保險公司內(nèi)控管理制度精選(九篇)

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第1篇：保險公司內(nèi)控管理制度范文

以改革為動力，推進保險公司內(nèi)部各項管理制度的創(chuàng)新

越來越多的人已經(jīng)認(rèn)識到保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不只是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢。保險資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性以及保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了公司各自的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險公司的自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，建立公司內(nèi)部相互制衡機制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)參差不齊的情況下，實現(xiàn)公司的市場經(jīng)營目標(biāo)。

保險公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，可以參照國際先進的管理模式進行公司內(nèi)部管理體制的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績效管理、客戶關(guān)系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。

2003年車險管理制度改革是保險業(yè)的一次創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和實踐創(chuàng)新，對國內(nèi)保險業(yè)改革的深化、保險公司經(jīng)營增長方式的轉(zhuǎn)變、保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及促進保險業(yè)快速健康穩(wěn)定發(fā)展將產(chǎn)生重大。保險公司應(yīng)及時車險管理制度改革對公司的經(jīng)營管理體制所帶來的影響，最大限度地引入市場競爭機制，通過改革創(chuàng)新推動公司按照市場規(guī)則提高自身的核心競爭力。

按照公司內(nèi)控管理制度的要求，保險公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴(yán)格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導(dǎo)，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴(yán)格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)行為以及違反公司內(nèi)控管理制度的行為，必須認(rèn)真進行監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，還應(yīng)及時修改和完善內(nèi)控管理制度。

以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)

加強保險公司內(nèi)控管理制度建設(shè)的目的是在新的市場和環(huán)境下，將以往保險監(jiān)管部門的部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU公司的管理責(zé)任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營并具備足夠的償付能力。以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度的提高，保險監(jiān)管部門例行檢查和抽查的真實性、準(zhǔn)確性、即時性和有效性遇到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭日益激烈的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認(rèn)真研究如何充分發(fā)揮保險公司的內(nèi)控管理制度的積極作用，將保險公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)作為強化監(jiān)管的重要，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管。保險公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)控管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強對公司內(nèi)部機構(gòu)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、投資等方面的風(fēng)險管理，完善和彌補內(nèi)控管理制度方面的缺陷和不足。

國際上一般將內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部控制和內(nèi)部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財產(chǎn)保護和財務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有和程序，包括分支機構(gòu)授權(quán)和批準(zhǔn)制度、責(zé)任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內(nèi)部審計等。后者包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機構(gòu)的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況等。

保險公司總公司必須全面掌握分支公司的有關(guān)情況，如分支公司經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)控管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)利與責(zé)任的平衡是否對稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全等。所有這些內(nèi)容要求保險公司必須建立完善的內(nèi)控管理體系，提高操作效率，確?，F(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對保險公司內(nèi)部控制管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進行認(rèn)真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。

以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機制

保險公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識，提高公司的經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤，是內(nèi)外資保險公司共同追求的目標(biāo)。保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險、保險信息，以及保險公司在經(jīng)營過程中加強合作，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。從管理的層面上看，外資保險公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進經(jīng)驗值得國內(nèi)保險公司和借鑒。首先，內(nèi)外資保險公司應(yīng)該加強對國際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內(nèi)控管理的意識；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競爭與合作的要求；第三，應(yīng)加強對業(yè)務(wù)無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；最后，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。

以管理為目標(biāo)，提高公司經(jīng)營管理的整體水平

保險公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運作的組織保障。合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服官僚主義，提高工作效率；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實現(xiàn)。

圍繞風(fēng)險控制和增進效益兩個目標(biāo)，保險公司應(yīng)該加強內(nèi)控管理水平，增強競爭能力，在日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地。一是應(yīng)建立高效的風(fēng)險管理機制，并以此為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術(shù)手段和先進對風(fēng)險變動趨勢進行的預(yù)測，有效進行公司經(jīng)營風(fēng)險的控制和管理；三是完善保險風(fēng)險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風(fēng)險實行嚴(yán)格的監(jiān)控，建立科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)控管理制度，用制度管人、管機構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。

以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的含量

產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映了公司管理和競爭水平。保險產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，與保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的關(guān)系，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面。但同時我們必須看到，國內(nèi)保險市場中仍然不同程度地存在著保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等。

隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門放松了對保險條款費率的管制，保險公司有了更大的條款費率制定權(quán)。因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認(rèn)真市場需求，建立推進產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握產(chǎn)品風(fēng)險管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊伍，這是完善保險公司管理水平和內(nèi)控機制的前提。

科技創(chuàng)新引導(dǎo)保險公司的服務(wù)創(chuàng)新。保險公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快化和化建設(shè)的步伐，促進辦公自動化，豐富和拓展電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險公司的業(yè)務(wù)處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險業(yè)的國際和國內(nèi)競爭。

加強人管理制度可以促進服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險法》修改的一個重要是，加重了保險公司對保險中介入和中介業(yè)務(wù)管理的責(zé)任和管理責(zé)任。保險公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)的實際，制定相應(yīng)的保險中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務(wù)的管理。

，保險公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好地送達(dá)顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場份額。

提高保險服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵是靠保險公司服務(wù)意識的增強，靠保險公司服務(wù)的創(chuàng)新。我國加入世界貿(mào)易組織后，保險業(yè)的體制、機構(gòu)、業(yè)務(wù)、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落在服務(wù)的創(chuàng)新上，因此，提高保險服務(wù)與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司要高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個環(huán)節(jié)，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營行為

保險公司的經(jīng)營目標(biāo)是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標(biāo)履行職責(zé)，有序、有效地開展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營目標(biāo)得以實現(xiàn)。以實現(xiàn)股東價值的最大化為基礎(chǔ)的管理是一個綜合的管理工具，它可以推動創(chuàng)造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內(nèi)控管理制度和經(jīng)營目標(biāo)的實施，監(jiān)督和控制公司管理層的經(jīng)營行為。內(nèi)控管理制度是保險公司經(jīng)營效益實現(xiàn)的保證，而分支公司的管理層既是相關(guān)制度的制定者，又是執(zhí)行者，他們的經(jīng)營行為直接內(nèi)控管理制度的執(zhí)行績效。

第2篇：保險公司內(nèi)控管理制度范文

【關(guān)鍵詞】　保險企業(yè)；管理制度；保險監(jiān)管

前言：當(dāng)前許多的保險企業(yè)已經(jīng)意識到人才技術(shù)優(yōu)勢與組織管理優(yōu)勢對企業(yè)競爭優(yōu)勢的影響，這已經(jīng)不再是傳統(tǒng)意義上的資金與資源優(yōu)勢。保險企業(yè)利用經(jīng)營管理能力與保險資源配置、獨特的資源利用方式，進而形成獨具企業(yè)特色的競爭與比較優(yōu)勢。為了增強保險企業(yè)自我約束能力，提高企業(yè)核心競爭力，使保險企業(yè)經(jīng)營效益得到正確反映，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部機制的相互制衡，彌補企業(yè)管理缺陷，實現(xiàn)企業(yè)市場經(jīng)營目標(biāo)，本文通過建設(shè)嚴(yán)密的保險企業(yè)內(nèi)控進行探討，以期為我國保險業(yè)發(fā)展做出有益貢獻。

1建立保險業(yè)內(nèi)控的作用

建立保險企業(yè)內(nèi)控首先要重視企業(yè)機制創(chuàng)新與體制創(chuàng)新，企業(yè)可參照先進的國際管理模式實行保險企業(yè)內(nèi)部管理體制改革與創(chuàng)新，例如：組織機構(gòu)管理、人力資源管理、客戶關(guān)系管理、企業(yè)價值鏈管理、激勵約束機制管理以及業(yè)務(wù)績效管理等。

1.1　2003年的車險管理制度改革就是保險業(yè)一次體制、管理、時間以及理論上的創(chuàng)新，這是對我國保險業(yè)改革的進一步深化、實現(xiàn)對保險企業(yè)經(jīng)營方式的一大轉(zhuǎn)變、同時這也是對保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的進一步調(diào)整以及保險業(yè)發(fā)展的有效助動力。保險企業(yè)應(yīng)對車險管理制度改革造成的影響作出及時的應(yīng)對，并將市場競爭機制最大限度引入，充分利用改革創(chuàng)新來提高企業(yè)自身核心競爭力。

1.2保險企業(yè)的總分支公司間應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)控管理制度建立嚴(yán)格的企業(yè)管控機制與費率反饋機制，必須實現(xiàn)總公司對分公司經(jīng)營活動的統(tǒng)籌規(guī)劃、監(jiān)控到位；建立嚴(yán)密的保賠相分離的制度，而且還應(yīng)有相應(yīng)的檢查和審核制度；并實現(xiàn)對違法違規(guī)的企業(yè)行為實施必要的嚴(yán)格的管制，對企業(yè)經(jīng)營活動進行嚴(yán)格的檢查與監(jiān)督，并對內(nèi)控管理制度進行及時修改與完善。

2建立以監(jiān)管為中心的企業(yè)內(nèi)控管理制度

建立符合新市場與法律環(huán)境的保險企業(yè)的內(nèi)控管理制度，并實現(xiàn)保險監(jiān)管部門部分監(jiān)管職責(zé)到保險企業(yè)管理責(zé)任的轉(zhuǎn)變。維護被保險人利益是保險監(jiān)管部門監(jiān)管職責(zé)，使投保人正當(dāng)收回投資的權(quán)益免受侵害，利用企業(yè)監(jiān)督機制來確保保險企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營及償付能力。企業(yè)通常利用現(xiàn)場與非現(xiàn)場的保險企業(yè)例行檢查，同時在企業(yè)管理體制與業(yè)務(wù)經(jīng)營的復(fù)雜程度不斷提高的嚴(yán)峻現(xiàn)實狀況下，這無疑增加了保險企業(yè)監(jiān)管部門的例行檢查難度，這是對企業(yè)保險監(jiān)管工作的一大挑戰(zhàn)。將保險業(yè)監(jiān)管工作放在國際這一大背景下，保險企業(yè)內(nèi)控制度作用的充分發(fā)揮已經(jīng)成為企業(yè)的研究重點，并要求對保險企業(yè)內(nèi)控進行強化，實行對保險企業(yè)的事后償付和監(jiān)管。因此，保險企業(yè)因?qū)ζ鋬?nèi)控管理現(xiàn)狀作出更近一步的探討，以加強保險企業(yè)的財務(wù)、投資、業(yè)務(wù)等方面的保險企業(yè)風(fēng)險管理，并對內(nèi)控管理制度缺陷與不足之處加以彌補和完善。

3嚴(yán)密的現(xiàn)代保險企業(yè)內(nèi)控建立

3.1利用競爭手段，建立內(nèi)外合資的保險企業(yè)競爭合作機制

保險企業(yè)應(yīng)從全球化角度以及合作意識，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量和水平的進一步提高，增強企業(yè)參與市場競爭、合作的積極性。內(nèi)外資保險企業(yè)均以最底成本、最優(yōu)服務(wù)、最高利潤和最大份額為追求目標(biāo)。由保險公司進行資源與科技的研發(fā)是保險企業(yè)今后的國際化經(jīng)營的主要發(fā)展趨勢和必然要求。以管理層面上來看，我國的保險企業(yè)略遜與外資保險企業(yè)，因此，對于先進的內(nèi)外資保險企業(yè)經(jīng)驗更值得我國保險業(yè)學(xué)習(xí)和借鑒。

加強國際間保險企業(yè)內(nèi)控管理制度的信息交流和溝通，提高企業(yè)管理者的內(nèi)控管理意識；再者提高企業(yè)的內(nèi)控管理質(zhì)量和水平，滿足企業(yè)的競爭、合作需求；并實施企業(yè)業(yè)務(wù)無序競爭管控，就此展開管理、服務(wù)以及機制創(chuàng)新等方面的競爭活動；以期為保險企業(yè)營造共同發(fā)展、合作創(chuàng)新協(xié)作精神與協(xié)作方式。

3.2樹立管理目標(biāo)，以提升企業(yè)整體的經(jīng)營管理水平

樹立明確的企業(yè)管理目標(biāo)，可使保險企業(yè)各部門能夠各司其職、分工明確、有效運作及有序結(jié)合，保險企業(yè)必須將分散力量結(jié)合成一股強大的機構(gòu)力量。并明確確定員工工作職責(zé)，使保險業(yè)組織管理機構(gòu)更加合理，使保險企業(yè)的經(jīng)營活動能夠維持穩(wěn)定性與連續(xù)性合理的組織管理結(jié)構(gòu)使企業(yè)經(jīng)營者的全庫和責(zé)任更加明確，以免和相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生，以提高企業(yè)工作效率，保證企業(yè)制度的充分實現(xiàn)。

以風(fēng)險控制與增進效益為目標(biāo)，進一步加強企業(yè)內(nèi)控管理水平、提高企業(yè)競爭能力，使企業(yè)立于經(jīng)營不敗之地。建立保險企業(yè)風(fēng)險的高效管理機制，并圍繞該核心對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進行嚴(yán)密控制，使企業(yè)擁有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)收益，并滿足被保險人持續(xù)增長的需求；并利用先進風(fēng)險預(yù)測方法和高新技術(shù)手段，對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進行有效的管理與控制；使保險企業(yè)風(fēng)險得到進一步完善，并實施嚴(yán)密的經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)控，建立完善的風(fēng)險預(yù)測反饋系統(tǒng)，使企業(yè)經(jīng)營效益得到不斷的提高；以完善的企業(yè)內(nèi)控對企業(yè)的人員、機構(gòu)、經(jīng)營、業(yè)務(wù)等進行約束，實施保險監(jiān)管部門的檢查與指導(dǎo)。

3.3遵循服務(wù)理念，增加產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)含量

企業(yè)的競爭水平和管理能力可通過產(chǎn)品創(chuàng)新能力體現(xiàn)出來，現(xiàn)今保險產(chǎn)品的規(guī)格、結(jié)構(gòu)等更新?lián)Q代較快，其更新速度與保險企業(yè)的產(chǎn)品管理能力有著密切的關(guān)系。根據(jù)行業(yè)的市場需求實現(xiàn)保險企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化和經(jīng)營管理水平的提升，實現(xiàn)國內(nèi)保險產(chǎn)品的進一步創(chuàng)新。但保險產(chǎn)品粗放經(jīng)營、創(chuàng)新不足和業(yè)務(wù)單一是其至今仍存在的問題。

因此，保險企業(yè)應(yīng)跳出以往的業(yè)務(wù)框架，對市場需求進行明確的分析，加快國內(nèi)保險產(chǎn)品更相信換代速度，使我國保險產(chǎn)品逐漸向?qū)I(yè)化、多樣化和國際化的方向發(fā)展，極力拓展保險市場。以科技創(chuàng)新來引導(dǎo)保險企業(yè)進入服務(wù)創(chuàng)新。在原有的保險條款管制下，添加條款費率制定權(quán)，創(chuàng)造高質(zhì)、高效的服務(wù)。

為此，保險企業(yè)應(yīng)當(dāng)引入內(nèi)控管理制度可有效激發(fā)保險企業(yè)的約束與激勵機制，首先要增強企業(yè)管理者與員工兩者的風(fēng)險控制意識，增強法制觀念，增加其遵紀(jì)守法的自覺性；并不斷完善企業(yè)內(nèi)控管理與監(jiān)督檢查制度，并不斷完善；保證企業(yè)會計核算的真實性與完整性；加強內(nèi)控管理制度。

結(jié)束語

嚴(yán)密的保險業(yè)內(nèi)控制度是提高企業(yè)風(fēng)險控制意識、提高企業(yè)核心競爭力的有效手段，促使保險業(yè)內(nèi)控管理制度更加完善，其運行更加有效。強化企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)，以增強保險企業(yè)對內(nèi)部人員、業(yè)務(wù)等方面的控制，這是增強我國保險企業(yè)國際競爭能力的主要手段，以最低的企業(yè)成本實現(xiàn)最高經(jīng)濟效益。

參考文獻

第3篇：保險公司內(nèi)控管理制度范文

合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣分析”的特點，合規(guī)管理的重點在于企業(yè)應(yīng)如何開展經(jīng)營活動，其主要內(nèi)容包括公司治理、行業(yè)監(jiān)管方面的合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度（包括行為守則）等。

合規(guī)管理的對外任務(wù)（也是其首要任務(wù)）是保證企業(yè)妥善履行其對外部利害關(guān)系人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、保護公共利益、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等；對內(nèi)任務(wù)是從整體上改善內(nèi)部管理控制，進而提高企業(yè)的經(jīng)營能力和競爭力。

本文主要是圍繞保險公司內(nèi)部合規(guī)管理組織架構(gòu)，特別是基層分支機構(gòu)合規(guī)管理架構(gòu)如何建立和完善的相關(guān)問題進行探討。

一、保險公司現(xiàn)行合規(guī)組織架構(gòu)層級解析

中國保監(jiān)會2007年向各保險公司及各保監(jiān)局下發(fā)了《保險公司合規(guī)管理指引》，旨在規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)，加強保險公司合規(guī)管理?！吨敢访鞔_，保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)人，該負(fù)責(zé)人不得兼管公司的業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門。與此同時，保險公司應(yīng)在總公司設(shè)置合規(guī)管理部門，并根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、組織架構(gòu)和風(fēng)險管理工作的需要，在分支機構(gòu)設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位?！吨敢窂娬{(diào)，保險公司必須確保合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位的獨立性，對其實行獨立預(yù)算和考評，并在合規(guī)管理部門與其他風(fēng)險管理部門間建立協(xié)作機制。

根據(jù)合規(guī)管理的監(jiān)管要求，保險公司近幾年逐步都建立起了合規(guī)管理的組織架構(gòu)：在總部大都設(shè)立了獨立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，在分公司設(shè)置了專職或兼職的合規(guī)管理職位。但不少保險公司（不僅限于新設(shè)立公司）的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級階段，也就是說，僅在總公司層級設(shè)立獨立的合規(guī)部門，規(guī)模較大的保險公司或國有保險公司能夠在省一級分支機構(gòu)也設(shè)立獨立的合規(guī)部門，但省級機構(gòu)以下的合規(guī)組織架構(gòu)設(shè)置情況各公司之間就大相徑庭了。少數(shù)公司在三級機構(gòu)設(shè)立獨立合規(guī)部門，有的公司則設(shè)置合規(guī)崗，大多數(shù)公司的三級機構(gòu)合規(guī)崗由其他崗位兼職或未設(shè)置；而在四級機構(gòu)層級，大多數(shù)保險公司都沒有設(shè)置合規(guī)部門或單獨的合規(guī)崗，至多設(shè)置兼職的合規(guī)崗。因此，從保險公司現(xiàn)行各層級組織架構(gòu)看，基層分支機構(gòu)，特別是三級機構(gòu)及以下的層級，合規(guī)組織架構(gòu)亟待建設(shè)和完善。

二、基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性

保險公司的合規(guī)管理應(yīng)該是一項全員參與的工作，公司員工合規(guī)意識的高低直接決定了該公司的合規(guī)水平。筆者一直從事財產(chǎn)保險公司管理工作，以2012年參加的某省行業(yè)協(xié)會組織的電銷業(yè)務(wù)檢查為例，來分析保險公司基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性。我們在對各家保險公司省級分公司檢查時，大多數(shù)省級公司都有專門的部門或?qū)ｉT的崗位負(fù)責(zé)公司的合規(guī)管理工作。凡是設(shè)置了合規(guī)部門的公司，都比較注重收集監(jiān)管政策，并結(jié)合自己公司實際制定相關(guān)管理制度，同時下發(fā)下級公司并進行相關(guān)培訓(xùn)；檢查組檢查到各公司的地市級機構(gòu)時，各家保險公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)置就相差很大了，有的公司設(shè)置了專門的部門或獨立的合規(guī)崗位，有的公司設(shè)置了某個崗位兼崗合規(guī)崗，而有的公司就沒有設(shè)置與合規(guī)管理相關(guān)的崗位了。檢查的結(jié)果比較直觀的反映出設(shè)置了專門部門或?qū)Ｂ殟徫坏模瑢ΡO(jiān)管政策的傳達(dá)比較到位。在與公司銷售員工交談時，銷售部門的人員都能及時接到合規(guī)部門人員發(fā)來的監(jiān)管信息，了解監(jiān)管政策，在銷售過程中遇到問題時也可以及時咨詢合規(guī)崗人員或通過這個崗位人員向上級公司反映，能夠得到及時的解答，合規(guī)意識就逐漸樹立起來了。而沒有設(shè)置合規(guī)崗位的公司，在檢查中普遍感覺基層公司人員由于沒有相關(guān)合規(guī)管理人員綜合指導(dǎo)，不能及時了解并學(xué)習(xí)監(jiān)管信息，而且各部門間缺乏對于監(jiān)管要求的有效協(xié)同配合。例如在問到基層公司銷售部門管理人員“電銷業(yè)務(wù)能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時，回答是只管與銷售有關(guān)的中介協(xié)議簽訂等內(nèi)容，沒有涉及保單打印的管理?？梢娙笔Я撕弦?guī)管理崗位的管理，相關(guān)部門沒有將監(jiān)管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機構(gòu)合規(guī)管理組織架構(gòu)主要有以下幾點必要性：

（一）有助于降低保險公司的合規(guī)風(fēng)險

近年來，保險投訴、行政處罰、中介業(yè)務(wù)違規(guī)等案件逐年上升，突顯出合規(guī)管理對保險公司規(guī)范經(jīng)營的重要性。而且這些案件基本都是發(fā)生在保險公司的三、四級分支機構(gòu)，這些對保險公司的行政處罰、財務(wù)損失大多數(shù)是因保險公司基層機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營和操作不規(guī)范引起，因此，加強保險合規(guī)管理，建設(shè)基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)，有利于降低保險公司基層分支機構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險。

（二）有助于將外部監(jiān)管內(nèi)化為公司自身的合規(guī)要求

目前保險市場競爭激烈，不少保險公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經(jīng)營指標(biāo)，有些公司的業(yè)務(wù)部門對保險監(jiān)管政策采取抵觸和規(guī)避的態(tài)度。建立基層分支機構(gòu)合規(guī)管理機制或設(shè)置獨立的合規(guī)崗位后，出于其自身職責(zé)，必然會對這類違規(guī)行為進行抵制，并在公司內(nèi)部宣傳合規(guī)理念、培育合規(guī)文化，由外在的約束力轉(zhuǎn)化成內(nèi)在的自覺性。而一旦合規(guī)成為公司的基本經(jīng)營理念，監(jiān)管部門監(jiān)管政策的落實將變得事半功倍。

（三）有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)自覺性

基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)的建立，有助于廣大基層員工知悉監(jiān)管規(guī)定與內(nèi)控要求，方便基層員工咨詢合規(guī)經(jīng)營管理各項政策，便于提高員工的主動合規(guī)意識，增強員工的合規(guī)責(zé)任和合規(guī)自覺性，降低過失違規(guī)與主動違規(guī)的概率，進而提高保險從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)一支合規(guī)的從業(yè)人員隊伍。

（四）有助于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)

合規(guī)部門是保險公司與保險監(jiān)管部門溝通的窗口，它負(fù)責(zé)向公司高層匯報新近的監(jiān)管政策，提供合規(guī)建議，并組織相關(guān)部門進行學(xué)習(xí)。它同時也負(fù)責(zé)匯總相關(guān)問題，及時向監(jiān)管部門進行咨詢和反饋，以求準(zhǔn)確理解和把握監(jiān)管要求，并為監(jiān)管政策的改進提供信息。如果將合規(guī)部門架構(gòu)在基層分支機構(gòu)中完善，將有利于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)，可以有效將合規(guī)宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項政策、制度的有效落實。

三、基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)模式探討

當(dāng)前保險公司在總公司層級均基本建立起合規(guī)管理的組織架構(gòu)，設(shè)立了獨立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，設(shè)置了專職的合規(guī)管理職位，但不少保險公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級階段，也就是說基層分支機構(gòu)合規(guī)組織機構(gòu)還有待完善。

那么，如何設(shè)置適合本公司特點的合規(guī)組織架構(gòu)應(yīng)成為保險同業(yè)考慮的問題。保險公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)立應(yīng)注意把握三項基本原則：其一，能夠保障合規(guī)部門有效地管理合規(guī)風(fēng)險，合規(guī)負(fù)責(zé)人順利履行合規(guī)職責(zé)；其二，合規(guī)職能的獨立性是必要前提，合規(guī)部門必須獨立于業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和內(nèi)部審計部門；其三，明確合規(guī)部門與其他內(nèi)部控制部門之間的職責(zé)分工，建立各內(nèi)部控制部門協(xié)調(diào)互動的工作機制。

在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險公司應(yīng)該在總、省、地市級三級機構(gòu)中設(shè)置獨立的合規(guī)管理部門，在地市級以下機構(gòu)設(shè)置獨立的合規(guī)管理崗位?？?、省公司的合規(guī)管理部門應(yīng)了解合規(guī)政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會及高級管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施等；各部門（各業(yè)務(wù)條線）及分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人，對本部門和分支機構(gòu)合規(guī)管理的有效性承擔(dān)責(zé)任；地市級及以下機構(gòu)合規(guī)管理部門及合規(guī)管理崗位，具體負(fù)責(zé)公司的日常合規(guī)風(fēng)險管理。

四、基層分支機構(gòu)合規(guī)管理組織的主要職責(zé)

所謂“合規(guī)”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則。

基層分支機構(gòu)合規(guī)管理的首要職責(zé)是貫徹落實監(jiān)管部門及上級公司要求，落實公司合規(guī)管理體系，制定相關(guān)規(guī)章及工作流程；評估、監(jiān)測、跟蹤和報告公司內(nèi)部重大合規(guī)事件和外部合規(guī)監(jiān)管環(huán)境變化，為經(jīng)理室提供合規(guī)建議；組織、協(xié)調(diào)本公司相關(guān)部門做好風(fēng)險管理工作；組織、協(xié)調(diào)對本公司職能部門及所轄機構(gòu)進行內(nèi)控合規(guī)檢查，對發(fā)現(xiàn)問題單位作出風(fēng)險提示，監(jiān)督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規(guī)承諾制度，組織對所轄機構(gòu)進行合規(guī)考核，配合相關(guān)部門做好合規(guī)問責(zé)工作。

第4篇：保險公司內(nèi)控管理制度范文

一、中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）市場份額較小。XX年上半年，xxx市財產(chǎn)保險保費收入93685xxx元，其中人保股份、太平洋產(chǎn)險、平安產(chǎn)險三家保費收入之和為73892xxx元，占市場份額的79%；華泰、天安等7家中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司保費收入共16075xxx元，僅占17%；中國出口信用保險公司山東省分公司保費收入3718xxx元，占4%。

（二）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡。中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司均將見效快、技術(shù)含量低的機動車輛保險作為銷售主導(dǎo)險種，業(yè)務(wù)范圍局限于企財險、車險、貨運險“老三樣”，導(dǎo)致業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡。從XX年上半年的情況來看，車險保費收入占全市財產(chǎn)險市場保費總收入的58%，車險、企財險和家財險保費收入占產(chǎn)險總保費收入的72%以上；大地、永安、天安等7家中小財產(chǎn)險公司的車險保費收入占79%，車險、企財險和家財險保費收入在產(chǎn)險中的占比為90%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出全市產(chǎn)險公司的平均水平。

（三）盈利水平不高。目前中小規(guī)模財產(chǎn)險公司雖已成為xxx市保險業(yè)發(fā)展的新興力量，但由于創(chuàng)業(yè)前期投入大、規(guī)模小、展業(yè)能力有限、抗風(fēng)險能力差等原因，普遍出現(xiàn)盈利水平低甚至虧損的狀況。以收入凈利率（凈利潤/營業(yè)收入）為例，上半年，人保、太保、平安3家公司的平均凈利率為2xxx元02%，華泰、天安等7家中小規(guī)模保險公司的平均凈利率為-25xxx元1%。因此，中小保險公司必須在增加營業(yè)收入的同時，改善經(jīng)營管理，降低成本費用開支，增加凈利潤。

（四）發(fā)展前景看好。中小規(guī)模保險公司有著規(guī)模小、抗風(fēng)險能力差、品牌效應(yīng)不強、內(nèi)控制度相對滯后等不足，同時又具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢。他們能夠有效地避開大公司的激烈競爭，以小額分散業(yè)務(wù)為主，積極拓展大額業(yè)務(wù)；以營銷滲透為手段，積極發(fā)展郊縣業(yè)務(wù)；以多渠道、廣為途徑，積極爭取優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，確保有效切入市場，實現(xiàn)平穩(wěn)起步。

二、中小規(guī)模財險公司發(fā)展中存在的主要問題

（一）目標(biāo)市場定位不明確，缺乏自身特色。保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，由于大數(shù)定律的要求，保險公司存在最低經(jīng)濟規(guī)模要求，新進入者的初始規(guī)模如果太小，就不能進入。而要達(dá)到最低經(jīng)濟規(guī)模，新生保險公司面臨著資金籌集、人才儲備以及因規(guī)模增大、產(chǎn)品增加而帶來的產(chǎn)品降價風(fēng)險等方面的問題。雖然天安、華泰、大地、永安等各家中小規(guī)模保險公司的相繼成立，打破了xxx市由人保股份、太平洋產(chǎn)險、平安產(chǎn)險3家大型保險公司長期壟斷產(chǎn)險市場的局面，但這些新生保險企業(yè)目前規(guī)模較小，創(chuàng)新性的優(yōu)勢業(yè)務(wù)較少，在進入市場前，缺乏對市場的足夠了解，目標(biāo)市場定位尚不明確，形成了“小而全”的經(jīng)營格局，缺少特色，使今后發(fā)展具有一定的難度。

（二）專業(yè)化經(jīng)營的基礎(chǔ)不牢。目前，xxx市中小保險企業(yè)發(fā)展的突出問題是市場、產(chǎn)品和客戶細(xì)分不足，專業(yè)技術(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累不夠，核心技能水平低，簡單模仿多，獨立創(chuàng)新少，低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象嚴(yán)重，產(chǎn)生這些現(xiàn)象的一個重要原因是中小保險企業(yè)的專業(yè)化程度不高。

1xxx元人才、技術(shù)缺乏。一些工作人員未經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)或者培訓(xùn)不足就匆匆上崗，保險基礎(chǔ)知識缺乏、業(yè)務(wù)不精，從業(yè)人員總體存在技能單一、綜合素質(zhì)不高等問題。目前在中小保險公司還存在從業(yè)人員特別是管理人員流動頻繁的現(xiàn)象，各新生中小保險公司還沒有形成人力資源的培養(yǎng)、儲備、使用機制，頻繁的人員流動給其業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了較大影響。

2xxx元內(nèi)控機制薄弱，基礎(chǔ)管理相對滯后。由于公司初建，人員少，部門機構(gòu)不全，業(yè)務(wù)發(fā)展的壓力大，有些管理人員身兼數(shù)職,有的公司內(nèi)部管理制度尚未真正建立健全，有的公司即使建立了一些管理制度，但由于內(nèi)控制度不嚴(yán)格或執(zhí)行不力，也無法得到有效落實。從現(xiàn)實情況看，各公司已逐步認(rèn)識到了管理上存在的問題，隨著內(nèi)設(shè)機構(gòu)的日益健全，內(nèi)控管理有望得到加強。

（三）險種結(jié)構(gòu)過于單一。傳統(tǒng)的財產(chǎn)險產(chǎn)品市場基本上已經(jīng)飽和，潛在的新興保險消費市場尚無能力問津。社會認(rèn)知度不高，品牌優(yōu)勢不明顯，承保能力受限，在大項目上參與競爭的機會少，使中小保險企業(yè)在起步階段只能選擇那些標(biāo)的小、風(fēng)險分散、技術(shù)含量低和易上規(guī)模的險種切入市場，在個別險種上產(chǎn)生了“過度競爭”。過度競爭導(dǎo)致企業(yè)成本居高不下，生存問題成了中小保險公司面臨的頭號問題，經(jīng)營行為日趨短期化，被動跟著市場走，以價格競爭為策略，減少了利潤空間，給原本規(guī)模較小、實力不足的中小保險公司帶來了較重的財務(wù)危機。

（四）與中介公司的合作程度低。由于中小保險公司缺乏展業(yè)人員，一半以上業(yè)務(wù)是從中介機構(gòu)獲得的，但中介市場的不規(guī)范給中小保險公司的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來一定的負(fù)面影響。一是合作層次淺，絕大部分的合作關(guān)系僅就險種、手續(xù)費支付標(biāo)準(zhǔn)等進行了簡單約定，然后視市場情況開展業(yè)務(wù)合作。個別公司利用保險公司間的競爭和擴大規(guī)模、搶占市場的心理，憑借自身掌握的保費資源，索要高額手續(xù)費，并且不提供中介發(fā)票。二是合作內(nèi)容少，按有關(guān)規(guī)定，保險中介的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍可覆蓋保險產(chǎn)品營銷、服務(wù)、理賠的全過程，但目前的合作僅限于收取保費，甚至簡單介紹業(yè)務(wù)，并未實現(xiàn)保險服務(wù)和理賠查勘方面的全方位。因此應(yīng)該推進保險產(chǎn)業(yè)價值鏈上不同環(huán)節(jié)的專業(yè)化，大力發(fā)展經(jīng)紀(jì)公司、專屬公司、理賠公司、客戶服務(wù)公司、公估公司等保險中介主體，用市場交易取代內(nèi)部分工，使市場主體更加關(guān)注專業(yè)化經(jīng)營，更加注重技能培養(yǎng)，提高經(jīng)營效率，增強行業(yè)競爭力。

三、對中小規(guī)模財產(chǎn)險公司發(fā)展的建議

(一)加快自身制度建設(shè)，提高經(jīng)營管理水平

1xxx元確立經(jīng)營理念，明確經(jīng)營目標(biāo)。中小規(guī)模保險公司要牢固樹立起市場觀念，憑借自身的敬業(yè)精神、專業(yè)水準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量和良好信譽在市場競爭中求生存、求發(fā)展。同時，積極研究市場需求，充分利用自身“船小好掉頭”的特點，發(fā)現(xiàn)新的利潤增長點，贏得特定市場利潤，避免與大保險公司在已成熟的領(lǐng)域相互競爭。

2xxx元完善公司內(nèi)部制度建設(shè)，提高經(jīng)營管理水平。一要健全組織框架，建立完善的規(guī)章制度和有效的內(nèi)控機制，確保公司內(nèi)部責(zé)權(quán)分明、運作有序、規(guī)范經(jīng)營。二要打造一支高素質(zhì)的隊伍，用職業(yè)水準(zhǔn)、職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)操守和職業(yè)形象贏得投保人與社會各界的廣泛認(rèn)知和認(rèn)可。

（二）找準(zhǔn)市場切入點，打造核心競爭力。保險企業(yè)核心競爭力是一個以信息技術(shù)為支撐、能夠為某個或數(shù)個特定保險市場提供核心專長的生產(chǎn)服務(wù)體系。中小規(guī)模保險公司具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢，應(yīng)進一步加強對市場的調(diào)查研究，細(xì)分險種、細(xì)分地域、細(xì)分業(yè)務(wù)渠道、細(xì)分客戶群體。首先選擇幾個效益好、且有前景的行業(yè)作為自己的發(fā)展依托，解決可持續(xù)發(fā)展問題。在發(fā)展初期，中小保險企業(yè)一定要有所為有所不為，集中力量，從一兩個險種入手，實現(xiàn)突破，通過對核心業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營，形成局部優(yōu)勢，做出名氣，創(chuàng)出品牌，憑借其專業(yè)化優(yōu)勢，搶占某些利潤較為豐厚的特定市場，迅速完成利潤、市場份額、經(jīng)驗、技術(shù)、人才和無形資產(chǎn)的積累，實現(xiàn)高效快速的業(yè)務(wù)增長，然后再向其它險種或領(lǐng)域擴大戰(zhàn)果，最終建立全面優(yōu)勢。

針對市場現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，建設(shè)專業(yè)化的核心競爭力是中小規(guī)模保險公司最為急迫的任務(wù)。做好、做專和做強是建立企業(yè)核心競爭力的基本原則，也是中小保險公司在發(fā)展初期應(yīng)堅持的發(fā)展戰(zhàn)略。

（三）積極學(xué)習(xí)借鑒外資公司的先進經(jīng)營管理理念。中國保險市場正處于全面對外開放環(huán)境下，新生中小財產(chǎn)保險公司應(yīng)積極借鑒學(xué)習(xí)外資保險公司和較大規(guī)模保險公司的經(jīng)營理念和管理經(jīng)驗。一是在處理“規(guī)范和發(fā)展”關(guān)系問題上，先規(guī)范，后發(fā)展；二是在短期經(jīng)營策略和長期發(fā)展戰(zhàn)略上，堅持效益第一，強調(diào)利潤最大化為開拓市場的原則；三是采取“品牌經(jīng)營、服務(wù)競爭”策略，使公司在品牌和服務(wù)的差異化競爭中長期受益；四是在組織結(jié)構(gòu)、管理流程上，注重專業(yè)化分工，強調(diào)分權(quán)制衡、分級授權(quán)，從制度上保證風(fēng)險管理、內(nèi)部控制；五是在核算上強調(diào)營運細(xì)分，以信息技術(shù)作為業(yè)務(wù)、財務(wù)、行政管理的平臺，注重會計與業(yè)務(wù)統(tǒng)計的一致性，注重會計與精算互補利用。

（四）監(jiān)管部門應(yīng)為新公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的市場環(huán)境

1xxx元積極引導(dǎo)市場主體向?qū)I(yè)化發(fā)展。在市場現(xiàn)有競爭格局下，應(yīng)培養(yǎng)各市場主體的專業(yè)化優(yōu)勢，注重在專業(yè)領(lǐng)域培育技術(shù)實力，增強核心競爭力。由監(jiān)管部門推動、地方政府牽頭，建立推動保險業(yè)發(fā)展的協(xié)調(diào)機制。以產(chǎn)品創(chuàng)新為切入點，加強與財政、稅務(wù)、工商等部門的溝通，及時研究解決影響中小保險公司發(fā)展的問題，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

第5篇：保險公司內(nèi)控管理制度范文

關(guān)鍵詞：股份制企業(yè)；保險經(jīng)紀(jì)；內(nèi)部控制

一、股份制保險經(jīng)紀(jì)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

保險經(jīng)紀(jì)公司作為中介機構(gòu)以客戶為主體，根據(jù)不同的顧客群體特征制定不同的業(yè)務(wù)方案。保險經(jīng)紀(jì)人是保險市場的重要組成部分，讓雙方都能更加清晰的了解彼此需求，使投保人的公平權(quán)益得到保障，進而促進保險行業(yè)市場更加健康、均衡的發(fā)展。保險經(jīng)紀(jì)行業(yè)在近幾年來發(fā)展速度迅猛，但其內(nèi)部治理的水平未能及時跟上發(fā)展的腳步，在一定程度上制約了企業(yè)經(jīng)營水平的提升。隨著一些行業(yè)違規(guī)、違法事件等不良現(xiàn)象的發(fā)生，諸如盲目逐利、誠信缺失、非法集資等，暴露出了一些保險經(jīng)紀(jì)企業(yè)內(nèi)部控制存在諸多問題。一方面投保人在參保前需清楚了解實際情況，選擇更符合自身需求的保險合同。但現(xiàn)實往往是投保人由于保險專業(yè)知識和法律知識的局限性，無法購買到真正適合自身需要的保險或者得不到及時理賠，投保人的主體權(quán)益得不到保障。另一方面，企業(yè)管理人員的內(nèi)控意識淡薄、制度執(zhí)行不力、缺乏過程監(jiān)管、風(fēng)險防范手段單一等，導(dǎo)致經(jīng)紀(jì)公司頻頻發(fā)生操縱價格、聯(lián)合欺詐、虛假宣傳等違規(guī)現(xiàn)象。因此，企業(yè)急需建立一套完整的內(nèi)部控制管理機制，幫助企業(yè)科學(xué)防控風(fēng)險，增強競爭優(yōu)勢，助力行業(yè)的健康繁榮發(fā)展。

二、企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)存在的問題

（一）內(nèi)控治理結(jié)構(gòu)不完善

一些保險經(jīng)紀(jì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，監(jiān)事會沒有掌握實際的監(jiān)管權(quán)力，內(nèi)部審計機構(gòu)不獨立，審計結(jié)果容易受到企業(yè)管理者的主觀因素影響；管理者缺乏長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略發(fā)展眼光，過度追求短期經(jīng)濟利益，內(nèi)控制度體系的建設(shè)推動力度不強，權(quán)力制衡機制缺失，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理相對無序、混亂，容易引發(fā)一定的風(fēng)險隱患；在內(nèi)部治理過程中由于企業(yè)財務(wù)控制模式由經(jīng)紀(jì)人主導(dǎo)，外部監(jiān)管作用難以發(fā)揮，可能導(dǎo)致一些經(jīng)紀(jì)公司代收的客戶保費未能及時支付到保險公司，耽誤被保險人啟保，甚至挪用或者貪污保費。

（二）重業(yè)績、輕管理，風(fēng)險意識淡薄

目前我國的保險經(jīng)紀(jì)企業(yè)大多經(jīng)營規(guī)模較小，承擔(dān)著較大的生存和競爭壓力，不斷拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)，促進資金周轉(zhuǎn)成為當(dāng)前企業(yè)主要的經(jīng)營模式，重業(yè)績、輕管理成為普遍現(xiàn)象。而企業(yè)管理者在發(fā)展過程中風(fēng)險防范意識薄弱，未能有力推動企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的建設(shè)，在各行各業(yè)都積極促進財務(wù)人員職能轉(zhuǎn)型的大背景下，仍然將財務(wù)人員的職能局限于財務(wù)會計的職能權(quán)限中，沒有充分發(fā)揮管理會計的重要作用，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控體系的建立局限性較大，風(fēng)險管理的范圍較窄、各部門聯(lián)動性不強、風(fēng)險控制的力度較弱。

（三）內(nèi)控管理人才匱乏

目前，大多數(shù)保險經(jīng)紀(jì)企業(yè)將企業(yè)人才培養(yǎng)的重點放在企業(yè)的資源型、市場型人才培養(yǎng)方面，致力于為企業(yè)培養(yǎng)出能夠創(chuàng)造輝煌經(jīng)營業(yè)績的銷售型人才，使企業(yè)中一些內(nèi)控管理能力強、風(fēng)險防控能力高的管理型人才得不到重用。保險經(jīng)紀(jì)行業(yè)是新生的行業(yè)，一些運作模式是前所未有的，因此需要有較高管理能力的人才。但由于企業(yè)的管理層大多是從業(yè)務(wù)崗位提拔起來的。這些人員對財務(wù)相關(guān)知識技能掌握不夠，對保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)了解不深，不能掌握業(yè)務(wù)運作過程中的風(fēng)險點，內(nèi)部控制、風(fēng)險管理能力水平不高，導(dǎo)致企業(yè)難以構(gòu)建出強有力的內(nèi)控體系框架[2]，嚴(yán)重削弱了內(nèi)控制度的執(zhí)行力度。同時，由于才能無法施展、發(fā)展空間有限，導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控人才大量流失，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。

三、企業(yè)內(nèi)部控制的完善策略

企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)控業(yè)務(wù)流程，完善系統(tǒng)建設(shè)，將業(yè)務(wù)、財務(wù)、行政、人力等一切管理工作流程化、系統(tǒng)化，保證內(nèi)控信息有據(jù)可查，內(nèi)控管理高效、有序。

（一）完善內(nèi)控體系，加強資金監(jiān)管

首先，保險經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)建立決策、監(jiān)督、經(jīng)營各機構(gòu)相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。董事會要充分發(fā)揮戰(zhàn)略決策作用，研究內(nèi)控有效策略，估計風(fēng)險水平，審查內(nèi)控報告，積極推動整改；要成立專門的審計委員會，負(fù)責(zé)對內(nèi)控效果進行監(jiān)督；經(jīng)理層要明確責(zé)任分工，建立清晰的授權(quán)管理體系、健全的風(fēng)險管理程序，嚴(yán)格按照戰(zhàn)略目標(biāo)要求執(zhí)行相關(guān)決策制度，形成嚴(yán)格有效的內(nèi)部控制管理機制。其次，企業(yè)要按照全員參與、全面管理、全過程控制的原則改進和完善內(nèi)控制度體系框架，提高企業(yè)員工的內(nèi)控管理意識，同時建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，樹立內(nèi)控制度權(quán)威，保障內(nèi)控相關(guān)責(zé)任的有效落實；然后加強預(yù)算編制、執(zhí)行以及分析反饋等全過程的管理控制，明確預(yù)算管理目標(biāo)、建立管理標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)劃分預(yù)算項目、規(guī)范預(yù)算執(zhí)行程序，及時發(fā)現(xiàn)并進行預(yù)算糾偏，對于預(yù)算內(nèi)資金實行責(zé)任人限額審批制度，強化預(yù)算支出控制，保證企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的穩(wěn)定有序運行；最后加強資金安全管理，建立嚴(yán)格的貨幣資金授權(quán)審批制度以及實物資產(chǎn)崗位管理制度，保障資產(chǎn)資金安全，加強制度執(zhí)行過程監(jiān)管，結(jié)合業(yè)務(wù)與財務(wù)融合的思想將財務(wù)內(nèi)控滲透到企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，強化不同流程環(huán)節(jié)的內(nèi)控監(jiān)管制約，發(fā)揮不同崗位部門內(nèi)部控制的協(xié)同聯(lián)動作用，在企業(yè)內(nèi)部形成相互制衡、互相監(jiān)督的內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)，保障內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。如設(shè)立專戶代收保費、代付賠款，并安排專人進行管理，保障資金安全，維護投保人的合法權(quán)益。

（二）改善內(nèi)控模式，深化監(jiān)督稽核作用

企業(yè)要以市場競爭為核心優(yōu)化資源配置，合理制定交易價格，通過對市場趨勢的深入調(diào)查制定標(biāo)準(zhǔn)成本，科學(xué)的進行成本差異分析，并采取有效的成本糾偏措施嚴(yán)格控制成本費用。同時把握財務(wù)轉(zhuǎn)型機遇，充分發(fā)揮管理會計在企業(yè)內(nèi)控中的職能作用，拓寬財務(wù)管理范疇，改變財務(wù)控制模式，全面促進企業(yè)財務(wù)管理效率的提升。如：建立財務(wù)委派制度，實現(xiàn)行政領(lǐng)導(dǎo)權(quán)與會計監(jiān)督權(quán)的分離和制約，保證會計人員依法行使職權(quán)。另外，在加強內(nèi)部監(jiān)管的同時配合外部審計力量，深化監(jiān)督稽核作用。要提高監(jiān)事會等機構(gòu)的話語權(quán)和監(jiān)督權(quán)，充分利用審計結(jié)果對企業(yè)的相關(guān)制度及流程進行改進和完善，促進企業(yè)內(nèi)控閉環(huán)管理體系的形成，最大程度上促進股東權(quán)益以及企業(yè)價值的提升。控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，促進企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營。企業(yè)要根據(jù)審計內(nèi)容，綜合全面審計、重點審計以及抽樣審計等多種審計方式，強化企業(yè)的審計監(jiān)管作用，如針對業(yè)務(wù)內(nèi)容可采用抽樣審計方式，抽查客戶檔案或者檢查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性，而經(jīng)濟責(zé)任則需進行全面審計，利用約談、實地考察等多種方式相結(jié)合保障審計結(jié)果的可靠性、完整性。

（三）健全風(fēng)控機制，加強人員培訓(xùn)

一方面，隨著行業(yè)日漸成熟，企業(yè)發(fā)展規(guī)模逐漸擴大，所面臨的風(fēng)險也更加復(fù)雜多樣化，建立完善的風(fēng)險防控體系，提高企業(yè)的風(fēng)險抵御能力成為企業(yè)當(dāng)前的緊迫任務(wù)。為了更加有效的進行風(fēng)險防控，企業(yè)首先要成立專門的風(fēng)控團隊，組織開展企業(yè)的各項風(fēng)險內(nèi)控工作，通過分析風(fēng)險的相關(guān)影響因素，建立完善的風(fēng)險識別與評價體系，提高企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警能力，在容易引發(fā)財務(wù)風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)置關(guān)鍵控制點，對處于控制點的人、資金、業(yè)務(wù)等加強控制監(jiān)管，提高風(fēng)險內(nèi)控的管理效率。另一方面，，企業(yè)必須強化專業(yè)內(nèi)控人才的培養(yǎng)，在企業(yè)內(nèi)部加大風(fēng)險內(nèi)控的宣傳教育，提高企業(yè)員工的內(nèi)控認(rèn)知水平，強化其風(fēng)險管理意識，開展相應(yīng)的內(nèi)控管理技能培訓(xùn)活動，提高企業(yè)員工的財務(wù)內(nèi)控管理能力。同時，引進一批高水平的財務(wù)內(nèi)控人才，對企業(yè)內(nèi)控制度體系的建設(shè)加以指導(dǎo)。給予財務(wù)內(nèi)控人員良好的發(fā)展平臺，為企業(yè)留住人才，增強人才競爭優(yōu)勢。

四、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)在建立和完善內(nèi)部控制制度體系的過程中以財務(wù)部門為主導(dǎo)，在企業(yè)全體人員的協(xié)調(diào)配合下，通過制定有效的內(nèi)控制度法規(guī)、內(nèi)控管理目標(biāo)、優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、增強風(fēng)險管理意識，開展內(nèi)部控制活動、強化監(jiān)督管理等方式提升企業(yè)的財務(wù)管理水平，提高經(jīng)營管理效率，從而保障企業(yè)的股東權(quán)益，促進企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻

第6篇：保險公司內(nèi)控管理制度范文

一、監(jiān)管層面與公司層面對營銷服務(wù)部的定位差異

(一)監(jiān)管層面對營銷服務(wù)部的定位。《保險公司營銷服務(wù)部管理辦法》規(guī)定,營銷服務(wù)部的主要職能是對保險營銷員進行管理,并為客戶提供保險服務(wù),同時規(guī)定,營銷服務(wù)部只能由保險公司或保險公司分支機構(gòu)依法設(shè)立。依據(jù)《中國保監(jiān)會行政許可事項實施規(guī)程》,監(jiān)管部門對營銷服務(wù)部在設(shè)立門檻及日常監(jiān)管中掌握的尺度,較保險公司及其分支機構(gòu)寬松,如營銷服務(wù)部設(shè)立條件不包括保險公司償付能力額度和處罰記錄年限等限制,不分籌建和開業(yè)兩個階段,負(fù)責(zé)人不納入公司高管人員進行管理等。此外,對營業(yè)場所、辦公設(shè)備和員工的要求也低于分支機構(gòu)。由此可以看出,相關(guān)規(guī)章對營銷服務(wù)部功能的限定較為單一且具有針對性,設(shè)立條件和監(jiān)管關(guān)注度也明顯低于保險公司及其分支機構(gòu),監(jiān)管部門實際將營銷服務(wù)部定位為保險公司組織架構(gòu)中的末端機構(gòu)。

(二)公司層面對營銷服務(wù)部的定位。保險公司賦予營銷服務(wù)部的職能,有時并不僅僅包括營銷和服務(wù)兩個方面,不同的營銷服務(wù)部其“級別”可能不同,職能上也有差異,有所謂“中心支公司級”和“支公司級”等不同等級的營銷服務(wù)部。如有的分公司在某些地市沒有設(shè)中心支公司,只設(shè)一個營銷服務(wù)部負(fù)責(zé)整個地市的業(yè)務(wù),此營銷服務(wù)部在公司內(nèi)部便可能相當(dāng)于中心支公司;有的分公司在省會城市的直屬營銷服務(wù)部與中心支公司的級別相當(dāng)。同理,在縣區(qū)沒有支公司的,所設(shè)營銷服務(wù)部有時與支公司地位相當(dāng)。上述營銷服務(wù)部之所以與中心支公司或支公司的級別相當(dāng),主要是因為保險公司在對這些營銷服務(wù)部的職能設(shè)定、目標(biāo)考核、資金支持、設(shè)施配備、人員選調(diào)、部門設(shè)置、內(nèi)部控制等方面,完全按照中心支公司或支公司對待,甚至將之等同于中心支公司或支公司,如中心支公司的負(fù)責(zé)人與具有中心支公司級別的營銷服務(wù)部的負(fù)責(zé)人的行政地位相同,相互間可以平調(diào)等。不僅如此,營銷服務(wù)部之間也可以存在隸屬關(guān)系,如地市級營銷服務(wù)部可以管理縣級營銷服務(wù)部,縣級營銷服務(wù)部可以管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)級營銷服務(wù)部等。可見,在公司層面,營銷服務(wù)部并非為“最末端”機構(gòu),其地位和職能都因其具體“級別”而定。

二、營銷服務(wù)部功能定位差異易誘發(fā)的風(fēng)險

保險公司層面對營銷服務(wù)部功能的多元化定位,雖在一定程度上能夠滿足其經(jīng)營管理上的需求,但由于缺少必要的規(guī)范制約,容易導(dǎo)致監(jiān)管與實際脫節(jié),一些風(fēng)險隨之產(chǎn)生。

(一)容易成為規(guī)避監(jiān)管的手段。中心支公司、支公司等保險公司分支機構(gòu)的設(shè)立條件要求相對較高,后續(xù)監(jiān)管相對嚴(yán)格,監(jiān)管部門關(guān)注較多,部分公司雖已具備設(shè)立分支機構(gòu)的條件,但為了規(guī)避監(jiān)管要求,實現(xiàn)其迅速拓展業(yè)務(wù)、搶占市場等特定目的,便可能有意先設(shè)立營銷服務(wù)部。此類機構(gòu)雖然在形式上為營銷服務(wù)部,但實質(zhì)上卻為公司分支機構(gòu),外在形式與實際相背離,導(dǎo)致監(jiān)管關(guān)注度被弱化,從而達(dá)到規(guī)避監(jiān)管的目的。

(二)容易造成公司組織架構(gòu)和制度適用混亂。根據(jù)現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定,保險公司組織架構(gòu)通常包括總公司、省級分公司、地市級中心支公司、縣區(qū)級支公司,上下級機構(gòu)間均為隸屬關(guān)系,各級機構(gòu)均可以直接設(shè)立營銷服務(wù)部。由于不在保險公司分支機構(gòu)范圍內(nèi),普通營銷服務(wù)部除了由相應(yīng)分支機構(gòu)直接管理外,與其他分支機構(gòu)不具有對等關(guān)系或級別上的可比性,各營銷服務(wù)部之間一般也不存在管理與被管理的關(guān)系。同時,由于營銷服務(wù)部功能特定,對其管理的方式和內(nèi)容也具有特殊性。如果將營銷服務(wù)部按照分支機構(gòu)進行設(shè)置和管理,可能會導(dǎo)致現(xiàn)有的公司組織架構(gòu)體系混亂,各種專門針對分支機構(gòu)或營銷服務(wù)部的制度規(guī)定,也可能會因為交叉適用或適用受限而降低適用效果。

(三)容易導(dǎo)致監(jiān)管效能降低。機構(gòu)網(wǎng)點的大小與市場發(fā)展影響力往往成正比,與潛在風(fēng)險的大小往往也成正比。在監(jiān)管資源相對有限的情況下,機構(gòu)網(wǎng)點的大小和級別的高低等情況,一般都是影響監(jiān)管資源合理配置和使用的重要參考要素。機構(gòu)的級別越高,影響力越大,風(fēng)險越高,則監(jiān)管的關(guān)注度越高,加之其數(shù)量相對較少,為監(jiān)管力量的傾斜提供了條件和可能;反之,監(jiān)管力量的分配便可能呈遞減態(tài)勢。以河南為例,各類保險分支機構(gòu)有數(shù)百家,而營銷服務(wù)部卻有數(shù)千家,要使有限的監(jiān)管力量充分發(fā)揮作用,對單一機構(gòu)網(wǎng)點而言,只能首先抓大放小。與分支機構(gòu)相比,單一營銷服務(wù)部的受關(guān)注度必然較低。因此,本質(zhì)上為中心支公司或支公司等保險分支機構(gòu),而形式上為營銷服務(wù)部的機構(gòu)網(wǎng)點,容易對監(jiān)管力量的分配和監(jiān)管政策的執(zhí)行產(chǎn)生誤導(dǎo),進而降低監(jiān)管的針對性和有效性。

(四)容易使社會公眾形成認(rèn)識偏差。雖然《保險公司營銷服務(wù)部管理辦法》規(guī)定,營銷服務(wù)部可以經(jīng)公司核保后打印保單,在公司授權(quán)情況下進行查勘理賠等活動。但從目前現(xiàn)狀看,多數(shù)營銷服務(wù)部實際上為團隊管理機構(gòu),同時提供收取保費、投保單,分發(fā)保險單、保費收據(jù),接受客戶咨詢等基本的保險服務(wù)。由于職能相對單一,保險公司對營銷服務(wù)部的投入和管理,往往以能保證其履行職能為限,加之缺少制度層面的限制及部分公司重視程度不夠等因素,不少營銷服務(wù)部內(nèi)部設(shè)施配備較少,職場構(gòu)成及裝飾相對簡單。但對于“中心支公司級”和“支公司級”的特殊營銷服務(wù)部,其人員素質(zhì)、設(shè)施配備、職場形象等方面都較普通營銷服務(wù)部高出很多。對社會公眾而言,此類營銷服務(wù)部更“規(guī)范”,其代表的保險公司更值得信賴。相比之下,普通營銷服務(wù)部在社會公眾心目中的形象便大打折扣。

三、營銷服務(wù)部功能定位差異的原因分析

盡管利益訴求是導(dǎo)致部分保險公司設(shè)立某些高級別營銷服務(wù)部的重要因素,但營銷服務(wù)部功能定位上的差異還有其機制、制度上的原因。

(一)從隸屬關(guān)系及經(jīng)營區(qū)域上看,對營銷服務(wù)部而言,其可以隸屬于任何級別的分支機構(gòu);從其經(jīng)營區(qū)域范圍上看,可以大到一個城市,也可以小到一個鄉(xiāng)鎮(zhèn),這種隸屬關(guān)系和經(jīng)營范圍上的靈活性,及其名稱上的統(tǒng)一性,為其“升級”到中心支公司和支公司等級別的營銷服務(wù)部提供了便利。

(二)從主要職能及設(shè)立條件上看,《保險公司營銷服務(wù)部管理辦法》雖然對營銷服務(wù)部的主要職能進行了限定,但相關(guān)規(guī)定并沒有對各級分支機構(gòu)的職能進行限定,在制度層面缺乏可比較性。部分基層分支機構(gòu)組織管理職能弱化,甚至成為一個實際上的展業(yè)機構(gòu),使其與營銷服務(wù)部的界限進一步模糊。保監(jiān)會《行政許可事項實施規(guī)程》雖然對保險公司分支機構(gòu)及營銷服務(wù)部的設(shè)立條件有具體規(guī)定,但僅根據(jù)這些條件往往無法從實質(zhì)上對兩者進行區(qū)分。分支機構(gòu)的條件較為嚴(yán)格,如必須建立必要的內(nèi)控管理制度、建立計算機系統(tǒng)、負(fù)責(zé)人符合任職資格等,而營銷服務(wù)部無需具備這些條件,也沒有禁止公司建立符合這些條件的營銷服務(wù)部,這也為公司提升營銷服務(wù)部“級別”提供了空間。

(三)從機構(gòu)內(nèi)部組織和管理架構(gòu)上看,分支機構(gòu)一般都有較為完善的職能部門架構(gòu)和組織領(lǐng)導(dǎo)體系,分工和責(zé)任都很明確,但營銷服務(wù)部一般沒有職能部門,最多設(shè)立諸如財務(wù)及單證管理等崗位,針對營銷服務(wù)部的管理制度也相對較少。但這種區(qū)分是保險公司根據(jù)實際需要自主安排的結(jié)果,屬于公司內(nèi)部管理范疇,目前還沒有相應(yīng)的規(guī)范性文件對此進行約束。因此,公司也能夠根據(jù)自身需要對普通營銷服務(wù)部進行改造,按照各類分支機構(gòu)的特征和條件設(shè)立相應(yīng)的營銷服務(wù)部。這樣一來,分支機構(gòu)與營銷服務(wù)部在內(nèi)部組織和管理架構(gòu)上的區(qū)分便不復(fù)存在了。

四、應(yīng)對營銷服務(wù)部功能定位差異的相關(guān)思考

(一)正確認(rèn)識營銷服務(wù)部功能定位差異。雖然營銷服務(wù)部功能定位上的差異性可能造成某些負(fù)面影響,但鑒于目前此類情形非個別現(xiàn)象,并在一定程度上滿足了公司管理和發(fā)展上的需要,因此不宜簡單地完全否定,可以在完善相關(guān)制度和機制的基礎(chǔ)上,有條件地允許其存在,并注意總結(jié)其運作中的做法,加強對此類現(xiàn)象的關(guān)注和研究。

(二)完善營銷服務(wù)部設(shè)立條件和程序。建立各級分支機構(gòu)內(nèi)部組織和管理架構(gòu)標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格控制保險公司依照分支機構(gòu)設(shè)立營銷服務(wù)部。確需設(shè)立的,應(yīng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門提出申請,說明設(shè)立此類營銷服務(wù)部的理由,提供具備設(shè)立此類營銷服務(wù)部條件的證明文件或材料,由監(jiān)管部門按照分支機構(gòu)設(shè)立審批程序進行審核驗收。對普通營銷服務(wù)部在運營過程中改造為“高級別”營銷服務(wù)部的,也應(yīng)參照分支機構(gòu)設(shè)立審批程序進行審核驗收。

(三)建立營銷服務(wù)部分類監(jiān)管機制。對普通營銷服務(wù)部和符合分支機構(gòu)條件的營銷服務(wù)部在日常監(jiān)管中應(yīng)區(qū)別對待,對完全符合分支機構(gòu)條件的營銷服務(wù)部,應(yīng)按照相應(yīng)級別的分支機構(gòu)進行監(jiān)管,對不完全符合分支機構(gòu)條件的營銷服務(wù)部也應(yīng)加強關(guān)注,在監(jiān)管力度上適當(dāng)傾斜。對外,應(yīng)通過適當(dāng)方式對此類“準(zhǔn)分支機構(gòu)”向社會公眾告知。

(四)應(yīng)遵循現(xiàn)行公司組織架構(gòu)模式?！案呒墑e”營銷服務(wù)部的設(shè)立,應(yīng)以不與現(xiàn)行規(guī)定及保險公司組織架構(gòu)模式相沖突為前提。例如,在中心支公司下不宜設(shè)立中心支公司級別的營銷服務(wù)部,支公司下也不宜再設(shè)立支公司級別的營銷服務(wù)部,但中心支公司下可設(shè)立支公司級別的營銷服務(wù)部。此外,同一行政區(qū)域內(nèi)不宜同時設(shè)立分支機構(gòu)和同級別營銷服務(wù)部。這些都會擾亂現(xiàn)有的公司組織架構(gòu)體系。

第7篇：保險公司內(nèi)控管理制度范文

[關(guān)鍵詞]發(fā)展內(nèi)涵；主體素質(zhì)；市場效率；交易質(zhì)量；監(jiān)管效率

發(fā)展與增長是經(jīng)濟學(xué)中相對的概念。增長指經(jīng)濟規(guī)模擴張，主要通過GDP、人均收入等指標(biāo)來衡量；發(fā)展不僅包括增長，而且指在增長基礎(chǔ)之上的結(jié)構(gòu)優(yōu)化、效率提升、質(zhì)量提高，以及作為社會個體的人的發(fā)展。經(jīng)濟發(fā)展的概念，既有量的內(nèi)容，也有質(zhì)的規(guī)定。20世紀(jì)50、60年代，許多發(fā)展中國家僅僅注意到發(fā)展的數(shù)量問題，即經(jīng)濟總量的擴大和人均收入的提高，從而導(dǎo)致兩極分化愈演愈烈，人力資源嚴(yán)重浪費，自然資源大量毀壞。故而制定經(jīng)濟戰(zhàn)略時，不僅要關(guān)注數(shù)量的增長，而且更要追求質(zhì)的變革。

具體到保險業(yè)，增長主要是指保險業(yè)規(guī)模的擴張，即保費收入、保險資產(chǎn)規(guī)模的擴張。一般用保費收入、保險業(yè)總資產(chǎn)等絕對數(shù)量指標(biāo)，或保險深度、密度等相對數(shù)量指標(biāo)來衡量。借鑒經(jīng)濟發(fā)展的概念，保險業(yè)發(fā)展不僅指保費收入或保險資產(chǎn)規(guī)模的擴張，而且包括在此基礎(chǔ)上的市場主體素質(zhì)、市場效率、交易質(zhì)量和監(jiān)管效率等四個方面的優(yōu)化與提升。這四個方面涵蓋了保險業(yè)的微觀層面一參與主體，中觀層面一市場結(jié)構(gòu)與組織，宏觀層面一行業(yè)監(jiān)管與調(diào)控，還包括了從福利經(jīng)濟學(xué)角度進行的效率與消費者剩余分析。

我國保險業(yè)一度普遍存在“以保費規(guī)模論英雄”、以規(guī)模增長替展的現(xiàn)象。目前的保險市場上，這種現(xiàn)象仍在一定范圍內(nèi)繼續(xù)存在。把保險業(yè)發(fā)展有意或無意地片面理解為保費收入增長，是保險業(yè)粗放型經(jīng)營的集中表現(xiàn)，導(dǎo)致了過度競爭、償付能力不足、盈利能力弱、誠信狀況不佳等問題。因此，理清保險業(yè)發(fā)展內(nèi)涵，對我國保險業(yè)明確發(fā)展方向，制定合理的發(fā)展戰(zhàn)略，平穩(wěn)而順利地轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)集約化、內(nèi)涵型的發(fā)展具有重要意義。

一、提升保險市場主體素質(zhì)

保險市場主體包括保險人、中介人、投保人。保險市場是典型的信息不對稱市場，道德風(fēng)險、逆選擇等機會主義行為阻礙了保險交易的實現(xiàn)。促成保險交易需要疏導(dǎo)信息渠道，保險人和中介人的實力、信譽、品牌等素質(zhì)是信息釋放的有效手段，投保人對保險的認(rèn)知能力是決定保險需求的重要因素。從此意義上看，市場主體素質(zhì)是決定保險交易的根本前提之一。

(一)保險人的素質(zhì)提升。評價保險公司的價值是衡量保險人素質(zhì)的主要核心指標(biāo)。內(nèi)含價值(EmbeddedValue)是評估保險公司價值的有效指標(biāo)，它指在充分考慮總體風(fēng)險的前提下，適用業(yè)務(wù)對應(yīng)的資產(chǎn)未來產(chǎn)生的收益中可以分配給股東的利益的現(xiàn)值，等于自由盈余、要求資本與有效保單未來產(chǎn)生的股東現(xiàn)金流現(xiàn)值(現(xiàn)有業(yè)務(wù)價值)之和，減去持有要求資本的成本。內(nèi)含價值更為準(zhǔn)確地評估了保險公司的價值，被英、美等保險市場發(fā)達(dá)國家廣泛使用。表1是根據(jù)我國兩家已上市的壽險公司——中國人壽保險股份有限公司和中國平安保險(集團)股份有限公司2005年報反映的公司內(nèi)含價值。

從表1可看出，內(nèi)含價值包含了調(diào)整凈資產(chǎn)的價值和有效業(yè)務(wù)價值，涵蓋面更廣，對公司價值的衡量也更加全面。同時，保險人素質(zhì)還包括償付能力、創(chuàng)新能力、可持續(xù)發(fā)展能力、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控管理水平、品牌價值等多方面因素。從一段時期來看，這些因素最終會通過公司的經(jīng)營業(yè)績反映在內(nèi)含價值的變化上。因此，我國保險業(yè)應(yīng)該依據(jù)內(nèi)含價值評估來制定經(jīng)營戰(zhàn)略，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。對一些內(nèi)含價值相對較低的業(yè)務(wù)，如目前我國壽險市場上的銀行保險業(yè)務(wù)、產(chǎn)險市場上的車險業(yè)務(wù)進行革新。這類業(yè)務(wù)雖然內(nèi)含價值不高，甚至?xí)r有虧損，但往往是經(jīng)營費用的主要來源，維系了公司經(jīng)營的固定成本支出，內(nèi)含價值不高的原因主要來自于市場過度的費率競爭。對此類業(yè)務(wù)不應(yīng)該采取簡單的限制措施，而是應(yīng)該通過進一步細(xì)分市場，深入挖掘客戶資源，提升增值服務(wù)水平，樹立品牌影響，變單純的費率競爭為多樣化的產(chǎn)品、服務(wù)和品牌競爭，在此基礎(chǔ)上逐步提升此類業(yè)務(wù)的內(nèi)含價值。對于內(nèi)含價值較高的業(yè)務(wù)，如期繳個險、企財險等，一方面應(yīng)當(dāng)通過加大對此類業(yè)務(wù)的資源傾斜力度，不斷拓展和深化其覆蓋面。另一方面要意識到此類業(yè)務(wù)之所以內(nèi)含價值高，原因可能是費率定價不合理、競爭程度小等因素。因此，保險人還須積極提升管理和服務(wù)水平，給予客戶實際的優(yōu)惠，鞏固有效的客戶資源；預(yù)先制定應(yīng)對競爭的策略，包括產(chǎn)品儲備、渠道維護等等。

(二)中介人的素質(zhì)提升。保險中介人主要包括保險人(含保險營銷員、專業(yè)公司和兼業(yè)機構(gòu))、保險經(jīng)紀(jì)公司和保險公估公司。保險中介人素質(zhì)主要指：資本實力、專業(yè)技術(shù)能力、公司治理和內(nèi)控管理水平、營銷能力等等。衡量保險中介人素質(zhì)可以綜合看中介業(yè)務(wù)占保費總收入的比率，投訴和違規(guī)經(jīng)營頻率等指標(biāo)。我國保險營銷員從業(yè)隊伍龐大、素質(zhì)良莠不齊，誤導(dǎo)、欺詐現(xiàn)象時有發(fā)生。專業(yè)中介機構(gòu)普遍存在專業(yè)經(jīng)驗和技能不足、違規(guī)經(jīng)營頻繁的現(xiàn)象。保險中介總業(yè)務(wù)占保費收入的70%左右，但2006年專業(yè)中介業(yè)務(wù)僅占保費收入的7.3%。因此，加強保險營銷員的管理，促進專業(yè)機構(gòu)的實力、技能和管理水平提升，是目前提升我國保險中介入素質(zhì)的關(guān)鍵。

(三)投保人的素質(zhì)提升。投保人的素質(zhì)主要指保險意識、對保險法律及條款的認(rèn)識與理解水平等。投保人的素質(zhì)在很多情況下被忽視，但它是決定保險需求的重要因素。消費者對保險業(yè)的經(jīng)營特點缺乏了解，一些國家普遍遵循的管理方法在中國被看作是“霸王條款”和不公平的歧視，使得一些本來有購買欲望和能力的消費者因此放棄了購買。同時，又有一些消費者由于缺乏對保險產(chǎn)品的認(rèn)識，而忽視投連、分紅或萬能險中投資賬戶的風(fēng)險，從而做出不合理的購買決策。可通過公眾媒體講解保險消費典型案例、積極開展投保人教育、向廣大居民普及保險知識等方式，提升投保人素質(zhì)。

此外，保險市場參與者還包括為保險機構(gòu)和中介機構(gòu)服務(wù)的獨立會計師、審計師和精算師等，保險市場主體素質(zhì)的提高也包含了這個群體專業(yè)技能和職業(yè)操守的提升。對此，相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)該制定相應(yīng)的資質(zhì)審核和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。

二、增進保險市場效率

效率是西方經(jīng)濟學(xué)核心概念之一。根據(jù)經(jīng)濟學(xué)經(jīng)典著述，“效率是社會從現(xiàn)有資源中取得最大消費者滿足的過程。更確切的說，配置效率(allocativeefficiency)——有時稱帕累托效率(Paretoefficiency)出現(xiàn)的條件是：社會無法進一步組織生產(chǎn)或消費，以增進某人的滿足程度，而同時卻不會減少其他人的福利?！毕拗剖袌鲂实囊蛩刂饕袃蓚€：市場失靈(marketfailures)和不能被接受的收入分配。保險市場失靈，主要包括不完全競爭、外部效應(yīng)和不完全信息，在很大程度上影響了保險交易的實現(xiàn)，是保險業(yè)發(fā)展需要克服的限制因素。

(一)不完全競爭。根據(jù)西方經(jīng)濟學(xué)原理，不完全競爭損害效率、均衡交易量低于自由競爭時的水平，導(dǎo)致消費者剩余受損，影響社會福利的實現(xiàn)。目前，我國保險市場結(jié)構(gòu)中存在寡頭壟斷現(xiàn)象，產(chǎn)壽險市場前三家保險公司分別占據(jù)了70%左右的市場份額，2000年和2006年產(chǎn)險市場前三家公司市場份額總計分別為97.8%、67.32%，壽險市場前三家公司市場份額總計分別為96.3%、71.57%。

但是，相對于西方經(jīng)濟學(xué)原理中的寡頭壟斷的市場結(jié)構(gòu)而言，我國保險市場結(jié)構(gòu)具有特殊性。根據(jù)西方經(jīng)濟學(xué)原理，寡頭壟斷市場指少數(shù)幾家廠商控制整個市場的產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售的市場組織。在寡頭壟斷市場中，廠商的長期邊際成本LMC(相當(dāng)于產(chǎn)品的邊際社會成本)低于商品的市場價格P(相當(dāng)于商品的邊際社會價值)，廠商能夠長期獲得超額的經(jīng)濟利潤Q)。而我國保險業(yè)處于市場份額前列的公司長期處于低盈利水平，尤其以財產(chǎn)保險公司為甚。某產(chǎn)險公司2002年—2005年凈資產(chǎn)利潤率見表2。

我國保險市場的寡頭壟斷主要體現(xiàn)于銷售渠道對客戶資源的壟斷。中介渠道控制了近70%的市場資源，處于市場份額前列的保險公司所具備的優(yōu)勢是銷售渠道的優(yōu)勢，而不是客戶忠誠度或管理技術(shù)等方面的優(yōu)勢。因此，盡管保險公司本身取得較大的市場份額，但維持銷售渠道所支付的費用也高，沖銷了保險公司的營利，導(dǎo)致了高成本率。我國產(chǎn)險的綜合成本率從2005年的97.5%上升到2006年的102.7%；壽險公司營業(yè)費用從2005年的270億元增加到2006年的340億元，增幅高于壽險公司保費收入增速14.7個百分點。同時，這種模式使得公司市場份額具有相當(dāng)大的易變性。比如財產(chǎn)保險市場中，新興保險公司往往通過高手續(xù)費就可以從中介人手中迅速獲取業(yè)務(wù)，獲得靠前的市場份額。

優(yōu)化我國保險市場結(jié)構(gòu)首先要變革保險營銷模式，改善過度依賴營銷渠道獲得市場份額的現(xiàn)象。1.探索建立保險產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新保護期制度，保護保險公司在一定時期內(nèi)獨享創(chuàng)新帶來的市場份額，逐步改變保險產(chǎn)品過度同質(zhì)化的現(xiàn)象，鼓勵通過創(chuàng)新來實現(xiàn)市場份額拓展。2.推進保險機構(gòu)在資本合作基礎(chǔ)上，與銀行、郵政儲蓄等系統(tǒng)性兼業(yè)機構(gòu)開展更深層次的業(yè)務(wù)合作，改變目前保險機構(gòu)在交易談判中的劣勢地位。3.進一步強化保險中介市場監(jiān)管，特別是要通過治理中介市場商業(yè)賄賂行為，逐步改善中間環(huán)節(jié)壟斷客戶資源的現(xiàn)象。4.加快保險公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新，利用電話、網(wǎng)絡(luò)等方式，開拓直銷業(yè)務(wù)的新模式。

(二)外部效應(yīng)。投保人在消費一些保險產(chǎn)品時具有正的外部效應(yīng)，如責(zé)任保險、農(nóng)業(yè)保險，它們的社會收益大于投保人的個人收益。這類業(yè)務(wù)存在一定程度投保不足的現(xiàn)象，不能滿足大數(shù)法則的經(jīng)營原則，導(dǎo)致此類業(yè)務(wù)長期虧損，又進一步加劇了業(yè)務(wù)規(guī)模的萎縮。

近年來，我國保險市場上除了機動車三責(zé)險、承運人責(zé)任保險等少數(shù)責(zé)任保險由于法律或行政強制，覆蓋面得到較大幅度提高外，火災(zāi)公眾責(zé)任保險、高風(fēng)險行業(yè)雇主責(zé)任保險等具有正外部性的責(zé)任保險覆蓋面仍然不高。農(nóng)業(yè)保險覆蓋率則一直處于較低水平。2006年，我國農(nóng)業(yè)保險保費收入8.5億元，同比增長16.2%，占財產(chǎn)險總保費收入的0.56%；責(zé)任保險保費收入56.3億元，同比增長24.3%，占財產(chǎn)險總保費收入的3.73%。針對上述情況，政府應(yīng)進一步加大對具有正外部性的部分保險產(chǎn)品的扶持，采取法律強制、財政補貼、稅費減免等多種手段，克服外部效應(yīng)帶來的保險市場效率減損。

(三)信息不完全。保險人、中介人和投保人構(gòu)成了兩對信息不對稱關(guān)系：在保險產(chǎn)品方面，此三方信息優(yōu)勢依次遞減；在被保險人信息方面，此三方信息優(yōu)勢依次遞增。同時，信息不完全還包括保險業(yè)作為費用支付的第三方，與醫(yī)療機構(gòu)等相關(guān)主體之間的信息不對稱問題。信息不對稱影響了保險交易的實現(xiàn)，阻礙了保險市場規(guī)模的擴張，導(dǎo)致交易各方的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。

我國保險市場存在典型的信息不完全鏈：一方面，保險條款、費率對于普通消費者而言晦澀難懂，且還存在一定的保險人或中介人隱瞞、誤導(dǎo)現(xiàn)象；另一方面，少數(shù)知悉保險業(yè)運作的投保人又利用漏洞欺詐騙賠，有的醫(yī)療機構(gòu)也存在協(xié)助被保險人故意擴大保險賠付的現(xiàn)象。保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)針對以上現(xiàn)象，組織和協(xié)調(diào)保險業(yè)、醫(yī)療等行業(yè)，采取多種手段疏導(dǎo)信息渠道。一是推進保險條款的通俗化，加強投保人教育，推進保險產(chǎn)品信息的傳遞。二是組織行業(yè)建立共享信息平臺，積累損失數(shù)據(jù)，聯(lián)合經(jīng)濟偵察等部門打擊騙保騙賠等犯罪行為。三是與醫(yī)療管理部門溝通，建立通行的診療和理賠標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)診療信息的共享，并組織保險行業(yè)對醫(yī)療機構(gòu)的理賠情況進行評估。四是探索建立有效的保險公司信息披露機制，強化保險機構(gòu)的市場約束。

三、提高保險交易質(zhì)量

經(jīng)濟發(fā)展理論十分強調(diào)產(chǎn)品質(zhì)量的提升。在其他條件不變的情況下，產(chǎn)品質(zhì)量提升的過程實際上也是消費者剩余增加的過程。保險交易質(zhì)量的提高，即在一定的費率水平下，保險產(chǎn)品、服務(wù)的質(zhì)量與水平的提升；或在現(xiàn)有的保險產(chǎn)品與服務(wù)條件下，保險費率降低。如果僅僅維持當(dāng)前的保險產(chǎn)品與服務(wù)水平，即使保險業(yè)的規(guī)模在一定時期內(nèi)不斷擴大，保險業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性也值得質(zhì)疑。

消費者剩余可以從消費者支出角度衡量保險交易的質(zhì)量。保險交易中的消費者剩余是保險消費者愿意為購買保險產(chǎn)品而支付的價格與其實際支付價格的差額部分，差額越大，相應(yīng)的保險消費者剩余也越大，消費者從保險交易中獲得的總福利也越大，意味著保險交易的質(zhì)量相應(yīng)較高?？傮w來說，我國部分保險費率高于國外同類產(chǎn)品費率水平，這也是地下保單現(xiàn)象屢禁不止的原因之一。特別是監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定了壽險產(chǎn)品預(yù)定利率上限為2.5%。在目前市場利率和其他金融產(chǎn)品收益率走高的背景下，壽險產(chǎn)品費率水平相對較高，與貨幣市場基金、部分銀行理財產(chǎn)品相比，實際收益率低，風(fēng)險相當(dāng)且流動性不足。對壽險產(chǎn)品預(yù)定利率的管制影響了消費者剩余的實現(xiàn)。

同時，保險產(chǎn)品與服務(wù)存在諸多不足：1.居民健康、養(yǎng)老、財產(chǎn)等保險需求與現(xiàn)實的保險產(chǎn)品之間存在很大差距，往往是居民有保險需要，而現(xiàn)有保險的保障程度不能夠滿足。2.保險費率制定過程中，缺乏公允的純費率標(biāo)準(zhǔn)，部分返還型(分紅、萬能和投連)險種，在風(fēng)險保障程度較低的前提下，實際收益率相當(dāng)或低于銀行利率，且流動性差，費率有失公平。3.保險產(chǎn)品同質(zhì)性強，不同公司保險產(chǎn)品之間主要的區(qū)別在于品牌，居民多樣化的保險需求難以得到充分滿足。4.保險理賠環(huán)節(jié)缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，一些公司動輒以內(nèi)部規(guī)定來拒絕賠付，甚至為實現(xiàn)年度賬面利潤而拖延賠付。5.在保險營銷過程中，誠信缺失現(xiàn)象突出，誤導(dǎo)和欺詐行為時有發(fā)生而難以對相關(guān)責(zé)任人員進行取證和懲戒。這些都是保險產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量方面的不足與缺陷，在很大程度上降低了保險交易的質(zhì)量，影響了保險業(yè)發(fā)展。

值得注意的是，保險產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量需要保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)、定價技術(shù)、內(nèi)控管理水平、營銷模式等多方面的綜合素質(zhì)的支撐。為提升我國保險交易的質(zhì)量，一方面，保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)逐步改革費率監(jiān)管體制，賦予保險人在定價等方面更多的自，在自由競爭的條件下，通過管理等手段，適當(dāng)降低保險費率，增加消費者剩余。另一方面，保險公司應(yīng)加強管理與創(chuàng)新，建立有效的內(nèi)控管理制度，為消費者提供更多樣化、更優(yōu)惠的產(chǎn)品與服務(wù)。

四、提升保險監(jiān)管效率

監(jiān)管的公眾利益理論認(rèn)為，政府監(jiān)管主要是修正由于市場失靈導(dǎo)致的資源錯誤配置，進而對社會福利進行再分配的一種機制或方法。保險監(jiān)管的動因和目的在于克服保險市場失靈，保護消費者的利益，實現(xiàn)經(jīng)濟效率和社會福利的最大化。保險監(jiān)管效率體現(xiàn)在一定成本和資源(主要是財政預(yù)算和機構(gòu)人員編制)約束條件下，應(yīng)實現(xiàn)以下五個方面的增進與優(yōu)化：

(一)克服保險市場失靈。1.限制壟斷，通過市場準(zhǔn)入、資本擴張等方式配置新的市場主體，促進市場充分競爭。2.疏導(dǎo)信息渠道，實現(xiàn)保險信息的傳遞與共享，并且通過適當(dāng)而公允的信息披露手段加強對行業(yè)的監(jiān)管與約束。3.治理外部效應(yīng)，通過適當(dāng)?shù)恼叻龀趾脱a貼，支持具有正外部效應(yīng)的保險業(yè)務(wù)擴大覆蓋范圍，以增進市場效率。

(二)保護消費者利益。在條款設(shè)計、費率厘定，乃至理賠環(huán)節(jié)，保險人具有相對的信息、法律和精算優(yōu)勢，在交易時處于優(yōu)勢地位，因此需要有外在的權(quán)威力量介入，以維護交易的公平。在保護消費者利益方面，保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)組織設(shè)計行業(yè)通用的保險條款，對基本險種的保險責(zé)任范圍、除外責(zé)任等進行界定；建立集中的保險損失數(shù)據(jù)庫，在公允的純損失率基礎(chǔ)上審批各保險公司費率；建立通行的理賠標(biāo)準(zhǔn)，為被保險人提供標(biāo)準(zhǔn)而公開的理賠服務(wù)。

(三)防范保險業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險，維護金融市場穩(wěn)定。保險業(yè)屬于金融行業(yè)的組成部分，在金融市場融合的背景下，保險業(yè)與其他金融同業(yè)之間具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移和擴散效應(yīng)。我國保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過深化償付能力監(jiān)管制度，建立風(fēng)險資本管理體系，加強對保險資金運用的動態(tài)監(jiān)控等手段，建立有效的保險風(fēng)險預(yù)警、防范和處理機制，保障保險業(yè)和金融業(yè)的安全。

(四)適應(yīng)經(jīng)濟金融系統(tǒng)的創(chuàng)新變革。保險監(jiān)管機構(gòu)要在管制與鼓勵創(chuàng)新之間實現(xiàn)平衡。特別是當(dāng)今國際經(jīng)濟一體化、金融混業(yè)經(jīng)營的背景下，金融創(chuàng)新層出不窮；假借或利用金融創(chuàng)新，尋找金融體制變革過程中的漏洞以實現(xiàn)不當(dāng)利益的行為也層出不窮，保險監(jiān)管機構(gòu)要進行審慎的判斷和甄別，在有效防范風(fēng)險的同時鼓勵提高市場效率的創(chuàng)新行為。

(五)克服自身的政府失靈現(xiàn)象?！氨O(jiān)管俘虜”理論(Capturetheoryofregulation)認(rèn)為，組織嚴(yán)密、資金充足的特殊利益集團，如保險人、再保險人、保險中介入等，可以影響立法和監(jiān)管為他們的利益服務(wù)：1.排斥外來競爭者和新的市場進入者，保護市場優(yōu)勢。2.獲得政府的補貼。我國保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)始終保持公允、中立的地位，在草擬法案、出臺規(guī)章、行政審批與處罰等工作中，把保護投保人和被保險人的利益作為自身的首要職責(zé)，避免受保險行業(yè)特殊利益集團左右。

[參考文獻]

[1]薩繆爾森，諾德豪斯.微觀經(jīng)濟學(xué)[M].華夏出版社，1999.

[2]張培剛.發(fā)展經(jīng)濟學(xué)教程[M].經(jīng)濟科學(xué)出版社，2001.

第8篇：保險公司內(nèi)控管理制度范文

關(guān)鍵詞:創(chuàng)新 保險業(yè) 源動力

現(xiàn)階段，市場競爭越來越激烈，為了滿足社會經(jīng)濟發(fā)展的要求，保險業(yè)也一直在尋求具有創(chuàng)新性的發(fā)展途徑。實現(xiàn)保險業(yè)的創(chuàng)新已成為當(dāng)前保險業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的顯著性特征及必然選擇，這有助于使保險業(yè)從中獲得更大的發(fā)展空間。本文主要從創(chuàng)新發(fā)展路徑、經(jīng)營理念、管理方面、經(jīng)營技術(shù)、服務(wù)模式、企業(yè)文化、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方面展開概述。

一、保險業(yè)發(fā)展的動力與源泉――創(chuàng)新

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，保險業(yè)也得到較快的發(fā)展，保險業(yè)創(chuàng)新是業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，是歷史發(fā)展的必然，“只有創(chuàng)新，才能發(fā)展”。創(chuàng)新對保險業(yè)來說是永恒的話題，它是保險業(yè)成功最重要的手段之一。中國保監(jiān)會主席吳定富表示，"十二五"時期，保險業(yè)要繼續(xù)加大創(chuàng)新力度，不斷探索發(fā)展的新思路、新舉措，努力建設(shè)創(chuàng)新型行業(yè)。創(chuàng)新是保險業(yè)發(fā)展的源動力，也是實現(xiàn)保險業(yè)全面轉(zhuǎn)型的有效路徑。如何在新的形勢下實現(xiàn)行保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，如何通過創(chuàng)新來驅(qū)動保險業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展，如何更好地實現(xiàn)保險業(yè)與社會的協(xié)調(diào)發(fā)展，這些問題都亟待取得理論及實踐上的突破。我國保險業(yè)在結(jié)合國內(nèi)實際的情況下，還借鑒了一部分國外的先進經(jīng)驗，通過不斷的探索，為保險業(yè)發(fā)展注入了源源不斷的發(fā)展動力。

二、加快保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的多種渠道

亨利福特曾說過：“不創(chuàng)新，就滅亡。”在風(fēng)云變化的商海中，企業(yè)很難做到一勞永逸。保險業(yè)要在競爭中成為勝利者，就要創(chuàng)新。創(chuàng)新是保險業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的有效途徑之一。保險業(yè)創(chuàng)新的渠道和形式多種多樣：

(一)創(chuàng)新經(jīng)營理念――是保險業(yè)發(fā)展的卓越宗旨

創(chuàng)新，首先是觀念創(chuàng)新，保險業(yè)成功取決于保險產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，落后的產(chǎn)品觀念只會把企業(yè)引向死胡同。古人云：“不謀全局者，不足謀一域；不謀萬事者，不足謀一時”，說的就是“理念決定思路，思路決定出路”，而思路的形成離不開觀念的創(chuàng)新。要強化風(fēng)險意識、防范意識和合規(guī)意識，創(chuàng)新經(jīng)營理念。

(二)創(chuàng)新管理模式――是保險業(yè)發(fā)展的有效手段

對一件事情，如果只從一個角度去考慮，就很難作出兩全其美的決策，但是如果你換一個角度去考慮，就會發(fā)現(xiàn)前面其實是晴空萬里。管理模式的創(chuàng)新要從管理制度創(chuàng)新、管理行為創(chuàng)新、管理手段創(chuàng)新和管理效能創(chuàng)新入手來加強管理創(chuàng)新。必須堅持合規(guī)經(jīng)營底線，強化內(nèi)控管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，堅定不移地走合規(guī)發(fā)展之路。

(三)創(chuàng)新經(jīng)營技術(shù)――是保險業(yè)發(fā)展的堅強后盾

信息技術(shù)是保險業(yè)發(fā)展的有力助推器，運用信息技術(shù)控制經(jīng)營風(fēng)險，增強保險業(yè)健康持續(xù)發(fā)展后勁，要以信息技術(shù)為支撐，努力提高科技風(fēng)險防范上水平，不斷完成技術(shù)升級。保險業(yè)的生存離不開技術(shù)創(chuàng)新，沒有技術(shù)創(chuàng)新不但得不到新的市場，而且還會失去原有的市場；不斷創(chuàng)新能對未來市場做出準(zhǔn)確的判斷，從而做出各種參與競爭的舉措。

(四)創(chuàng)新服務(wù)形式――是保險業(yè)發(fā)展的成功大門

客戶是上帝。在激烈的市場競爭中只有服務(wù)領(lǐng)先對手，才能占領(lǐng)市場，只有服務(wù)創(chuàng)新，保險業(yè)才能得到長足的發(fā)展，提升服務(wù)水平，創(chuàng)新服務(wù)形式，樹立行業(yè)的良好形象 ，維護客戶利益，提高保險業(yè)的美譽度和客戶滿意度。

(五)創(chuàng)新企業(yè)文化――是保險業(yè)發(fā)展的精髓所在

優(yōu)良的保險企業(yè)文化能夠創(chuàng)造良好的企業(yè)環(huán)境，提高員工的道德素質(zhì)和科技文化素質(zhì)，對內(nèi)形成企業(yè)凝聚力，對外提高保險業(yè)的競爭力，形成企業(yè)發(fā)展不可缺少的精神紐帶和道德紐帶。堅持以人為本，和諧奮進，樹正氣促團結(jié)，共享發(fā)展成果，堅定不移地走和諧發(fā)展之路，這些有益的經(jīng)驗和啟示是保險業(yè)的寶貴財富。

(六)創(chuàng)新產(chǎn)品結(jié)構(gòu)――是保險業(yè)發(fā)展的根本保證

以價值為標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分目標(biāo)客戶，強化風(fēng)險定價能力，為優(yōu)質(zhì)客戶提供低費率、高品質(zhì)的保險服務(wù)，對高風(fēng)險客戶以價格杠桿引導(dǎo)客戶管理和降低自身風(fēng)險，發(fā)揮保險的社會管理功能。要升級產(chǎn)品。推動從賣產(chǎn)品向為客戶提供風(fēng)險整體解決方案轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)從風(fēng)險等量管理向風(fēng)險減量管理轉(zhuǎn)型。

(七)創(chuàng)新營銷策略――是保險業(yè)發(fā)展的新突破口

在險種經(jīng)營策略上，要依托精細(xì)化管理平臺，實施差異化市場策略，抓住市場在轉(zhuǎn)型中發(fā)展的機遇，實施進取性發(fā)展戰(zhàn)略，確保業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

(八)創(chuàng)新銀行與保險合作――是保險業(yè)發(fā)展的綠色通道

現(xiàn)階段，銀行與保險公司合作已成為大的發(fā)展趨勢。保險與銀行間業(yè)務(wù)的合作與創(chuàng)新是當(dāng)前銀行、保險分業(yè)體制之下保險公司實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟的必然性要求。在此合作過程中，保險公司可以利用銀行網(wǎng)點作為其銷售渠道，從而挖掘潛在的巨大客戶，提高市場開發(fā)的效率。此外，保險公司還可以借助銀行以及客戶之間存在的彼此信任關(guān)系，縮小保險公司與客戶之間存在的距離感，從而提高客戶對保險的信任度，切實提高保險業(yè)的市場競爭力。

三、創(chuàng)新，推動了保險業(yè)的發(fā)展

惟有不斷創(chuàng)新 保險方能發(fā)展。創(chuàng)新是推動保險業(yè)進一步發(fā)展的強大動力。從理念創(chuàng)新到文化創(chuàng)新從管理創(chuàng)新到服務(wù)創(chuàng)新，從產(chǎn)品創(chuàng)新到渠道的創(chuàng)新，從技術(shù)創(chuàng)新到營銷創(chuàng)新，這些創(chuàng)新都成為保險業(yè)發(fā)展的必然環(huán)節(jié)，也成為保險公司推動發(fā)展的關(guān)鍵因素。市場競爭的加劇給整個行業(yè)帶來了前所未有的挑戰(zhàn)，也給全行業(yè)帶來了前所未有的機遇，作為保險人要在這個行業(yè)中能夠立足腳步，就必須把堅持創(chuàng)新放在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要的位置，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)深化改革轉(zhuǎn)型，著力提高發(fā)展質(zhì)量，大力倡導(dǎo)創(chuàng)新，加快創(chuàng)新步伐，為保險業(yè)的發(fā)展注入源源不斷的動力。

參考文獻:

[1]丁孜山，丁蔚著.《保險發(fā)展與創(chuàng)新》出版社：上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，索書號：F840/D606

[2]蔡江斌.關(guān)于中國保險業(yè)創(chuàng)新的思考[J].金融與經(jīng)濟,2006(z1)

第9篇：保險公司內(nèi)控管理制度范文

他是風(fēng)一般的人。

客戶和下屬說，工作中他像颶風(fēng)一樣雷厲風(fēng)行；生活中他像春風(fēng)一般和煦親切。

他自己也說，在保險的道路上，他像追逐白云不知疲倦的風(fēng)，云飄向哪里，他追到哪里，在沒有停息的追逐中沖向人生的下一個高峰。

無需專門的介紹，更不用刻意的聚焦，在廈門的保險業(yè)，當(dāng)一個風(fēng)一般的成熟男子出現(xiàn)在大家身邊的時候，很多人馬上就能判斷出：

他就是民生人壽保險股份有限公司廈門中心支公司總經(jīng)理劉志剛。

投身廈門：城市人文氣質(zhì)奠定企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)

藍(lán)天、白云、碧海、沙灘……

劉志剛說，生活在廈門這個環(huán)境優(yōu)美、風(fēng)景綺麗的城市，每個人都感到無比的輕松愜意，對于企業(yè)來講，同樣能深刻感受到這座城市贈予的活力與激情。

廈門是中國改革開放的窗口，是中國東南沿海一顆璀璨的明珠。從歷史的風(fēng)雨中走來，廈門不僅積淀了豐富的歷史文化，更在追求經(jīng)濟快速發(fā)展的同時，不斷提升著世界先進文化的內(nèi)涵，因此，廈門是一座極富文化底蘊的現(xiàn)代化城市，其人文氣質(zhì)在新一輪跨越式發(fā)展的過程中，為企業(yè)特別是保險公司，奠定了堅實的基礎(chǔ)。

一談起廈門和他的保險行業(yè)，劉志剛的喜悅之情便溢于言表。

劉志剛說，民生人壽保險股份有限公司成立于2002年，總部位于北京，是由保監(jiān)會直接管理的七家全國性保險公司之一。自2004年開設(shè)廈門支公司以來，每年保持100％以上的業(yè)績增長速度。而這一切，除了要感謝公司全體員工奮力拼搏外，更要感謝廈門這座城市獨特的人文氣質(zhì)、開明的保險環(huán)境和開放的保險觀念。

“在廈門這座新型的現(xiàn)代化移民城市，市民綜合素質(zhì)較高，性情溫和，舉止文雅，員工展業(yè)時，心情舒暢、充滿斗志。”劉志剛補充說，此外，廈門市政府對保險行業(yè)的管理，透明程度較高，保險監(jiān)督部門對保險行業(yè)的更為規(guī)范化的管理都是保險企業(yè)健康快速發(fā)展的重要因素。

劉志剛舉例說，2009年月2日，廈門市民政局作為市政府授權(quán)的簽約方，與相關(guān)保險公司簽訂了《廈門市自然災(zāi)害公眾責(zé)任保險統(tǒng)保協(xié)議》。自然災(zāi)害公眾責(zé)任保險，是在傳統(tǒng)的政府救濟、社會救助基礎(chǔ)上，多渠道進行社會保障的措施之一，也是廈門市為全市243萬市民買的保險，每人獲保10萬元。自然災(zāi)害公眾責(zé)任保險現(xiàn)階段是國家社會保障系統(tǒng)發(fā)展的一個方向，但是廈門市提前做到了，這足以證明廈門市政府對市民的關(guān)心和對保險的認(rèn)知與重視。

他認(rèn)為，隨著社會各界保險意識的不斷增強，保險市場的蛋糕必將越做越大，特別是對于廈門市場自己更有信心，自2004年開業(yè)以來，民生人壽保險股份有限公司廈門中心支公司的各項業(yè)務(wù)發(fā)展齊頭并進，市場份額逐年增長。盡管如此，但劉志剛還是清醒地認(rèn)識到，綜合比較，民生人壽在廈門的盤子還比較小，但開拓的空間還很大，而且保費結(jié)構(gòu)也比較好，這同樣更加深了他對廈門保險市場的信心。

危中見機：逆勢發(fā)展更顯英雄本色

大洋彼岸的金融危機，已經(jīng)讓國內(nèi)的各個行業(yè)深刻感受到危機的沖擊力和破壞力，但心志遠(yuǎn)大的人更能在危機中看到歷史的機遇。

“經(jīng)濟形勢不好了，企業(yè)或個人理財?shù)娘L(fēng)險意識就提高了，這恰恰是保險業(yè)發(fā)展的黃金時期?！眲⒅緞傉f，“2009年以來，前來公司投保的市民并沒有減少。在當(dāng)前形勢下，市民的保險意識被重新喚醒或不斷增強。另外，還有一些市民手中擁有閑置資金找不到合適的投資方向，保險就成為他們投資未來的一個重要工具。民生人壽推出的理財型保險產(chǎn)品對市民非常有吸引力，在2008年下半年經(jīng)濟形勢受到嚴(yán)重考驗的前提下，民生人壽廈門中心支公司2008年比2007年業(yè)績增長126％就是個很好的證明。

他進一步解釋說，危機也是轉(zhuǎn)機，全球金融危機勢必讓大陸金融保險業(yè)重新洗牌，一些過去高速發(fā)展而不甚規(guī)范的企業(yè)將背負(fù)重新整頓的壓力，而個人理財也更加重視風(fēng)險管理，此外，海峽西岸經(jīng)濟區(qū)，特別是作為海峽西岸經(jīng)濟區(qū)中心城市的廈門是一個經(jīng)濟發(fā)展、消費水平潛力巨大的市場，這些積極的因素為保險業(yè)戰(zhàn)勝目前的困難，甚至在危機下，逆勢發(fā)展壯大創(chuàng)造了有利條件。

保險有兩大功能，一個保障功能，一個是投資理財功能。劉志剛補充說，保險倡導(dǎo)的是一種理念，“有錢人買保險，創(chuàng)業(yè)人買保障”。突如其來的金融危機加深了人們理財?shù)娘L(fēng)險意識，恰恰是保險業(yè)難得的發(fā)展機會。也許未來回頭看看現(xiàn)在的這個階段，發(fā)現(xiàn)原來是保險業(yè)發(fā)展的黃金時期。

風(fēng)的追求：風(fēng)風(fēng)火火拼市場

一名普通的員工病了，在北京開會的劉志剛遠(yuǎn)隔千里打來慰問電話：一位下屬做手術(shù)，劉志剛帶著部門主管第一個趕到醫(yī)院探望……一件件感人的“小事”在民生人壽廈門中心支公司的員工中傳頌，一首首團結(jié)友助的歌曲在他們的心中唱響。他們說，劉總也有發(fā)火的時候，但即使在怒火沖沖的背后，員工們同樣能看到他那一顆火熱的心，時刻把員工冷暖放在心上。

員工們說，他像春風(fēng)，親切友善，更為他們指明了春天的方向。

客戶說，無論是烈日炎炎，還是寒風(fēng)凜冽，當(dāng)劉志剛像颶風(fēng)一樣，出現(xiàn)在最需要的地方時，你就能感受到他雷厲風(fēng)行的風(fēng)格。

劉志剛自己笑著說，市場不相信眼淚，市場不是等來的，更不是想來的，市場是拼出來的，相信每一位保險同行都有這樣的感慨。

“風(fēng)動云涌，不進則退!”他說，自己像追逐白云不知疲倦的風(fēng)，不能松懈、不敢松懈，只能在不斷追逐中，才能帶領(lǐng)自己的團隊不斷攀越新的高峰。

“我是個保險行業(yè)的探路人，未來前程似錦，但道路曲折蜿蜒。”這是劉志剛很喜歡說的一句話，

“風(fēng)累嗎?”經(jīng)常有人問他。

他說，累!但保險是我的終身事業(yè)，再累也值得!

期待2009：跨越新起點

數(shù)據(jù)顯示，民生人壽保險股份有限公司2008年全年實現(xiàn)總保費收入62億元，同比增長99.6％，總資產(chǎn)首次突破百億元，達(dá)110億元，同比增長65.5％；對于開業(yè)5年的民生人壽而言，2008年個險新單標(biāo)準(zhǔn)保費首次突破10億元，續(xù)期保費則達(dá)到11億元，首次超越新單標(biāo)準(zhǔn)保費；作為壽險公司生命指標(biāo)的個險13個月繼續(xù)率，達(dá)到了80.16％，在同期設(shè)立的公司中遙遙領(lǐng)先。

在談到總公司的經(jīng)營業(yè)績時，劉志剛內(nèi)心充滿了自豪。他說，2008年，民生人壽保險股份有限公司廈門中心支公司有太多的感動和值得珍藏的記憶。災(zāi)難的警示、奧運自豪、業(yè)務(wù)隊伍成長的喜悅……，在豪邁與傷痛交織的2008年，在總公司、分公司的大力支持下，廈門中心支公司同樣也取得了不菲的成績，月標(biāo)保平臺實現(xiàn)了從三十萬到百萬的突破，極大地提升了民生人壽在廈門的知名度和美譽度，從而為2009年的騰飛奠定了堅實的基礎(chǔ)。

劉志剛說，在全國范圍內(nèi)，福建省保險行業(yè)的發(fā)展屬于中等偏上水平，未來空間很大。而近期國家陸續(xù)出臺了諸多傾斜政策，大力支持海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設(shè)，福建省的全面發(fā)展為保險業(yè)帶來了更多的機遇。2009年是個發(fā)展年，廈門中心支公司要升格為分公司，2009年是廈門中心支公司實現(xiàn)飛躍的新起點。

劉志剛表示，為了實現(xiàn)2009年核心業(yè)務(wù)的增長目標(biāo)，廈門中心支公司制定了兩項措施，一是增加人員，二是提升產(chǎn)能，2009年公司將繼續(xù)全面堅持價值導(dǎo)向，統(tǒng)籌兼顧產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與發(fā)展速度、償釣?zāi)芰εc內(nèi)控管理、投資收益與當(dāng)期損益等的內(nèi)在關(guān)系，促進公司業(yè)績的全面提升。