審計培訓(xùn)個人總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：審計培訓(xùn)個人總結(jié)范文

工作總結(jié)最好是要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意思來展開，把日常工作敘述一下，好的工作方法分享一下，不好的工作方法寫出改進措施。親愛的讀者，小編為您準備了一些審計局個人總結(jié)范文，請笑納!

審計局個人總結(jié)范文1一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇木嚀逡滴衲芰?，本着技x魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，2020年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。

我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。

五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。

審計局個人總結(jié)范文2經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié)。

一、加強理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)

注重審計業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)

自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結(jié)。

三、依法審計，求真務(wù)實

在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

另外，對負責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審

作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計機關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟一體化”、“知識經(jīng)濟”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機感。

因此，加強學(xué)習(xí)，進一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題，提出科學(xué)可行的審計建議，推動經(jīng)濟體制改革的步伐。

審計局個人總結(jié)范文3本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。

一、加強學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，自覺抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)

在此從事審計工作以來，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項審計、__電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。

除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

審計局個人總結(jié)范文42020年度在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就2020年度審計工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對2014年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

2020年，__原總經(jīng)理、新__湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。

二、主要工作體會

1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

2020年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

三、今后打算

1、堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。

針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

2、2020年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

3、協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。

審計局個人總結(jié)范文52020年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進作風(fēng)提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：

一、狠抓內(nèi)審項目落實，項目工作有序推進

2020年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，2020年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目__個，查出損失浪費__萬元，增加效益__萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學(xué)嚴密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。

二、充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會效益和經(jīng)濟效益

今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。

公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。

三、努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試

今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對CIA資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加CIA報名。

四、注重內(nèi)審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高

為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。

第2篇：審計培訓(xùn)個人總結(jié)范文

第一、進一步加大對審計法規(guī)知識的宣傳、培訓(xùn)力度。由于部分被審計單位負責(zé)人和財務(wù)人員對審計法及其實施條例學(xué)習(xí)不夠、認識不足，對執(zhí)行審計報告或決定缺乏嚴肅性和積極主動性。為此，要采取各種形式進一步加大對機關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)尤其是單位主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員審計法律法規(guī)的宣傳、教育、培訓(xùn)力度，以增強依法接受審計及執(zhí)行審計報告或決定的意識，為審計決定有效執(zhí)行，為審計工作的順利開展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

第二，努力爭取黨委政府的大力支持，審計報告或決定執(zhí)行與落實情況納入黨委政府綜合目標考核內(nèi)容。將審計報告或決定執(zhí)行情況與其它經(jīng)濟工作一樣納入年終綜合目標考核范圍，項目單列，統(tǒng)一考核，同時加大平時的進度考核與督查力度，并將結(jié)果與被審計單位集體及相關(guān)個人評先評優(yōu)有機結(jié)合，最好能實現(xiàn)一票否決。

第三，建章立制，完善審計機關(guān)內(nèi)部控制制度。首先，建立審計進展情況報告制度。審計項目負責(zé)人要向?qū)徲嫏C關(guān)及時報告審計報告或決定執(zhí)行情況，及時關(guān)注執(zhí)行中存在的問題。其次，要建立項目年終考核制度。項目考核要納入年終綜合評價之中，并且與審計組和個人的評獎評優(yōu)緊密聯(lián)系，以提高審計人員對報告或決定執(zhí)行的參與積極性和關(guān)注程度。

第3篇：審計培訓(xùn)個人總結(jié)范文

審計科半年工作總結(jié)

200*年度上半年，我局的內(nèi)部審計工作在局領(lǐng)導(dǎo)的重視關(guān)懷和大力支持下，緊密圍繞全局中心工作，確立了“管理+效益+服務(wù)”的內(nèi)審工作理念，加大審計力度，實現(xiàn)“寓監(jiān)督于服務(wù)”的和諧審計。

上半年，審計科在時間緊、任務(wù)重、人員少的情況下，獨立實施財務(wù)收支審計四次，開展專題項目審計四次，配合政府審計部門專項工程審計八次，出據(jù)審計報告五份，提出了《關(guān)于對各直屬局強化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制的幾點意見》的工作方案，及時為各層面管理者經(jīng)營決策提供了可靠的依據(jù)。下面，匯報審計科上半年來圍繞全局工作重心開展的幾項具體工作：

一、參加專業(yè)培訓(xùn)，增長業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升工作能力。

審計工作的專業(yè)性決定了從業(yè)人員必須要具備一定水平的專業(yè)知識技能，才能確保高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。專業(yè)技能知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，是開展好內(nèi)審工作的必要保證。今年2月14日，我科室派出兩人次參加由國家電網(wǎng)公司審計部主辦的為期十天的高級審計人員培訓(xùn)班。培訓(xùn)中了解了國家最新的財務(wù)政策和制度；學(xué)習(xí)了現(xiàn)階段電力行業(yè)內(nèi)審工作最具代表性的審計技術(shù)；見識了審計軟件的開發(fā)應(yīng)用成果。此次培訓(xùn)，極大豐富并積累了審計人員的理論知識和實戰(zhàn)經(jīng)驗，提升了工作能力，開拓了工作思路和方向，對于現(xiàn)實工作具有鮮明的指導(dǎo)意義并為2006年度農(nóng)電系統(tǒng)內(nèi)審工作的開展奠定了良好的基礎(chǔ)。

二、配合政府審計，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，維護企業(yè)利益。

2006年以來，XX市審計局繼續(xù)開展對農(nóng)電系統(tǒng)第三期城網(wǎng)建設(shè)與改造工程的竣工決算審計。配合政府審計機關(guān)開展專項工程審計，依然是我們2006年上半年的重要工作。鑒于該項工作的延續(xù)性，我們在今年的工作中，吸取了上年度的工作經(jīng)驗和教訓(xùn)。第一，審前細致嚴格的做好自查自糾工作。在政府審計進點前，多次到被審計單位開展審前自查，針對以往審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐一對照重點排查，最大限度的糾正和減少存在問題。第二，積極主動地做好審計中的配合服務(wù)工作。政府審計過程中，我們面對工程項目多工作量大、竣工決算時間緊迫，不測因素仍存在等諸多實際情況，主動積極與審計人員保持溝通，消除審計單位對被審計單位意識中的職業(yè)慣性思維和個人情緒色彩，對審計中提出的問題予以合情合理的解釋，及時掌握審計現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的各種變更和其他各種情況，爭取審計過程中查出的問題在審計認證之前予以糾正。第三，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，力爭取得滿意的審計結(jié)果。為了維護縣局企業(yè)利益，現(xiàn)場查證過程結(jié)束后，代表被審計單位數(shù)次與政府審計部門交換審計意見。對于涉及農(nóng)網(wǎng)政策性問題，陳述理由，堅持原則，據(jù)理力爭，努力取得政府審計部門的認同。經(jīng)過我們的一系列工作和努力，農(nóng)電系統(tǒng)各直屬分局在該項目的政府審計中均取得了較為理想的審計結(jié)果，我們的工作同時受到了政府審計機關(guān)的理解和各直屬局的好評。

三、召開系統(tǒng)會議，創(chuàng)建工作理論，明確中心工作

2006年4月28日，審計科組織各直屬分局審計專責(zé)人召開2006年度的內(nèi)審工作會議，對系統(tǒng)整體內(nèi)審工作做以規(guī)劃部署，提出了“管理+效益+服務(wù)”的和諧審計的工作理念，用以指導(dǎo)農(nóng)電系統(tǒng)內(nèi)部審計實踐工作的開展。

此次會議，通過提倡“和諧審計”的工作理論，更新了審計人員的工作意識，為全系統(tǒng)內(nèi)審中心工作指引了方向，更好地指導(dǎo)全系統(tǒng)內(nèi)審人員開展審計項目，為企業(yè)自身完善服務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過依法審計、人性化審計、服務(wù)性審計促使企業(yè)有序發(fā)展、規(guī)范經(jīng)營，不斷提升管理水平增進經(jīng)濟效益。

四、強化內(nèi)部監(jiān)督，增強風(fēng)險控制，出臺工作方案

我們總結(jié)2005年度對各直屬分局開展審計項目中暴露出的各種問題，向局領(lǐng)導(dǎo)班子提交了《關(guān)于對各直屬局強化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制的幾點意見》的工作方案，從審計工作的角度提出了加強農(nóng)電系統(tǒng)財務(wù)管理的十四條建議。特別是涉及到對外投資、對外拆借資金、對外捐贈、行政處罰、應(yīng)收債權(quán)等類型的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都在該方案中拿出了具體的審計意見，目的使市局對于各直屬局財務(wù)管理具有可控性和可操作性，各直屬分局的經(jīng)濟行為受到較強的約束性。

五、搞好常規(guī)審計，配合中心工作，服務(wù)縣局企業(yè)。

我們把常規(guī)的財務(wù)收支審計工作放在開展各項內(nèi)部審計工作的首位。2006年度，根據(jù)年度工作計劃安排，為配合全系統(tǒng)“爭創(chuàng)一流”的中心工作，分別對XX、XX、XX、XX四個縣局開展了財務(wù)收支審計。今年的財務(wù)收支審計工作特點是：第一，橫向加寬審計范圍，縱向加深審計層次。往年的常規(guī)審計通常針對供電主業(yè)而忽視了對多經(jīng)部門和其他項目的審計。今年我們把審計范圍擴大到全部有資金核算的單位和專項資金賬戶，審計范圍囊括了多種經(jīng)營業(yè)及其所屬的各個企業(yè)攤點，低壓維管費專項資金以及單獨收取的農(nóng)電管理費專項資金。在擴大審計范圍的同時也不斷挖掘?qū)徲嬌疃?，遵循“查不清楚不放過”的宗旨，個別業(yè)務(wù)追溯源頭，透過賬面現(xiàn)象分析業(yè)務(wù)本質(zhì)。第二，嚴格追究“屢審屢犯”的問題，杜絕“審而不計”的現(xiàn)象。在被審計單位，始終存在一些“屢審屢犯”的問題，沒有得到有效地解決。我們在今年的工作中格外注意了對這類問題的整改并提出今后將以崗位問責(zé)的方式追查“屢審屢犯”的根源。

另外，審計工作往往容易產(chǎn)生“審而不計”的現(xiàn)象，重查找，輕整改，形成了審計過后“一了百了”的情況。我們在今年的審計項目中，采用先整改再下達審計報告的工作方法，有效杜絕了審而不計的現(xiàn)象發(fā)生。具體做法就是在現(xiàn)場審計查證結(jié)束后初步與被審計單位交換意見，要求被審計單位在規(guī)定期限內(nèi)糾正問題，提交整改報告，最終我們再向被審計單位下達正式的審計報告。

時間在我們緊張而忙碌的工作中匆匆而過，作為企業(yè)的“經(jīng)濟衛(wèi)士”我們深感責(zé)任重大，工作的同時也暴露出存在問題和面臨的困難：

1、審計項目多、人員少、時間短，風(fēng)險高；

2、審計人員專業(yè)知識距勝任工作的要求尚有差距，對外協(xié)調(diào)能力和解決問題的能力低；

第4篇：審計培訓(xùn)個人總結(jié)范文

雖然這幾年經(jīng)審工作取得長足發(fā)展，但仍然存在許多不足，主要表現(xiàn)：

《工會法》確立了工會經(jīng)費獨立的原則，賦予工會組織自主收繳、管理和使用工會經(jīng)費的權(quán)利，同時，又明確了收好、管好、用好工會經(jīng)費的義務(wù)和責(zé)任。加強私營企業(yè)工會經(jīng)審工作需要方方面面的配合，上下齊抓共管，重點突破，整體推進，努力做到思想認識到位、機構(gòu)人員到位、基礎(chǔ)工作到位、執(zhí)行制度到位、審查監(jiān)督到位和組織培訓(xùn)到位，創(chuàng)造性地開展經(jīng)審工作，努力開創(chuàng)私營企業(yè)工會經(jīng)審工作的新局面。為此應(yīng)采取以下措施予以加強：

（一）思想認識要到位。認識是行動的先導(dǎo)。私營企業(yè)工會經(jīng)審工作要做好，的確困難不少，但“只要思想不滑坡，辦法總比困難多”。要大家重視工會經(jīng)審工作，就要使大家認識工會經(jīng)審工作的重要性。首先，要提高對工會經(jīng)審工作重要性的認識。各私營企業(yè)工會經(jīng)審組織要從實踐“三個代表”重要思想的高度，充分認識加強工會經(jīng)審工作的重要性。充分認識做好工會經(jīng)審工作，對貫徹“三個代表”重要思想，推動依法治會具有十分重要意義。特別在私營企業(yè)工會經(jīng)費收繳難問題，影響和制約工會正?；顒拥拈_展，這是擺在工會組織面前的一個重要課題。因此，加強工會經(jīng)審工作，是保證工會工作健康發(fā)展的需要，是幫助工會組織建設(shè)、工會活動開展的需要。其次，要加強《工會法》、《會計法》、《審計法》和《中華全國總工會關(guān)于加強工會經(jīng)費審查監(jiān)督工作的意見》等相關(guān)法律法規(guī)的宣傳學(xué)習(xí)，提高對經(jīng)審工作的認知度以及審查審計的意識。

（二）機構(gòu)人員要到位。私營企業(yè)具有“多、小、散”的特點。在私營企業(yè)中都要像國有企業(yè)那樣建立經(jīng)審會形成完整的一套班子是難以做到的，應(yīng)根據(jù)私營企業(yè)實際需要和職工的人數(shù)，來確定設(shè)置經(jīng)審會或經(jīng)審小組。在一般情況下，企業(yè)規(guī)模較大，經(jīng)營穩(wěn)定、人數(shù)較多的可以考慮建立經(jīng)審會，委員會組成人員3-7人，經(jīng)審主任由工會副主席或?qū)I(yè)財會人員擔任；企業(yè)規(guī)模較小，人數(shù)偏少不足10人的可以設(shè)置經(jīng)審小組并配備一名工會經(jīng)審委員負責(zé)經(jīng)審工作。

（三）基礎(chǔ)工作要到位。工會經(jīng)審工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。各私營企業(yè)工會經(jīng)審組織必須建立健全經(jīng)審工作臺帳，通過工作臺帳的形式進行具體量化。為此我們必須從組建工作開始，就要抓好經(jīng)審規(guī)范化工作，就應(yīng)當把基礎(chǔ)工作打好，這是做好經(jīng)審工作的前提。具體規(guī)范要求主要包括以下十個方面的內(nèi)容：1、工會經(jīng)審組成情況；2、工會經(jīng)審會規(guī)章制度文件會議紀要；3、工作計劃、總結(jié)；4、工會經(jīng)費計撥上解審查；5、會費收入審查；6、工會經(jīng)費收支決算審計；7、工會經(jīng)費收支預(yù)算審查；8、經(jīng)審會委員會活動紀錄；9、參加上級工會經(jīng)審會會議、培訓(xùn)情況；10、經(jīng)審論文、信息情況等。上述這些內(nèi)容應(yīng)隨時跟蹤，詳實記錄并進行資料整理、分類、裝訂成冊，以便作為將來工作參考或考核的重要依據(jù)。

（四）執(zhí)行制度要到位。私營企業(yè)工會經(jīng)審組織應(yīng)根據(jù)工會經(jīng)審組織的職責(zé)和任務(wù)，建立和完善各項工作制度包括學(xué)習(xí)制度、會議制度、審查（審計）制度、財務(wù)內(nèi)控制度、培訓(xùn)制度、調(diào)研制度、檔案管理制度和獎勵制度等。有計劃、有步驟地結(jié)合企業(yè)實際依照制度規(guī)定和要求，因地制宜地開展工作。如學(xué)習(xí)制度：一年安排兩次政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)上級指示、財經(jīng)政策、經(jīng)審業(yè)務(wù)和有關(guān)財務(wù)知識。會議制度：年初、年中召開經(jīng)審會全委會議研究布置、總結(jié)、分析工作中存在的問題和經(jīng)驗教訓(xùn)等，把各項制度貫穿于經(jīng)審工作的全過程。

第5篇：審計培訓(xùn)個人總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】 人民銀行； 信息技術(shù)； 審計

信息技術(shù)在銀行業(yè)的廣泛應(yīng)用，極大地推動了銀行業(yè)的發(fā)展。到2000年底，人民銀行系統(tǒng)基本實現(xiàn)了電子化，初步形成了中央銀行現(xiàn)代化技術(shù)服務(wù)體系。信息技術(shù)在大大提高工作效率和質(zhì)量的同時，也產(chǎn)生了一系列風(fēng)險問題。如何做好信息技術(shù)審計，促進人民銀行計算機信息系統(tǒng)合規(guī)、安全、可靠、有效運行，便成為人民銀行內(nèi)審部門的一項重要課題。

一、人民銀行信息技術(shù)審計發(fā)展情況

人民銀行內(nèi)審司自1998年成立以來，針對信息技術(shù)廣泛應(yīng)用的實際情況，積極探索開展信息技術(shù)審計。經(jīng)過十多年的實踐發(fā)展，人民銀行信息技術(shù)審計在機構(gòu)和人員配置、審計工作開展、規(guī)章制度建立及內(nèi)審信息化建設(shè)方面都有了長足發(fā)展。

（一）機構(gòu)和人員配置方面

2000年8月，人民銀行系統(tǒng)在貴陽召開了首屆信息技術(shù)審計工作座談會。2001年，內(nèi)審司專門設(shè)立了信息技術(shù)審計處。此后，人民銀行各分支機構(gòu)內(nèi)審部門相繼設(shè)置了信息技術(shù)審計科（室）或信息技術(shù)審計崗，明確了科室（崗位）職責(zé)、優(yōu)化了人員配置，確定了信息技術(shù)審計的定位和方式方法，使信息技術(shù)審計逐步規(guī)范化、日常化。

（二）審計工作開展情況

從2001年開始，人民銀行各級分支機構(gòu)先后對人民銀行會計核算、統(tǒng)計監(jiān)測、國庫業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行、信貸登記、大額支付等信息系統(tǒng)以及外匯局有關(guān)計算機網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行了審計。2004年以來，人民銀行加大了對信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施審計的力度，開展了機房、局域網(wǎng)、數(shù)據(jù)庫管理等專項審計，還開展了科技服務(wù)外包、信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案管理等審計。2009年，人民銀行總行統(tǒng)一組織53家機構(gòu)開展了信息技術(shù)應(yīng)用和系統(tǒng)運行管理專項審計；2010年，人民銀行全系統(tǒng)共對72家分支機構(gòu)進行了信息技術(shù)應(yīng)用與系統(tǒng)運行管理專項審計，此項審計的開展使人民銀行信息技術(shù)審計由單項審計走向全面審計，整體水平上了新臺階。

（三）規(guī)章制度建立方面

在信息技術(shù)審計全面開展以前，人民銀行總行通過借鑒和探索，2001年出臺了《中國人民銀行計算機信息系統(tǒng)內(nèi)審監(jiān)督檢查工作暫行規(guī)定》，2003年又制定了《中國人民銀行關(guān)于加強計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)意見》和《中國人民銀行計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)程（試行）》等規(guī)章制度，對信息技術(shù)審計的對象、內(nèi)容、程序與方法等做出了統(tǒng)一規(guī)定。

（四）信息化建設(shè)方面

人民銀行十分注重內(nèi)審信息化建設(shè)。2007年，總行內(nèi)審司在分支行原有成果的基礎(chǔ)上，組織開發(fā)完成了《內(nèi)審依據(jù)電子手冊》，為內(nèi)審人員學(xué)習(xí)和工作提供了方便。2009年，總行內(nèi)審司完成了“人民銀行內(nèi)審業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)”的試運行和推廣工作，應(yīng)用范圍已覆蓋所有地市中支以上的單位，大大提高了審計工作的規(guī)范化和標準化。同年，總行內(nèi)審司購買了ACL審計軟件，在有關(guān)審計中應(yīng)用ACL對國庫業(yè)務(wù)進行了審計，促進了計算機輔助審計手段在人民銀行信息技術(shù)審計中的應(yīng)用。

二、基層央行信息技術(shù)審計中存在的問題

從近幾年的實踐看，人民銀行信息技術(shù)審計工作正逐步走向規(guī)范化，在加強人民銀行內(nèi)部控制建設(shè)，防范風(fēng)險等方面發(fā)揮了積極作用，但是由于信息技術(shù)審計在人民銀行還處于探索完善階段，在實際工作中還存在一定問題。

（一）思想認識不到位制約信息技術(shù)審計的發(fā)展

部分審計人員對信息技術(shù)審計的重要性認識不足，認為由上級行組織開發(fā)的信息系統(tǒng)絕對是安全可靠的，即使系統(tǒng)本身存在缺陷，也不屬于基層央行處理范圍。審計觀念滯后，一定程度上阻礙了基層央行信息技術(shù)審計的應(yīng)用與發(fā)展。同時，基層央行雖然成立了計算機安全管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，但個別領(lǐng)導(dǎo)對系統(tǒng)存在的風(fēng)險認識不足，對信息技術(shù)審計也沒有給予足夠的重視與支持，不利于信息技術(shù)審計的發(fā)展。

（二）系統(tǒng)推廣與審計工作脫節(jié)，信息技術(shù)審計介入滯后

信息技術(shù)審計需要審計人員對系統(tǒng)功能、層次架構(gòu)和技術(shù)細節(jié)等方面有很深的了解，是一項專業(yè)性很強的工作。目前，人民銀行系統(tǒng)的大部分信息系統(tǒng)都是由總行科技司統(tǒng)一規(guī)劃、研發(fā)，然后在全國范圍內(nèi)推廣，而信息系統(tǒng)從設(shè)計開發(fā)、安裝調(diào)試到推廣建設(shè)以及內(nèi)控約束機制的設(shè)計和運行維護管理等工作基本上都是由科技部門和業(yè)務(wù)部門聯(lián)合實施的，整個過程缺乏內(nèi)審部門的介入和參與。業(yè)務(wù)人員在提出應(yīng)用系統(tǒng)的需求時，只是根據(jù)自己的工作需要提出要求；科技人員在開發(fā)系統(tǒng)時，也只是簡單地滿足業(yè)務(wù)人員提出的需要，并沒有考慮審計人員的需求，在編寫程序時沒有給審計人員預(yù)留接口，導(dǎo)致信息技術(shù)事前、事中審計不易開展，大大降低了信息技術(shù)審計的審計效率和效果。

（三）信息技術(shù)審計工作的內(nèi)容、手段和方式有待完善

一是基層央行信息技術(shù)審計仍以合規(guī)性審計為主，側(cè)重于內(nèi)控制度的建立執(zhí)行情況、基礎(chǔ)設(shè)施管理情況、系統(tǒng)管理使用等方面，審計層次較低。二是由于部門間協(xié)調(diào)不足、技術(shù)力量薄弱等原因，審計方法以面談法、觀察法、問卷調(diào)查法、查閱文檔資料等審計方法為主，而計算機系統(tǒng)內(nèi)部運行安全性審計常用的計算機輔助審計技術(shù)方法，如審計軟件法、數(shù)據(jù)檢測法、嵌入審計模塊法等在基層央行審計實踐中卻很少用到，信息技術(shù)審計的實際效果大打折扣。三是內(nèi)審部門未實現(xiàn)與其他部門聯(lián)網(wǎng)，無法從系統(tǒng)處理過程中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭，以此來確定審計對象和目標，從而浪費了自身和被審計部門的時間。

（四）信息技術(shù)審計的規(guī)范化、標準化滯后

信息技術(shù)的應(yīng)用推廣使得舊有的某些審計規(guī)章制度已不能完全指導(dǎo)和規(guī)范信息技術(shù)審計實踐，而內(nèi)審部門也缺少對有關(guān)信息技術(shù)審計實踐經(jīng)驗的總結(jié)，不能系統(tǒng)有效地將有關(guān)概念、工作流程和技術(shù)方法歸納起來，形成詳實可行的審計工作指引。同時，部分業(yè)務(wù)電子化進程加快，而相關(guān)管理規(guī)定未能及時出臺或完善，使得內(nèi)審部門在實際工作中沒有明確的審計標準，審計依據(jù)也比較缺乏。

（五）復(fù)合型人才短缺，培訓(xùn)模式單一

信息技術(shù)審計工作專業(yè)性強、涉及面廣，它要求審計人員不僅有較強的計算機知識，而且要熟悉人民銀行的各項業(yè)務(wù)。目前，基層央行的大多數(shù)審計人員尚未完成實施信息技術(shù)審計必需的知識和技術(shù)轉(zhuǎn)型，隊伍建設(shè)總體上無法滿足信息技術(shù)審計工作發(fā)展的需要。近年來，人民銀行系統(tǒng)雖然加大了對審計人員信息技術(shù)審計培訓(xùn)的力度，但是培訓(xùn)模式相對單一，培訓(xùn)名額較少，且受訓(xùn)人員的自身素質(zhì)及接受水平對本單位開展再培訓(xùn)也有一定的影響。同時，各業(yè)務(wù)部門開展業(yè)務(wù)系統(tǒng)推廣使用、升級等培訓(xùn)時也是以本專業(yè)人員為主，內(nèi)審人員無法參與其中，很難獲得相關(guān)最新知識，影響了審計效果。

三、進一步完善基層央行信息技術(shù)審計的建議

（一）提高風(fēng)險意識，加強對信息技術(shù)審計重要性認識

內(nèi)審人員要提高風(fēng)險意識，轉(zhuǎn)變觀念，正確認識信息技術(shù)審計。一是要樹立服務(wù)意識，提高審計成果利用率。針對審計中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，與被審部門共同分析問題成因，為相關(guān)部門加強管理提供建議。二是要樹立全程跟蹤、整體審計的觀念。審計人員要參與到信息系統(tǒng)的設(shè)計和開發(fā)中，將信息技術(shù)審計和風(fēng)險評估相結(jié)合，適時調(diào)整審計重點，真正做到信息系統(tǒng)的事前、事中和事后審計相結(jié)合，逐步向風(fēng)險導(dǎo)向型審計轉(zhuǎn)變。同時，基層央行領(lǐng)導(dǎo)對信息技術(shù)審計應(yīng)給予更多的關(guān)心與重視，加大人力、技術(shù)、資金等各類資源的投入，樹立起信息技術(shù)審計的權(quán)威性，保證此項工作的順利開展。

（二）建立部門間溝通協(xié)調(diào)機制，強化事前、事中審計

由于計算機信息系統(tǒng)建設(shè)投資大、建設(shè)周期長、投入運行后改變成本高，所以內(nèi)審部門應(yīng)該提前介入，對新系統(tǒng)的立項、開發(fā)、測試和驗收等階段進行全過程監(jiān)督審計，強化事前、事中審計，從而完善審計內(nèi)容，有效節(jié)約審計資源、提高審計效率。通過事前介入，內(nèi)審人員可以及時提出審計業(yè)務(wù)的功能需求，要求科技人員編寫程序時給審計人員預(yù)留接口，特別是要求系統(tǒng)最大限度地留下業(yè)務(wù)人員操作和業(yè)務(wù)處理流程的痕跡，為審計人員留下充分的審計線索。同時，基層央行要建立部門溝通協(xié)調(diào)機制，科技部門和系統(tǒng)應(yīng)用部門在進行系統(tǒng)開發(fā)、購買、重大修改等重要事項時要通知內(nèi)審部門參加，并及時將制定的操作規(guī)程等發(fā)送給內(nèi)審部門；審計人員要積極參加科技和系統(tǒng)應(yīng)用部門的會議，了解系統(tǒng)的最新情況，并就審計時發(fā)現(xiàn)的問題，及時向科技和系統(tǒng)應(yīng)用部門進行通報和反饋，更好地發(fā)揮信息技術(shù)審計的作用。

（三）拓展審計內(nèi)容，完善審計方式、方法

信息技術(shù)審計應(yīng)以風(fēng)險為基礎(chǔ)，將信息系統(tǒng)的開發(fā)、購買、驗收等方面作為信息技術(shù)的部分審計內(nèi)容，置于內(nèi)審的有效監(jiān)督之下，從而有利于及早發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)的缺陷和漏洞。在審計手段和方法上，要強化計算機輔助審計技術(shù)，由總行牽頭，研究開發(fā)一套審計軟件，在全國推廣應(yīng)用。這項工作是一項系統(tǒng)復(fù)雜的工程，需要各部門的通力協(xié)作。在開發(fā)審計軟件的同時，需要完善和改進央行各項業(yè)務(wù)系統(tǒng)程序，在各業(yè)務(wù)系統(tǒng)程序和管理信息系統(tǒng)上留有審計接口，建立起與被審計部門業(yè)務(wù)接口直接切入、數(shù)據(jù)信息共享的全方位立體信息系統(tǒng)。同時，基層央行應(yīng)積極推行參與式審計，充分發(fā)揮被審計部門信息技術(shù)人員的作用，大力提高信息技術(shù)審計的質(zhì)量水平。

（四）實現(xiàn)信息技術(shù)審計標準化，規(guī)范審計流程

隨著信息技術(shù)審計工作的不斷深化，根據(jù)審計工作的發(fā)展需要和各項業(yè)務(wù)系統(tǒng)的升級變化，結(jié)合國際先進經(jīng)驗，及時修訂完善審計規(guī)章制度、補充更新審計依據(jù)便成為我們工作的一個重點環(huán)節(jié)。同時，有必要結(jié)合多年的信息技術(shù)審計實踐經(jīng)驗，系統(tǒng)地將有關(guān)概念、內(nèi)容、工作程序和技術(shù)方法等進行歸納總結(jié)，形成詳實可行的信息技術(shù)工作指南，給審計工作提供指導(dǎo)，規(guī)范審計工作。

（五）創(chuàng)新培訓(xùn)模式，加強基層央行內(nèi)審隊伍建設(shè)

一是充實內(nèi)審部門的科技力量?；鶎友胄性跒閮?nèi)審部門配備人員時，要考慮專業(yè)結(jié)構(gòu)，合理增加計算機專業(yè)人員。通過審計專業(yè)培訓(xùn)，使其成為既精通計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)又懂審計的復(fù)合型人才。二是加強培訓(xùn)力度，創(chuàng)新培訓(xùn)模式。首先，加大對現(xiàn)有審計人員的培訓(xùn)力度，強調(diào)培訓(xùn)的針對性和實效性，使審計人員充分了解信息系統(tǒng)安全常識及操作規(guī)程，更好地與傳統(tǒng)審計知識相融合，確保培訓(xùn)取得實效；其次，注重部門再培訓(xùn)工作，確保培訓(xùn)工作的系統(tǒng)性和連續(xù)性?；鶎友胄性谂蓡T參加總、分行信息系統(tǒng)培訓(xùn)時，要注重選派人員的個人素質(zhì)，在自身充分掌握培訓(xùn)知識的基礎(chǔ)上，能夠在部門開展再培訓(xùn)工作，將培訓(xùn)內(nèi)容完整準確地教授給其他審計人員；再次，充分利用信息技術(shù)網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)平臺，擴大培訓(xùn)覆蓋面，降低培訓(xùn)成本，提高培訓(xùn)效率；最后，通過溝通協(xié)調(diào)機制的建立，使內(nèi)審人員有機會參加所有業(yè)務(wù)部門組織的業(yè)務(wù)系統(tǒng)推廣升級培訓(xùn)班。同時，內(nèi)審部門舉辦培訓(xùn)時，也可以邀請相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員參加，使得他們既能從信息技術(shù)、業(yè)務(wù)流程控制的角度考慮問題，又能從內(nèi)部審計的角度出發(fā)，從而采取有力措施全面促進信息系統(tǒng)安全管理工作。

【參考文獻】

［1］ 李民生，熊平興.對我國人民銀行信息技術(shù)審計的探討［J］.華南金融電腦，2007（1）：24-25.

［2］ 陳震宇.淺析人民銀行信息技術(shù)審計存在的問題與對策［J］.濟南金融，2007（3）：73-74.

第6篇：審計培訓(xùn)個人總結(jié)范文

工作總結(jié)是做好各項工作的重要環(huán)節(jié)。通過工作總結(jié)，可以明確下一步工作的方向，少走彎路，少犯錯誤，提高工作效益。今天小編整理了2021審計個人工作總結(jié)優(yōu)秀模板五篇供大家參考，共同閱讀吧!

2021審計個人工作總結(jié)1我在銀行任審計員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨立開展工作，按照審計員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件?，F(xiàn)將工作情況述職如下：

一、加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

按照審計員的“政治堅強、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標，堅持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學(xué)習(xí)上嚴格要求自己，認真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進步，從實際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作。

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)的管理、精細化的管理。針對違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

(一)、認真履行審計員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

(二)、求真務(wù)實、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。

認真履行審計員職責(zé)，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點的核算質(zhì)量，增強了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題。

一是學(xué)習(xí)不夠。當前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。

二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向是：

一是加強理論學(xué)習(xí)，進一步提高自身素質(zhì)，對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強分析問題、解決問題的能力。

二是增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

2021審計個人工作總結(jié)2我校在某某年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室某某年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

二、認真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益

根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1、對學(xué)校的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求。

各項支出均屬合理。

3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);

固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

4、對學(xué)校的負債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從某某年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費

5、對學(xué)校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。

并對學(xué)生生活費給予了補助。

四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。

在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題

2、全面審計，突出重點。

對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度，嚴格了管理。

嚴格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進一步加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。

2021審計個人工作總結(jié)3今年以來，__市審計局將加強審計法制建設(shè)作為規(guī)范審計行為、提高審計工作質(zhì)量、提升審計執(zhí)行力和影響力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)抓實抓好，通過加大審計法制宣傳力度、建立健全規(guī)章制度、加強法制隊伍建設(shè)等一系列有效的措施，推動了審計法制建設(shè)的進一步發(fā)展，促進了審計工作的規(guī)范化和科學(xué)化。

一是加大審計法制宣傳力度，營造審計執(zhí)法的良好氛圍。為使社會公眾了解審計工作流程、審計處理處罰依據(jù)等內(nèi)容，連續(xù)一個半月在當?shù)刂髁髅襟w連載審計法律法規(guī)知識問答，對《審計法》、《審計法實施條例》等主要審計法律進行了集中宣傳，提高了群眾對審計工作的認知度。印制了審計法律法規(guī)宣傳冊，對審計機關(guān)的職責(zé)、權(quán)限和應(yīng)履行的法律責(zé)任以及被審計單位的責(zé)任、義務(wù)、權(quán)利等進行了詳盡說明。舉辦了全市審計法律法規(guī)知識競賽活動，調(diào)動了社會公眾學(xué)法用法的積極性，擴大了審計工作的社會影響力。

二是建立完善制度體系，提升規(guī)范化水平。加強審計機關(guān)內(nèi)部管理，實行千分考核法，出臺了《__市審計局目標管理考核暫行辦法》，從審計實施、教育培訓(xùn)到工作紀律、科研宣傳，層層賦分，實現(xiàn)了對干部業(yè)績的量化考核，形成了科學(xué)的管理機制。努力提高審計業(yè)務(wù)的規(guī)范化程度，出臺和完善了《__市審計局審計項目審理工作暫行辦法》、《審計統(tǒng)計工作考核辦法》、《加大重點審計項目實施力度提高審計質(zhì)量和水平的意見》、《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向?qū)А贰ⅰ秾徲嫎I(yè)務(wù)流程規(guī)范及模板》等審計業(yè)務(wù)制度13項，為審計規(guī)范化建設(shè)提供了保障。

三是加強審計法制隊伍建設(shè)，提供堅實人才保障。在審計力量緊張的情況下調(diào)整充實了審計法制隊伍，為推進法制建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。成立了一支24人的審計普法志愿者服務(wù)隊，定期開展審計法律法規(guī)咨詢和宣傳工作。加強法律教育培訓(xùn)，今年以來，先后組織審計法律知識培訓(xùn)班6期，培訓(xùn)230余人次，提高了審計隊伍的法律理論水平。

2021審計個人工作總結(jié)4今年以來，在___公司審計處的指導(dǎo)和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司____工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設(shè)工程跟蹤審計服務(wù)協(xié)議》，以及我公司相關(guān)審計指導(dǎo)性主做好服務(wù)，為__建設(shè)的投資控制嚴格把關(guān)，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務(wù)。

一、工程現(xiàn)場情況

二、開拓性地開展跟蹤審計工作。

我公司跟蹤審計組于20__年1月份開始進駐工程現(xiàn)場開展工作，承擔__工程(1)標段(包括在__、__行政區(qū)域范圍內(nèi)實施的__、__新建項目)的跟蹤審計及造價咨詢?nèi)蝿?wù)，認真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預(yù)算(含工程量清單和標底編制)，完成工程材料、設(shè)備采購價格審核;完成工程結(jié)算審核;完成工程預(yù)付款、進度款審核等任務(wù)。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計量;參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計書面意;為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗收。

在進行跟蹤審計活動中，我始終按照___公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現(xiàn)場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復(fù)業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向?qū)徲嬏庍M行匯報。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學(xué)性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導(dǎo)，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

三、及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。

__工程建設(shè)項目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不可預(yù)見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設(shè)計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。

四、工作體會

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的高度重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

審審計要樹立服務(wù)意識。審計工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。

通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風(fēng)。在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學(xué)習(xí)，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

2021審計個人工作總結(jié)5時光過的飛快，__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成__年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、__年財務(wù)審計工作的簡要回顧

(一)財務(wù)方面的工作

1、增強財務(wù)服務(wù)意識

__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司__年及__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);

二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強了預(yù)算的透明度;

三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。

一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務(wù)管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責(zé)”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的`要求。

(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責(zé)。

二、存在的問題

__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強對分、子公司的財務(wù)管理;

3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善，財務(wù)審計方法需要進一步改進，財務(wù)審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。

第7篇：審計培訓(xùn)個人總結(jié)范文

[關(guān)鍵詞] 農(nóng)村審計；特殊性；主要問題；對策

在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展進入新階段后，農(nóng)村集體財務(wù)管理仍存在著許多不容忽視的問題，這些問題嚴重影響了農(nóng)村社會的穩(wěn)定和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。因此開展農(nóng)村審計工作，加強農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督，已成為農(nóng)村工作的一項重要任務(wù)。

一、農(nóng)村審計的特殊性

與一般的國家審計、注冊會計師開展的社會審計和內(nèi)部審計相比，農(nóng)村審計的特殊性主要體現(xiàn)在以下方面：

農(nóng)村審計與典型的國家審計不同。農(nóng)村審計是由各級農(nóng)業(yè)行政主管部門批準設(shè)立的農(nóng)村審計機構(gòu)對農(nóng)村集體經(jīng)濟組織及涉及農(nóng)民負擔的部門和單位的財政收支進行監(jiān)督，不屬于國家審計范圍之列。

農(nóng)村審計與注冊會計師開展的社會審計不同。農(nóng)村審計機構(gòu)是靠國家財政撥款，不交納稅賦的行政管理型事業(yè)單位，農(nóng)村審計以審計監(jiān)督為主要職能，是有計劃安排的例行審計、受委托或根據(jù)群眾舉報進行的審計，不管被審計單位或個人是否同意，都有權(quán)對其進行強制審計。

農(nóng)村審計與內(nèi)部審計不同。農(nóng)村審計所審計的部門和單位都不是農(nóng)村審計站所在部門、單位及所在部門、單位的下屬單位，農(nóng)村審計機構(gòu)是在同級農(nóng)業(yè)行政主管部門主要負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，而不是在被審計者主要負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。農(nóng)村審計機構(gòu)設(shè)在被審計者的外部，農(nóng)村審計人員也不是被審計者的組成人員。

二、農(nóng)村審計工作中存在的主要問題

1.農(nóng)村審計法律地位模糊

農(nóng)村審計不同于國家審計、社會審計和內(nèi)部審計，國家目前尚無專門的法律法規(guī)，農(nóng)業(yè)部1992年頒發(fā)的（農(nóng)村合作經(jīng)濟內(nèi)部審計暫行規(guī)定》中的個別條款，已不適應(yīng)農(nóng)村客觀形勢發(fā)展的需要，而地方出臺的一些規(guī)范性文件又不能作為法律依據(jù)，這樣造成農(nóng)村審計的法律地位不明確，工作中存在極大的不便。

2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站失去了對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)村財?shù)膶徲嬄毮?/p>

在全面實行村賬委托后，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)管站大多兼任了村會計，屬于《福建省農(nóng)村集體經(jīng)濟審計工作規(guī)程》第五條第三款第五點所規(guī)定的情形，在對村財審計時必須主動回避。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)管站失去了對村財?shù)膶徲嬄毮堋?/p>

3.農(nóng)村審計缺乏獨立機制

現(xiàn)在雖然有不少地方的鄉(xiāng)鎮(zhèn)已經(jīng)設(shè)立了審計機構(gòu)。但是這些農(nóng)村審計機構(gòu)與農(nóng)村經(jīng)管機構(gòu)通常都是“一套人馬；兩塊牌子”，既要按照有關(guān)規(guī)定開展審計，又要承擔農(nóng)民負擔、集體資產(chǎn)管理等工作，一身二任，難免顧此失彼。

4.農(nóng)村審計人員業(yè)務(wù)水平不高

從目前農(nóng)村審計人員的素質(zhì)結(jié)構(gòu)上看，業(yè)務(wù)水平不高、原任職結(jié)構(gòu)單一，文化層次參差不齊。從后續(xù)教育培訓(xùn)上看，作為承擔國家內(nèi)部審計管理職能的審計機關(guān)，對基層內(nèi)部審計機構(gòu)、審計人員更新知識結(jié)構(gòu)、進行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)的力度遠遠不夠，要下大力氣，進一步提高農(nóng)村審計人員的審計水平。

5.農(nóng)村審計結(jié)果無法有效落實

本來，審計結(jié)果既是對審計事項的總結(jié)、評價，也是對被審計對象存在問題的綜合反映，并對以后的管理工作提出整改建議和要求。但由于農(nóng)村審計工作起步較晚，進展較緩，沒有建立起一套就運用審計結(jié)果的方式、要求、責(zé)任和考核辦法等方面統(tǒng)一明確的規(guī)范，沒有與紀檢監(jiān)察、組織人事等部門建立起聯(lián)動機制，以及審計結(jié)果公告制度不完善等原因，使得農(nóng)村審計結(jié)果報告運用時大打折扣：提出的整改建議和要求往往得不到有效的落實，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當承擔的個人責(zé)任得不到追究，審計結(jié)果報告被束之高閣，審計結(jié)果只是走過場，根本發(fā)揮不了監(jiān)督的作用。

三、對策

1.加快農(nóng)村審計條例的制定和施行

盡快制定全國性的農(nóng)村審計條例和與之相配套的審計取證、報告、檔案管理等辦法，進一步明確農(nóng)村審計的定性問題。各級人民政府和有關(guān)主管部門也應(yīng)從實際出發(fā)，積極聽取農(nóng)村經(jīng)營管理機構(gòu)的意見和建議，制定相應(yīng)的審計實施細則和相關(guān)辦法，使農(nóng)村審計工作有法可依、有章可循，充分發(fā)揮審計作用。

2.農(nóng)村審計工作實行回避制

在村賬委托制的情況下，對村賬審計有三種解決方案。一是將村級財務(wù)記賬職能退回村級自己記賬。鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管干部不再擔任會計；二是繼續(xù)實行村賬委托制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管干部不擔任村級會計，有條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府從現(xiàn)有干部中，調(diào)整具有會計從業(yè)資格的人員擔任村級會計；現(xiàn)有干部中無具備會計從業(yè)資格的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，可以從原村會計中聘請持有《福建省農(nóng)村財會任用證》的優(yōu)秀人員擔任會計服務(wù)中心村財會計。以解決村財審計中，經(jīng)管干部既當運動員，又當裁判員的自己審自己的問題。三是經(jīng)管干部繼續(xù)擔任會計，在村財審計時可以采取以下三種方式：第一種方式是縣（市）級直接審計，縣（市）級直接成立農(nóng)村審計事務(wù)所，配備一定數(shù)量懂審計業(yè)務(wù)、會計業(yè)務(wù)、能熟練操作微機的人員組成審計組，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村進行定期或隨機的審計。第二種方式是委托中介審計未列入縣（市）級直審范圍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，可聘請有資質(zhì)的社會中介組織進行審計，接受縣（市）級業(yè)務(wù)主管部門的審計工作質(zhì)量檢查，并報縣（市）級經(jīng)管部門備案。第三種方式是鄉(xiāng)鎮(zhèn)交叉審計，由縣市）級經(jīng)管部門牽頭，組織基層審計力量，有計劃、有步驟地進行各鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間的交叉審計。如果堅持運用以上這幾種方式的審計，一定能大大提高農(nóng)村審計的獨立性，進而也就提高了農(nóng)村審計的質(zhì)量。

3.建立一支高素質(zhì)的農(nóng)村審計隊伍

審計質(zhì)量的提高必須有一支既有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)、又有較強的政治觀念和職業(yè)道德水平的高素質(zhì)審計隊伍。農(nóng)村審計機構(gòu)要鼓勵、組織審計人員參加專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和審計職稱考試，不斷提高執(zhí)業(yè)水平。上級審計機關(guān)應(yīng)當對農(nóng)村審計人員采取多渠道、全方位的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使他們不斷提升業(yè)務(wù)水平和工作能力、增強法律意識，熟悉審計政策，具備一定會計電算化知識。同時要加強對農(nóng)村審計人員的考核與監(jiān)督，注重對他們的思想教育，從整體上提高審計人員的素質(zhì)，嚴格對審計人員的監(jiān)督管理，真正做到清正廉潔，給老百姓辦實事，讓上級放心、群眾滿意。

第8篇：審計培訓(xùn)個人總結(jié)范文

一、概述

2013年，衡水市審計局認真貫徹實施《條例》，進一步健全完善了各項規(guī)章制度，積極做好相關(guān)政務(wù)公開工作，努力保障公民、法人和其他組織依法獲取審計信息，提高工作透明度，確保了全年政府信息公開工作運行正常運行。

一是進一步加強了政府信息公開工作機制。結(jié)合本局實際，修訂了信息上網(wǎng)管理規(guī)定，明確了相關(guān)科室、崗位職責(zé)，使信息公開工作得到了有效保障；二是落實政府信息公開責(zé)任，堅持“誰提供，誰審核，誰負責(zé)”的原則，按照職能職責(zé)的要求把好關(guān)，確保公開信息的準確性、權(quán)威性、完整性和時效性；三是按照“公開為原則、不公開為例外”的總體要求，凡條例要求向社會公開的、不涉及秘密的文件內(nèi)容和政策等都通過政府網(wǎng)站等平臺向全社會公開。

二、主動公開政府信息情況

衡水市審計局主要通過政府門戶網(wǎng)站、衡水市審計局子網(wǎng)站、機關(guān)政務(wù)公開欄等渠道主動公開政府信息。截止2013年12月31日，全年在政府門戶網(wǎng)站和本局子網(wǎng)站共公開41條政府信息，其中，政府門戶網(wǎng)站15條。內(nèi)容涉及機構(gòu)職能類信息、計劃總結(jié)信息、規(guī)范性文件信息、工作動態(tài)信息等，具體包括規(guī)范性文件2條、計劃總結(jié)3條，工作動態(tài)類信息36條，全文電子化達100%。公眾可通過衡水市人民政府門戶網(wǎng)站“信息公開”、衡水市審計局網(wǎng)站查閱并全文檢索；通過市審計局機關(guān)政務(wù)公開欄公布政府信息主要有機構(gòu)設(shè)置、機關(guān)職能、業(yè)務(wù)流程等，全面展示我局機關(guān)建設(shè)、辦事程序等情況。

三、依申請公開政府信息及咨詢受理情況

2013年，本局未收到個人、公司、企業(yè)或社會團體要求公開政府信息及咨詢的申請。

四、行政復(fù)議、行政訴訟情況

2013年未接到針對本局政府信息公開事務(wù)的舉報、投訴，也沒有因政府信息公開而被申請行政復(fù)議或提起行政訴訟情況。

五、政府信息公開相關(guān)費用情況

本局政府信息公開受理的工作人員來源于本局的相關(guān)部門，政府信息公開事務(wù)的有關(guān)費用納入本局機關(guān)的財務(wù)管理，2013年，衡水市審計局沒有因依申請公開信息收取或減免費用情況。

六、存在的問題及改進措施

2013年本局在政務(wù)信息公開方面取得了一些成績，但與《條例》要求和社會公眾的需求還存在一定的差距。一是信息公開的內(nèi)容有待進一步完善；二是信息公開的時效性有待強化；三是信息公開工作的日常化、規(guī)范化有待加強。

為此，我們將認真學(xué)習(xí)貫徹《條例》以及政府信息公開的要求，加強各職能部門間的協(xié)調(diào)配合，進一步作好政務(wù)信息公開工作。

一是加強培訓(xùn)，廣泛宣傳，在提高認識上下功夫。采取多種形式，組織全局人員參加培訓(xùn)，重點學(xué)習(xí)《條例》等有關(guān)政務(wù)信息公開方面的法律、法規(guī)，充分認識政務(wù)信息公開的重要性和緊迫性，不斷提高政府信息公開水平。

第9篇：審計培訓(xùn)個人總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：PBL教學(xué)模式；專接本；審計教學(xué)

一、專接本審計教學(xué)中引入PBL教學(xué)模式的意義

PBL教學(xué)模式（problem-based learning）是一種以問題為導(dǎo)向的教學(xué)模式，該模式由美國的神經(jīng)病學(xué)教授Howard Barrows首創(chuàng)，目前已廣泛運用于各個專業(yè)教學(xué)領(lǐng)域。與傳統(tǒng)的教學(xué)方法不同，PBL教學(xué)模式更強調(diào)學(xué)生自主學(xué)習(xí)。它將學(xué)習(xí)置于復(fù)雜的、有意義的問題情境中，學(xué)生通過探索、交流來解決問題，從而習(xí)得隱含在問題背后的大量知識內(nèi)容。也進一步培養(yǎng)了學(xué)生分析問題，解決問題的能力。筆者將此模式與專接本審計教學(xué)相結(jié)合，正是著眼于學(xué)生自主學(xué)習(xí)和解決實際問題能力的培養(yǎng)，與專接本審計專業(yè)的培養(yǎng)目標一致。

二、PBL教學(xué)模式在“企業(yè)財務(wù)審計”教W中的應(yīng)用探索

（一）PBL教學(xué)模式的可行性

“企業(yè)財務(wù)審計”是專接本審計專業(yè)的學(xué)位課程，專業(yè)實踐性很強。其要求學(xué)生能運用已有的審計基本原理和審計準則等專業(yè)基礎(chǔ)知識來解決財務(wù)審計過程中遇到的各種實際問題。這一教學(xué)目標使PBL教學(xué)模式的運用成為可能。教師通過創(chuàng)設(shè)問題情境引導(dǎo)學(xué)生自主學(xué)習(xí)，學(xué)生通過探索和合作交流來解決問題，在這一過程中使自己各方面的能力都得到提高。

（二）PBL教學(xué)模式在“企業(yè)財務(wù)審計”教學(xué)中的應(yīng)用

1.創(chuàng)設(shè)問題情境

PBL教學(xué)模式成功的關(guān)鍵是創(chuàng)設(shè)合適的問題情境。首先，創(chuàng)設(shè)的問題應(yīng)具有探究性，不是那種學(xué)生能直接在教材中找到答案的問題，而應(yīng)當具有一定的挑戰(zhàn)性，能夠激發(fā)學(xué)生探究的興趣。其次，問題的設(shè)置應(yīng)該與教材緊密聯(lián)系，促使學(xué)生通過研讀教材和相關(guān)的課外資料，正確理解和掌握教材大綱所規(guī)定的知識點。最后，問題的難易程度要適中，與學(xué)生的知識結(jié)構(gòu)水平和學(xué)習(xí)能力相匹配。不要設(shè)計得過偏過難，要讓學(xué)生愿意去學(xué)習(xí)。

例如，我在講授“存貨監(jiān)盤”時，根據(jù)“存貨監(jiān)盤”需要實現(xiàn)的審計目標，會給學(xué)生設(shè)置這樣的問題情境：百佳公司是一家造紙企業(yè)，主要從事紙漿、紙和紙制品的生產(chǎn)和銷售，以及木材和木材產(chǎn)品的經(jīng)營銷售。2015年永華會計事務(wù)所接受百佳公司董事會委托，對百佳公司2015年的財務(wù)報表進行審計，審計過程中要對存貨進行監(jiān)盤。假如我們是會計事務(wù)所的審計人員，需要解決以下幾個問題：①所有存貨的數(shù)量是否均通過實物點數(shù)相加加以確定？②存貨的盤點數(shù)量是否為存貨明細表中所列示的最終數(shù)量？③盤點過程中企業(yè)的生產(chǎn)是否需要暫停？④企業(yè)的存貨存放不止一個場所，在監(jiān)盤中如何實施控制？⑤通過存貨監(jiān)盤是否能實現(xiàn)所有的審計目標？

2.學(xué)生查閱資料

問題情境設(shè)置完成之后，不要急于讓學(xué)生去查閱資料，還需要教師引導(dǎo)學(xué)生將問題細化。譬如，上述的第一個問題，我會引導(dǎo)學(xué)生將問題進一步細化分解為：①哪些實物不能通過實物點數(shù)相加？②如果不能用實物點數(shù)，那確定數(shù)量時還可以使用什么方法？接下來學(xué)生就可以帶著問題去查找相關(guān)資料了。學(xué)生可以充分利用學(xué)校圖書館的參考書、各類期刊以及互聯(lián)網(wǎng)資源?？紤]到學(xué)生的個體差異，我會將學(xué)生劃分成小組，把學(xué)習(xí)能力強的學(xué)生與學(xué)習(xí)能力較弱的學(xué)生搭配組合，小組成員共同協(xié)作完成任務(wù)。在這個過程中，教師需要提供適當?shù)脑?，引?dǎo)學(xué)生順利地完成任務(wù)。

3.小組合作交流

在查閱資料、自主學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，以小組為單位交流個人學(xué)習(xí)成果。討論在學(xué)習(xí)中遇到的問題，分享個人不同的見解，從而達到組內(nèi)成員之間的信息互補和信息更正。教師可以參與個別小組討論，以監(jiān)督和引導(dǎo)學(xué)生的討論。

4.師生課堂討論

在個人學(xué)習(xí)和團隊協(xié)作的基礎(chǔ)上，每組指派一名組員向全班分享本組的學(xué)習(xí)成果。在分享的過程中，其他同學(xué)可以進行提問，并補充自己的觀點。在此過程中，由于學(xué)生的知識水平有限，對一些核心概念和學(xué)習(xí)中應(yīng)該注意的事項，還是需要教師的講授。譬如存貨“監(jiān)盤”和“盤點”這兩個概念易混淆，需要和學(xué)生解釋清楚。

5.評價總結(jié)階段

課堂討論完成之后，還需要對整個學(xué)習(xí)過程進行評價總結(jié)。有效的評價總結(jié)和反思，將有利于教師在今后的教學(xué)過程中不斷地修正和改進教學(xué)方法，使PBL教學(xué)模式更好地得到實施。評價應(yīng)包括學(xué)生的自我評價、相互評價和教師評價。評價的方式可以采用教師觀察、口頭評價、書面報告等多種方式有機結(jié)合。評價的內(nèi)容包括學(xué)生分析解決問題的能力、信息獲取能力、學(xué)習(xí)態(tài)度、小組合作情況等多個方面。

三、PBL教學(xué)模式的實施效果

1.運用PBL教學(xué)模式，充分調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，實現(xiàn)教學(xué)目標

傳統(tǒng)教學(xué)將學(xué)生置于被動接受者的地位，扼殺了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性和積極性。許多學(xué)生在課堂中的反應(yīng)往往不盡如人意，部分學(xué)生要靠教師的不斷提醒和督促，才能不游離于教學(xué)內(nèi)容之外。采用PBL教學(xué)模式之后，改變了傳統(tǒng)教學(xué)的課堂弊端。學(xué)生掌握了學(xué)習(xí)知識的主動權(quán)，他們帶著問題去學(xué)習(xí)，每個人都希望能出色地完成任務(wù)，找到最準確的答案，在整個學(xué)習(xí)過程中都表現(xiàn)出濃厚的學(xué)習(xí)興趣。

2.運用PBL教學(xué)模式，培養(yǎng)了學(xué)生的多重能力，實現(xiàn)了專接本審計專業(yè)培養(yǎng)目標

專接本審計教學(xué)的目標是讓學(xué)生在通過自學(xué)考試、獲得學(xué)位的前提下，培養(yǎng)審計專業(yè)的應(yīng)用型人才。而審計對審計人員的職業(yè)判斷能力、交流溝通能力和綜合分析解決問題的能力都有著相當嚴格的要求。在教學(xué)中運用PBL模式對培養(yǎng)這些能力有著非常明顯的優(yōu)勢。

（1）PBL教學(xué)模式以問題為導(dǎo)向，強調(diào)學(xué)生自主學(xué)習(xí)。學(xué)生在整個學(xué)習(xí)過程中為尋求最佳答案而不懈努力。他們不斷地探索知識、構(gòu)建知識，再用知識去解決問題。這有助于培養(yǎng)學(xué)生縝密的思維能力、職業(yè)判斷能力和分析解決問題的能力，保證了學(xué)生能將這種能力遷移到將來的審計工作中去。

（2）PBL教學(xué)模式采用小組合作學(xué)習(xí)的方式。學(xué)生通過合作交流，樹立了團隊合作意識，增強了與他人溝通的能力，而良好的溝通能力正是審計人員必備素質(zhì)之一。

參考文獻：

[1]劉建勇，劉小瑞.PBL教學(xué)模式在全日制MPAcc培訓(xùn)中的應(yīng)用――以《高級審計理論及實務(wù)》一堂案例課為例[J].高等財經(jīng)教育研究，2016（1）：28-31.

[2] 楊繼飛，付義凱.PBL方法在審計學(xué)教學(xué)中的應(yīng)用探析[J].教育教學(xué)論壇，2015（17）：142-143.