò)為儲(chǔ)戶送現(xiàn)金、金條等形式吸納存款,大額儲(chǔ)戶在這個(gè)時(shí)候就是銀行的爺。
一名農(nóng)商行的員工王飛對(duì)本刊記者稱:在依賴?yán)顬橹鳌⒅虚g業(yè)務(wù)不足的盈利模式下,各家銀行的內(nèi)部考核機(jī)制也多圍繞資產(chǎn)規(guī)模與市場(chǎng)份額的競(jìng)爭(zhēng)而設(shè)計(jì)。至于贈(zèng)送禮品拉取存款的行為,她表示“行內(nèi)都這么干,沒(méi)辦法”。
當(dāng)然,有一點(diǎn)需要明確的是,無(wú)論是張誠(chéng)還是王女士,所謂利息返點(diǎn),都只是銀行工作人員與他們的口頭協(xié)議?!八麄冋f(shuō)這東西不能寫(xiě)在紙面上,監(jiān)管部門(mén)對(duì)高息攬存抓的很?chē)?yán)。”
王飛近期正在為無(wú)法吸納到有效存款而苦惱,在她們的相關(guān)機(jī)制中,員工業(yè)績(jī)考核是與吸納存款業(yè)務(wù)量掛鉤的,而相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)則在年底兌現(xiàn)到個(gè)人。
如果她完成任務(wù)的“提成”,就會(huì)拿到正常工資,如果完不成,還要被都扣錢(qián)。王飛此前已經(jīng)發(fā)動(dòng)所有能發(fā)動(dòng)的親戚朋友“你們有沒(méi)有余錢(qián)可以放在我這里存一下,就幾天,還有禮物送給你們?!?/p>
王飛對(duì)她的朋友們說(shuō)“銀行有存款任務(wù),幫幫忙,可以送你們購(gòu)物卡,請(qǐng)你們吃飯,或者直接給你們錢(qián)?!碑?dāng)然,不只是她所在的銀行,在她所在的城區(qū),幾乎所有銀行都在這么做。
對(duì)于儲(chǔ)戶來(lái)說(shuō),銀行求自己去存款,利息頗高,還有禮物可得,更有甚者還會(huì)有現(xiàn)金紅包,聽(tīng)起來(lái)是一個(gè)不錯(cuò)的事情。
為何高息攬儲(chǔ)
銀行為什么會(huì)賠本賺吆喝的進(jìn)行高息攬儲(chǔ)呢?
曾有業(yè)內(nèi)專(zhuān)家分析稱,在國(guó)家貨幣政策不斷地提高準(zhǔn)備金率的前提下(不過(guò)央行在2011年12月5日曾下調(diào)準(zhǔn)備金率,但貨幣市場(chǎng)利率依舊持續(xù)飆升),銀行存貸比不斷逼近中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的75%的“紅線”,而存款準(zhǔn)備金利率亦不斷提升,眾所周知,法定存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要,而須放在中央銀行的存款,提高準(zhǔn)備金率意味著金融機(jī)構(gòu)可用來(lái)放貸的資金減少。存款準(zhǔn)備金率越高,商業(yè)銀行被凍結(jié)的資金就越多,銀行攬儲(chǔ)的意愿就越大。
存貸比,是銀行貸款總額除以存款總額的比率。對(duì)于銀行而言,這一比例高意味著銀行可運(yùn)用資金高,但是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隨之也大,而這一比例低則意味著銀行可運(yùn)用的資金有限,雖然風(fēng)險(xiǎn)降低,但利差收益受到影響,進(jìn)而影響銀行利潤(rùn)。
況且在連續(xù)的負(fù)利率情況下,存款的不斷貶值使原本應(yīng)進(jìn)入銀行的儲(chǔ)蓄資金被分流,銀行儲(chǔ)蓄資金不斷縮水。
銀行員工王飛對(duì)本刊記者稱,“買(mǎi)存款”同樣是為了貸款,存款的基數(shù)越大,可以外放的貸款越多,這就是存貸比例,對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就意味著第二年的貸款利息收入增加,也就是增加了銀行的營(yíng)業(yè)收入。
央行及銀監(jiān)會(huì)曾多次叫停銀行高息攬存,但在央行上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率,以及銀行業(yè)績(jī)考核的高壓下,追求利潤(rùn)最大化的心態(tài)被銀行外化為拼命吸取存款的行為,高息攬存短時(shí)間內(nèi)或無(wú)法制止。
某商業(yè)銀行高管告訴記者,銀行內(nèi)部考核機(jī)制成為高息攬儲(chǔ)的重要原因。為了突出市場(chǎng)份額和行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的成績(jī),目前時(shí)點(diǎn)指標(biāo)仍然是各銀行內(nèi)部考核的主要依據(jù),并且存款考核指標(biāo)與員工個(gè)人收入及職務(wù)晉升等指標(biāo)掛鉤。
銀行員工王飛稱:以前的考核辦法只需要年末數(shù)字,現(xiàn)在大多數(shù)都在考核年末任務(wù)的基礎(chǔ)上增加了年平均數(shù)值考核,也就是說(shuō)即便你年末突擊上去了,但平均數(shù)值達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)也不可以,除非“我年末攏回來(lái)的數(shù)字非常巨大,可以將平均值提升到考核標(biāo)準(zhǔn)上?!?/p>
況且,一個(gè)簡(jiǎn)單的道理是:對(duì)于銀行來(lái)說(shuō),存款多,則業(yè)績(jī)突出,上級(jí)銀行分配給網(wǎng)點(diǎn)的貸款額度也就越多,此舉對(duì)銀行有利。
在王飛的工作領(lǐng)域內(nèi),根據(jù)預(yù)算的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)費(fèi)用倒推計(jì)算,銀行會(huì)得出下一營(yíng)業(yè)時(shí)間段的存貸款額度,進(jìn)而將這些額度作為工作任務(wù)下達(dá)分配給相關(guān)部門(mén)及員工。
王飛稱,因?yàn)?2月底要考核年度任務(wù),所以攬儲(chǔ)任務(wù)必須完成,完不成就會(huì)扣工資。而每個(gè)銀行都有一個(gè)所謂的年度存款任務(wù)和貸款任務(wù),如果年底完不成既定任務(wù),第二年就要針對(duì)上年年底的情況重新計(jì)劃運(yùn)營(yíng),進(jìn)而影響到第二年的營(yíng)業(yè)收入。
監(jiān)管層和商業(yè)銀行總行會(huì)根據(jù)銀行月末及季末結(jié)算時(shí)間點(diǎn)確定的存貸比來(lái)決定下一階段新增貸款的規(guī)模,對(duì)絕大多數(shù)依賴?yán)钌娴你y行來(lái)說(shuō),存貸比高企,意味著銀行需要通過(guò)補(bǔ)充存款來(lái)滿足監(jiān)管要求。而面對(duì)激烈的同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng),為降低存貸比、獲取高額利潤(rùn),高息攬儲(chǔ)就成為極其重要的行為。
高息攬儲(chǔ)傷害了誰(shuí)
誰(shuí)在為銀行高息攬儲(chǔ)買(mǎi)單? 銀行攬儲(chǔ)的高息從何而來(lái)?
有銀行工作人員對(duì)記者稱:正常的放貸根本無(wú)法支撐高額的利息,故而銀行加大了對(duì)中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)力度,而中小儲(chǔ)戶就需要為這些業(yè)務(wù)承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。但由于中小儲(chǔ)戶存款量少,享受不到銀行的高息,反而可能因銀行面臨存貸比和利潤(rùn)考核的雙重壓力,從而進(jìn)一步拉大其與大儲(chǔ)戶之間的待遇差別。
幾年前,銀監(jiān)會(huì)就已經(jīng)出臺(tái)文件,對(duì)高息攬儲(chǔ)行為嚴(yán)加限制。
坊間分析稱,如果央行不放開(kāi)信貸管制政策,那么或?qū)㈦y以填補(bǔ)信貸萎縮帶來(lái)的資金缺口。更重要的是,這種短期突擊攬儲(chǔ),盡管表面上看銀行賬面資金有了大幅提升,但畢竟不是良性的持續(xù)儲(chǔ)蓄行為。
很多業(yè)內(nèi)人士也擔(dān)心,此種現(xiàn)象會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)混亂,增加金融業(yè)內(nèi)部監(jiān)管漏洞,并可能滋生出違法行為。
從表面上看,銀行的高息攬儲(chǔ)行為一方面增加了儲(chǔ)戶的存款收益(短期),另一方面又解決了銀行缺錢(qián)的現(xiàn)狀。但此舉也增加了銀行的籌資成本,銀行需要為高息負(fù)債尋找出路,如果相關(guān)操作不當(dāng),可能會(huì)影響銀行的償還能力乃至正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
盡管有銀行工作人員對(duì)本刊記者表示,這種行為對(duì)銀行及儲(chǔ)戶都有利,并不會(huì)有什么顯著后果。但是,攬儲(chǔ)過(guò)程中各銀行甚至是不惜代價(jià)競(jìng)相抬價(jià)、爭(zhēng)奪客戶、搶占市場(chǎng),產(chǎn)生了惡性競(jìng)爭(zhēng),擾亂了金融秩序。
銀行的惡性競(jìng)爭(zhēng)盡管讓儲(chǔ)戶竊喜,但是長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,并不利于銀行業(yè)的健康有序發(fā)展。同時(shí),客戶的競(jìng)價(jià)心理也讓銀行疲于應(yīng)付,雙方都脫離了正常的市場(chǎng)程序。
與王飛的觀點(diǎn)相近,一名要求匿名的銀行人士也稱,高息攬儲(chǔ)對(duì)國(guó)家的利率政策以及正常的金融秩序都是不利的,在脫離了宏觀調(diào)控的限定下,此舉可能誘發(fā)新的通貨膨脹。
如此,對(duì)于儲(chǔ)戶來(lái)說(shuō),即便有高額利息收入,但是如果通脹蔓延,所謂覆巢之下無(wú)完卵,儲(chǔ)戶必將受損。
如何解決高息攬儲(chǔ)
綜合相關(guān)坊間意見(jiàn),商業(yè)銀行的生存與發(fā)展,理應(yīng)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則運(yùn)行,并改革目前以存貸款時(shí)點(diǎn)規(guī)模為核心的傳統(tǒng)考核辦法,建立科學(xué)有效的考核制度,多開(kāi)展個(gè)性化金融服務(wù),以增加新的盈利點(diǎn),改變完全依賴存貸差生存的狀況。
故此,就需要控制信貸發(fā)放規(guī)模和速度,并嚴(yán)守行業(yè)規(guī)范及自律規(guī)約。此外,傳統(tǒng)的依賴?yán)顬橹鞯慕?jīng)營(yíng)模式讓銀行疲于壯大自身的資金規(guī)模,故此,在改變這種模式的前提下,銀行必須大力提升中間業(yè)務(wù)收入在銀行總收入中的比率,進(jìn)而沖抵高息攬儲(chǔ)對(duì)銀行系統(tǒng)的潛在傷害。
重要的是,當(dāng)下中國(guó),由于利率沒(méi)有市場(chǎng)化,人們依舊無(wú)法對(duì)銀行存款提升積極性。故此,就需要加快推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革,使利率能夠真實(shí)反映市場(chǎng)資金的供求情況,并加速銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。
交通銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家連平曾公開(kāi)表示,商業(yè)銀行違規(guī)攬存行為難禁的根本原因是,做大做強(qiáng)市場(chǎng)份額的發(fā)展模式仍主導(dǎo)著商業(yè)銀行的激勵(lì)獎(jiǎng)懲制度。資產(chǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張必須以存款為基礎(chǔ),而部分銀行負(fù)債業(yè)務(wù)跟不上資產(chǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張,就出現(xiàn)了攬儲(chǔ)大戰(zhàn)。
故此需要改革銀行內(nèi)部考核機(jī)制,取消存款單項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法,調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用與存款掛鉤的激勵(lì)機(jī)制,不得將存款考核指標(biāo)與職工個(gè)人掛鉤,加強(qiáng)對(duì)違規(guī)攬存行為的查處。實(shí)行存貸比日均監(jiān)管(即一個(gè)月當(dāng)中,商業(yè)銀行每天貸存比的平均值)。開(kāi)展個(gè)性化金融服務(wù),多開(kāi)辟中間業(yè)務(wù)增加新的盈利點(diǎn),改變完全依賴存貸差過(guò)日子的情況。
關(guān)鍵詞:內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格;商業(yè)銀行;應(yīng)用分析
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控作用下,商業(yè)銀行面臨著較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)利率市場(chǎng)化也是金融市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì),對(duì)商業(yè)銀行做好風(fēng)險(xiǎn)管理在一定程度上可提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力,提高社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力,而在商業(yè)銀行制定合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格一方面可以促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部組織之間在利益上的一致性,另一方面對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部的管理同樣發(fā)揮著重要作用,本文主要就內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格在商業(yè)銀行中的應(yīng)用問(wèn)題分析探討如下。
一、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格相關(guān)分析
內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格指的是在企業(yè)內(nèi)部有一定關(guān)系的組織單位在進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)品或者資金結(jié)算過(guò)程中所確定的合理價(jià)格。內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的確定不僅關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部個(gè)人或者組織的經(jīng)濟(jì)利益,而且合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格還能有效地避免由于成本轉(zhuǎn)移造成的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁。內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格對(duì)于企業(yè)內(nèi)部單獨(dú)的組織可進(jìn)行業(yè)務(wù)評(píng)價(jià),同時(shí)企業(yè)管理人員還可以通過(guò)價(jià)格的變化及時(shí)的采取措施進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整。這種調(diào)整既能保證企業(yè)內(nèi)部組織單位的經(jīng)濟(jì)利益,同時(shí)還能保證企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)利益。
由于內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格與企業(yè)內(nèi)部每一個(gè)組織的利益息息相關(guān),因此合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格是平衡企業(yè)內(nèi)部組織利益與企業(yè)整體利益的關(guān)鍵。內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的確定需要參照以下幾種類(lèi)型:(1)市場(chǎng)價(jià)格,市場(chǎng)價(jià)格就是根據(jù)勞務(wù)市場(chǎng)或者產(chǎn)品的現(xiàn)有價(jià)格,具有客觀真實(shí)性。市場(chǎng)價(jià)格的確定同樣的既要保證企業(yè)內(nèi)部組織獲得一定的利潤(rùn),同時(shí)企業(yè)整體也需要獲得一定的利潤(rùn),當(dāng)然市場(chǎng)價(jià)格的確定還需要保證產(chǎn)品在市場(chǎng)上具有一定的競(jìng)爭(zhēng)力;(2)協(xié)商價(jià)格,協(xié)商價(jià)格即就是企業(yè)內(nèi)部組織之間在市場(chǎng)價(jià)格的基礎(chǔ)上可定期的進(jìn)行協(xié)商,并最終確定雙方都能接受的一個(gè)價(jià)格,當(dāng)然協(xié)商價(jià)格要求中間沒(méi)有非競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)的存在;(3)雙重價(jià)格,就是在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行交易的過(guò)程中,企業(yè)或者企業(yè)內(nèi)部組織可以自行確定價(jià)格基礎(chǔ)。這樣的雙重價(jià)格可保證在不同管理部門(mén)、不同區(qū)域之間更好地開(kāi)展管理工作;(4)以成本為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)移定價(jià),在企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格的情況下,企業(yè)可以根據(jù)產(chǎn)品額完全成本、變動(dòng)成本等確定轉(zhuǎn)移定價(jià)。
針對(duì)商業(yè)銀行,其內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格具體的體現(xiàn)主要包括資金部門(mén)使用行內(nèi)資金價(jià)格以及系統(tǒng)內(nèi)資金拆借利率,內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格在商業(yè)銀行中除了具備常規(guī)企業(yè)具備的功能外,內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格對(duì)于商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理、商業(yè)銀行資金的流動(dòng)管理以及盈利均發(fā)揮一定作用。
二、在利率自由化發(fā)展條件下資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格分析
商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中難以避免的會(huì)出現(xiàn)負(fù)債,但是對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部組織之間出現(xiàn)的負(fù)債,可以將其看作資金的重新分配,也就是說(shuō)在這個(gè)過(guò)程中出現(xiàn)了資金的流入或者流出,當(dāng)利率在自由化發(fā)展條件下,商業(yè)銀行在資金流動(dòng)中需要承受較大的風(fēng)險(xiǎn),這種風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源一利率,比如商業(yè)銀行某一個(gè)固定網(wǎng)點(diǎn)完成了一筆貸款業(yè)務(wù),其中三年期內(nèi)的利率確定為3.50%,在貸款業(yè)務(wù)開(kāi)始時(shí)間,融資成本為2.0%,但是經(jīng)過(guò)一年的時(shí)間,融資成本發(fā)生了變化,此時(shí)融資成本可能已經(jīng)上升到了4.0%,隨著時(shí)間的推移,這種融資成本還有可能繼續(xù)上升,此時(shí)如果商業(yè)銀行繼續(xù)進(jìn)行貸款業(yè)務(wù),很容易出現(xiàn)利率倒掛。簡(jiǎn)單的講就是在利率風(fēng)險(xiǎn)面前,商業(yè)銀行超炫的資產(chǎn)負(fù)債將會(huì)不斷的暴露出來(lái),針對(duì)這種情況有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法就是將利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移,轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行內(nèi)部的某一個(gè)管理部門(mén),此時(shí)可通過(guò)內(nèi)部對(duì)沖作用以及管理部門(mén)在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方面的優(yōu)勢(shì)將這種風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。當(dāng)然這一管理部門(mén)主要是在出現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)后負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避,將資金統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行分配,當(dāng)內(nèi)部組織需要資金服務(wù)時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以按照?qǐng)?bào)價(jià)進(jìn)行等額反向操作,降低利率風(fēng)險(xiǎn),保證商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)。
三、當(dāng)前利率條件下的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格
當(dāng)前條件下,我國(guó)的人民幣存款利率以及貸款利率主要以定價(jià)為主,利率的上下浮動(dòng)較小。此外,基準(zhǔn)利率在發(fā)生改變后,存款利率以及貸款利率也會(huì)發(fā)生變化。對(duì)于單個(gè)的商業(yè)銀行其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力有限,在這種條件下的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格主要是通過(guò)資金部占用資金的價(jià)格以及系統(tǒng)內(nèi)資金拆借的價(jià)格體現(xiàn)出來(lái)的,大多數(shù)采用的是由商業(yè)銀行總行確定出統(tǒng)一的系統(tǒng)內(nèi)部資金價(jià)格,這種情況下資金轉(zhuǎn)移價(jià)格雖不具備利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的功能,但對(duì)商業(yè)銀行各利潤(rùn) 中心的責(zé)權(quán)劃分和系統(tǒng)流動(dòng)性管理以及目標(biāo)一致性有直接影響。
針對(duì)這一問(wèn)題可以采取市場(chǎng)利率來(lái)避免,即就是系統(tǒng)內(nèi)資金轉(zhuǎn)移價(jià)格采用市場(chǎng)價(jià)格。這種方式雖然可以避免上述局部利益與整體利益沖突和流動(dòng)性問(wèn)題,但完全的市場(chǎng)利率將使管理者無(wú)法通過(guò)資金價(jià)格傳導(dǎo)管理意圖。一個(gè)有效的解決方案是采用雙重定價(jià)法,例如分行上存利率定為2.5% ,資金部資金成本仍為2.2%。這樣可以鼓勵(lì)分支行開(kāi)展負(fù)債業(yè)務(wù),集中全行資金,又可以有效衡量資金部的績(jī)效。
四、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格值得商業(yè)銀行反思的地方
1.設(shè)置獨(dú)立的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格制定主體
資金轉(zhuǎn)移價(jià)格直接關(guān)系到各利潤(rùn)中心的利益和激勵(lì)的有效性, 因此資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的制定必須遵守公平公正原則。為避免產(chǎn)生責(zé)權(quán)不對(duì)等的情況,有必要設(shè)立獨(dú)立于各利潤(rùn)中心的
價(jià)格制定主體,來(lái)統(tǒng)一制定資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格。
2.設(shè)置合理的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格
對(duì)當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境開(kāi)展簡(jiǎn)單分析發(fā)現(xiàn),還存在相當(dāng)大一部分的折扣市場(chǎng)的價(jià)格并不適用于資金價(jià)格的轉(zhuǎn)移,合理的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格應(yīng)該是市場(chǎng)價(jià)格加上一定的溢價(jià)或者是市場(chǎng)價(jià)格,尤其是對(duì)于流動(dòng)性承受能力差、規(guī)模比較小的中小銀行,若能夠應(yīng)用市場(chǎng)價(jià)格加上一定程度的溢價(jià)來(lái)作為資金轉(zhuǎn)移價(jià)格,有利于鼓勵(lì)各個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展負(fù)債業(yè)務(wù),對(duì)于提升其流動(dòng)性與擴(kuò)大規(guī)模都具有非常重要的作用。但是有一點(diǎn)需要注意的是,資金轉(zhuǎn)移價(jià)格不能高于市場(chǎng)價(jià)格太多,另一方面,為了能夠有效的防止局部利益與整體利率之間的沖突,可以在銀行內(nèi)部應(yīng)用雙重價(jià)格的方式,通過(guò)轉(zhuǎn)移價(jià)格手段來(lái)實(shí)現(xiàn)傳導(dǎo)管理層的戰(zhàn)略價(jià)值。
3.強(qiáng)化商業(yè)銀行資金轉(zhuǎn)移價(jià)格在商業(yè)銀行考核中的應(yīng)用
目前商業(yè)銀行在對(duì)客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核的過(guò)程中,通常會(huì)將存貸量作為考核的主要依據(jù),但是實(shí)際上,僅僅通過(guò)存貸量并不能全面的反映出員工對(duì)于企業(yè)的貢獻(xiàn)程度,若能夠?qū)⒖蛻艚?jīng)理的利潤(rùn)作為中心,制定出科學(xué)合理的考核辦法,有利于全面的反映出每個(gè)員工對(duì)于企業(yè)所作出的實(shí)際貢獻(xiàn),因此,在現(xiàn)有基礎(chǔ)上,制定出科學(xué)合理的考核辦法非常的必要。
4.強(qiáng)化率風(fēng)險(xiǎn)管理工作
在利率自由化的大環(huán)境之下,通過(guò)資金轉(zhuǎn)移價(jià)格能夠?qū)⒗曙L(fēng)險(xiǎn)從業(yè)務(wù)部門(mén)當(dāng)中進(jìn)行分離,作為產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)部門(mén),只需要將工作的重點(diǎn)放在營(yíng)銷(xiāo)工作上,不需要承擔(dān)相應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn),并且將商業(yè)銀行的利率錯(cuò)配問(wèn)題都集中在一個(gè)中心部門(mén),結(jié)合實(shí)際情況開(kāi)展統(tǒng)一的規(guī)避與管理,通過(guò)資金的內(nèi)部轉(zhuǎn)移能夠有效的實(shí)現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移,所以說(shuō),商業(yè)銀行在現(xiàn)有基礎(chǔ)上強(qiáng)化內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)控制的研究,能夠?yàn)槲磥?lái)的利率自由化環(huán)境下的業(yè)務(wù)管理工作奠定良好基礎(chǔ)。
五、結(jié)束語(yǔ)
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化改革以及利率化市場(chǎng)的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中既面臨著機(jī)遇,同時(shí)還存在著較大的風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格可以有效地明確商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與其他部門(mén)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,保證商業(yè)銀行內(nèi)部資金的合理分配。有效地規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)帶商業(yè)銀行帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失,將這種風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最小。內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格在商業(yè)銀行中的應(yīng)用可以實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部組織以及商業(yè)銀行整體的經(jīng)濟(jì)利益,提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。
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【關(guān)鍵詞】銀行業(yè) 財(cái)務(wù) 價(jià)值創(chuàng)造
作為銀行系統(tǒng)重要的基礎(chǔ)職能部門(mén),財(cái)務(wù)工作始終貫穿于經(jīng)營(yíng)管理中的每一個(gè)細(xì)節(jié),參與了每一個(gè)重大決策,可以說(shuō),財(cái)務(wù)工作在經(jīng)營(yíng)管理中具有極其重要的意義。防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)中的基礎(chǔ)、核心、樞紐作用,確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和企業(yè)價(jià)值最大化,是歷年來(lái)各家商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)工作不變的要求。如何認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)工作在參與整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程體現(xiàn)的價(jià)值和取得的成績(jī),不斷強(qiáng)化業(yè)已形成的責(zé)權(quán)分明、相互制約的內(nèi)部管理體制,是銀行業(yè)財(cái)務(wù)工作得以不斷發(fā)揮更高效作用的重要課題。
一、工作現(xiàn)狀闡述
在各家商業(yè)銀行中,財(cái)務(wù)部是計(jì)劃、財(cái)務(wù)工作的綜合管理部門(mén),主要負(fù)責(zé)組織編制和調(diào)整年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并部署實(shí)施,擬定財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)資源配置方案,編制全行財(cái)務(wù)預(yù)算,負(fù)責(zé)全行財(cái)務(wù)收支的統(tǒng)一管理和各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出及損失處置的控制、本級(jí)財(cái)務(wù)管理、組織實(shí)施管理會(huì)計(jì)、資本和資本性支出管理、集中采購(gòu)等工作。
當(dāng)前,面對(duì)內(nèi)外部復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和日益激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),財(cái)務(wù)工作要順應(yīng)形勢(shì),堅(jiān)決當(dāng)好戰(zhàn)略的執(zhí)行者、銀行的管家、領(lǐng)導(dǎo)的參謀,在應(yīng)對(duì)變化、參與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)新發(fā)展。
(一)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、監(jiān)測(cè)
年初計(jì)劃是全年經(jīng)營(yíng)工作的“戰(zhàn)旗”,對(duì)經(jīng)營(yíng)的方向具有指導(dǎo)意義。在整個(gè)過(guò)程中,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部的主動(dòng)性非常關(guān)鍵,與上級(jí)、業(yè)務(wù)條線充分溝通與協(xié)調(diào),確保計(jì)劃的科學(xué)性,根據(jù)形勢(shì)發(fā)展和環(huán)境變化,加大政策研究和爭(zhēng)取力度,努力為經(jīng)營(yíng)提供強(qiáng)有力的政策支持。
在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)情況的跟進(jìn)及時(shí)監(jiān)測(cè)和通報(bào),一方面可不斷發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中與同業(yè)間的差距,另一方面及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修正與經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向偏離的現(xiàn)象。
(二)資源配置,激勵(lì)考核
主要指人力費(fèi)用和非人力費(fèi)用的配置。
1.人力費(fèi)用
結(jié)合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的分解,制定責(zé)權(quán)利相匹配的考核機(jī)制???jī)效考核辦法,傳導(dǎo)的是經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向和政策,是明確工作重點(diǎn)和工作方向的風(fēng)向標(biāo)。按照各家商業(yè)銀行都已形成的各自的考核模式,基本適應(yīng)當(dāng)前“以客戶為中心”經(jīng)營(yíng)理念的要求,但在很多方面也存在一定的問(wèn)題,在第二部分中會(huì)進(jìn)一步進(jìn)行闡述。
2.非人力費(fèi)用
強(qiáng)化全面預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控,實(shí)施預(yù)算動(dòng)態(tài)跟蹤及過(guò)程控制,及時(shí)開(kāi)展預(yù)算分析評(píng)價(jià)。
一是關(guān)注預(yù)算的統(tǒng)籌平衡和合理安排,強(qiáng)化執(zhí)行剛性。深化全面預(yù)算管理,提高預(yù)算前瞻性和預(yù)見(jiàn)性,細(xì)化部門(mén)預(yù)算,發(fā)揮預(yù)算管理龍頭作用,加強(qiáng)可控費(fèi)用歸口預(yù)算管理,增強(qiáng)預(yù)算調(diào)控力和執(zhí)行力。
二是推進(jìn)全面成本管理,深入分析費(fèi)用支出項(xiàng)目的必要性、真實(shí)性和合理性,對(duì)重大支出項(xiàng)目應(yīng)做出全面、科學(xué)的投入產(chǎn)出分析,不斷提升精細(xì)化管理水平。
(三)業(yè)務(wù)分析,政策傳導(dǎo)
及時(shí)跟進(jìn)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù),包括內(nèi)部管理方面問(wèn)題的分析,針對(duì)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和政策變化,及時(shí)分析、研究、解決各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)在計(jì)劃執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題。及時(shí)與上級(jí)部門(mén)溝通和請(qǐng)教,不斷深入對(duì)上級(jí)部門(mén)考核導(dǎo)向的清晰認(rèn)識(shí),確保完成全年經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)。
二、亟待解決的問(wèn)題
在經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化中,經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不斷提高的督促下,銀行業(yè)財(cái)務(wù)部做了許多卓有成效的工作,為業(yè)務(wù)發(fā)展和考核評(píng)價(jià)做出了重要的貢獻(xiàn),但仍存在一些問(wèn)題。
(一)學(xué)習(xí)不深入,執(zhí)行力不到位
計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)就是機(jī)動(dòng)性,隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的變化和要求不斷跟進(jìn)各項(xiàng)分析并提出建議及方案,這對(duì)員工的知識(shí)涉獵面、業(yè)務(wù)能力及溝通表達(dá)能力等綜合水平要求較高。就目前情況來(lái)看,加強(qiáng)制度和辦法學(xué)習(xí)是首要關(guān)鍵,在對(duì)本職崗位職能、職責(zé)有全面認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上,不斷提升自身綜合素質(zhì),是迫在眉睫的當(dāng)務(wù)之急。
執(zhí)行力不強(qiáng)是又一亟待解決的問(wèn)題。主要體現(xiàn)在,對(duì)階段性工作沒(méi)有勇于承擔(dān)的責(zé)任心和主動(dòng)性,這也是對(duì)部門(mén)工作不熟悉的表現(xiàn)。平日只關(guān)注本職工作的一小部分,學(xué)習(xí)不主動(dòng),不積極。
(二)各項(xiàng)工作缺乏系統(tǒng)性和有效性
一方面由于分工的不明確,工作交叉較少,互相學(xué)習(xí)的主動(dòng)性不強(qiáng),雖在一個(gè)部門(mén)但對(duì)彼此的工作不熟悉;另一方面,缺乏監(jiān)督和探討機(jī)制,僅憑一己之力,很難做出切實(shí)有效的分析和各項(xiàng)工作建議。對(duì)深入分析問(wèn)題和監(jiān)測(cè)就顯乏力了,工作出現(xiàn)了斷層。
(三)職能發(fā)揮不夠,沒(méi)有做到未雨綢繆
各項(xiàng)工作的實(shí)施普遍存在著重事后檢查、輕事前防范的問(wèn)題。尤其是考核辦法的制定,都是在制定后的實(shí)施過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,再改進(jìn)。缺乏事前論證,或者事前論證不夠充分,流于形式,未能將可能出現(xiàn)的不合理情況考慮在內(nèi)進(jìn)行模測(cè)。
(四)缺乏評(píng)價(jià)指標(biāo)
財(cái)務(wù)工作人員,相對(duì)來(lái)說(shuō)成就感比較少,日常工作中,每一個(gè)人都覺(jué)得自己做了很多工作,但很難像經(jīng)營(yíng)部門(mén)人員或者一線營(yíng)銷(xiāo)人員那樣,展示出自己的業(yè)績(jī),但是這并不意味著財(cái)會(huì)工作毫無(wú)價(jià)值,相反,能夠在默默無(wú)聞的平凡工作中充分發(fā)揮自己的專(zhuān)業(yè)才能和智慧,更加能夠體現(xiàn)出個(gè)人的主人翁精神的高貴品質(zhì)。但是,同樣體現(xiàn)出了一個(gè)問(wèn)題,靈活的工作要求和階段性的工作方案,造成的對(duì)財(cái)務(wù)人員的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的主觀性較重,工作成效的評(píng)價(jià)因人而異,很難形成量化的評(píng)價(jià)體系。這不但不利于激勵(lì)員工主動(dòng)承擔(dān)工作的積極性,也無(wú)法從考核機(jī)制上促進(jìn)員工不斷進(jìn)步和加強(qiáng)自身素質(zhì)的提高的自覺(jué)性。
三、總結(jié)及建議
(一)引起重視,組織學(xué)習(xí),加強(qiáng)計(jì)財(cái)工作隊(duì)伍建設(shè)
一、商業(yè)銀行主管會(huì)計(jì)委派制的主要內(nèi)容
1.明確會(huì)計(jì)人員的委派范圍和管理方式。商業(yè)銀行對(duì)其內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)實(shí)行會(huì)計(jì)委派制,按照委派機(jī)構(gòu)劃分主要包括三種類(lèi)型,即總行對(duì)各一級(jí)分行和直屬分行實(shí)行會(huì)計(jì)人員委派制度;一級(jí)分行對(duì)各二級(jí)分行和直屬支行實(shí)行會(huì)計(jì)人員委派制度;二級(jí)分行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行會(huì)計(jì)人員委派制度。按照委派對(duì)象劃分主要包括委派主管會(huì)計(jì)行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)稽查人員四種類(lèi)型。針對(duì)目前商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部管理薄弱的現(xiàn)狀,筆者認(rèn)為商業(yè)銀行直采取由二級(jí)分行向基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)委派主管會(huì)計(jì),作為基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子成員,專(zhuān)司基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)內(nèi)部管理。按照成本效益原則,推行主管會(huì)計(jì)委派的基層分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)范圍宜界定為同時(shí)開(kāi)辦對(duì)公、對(duì)私業(yè)務(wù)的基層分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)。委派的主管會(huì)計(jì)人事關(guān)系隸屬二級(jí)分行,工作關(guān)系受委派行和基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2.明確主管會(huì)計(jì)任職資格條件。主管會(huì)計(jì)必須符合《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的任職資格,具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),任職條件是:(l)堅(jiān)持原則,廉潔奉公,具備良好的職業(yè)道德,(2)熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章制度,熟練掌握商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),具有良好的組織工作能力和協(xié)調(diào)能力;(3)從事銀行會(huì)計(jì)工作滿五年(本科以上學(xué)歷者從事銀行會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)工作滿三年),本行會(huì)計(jì)工作兩年以上;(4)取得中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)資格等級(jí)三級(jí)以上,具備會(huì)計(jì)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)中專(zhuān)以上學(xué)歷并取得助理會(huì)計(jì)師技術(shù)資格;(5)身體狀況能夠適應(yīng)本職工作要求。
3.明確主管會(huì)計(jì)權(quán)利。(l)賦予受派網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)事項(xiàng)管理權(quán)。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和總分行各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)章制度的事項(xiàng),有權(quán)拒絕辦理或按職權(quán)予以糾正。(2)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)研究參與權(quán)。主管會(huì)計(jì)對(duì)所在單位對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有參與決策權(quán)。(3)重要業(yè)務(wù)操作審核機(jī)。凡需要進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、授權(quán)、記錄和報(bào)告的業(yè)務(wù),委派會(huì)計(jì)人員有權(quán)依據(jù)建設(shè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)定,對(duì)重要業(yè)務(wù)處理的合規(guī)性、業(yè)務(wù)資料要素的完整性和真實(shí)性進(jìn)行審核。
4.明確主管會(huì)計(jì)職責(zé)。(l)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和總行制定的各項(xiàng)規(guī)章制度,保證所在單位會(huì)計(jì)活動(dòng)合法、合規(guī),加強(qiáng)前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制,防范化解操作風(fēng)險(xiǎn)。(2)支持、協(xié)助單位負(fù)責(zé)人合法依章地經(jīng)營(yíng)管理工作,維護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益,做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。(3)對(duì)上級(jí)行職能管理和監(jiān)督部門(mén)要求了解的有關(guān)情況,如實(shí)匯報(bào),并積極協(xié)助和配合上級(jí)行開(kāi)展的各項(xiàng)檢查工作。(4)負(fù)責(zé)對(duì)本人單位會(huì)計(jì)人員的配備、任免及考核。(5)完成所在單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行委派主管部門(mén)交辦的其他工作。
5.明確主管會(huì)計(jì)考核辦法。主管會(huì)計(jì)的考核包括定期考核與日常評(píng)價(jià)兩部分。定期考核是指委派行以主管會(huì)計(jì)年度述職報(bào)告為依據(jù),按年對(duì)其會(huì)計(jì)工作給予的綜合評(píng)價(jià)日常評(píng)價(jià)是指委派行通過(guò)會(huì)計(jì)檢查等方法對(duì)主管會(huì)計(jì)所在單位會(huì)計(jì)工作質(zhì)量給予的整體評(píng)價(jià)。
6.規(guī)范主管會(huì)計(jì)委派運(yùn)行程序。商業(yè)銀行推行主管會(huì)計(jì)委派應(yīng)實(shí)行競(jìng)聘上崗制。運(yùn)行程序如下:(1)公告。由人事和會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)需要委派主管會(huì)計(jì)的數(shù)量和工作崗位情況,以公告的形式在全行范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)。(2)資格審查。人事和會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)委派制主管會(huì)計(jì)任職條件和競(jìng)聘人選“德、能、勤、績(jī)”等方面的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn),進(jìn)行綜合評(píng)定,確定參加公開(kāi)競(jìng)聘人圍的人選。(3)競(jìng)聘。公開(kāi)競(jìng)聘方式采取筆試、面試和現(xiàn)場(chǎng)答辯,具體事宜由人事和會(huì)計(jì)部門(mén)規(guī)競(jìng)聘入圍人選和其他情況安排。(4)培訓(xùn)。具備任職資格的主管會(huì)計(jì),應(yīng)通過(guò)委派機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)培訓(xùn),培訓(xùn)內(nèi)容主要是會(huì)計(jì)事務(wù)、會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)內(nèi)控等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)。(5)清查。在主管會(huì)計(jì)上崗前,應(yīng)由派出機(jī)構(gòu)對(duì)受派單位的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行清查,以分清責(zé)任。(6)委派。根據(jù)公開(kāi)競(jìng)聘的結(jié)果,由人事部門(mén)公布委派主管會(huì)計(jì)人選,并以文件形式進(jìn)行聘任,聘任期限二年(含試用期一年)。主管會(huì)計(jì)一經(jīng)委派,人事關(guān)系隨之調(diào)人委派行,受派分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)必須無(wú)條件地移交或安排相應(yīng)的工作。(7)考核。派出機(jī)構(gòu)根據(jù)主管會(huì)計(jì)考核辦法按年對(duì)主管會(huì)計(jì)工作進(jìn)行考核??己私Y(jié)果不及格的,應(yīng)撤消其受派資格;考核結(jié)果合格的,可再次委派,但應(yīng)遵循輪崗交叉原則,即此次受派機(jī)構(gòu)不是前次受派機(jī)構(gòu)。
二、商業(yè)銀行實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制的作用
商業(yè)銀行實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制,對(duì)于加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)管、加大內(nèi)部監(jiān)督力度、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范能力具有非?,F(xiàn)實(shí)的積極作用。
1.實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制,可使基層分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)班子成員分工更趨合理。主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)單位內(nèi)部管理工作,審核重要會(huì)計(jì)事項(xiàng),既有利于防范風(fēng)險(xiǎn),又可使單位負(fù)責(zé)人從繁雜的日常事務(wù)中解脫出來(lái),有更多時(shí)間考慮單位長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,集中精力開(kāi)拓市場(chǎng)。
2.實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制,能有效地提高分支機(jī)構(gòu)的核算質(zhì)量。由于明確了主管會(huì)計(jì)相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)督地位,并賦予一定的權(quán)利和承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,主管會(huì)計(jì)可充分發(fā)揮監(jiān)督、規(guī)范、指導(dǎo)、橋梁作用,嚴(yán)格把好分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)核算關(guān)。
3.實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制,能有效地加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)事前、事中管理,一定程度地防范和化解分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。主管會(huì)計(jì)“一線”辦公。對(duì)重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)隨時(shí)進(jìn)行審核,可在業(yè)務(wù)發(fā)生的第一時(shí)間進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)操作指導(dǎo)、檢查,減少違章操作現(xiàn)象,提高分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)案件風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
4.實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制,有利于強(qiáng)化對(duì)基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人監(jiān)督約束機(jī)制。權(quán)利失去制約必將導(dǎo)致腐敗。實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制,是維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)法規(guī),堵塞管理漏洞,從源頭上治理金融腐敗的一項(xiàng)重要治本之策。
5.實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制,有利于提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。由于委派主管會(huì)計(jì)是面向會(huì)計(jì)人員公開(kāi)選拔、競(jìng)聘上崗,可使一批業(yè)務(wù)能力較高、責(zé)任心較強(qiáng)、具有良好品質(zhì)的人員脫穎而出,有助于充分調(diào)動(dòng)各級(jí)會(huì)計(jì)人員的積極性,在全行范圍內(nèi)營(yíng)造一個(gè)“學(xué)業(yè)務(wù)、比先進(jìn)”的良好氣氛,為提高會(huì)計(jì)管理水平提供人力資源保證。
6.實(shí)行主管會(huì)計(jì)委派制,有助于消化解決一部分遺留問(wèn)題。實(shí)行委派制的分行普遍反映,委派人員保持了很強(qiáng)的責(zé)任心和“工作活力”,對(duì)發(fā)現(xiàn)的歷史遺留問(wèn)題,拋開(kāi)畏難情緒,積極組織清理,并初見(jiàn)成效,為今后規(guī)范管理創(chuàng)造了條件。
三、商業(yè)銀行推行主管會(huì)計(jì)委派制需注意的問(wèn)題
1.推行主管會(huì)計(jì)委派制應(yīng)分步實(shí)施,循序漸進(jìn)。主管會(huì)計(jì)委派制是會(huì)計(jì)管理方式的創(chuàng)新,理論與實(shí)踐都處在探索階段,各行應(yīng)在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上,研究總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn)和做法,針對(duì)出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題,完善配套措施,穩(wěn)步推進(jìn)。
2.推行主管會(huì)計(jì)委派制要處理好各業(yè)務(wù)部門(mén)之間的關(guān)系。主管會(huì)計(jì)委派是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,涉及到人事、會(huì)計(jì)、計(jì)財(cái)、個(gè)銀、結(jié)算、信貸等部門(mén),委派的主管會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部管理,將會(huì)遇到前臺(tái)業(yè)務(wù)整合、制度解釋、人員管理等方方面面的問(wèn)題,要處理好派出機(jī)構(gòu)與其他業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)督的關(guān)系,避免多頭重復(fù)監(jiān)督,要落實(shí)其職權(quán)、樹(shù)立其權(quán)威,絕不能“一派了之”,明確的職責(zé)、配套的激勵(lì)約束機(jī)制是決定委派會(huì)計(jì)能否發(fā)揮作用的關(guān)鍵。
3.推行主管會(huì)計(jì)委派制要解決好多頭管理問(wèn)題。委派的主管會(huì)計(jì)通常受委派主管部門(mén)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的雙重領(lǐng)導(dǎo),在實(shí)際工作中,要避免兩種情況:一方面由于委派人員受上級(jí)委派部門(mén)領(lǐng)導(dǎo),導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人管理淡化,一味地依賴于被委派人員;另一方面被委派人員要接受營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo),使其獨(dú)立性和權(quán)威性受到一定程度影響。
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