總經(jīng)理履職報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：總經(jīng)理履職報(bào)告范文

(一)從內(nèi)容上劃分

1.綜合性述職述廉報(bào)告：是指報(bào)告內(nèi)容是一個(gè)時(shí)期所做工作的全面、綜合的反映。

2.專題性述職述廉報(bào)告：是指報(bào)告內(nèi)容是對某一方面的工作的專題反映。

3.單項(xiàng)工作述職述廉報(bào)告：是指報(bào)告內(nèi)容是對某項(xiàng)具體工作的匯報(bào)。這往往臨時(shí)性的工作，又是專項(xiàng)性的工作。

(二)從時(shí)間上劃分

1.任期述職述廉報(bào)告：這是指從任現(xiàn)職以來的總體工作進(jìn)行報(bào)告。一般來說，時(shí)間較長，涉及面較廣，要寫出一屆任期的情況。

2.年度述職述廉報(bào)告：這是一年一度的述職述廉報(bào)告，寫本年度的履職情況。

3.臨時(shí)性述職述廉報(bào)告：是指擔(dān)任某一項(xiàng)臨時(shí)性的職務(wù)，寫出其任職情況。比如，負(fù)責(zé)了一段is090000質(zhì)量認(rèn)證工作，或完成了一項(xiàng)銷售任務(wù)，或組織了大型月餅會(huì)戰(zhàn)等，要求寫出其履職情況。

(三)從表達(dá)形式上劃分

1.口頭述職述廉報(bào)告：這是指需要向董事長(總經(jīng)理)或主管經(jīng)理述職，或向本單位職工群眾述職的，用口語化的語言寫成的述職述廉報(bào)告。

第2篇：總經(jīng)理履職報(bào)告范文

現(xiàn)代公司的法人治理結(jié)構(gòu)，包括股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營班子等機(jī)構(gòu)，明確其職責(zé)權(quán)限劃分，對于建設(shè)法治企業(yè)具有重要意義。

結(jié)合《公司法》及企業(yè)管理實(shí)踐，本人總結(jié)股東大會(huì)行使以下職權(quán)：

（一）決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；

（二） 選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（三）審議批準(zhǔn)董事會(huì)報(bào)告；

（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告；

（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（七）對公司增加或減少注冊資本作出決議；

（八）對發(fā)行公司債券作出決議；

（九）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；

（十）修改公司章程；

（十一）對公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；

（十二）審議批準(zhǔn)重大的擔(dān)保事項(xiàng)；

（十三）審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)；

（十四）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；

（十五）審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；

（十六）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng) 。

董事會(huì)行使以下職權(quán)：

（一）負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；

（二）執(zhí)行股東大會(huì)的決議；

（三）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

（四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；

（七）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、解散及變更公司形式方案；

（八）在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；

（九）決定金額在上年末凈資產(chǎn)額30%以內(nèi)的資產(chǎn)處置和壞帳處理；

（十）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

（十一）制訂公司的激勵(lì)制度、辦法；

（十二）根據(jù)董事長提名，聘任或者解聘公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書以及審計(jì)部門負(fù)責(zé)人；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等高級管理人員，決定向控股、參股企業(yè)委派或推薦的董事人選、監(jiān)事人選和決定任免下屬控股企業(yè)的法人代表，并決定上述人員的報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；

（十三）制訂公司的基本管理制度；

（十四）制訂公司章程的修改方案；

（十五）管理公司信息披露事項(xiàng)；

（十六）向股東大會(huì)提請聘請或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（十七）聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作；

（十八）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定授予的其他職權(quán)。

可以看出，股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使公司治理中最重要的權(quán)力，董事會(huì)為股東大會(huì)的決策和事項(xiàng)作出前期工作并決定相關(guān)事項(xiàng)。通常國有公司的股東大會(huì)每年召開一次，主要決定公司的重要事項(xiàng)，董事會(huì)與股東大會(huì)一并召開，就形成最重要權(quán)力機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的局面，而董事長作為自然人的機(jī)構(gòu)，可以日日履行職權(quán)，而且即使沒有股東大會(huì)、董事會(huì)的授權(quán)，也名義上具有代表公司一切權(quán)力的能力。那么如何適當(dāng)授權(quán)，使法人治理結(jié)構(gòu)中的各層級有權(quán)履職又不越權(quán)成為一個(gè)重要問題。

經(jīng)過在國有公司多年的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，本人認(rèn)為，設(shè)立書面梯級授權(quán)體系具有重要意義。

首先需要探討權(quán)力的來源問題，毋庸置疑，公司的權(quán)力來源于投資人，但是國有公司由于所有者缺位，由管理者代為履行投資人的角色，由于管理者與投資人本質(zhì)上的區(qū)別，管理者即使是公司的股東，對公司的權(quán)力也并非有切膚之痛，因此股東大會(huì)往往流于形式，董事會(huì)也如此。這也是董事長常常履行股東大會(huì)、董事會(huì)職責(zé)而被認(rèn)為理所當(dāng)然的根本原因。

由于股東大會(huì)和董事會(huì)職責(zé)明確，因此無需授權(quán)，而董事長究竟有何權(quán)力，則需要書面授權(quán)說明。本人認(rèn)為，董事長作為公司的法定代表人，是公司形式上的代表，實(shí)質(zhì)的權(quán)力仍由董事會(huì)履行，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將董事長具體行使的形式權(quán)力以書面授權(quán)書予以明確。

總經(jīng)理是公司經(jīng)營層的代表，那么總經(jīng)理的管理權(quán)來自何處，本人認(rèn)為，從董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限和代表意義，總經(jīng)理的管理權(quán)來自董事會(huì)，而非董事長，因此，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)為總經(jīng)理出具書面授權(quán)書，明確總經(jīng)理的權(quán)利。

國有公司的經(jīng)營班子通常包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理若干、總會(huì)計(jì)師、總工程師（副總級）等人，除了總經(jīng)理的權(quán)利來自董事會(huì)，那么副總級別的管理權(quán)是否需書面授權(quán)書明確？一般公司管理中并沒有此類書面授權(quán)書，這里權(quán)利往往通過領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工的文件來明確，那么此類文件是否能夠代表具有法律意義的授權(quán)書？對一般類型的公司往往采取默認(rèn)的態(tài)度，但是對于保險(xiǎn)、銀行類企業(yè)，行業(yè)主管部門都要求有書面授權(quán)書。本人認(rèn)為，設(shè)立書面授權(quán)書機(jī)制對于完善現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)具有重要意義。

第3篇：總經(jīng)理履職報(bào)告范文

大家好！

我很榮幸今天能參與公司述職工作報(bào)告。轉(zhuǎn)眼，在公司擔(dān)任行政主管已近一年。這些時(shí)間，我們共同經(jīng)歷了項(xiàng)目的涅槃，也共同見證了項(xiàng)目逐風(fēng)破浪取得的成績，感恩公司給予我如此寶貴的機(jī)會(huì)，感恩能有你們的陪伴。

在過往的這些天里，感謝在做的你們對我工作的支持、理解、指引與鼓勵(lì)?，F(xiàn)在請?jiān)试S我根據(jù)回顧前段時(shí)間工作履職情況做如下匯報(bào)：

一、主要本職工作：

在張君總領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持行政部全面工作，組織并督促部門人員完成部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)；對各部門周工作匯總收集，月度工作匯總收集，協(xié)助君總做好公司月度百分考核，簽收公司請示、通知等公文函件及審核待簽發(fā)的文稿；協(xié)助君總對公司管理體系搭建，指導(dǎo)公司行政、后勤管理制度，優(yōu)化工作流程，組織、協(xié)調(diào)監(jiān)督、制度的落實(shí)；協(xié)助籌備總經(jīng)理會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、股東會(huì)，協(xié)調(diào)好各方面工作，保證會(huì)議的順利，并傳達(dá)會(huì)議精神，并檢查各部門貫徹執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)公司行政費(fèi)用支出預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況，并按公司規(guī)定執(zhí)行獎(jiǎng)懲條例；負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等方面管理，保證公司固定資產(chǎn)不會(huì)向外流失；做好公司行政后勤管理服務(wù)相關(guān)工作，為員工創(chuàng)造良好辦公環(huán)境；負(fù)責(zé)公司行政檢查體系制度建立、完善、督導(dǎo)和落實(shí)；負(fù)責(zé)公司證照的變更、年審、對各政府部門的報(bào)送材料等工作；組織、安排重要客人來訪的接待工作，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，宣傳企業(yè)文化和公司理念，樹立公司的良好形象；負(fù)責(zé)公司印鑒及法人印鑒使用和保管。

二、取得的進(jìn)步

接觸行政管理崗位時(shí)間不長，通過日常工作和與部門間的合作，感染和學(xué)習(xí)到了公司的團(tuán)隊(duì)合作精神，沒有董事會(huì)指引的正確方向和大家的一致努力，我們項(xiàng)目斷然不會(huì)走到現(xiàn)在，并且越走越好。作為一份子，這個(gè)過程讓我一直不斷學(xué)習(xí)、不斷成長、不斷進(jìn)步。其中最大的收獲就是增強(qiáng)了我的管理能力，一個(gè)公司的運(yùn)行離不開管理制度的建立，更離不開持續(xù)不斷的管理。優(yōu)秀先進(jìn)的管理制度及方法可以讓我們更直接、高效的完成工作，對此我深有體會(huì)，公司的流轉(zhuǎn)單就是先進(jìn)辦法的典型。

工作過程中我部門不斷改進(jìn)工作方法，內(nèi)部優(yōu)化崗位設(shè)置，智能分配工作任務(wù)，取得了不少成效。例如今年在疫情工作中，為了做好復(fù)工準(zhǔn)備，靈活多變的解決防疫工作需求。我部門在海門就討論決定安排部門員工劉浩在2月5日先行到達(dá)西南，就防疫物資采購，人員入潼手續(xù)報(bào)備等提前做好準(zhǔn)備。提早介入，提前安排行政工作為公司在復(fù)工做好扎實(shí)充分準(zhǔn)備。

三、存在的問題及計(jì)劃

我部門現(xiàn)在的主要問題，還是要加強(qiáng)管理能力，加強(qiáng)會(huì)議決策貫徹落實(shí)檢查力度，做好行政部推手的職能作用，為公司節(jié)約，為員工謀福利。在此我想向公司管理層提議，建議先成立公司工會(huì)，后續(xù)再成立黨委會(huì)。健全公司機(jī)制，全面發(fā)展，公司好則員工好。

行政部工作要事無巨細(xì)，在我部門行政文員離職后，工作分?jǐn)偟狡渌松砩?。因后勤采購使用管理、日常物資采購發(fā)放管理導(dǎo)致工作量激增，存在工作無法精確細(xì)致的隱患。對我部門來說是個(gè)不小的挑戰(zhàn)，在未得到管理層新增人員補(bǔ)充崗位通知之前，我部門人均多職，工作壓力大，工作往往得不到有效的合理安排，在此也想懇請各位領(lǐng)導(dǎo)能否想出折中方案，解決目前這個(gè)問題。

第4篇：總經(jīng)理履職報(bào)告范文

撰寫人：___________

日

期：___________

2021年保險(xiǎn)客服年終總結(jié)報(bào)告

__年，我司客服部在總、省公司客服部的科學(xué)有力指導(dǎo)下，緊密圍繞公司總經(jīng)理室提出的“抓穩(wěn)定、夯基礎(chǔ)、防風(fēng)險(xiǎn)、重效益、樹品牌”的年度工作指導(dǎo)思想，堅(jiān)持“以客戶為中心”，以“管理升級、服務(wù)升級”為目標(biāo)，不斷強(qiáng)化服務(wù)意識、提升服務(wù)技能和創(chuàng)新特色附加值服務(wù)，在工作任務(wù)重、人員配備緊張的情況下，較好地完成了總(省公司下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)

指標(biāo)，對提升公司服務(wù)質(zhì)量、塑造企業(yè)品牌形象、促進(jìn)一線業(yè)務(wù)發(fā)展發(fā)揮了重要作用?，F(xiàn)將__年我部門工作情況匯報(bào)如下：

__年，我司客服部在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)和直接(大力支持下，緊緊圍繞公司總體發(fā)展目標(biāo)，注重部門規(guī)范管理，主動(dòng)靠前服務(wù)一線，延伸放大客服職能，實(shí)現(xiàn)了客戶滿意、領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可、自身提高的預(yù)期目標(biāo)，為我公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了良好的后援保障。

(一、建章立制，注重夯實(shí)工作基礎(chǔ)

__年，為進(jìn)一步提高工作效率、提升服務(wù)技能、規(guī)范業(yè)務(wù)處理、提升客服滿意度，我部建立健全了一系列管理規(guī)范：

1、建立了客戶服務(wù)工作日志，規(guī)定所屬人員對每日工作詳情以及需上級或其它部門___的事項(xiàng)進(jìn)行記載備案和及時(shí)反映、反饋;針對工作中暴露的問題，部門負(fù)責(zé)人要定期不定期進(jìn)行總結(jié)梳理、制定措施、有效應(yīng)對、防范風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立了客戶服務(wù)差錯(cuò)考核制度，嚴(yán)格客服人員工作流程，對工作中出現(xiàn)的問題或差錯(cuò)實(shí)時(shí)記載，定期進(jìn)行匯總、講評、反饋，并作為考評的重要依據(jù)。

3、嚴(yán)格按照總公司相關(guān)要求，對客戶回訪、客戶投訴、二線業(yè)務(wù)處理流程和問題件跟蹤處理等客服制度及流程進(jìn)行了全面梳理和修訂完善。

4、針對我司客服部新員工多、工作職能不熟悉的情況，按照總經(jīng)理室的要求，我部于對全區(qū)客戶服務(wù)人員履職盡責(zé)進(jìn)行了全面摸底，建立了員工檔案，科學(xué)細(xì)化了客服崗位職責(zé)，逐一明晰了人員獎(jiǎng)懲指標(biāo)，極大地提高了客服人員的工作積極性和主動(dòng)性。

(二防控風(fēng)險(xiǎn)、高度重視回訪工作

__年，我司客服部始終把回訪工作作為防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、確保公司業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展的重要抓手，努力做好回訪工作。

1、在公司總經(jīng)理室的高度重視、有力領(lǐng)導(dǎo)下，我部對公司回訪工作中的重點(diǎn)、難點(diǎn)進(jìn)行了梳理，針對一些簿弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)改進(jìn)，并對出現(xiàn)的問題制定了整改措施。

2、加強(qiáng)對問題件的跟蹤處理，與公司司各部門進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，強(qiáng)勢控制因問題件可能引發(fā)的一系列有損公司形象的負(fù)面效應(yīng)，確保了公司業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

3、適時(shí)制定總、省公司的相關(guān)文件要求，重點(diǎn)宣傳客戶服務(wù)工作的重點(diǎn)難點(diǎn)，提供客戶服務(wù)信息，通報(bào)各類違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

4、及時(shí)對回訪工作進(jìn)行準(zhǔn)確的分析，將客服工作主動(dòng)融入一線展業(yè)、后臺(tái)支援等各項(xiàng)工作中，為公司有針對性地開展運(yùn)營管理提供科學(xué)合理的數(shù)據(jù)支撐。

(三、誠信服務(wù)，穩(wěn)妥處理客戶投訴

在工作中，我部的工作人員始終牢記“顧客至上，服務(wù)第一”的工作“專業(yè)、真誠、感動(dòng)、超越”與公司“成己為人，成人達(dá)己”的企業(yè)文化有機(jī)地結(jié)合起來，做好每項(xiàng)服務(wù)工作，在保障客戶利益的同時(shí)，又維護(hù)了公司的形象。

(四、立足本職工作，樹立國壽品牌形象

__年我部在做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)，按照總省公司的相關(guān)要求，陸續(xù)開展了“3。15消費(fèi)者_(dá)__日”、“。___”國壽客戶節(jié)、“精彩無限、鶴卡相伴”感恩系列活動(dòng)、“國壽大講堂”、“健康好幫手”、特約商家專場活動(dòng)、vip客戶華西專場體檢等等回饋客戶的活動(dòng)，通過系列活動(dòng)的開展，大力宣傳“國壽1+n”服務(wù)品牌，樹立公司的品牌形象，增強(qiáng)公司的市場競爭力。

(五、努力學(xué)習(xí)，提升部門工作人員的工作能力及自身素質(zhì)，同時(shí)加強(qiáng)與各營銷部門的協(xié)調(diào)溝通，緊密配合銷售部門的工作。

1、我部利用多種形式加強(qiáng)各員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，加強(qiáng)客服人員的學(xué)習(xí)能力、專業(yè)能力、溝通能力和執(zhí)行能力等，建立一支高素質(zhì)的客服隊(duì)伍，提升了全員整體綜合素質(zhì)，增強(qiáng)了客戶和銷售人員的客服滿意度。

2、為了更好地與銷售部門做好協(xié)調(diào)溝通工作，促進(jìn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，我部開展了多次培訓(xùn)進(jìn)職場的機(jī)會(huì)，認(rèn)真聆聽業(yè)務(wù)伙伴的問題和需求，同時(shí)聽取銷售部門的意見和建議，對工作的一些不足之處加以總結(jié)改正，進(jìn)一步提升服務(wù)水平。為協(xié)助業(yè)務(wù)的發(fā)展，客服部對各公司銷售部門進(jìn)行了客戶資源數(shù)據(jù)分析需求的調(diào)研，以便為各展業(yè)團(tuán)隊(duì)提供目標(biāo)客戶信息。

第5篇：總經(jīng)理履職報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：審核　SMS　運(yùn)行　公司　指定人員　船長

1　發(fā)揮指定人員的作用是開端

指定人員對公司SMS的運(yùn)行起重要的橋梁紐帶作用，指定人員的職責(zé)是對sMs的運(yùn)行進(jìn)行全程監(jiān)控。他履職如何，直接關(guān)系到SMS能否有效運(yùn)行。因此，公司高層領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮指定人員的作用是良好的開端。

1.1對文件的監(jiān)控

在審核實(shí)踐中，經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)SMS文件在實(shí)際中很難執(zhí)行的問題，例如：不根據(jù)本公司的具體情況，套用其他公司的文件模板，不同的船種、航線，船舶難以操作，結(jié)果導(dǎo)致審核時(shí)發(fā)現(xiàn)大量的不符合項(xiàng)。究其原因，該公司船舶既沒有那些設(shè)備，也沒有法規(guī)的要求，文件根本沒辦法執(zhí)行。這時(shí)，指定人員的職責(zé)就是加強(qiáng)對文件的修改和完善，對不符合項(xiàng)進(jìn)行分析、糾正、總結(jié)，然后將改進(jìn)措施向總經(jīng)理報(bào)告。

1.2對岸基的監(jiān)控

目前，普遍存在指定人員只重視對船舶的監(jiān)控，輕視對岸基人員的監(jiān)控的問題。有些小公司甚至對各部門的職責(zé)分不清楚，更談不上監(jiān)控了。對公司新聘的岸基管理人員缺乏培訓(xùn)、考核、聘用方面的具體措施，指定人員知識面局限或者方法不當(dāng)，就難以對他們進(jìn)行公平、公正的考核。而指定人員大多數(shù)是船長出身，如果該船長的資歷不適合公司的船種、航線、等級，那么，指定人員在監(jiān)控過程中會(huì)感到力不從心。因此，公司要重視選好指定人員。

如何理解訓(xùn)練和演習(xí)?有的公司把它們混為一體，例如：公司每年只進(jìn)行一次船岸演習(xí)，但沒有訓(xùn)練的過程。對船舶的管理過程也是如此理解的，以上種種情況，指定人員往往監(jiān)控不到。

指定人員對不符合項(xiàng)的處理不徹底。例如：某公司船舶在河口短期內(nèi)重復(fù)發(fā)生的碰撞事故，究其原因，船舶由海區(qū)進(jìn)入內(nèi)河航段，由《海上避碰規(guī)則》轉(zhuǎn)用《內(nèi)河避碰規(guī)則》，但思想意識未及時(shí)轉(zhuǎn)變，是導(dǎo)致事故發(fā)生的直接原因。

1.3對船長的監(jiān)控

首先由培訓(xùn)、考核、聘用開始，應(yīng)當(dāng)對船長進(jìn)行全過程的監(jiān)控。由于缺乏監(jiān)控而造成事故者頻繁發(fā)生。例如：2010年某公司“豐海料”輪在靠泊過程中觸碰碼頭事故，該船長是前一天才接班的，公司對船長技術(shù)素質(zhì)考核不嚴(yán)格，就草率任聘；新船長對船舶狀態(tài)方面的信息掌握不全面，就走馬上任，導(dǎo)致次日該輪在虎門港內(nèi)移泊時(shí)，因指揮操作不當(dāng)而發(fā)生事故。

掛靠公司的船長難于監(jiān)控指定人員。例如：南京籍“吉祥料”輪在2009年春節(jié)期間在沙田發(fā)生火災(zāi)事故，就是由于該輪在停泊期間，船長及其他大部分船員回家過春節(jié)，只留1人值班。而這一切指定人員全然不知情，沒有得到有效的監(jiān)控。

1.4對船舶的監(jiān)控

岸基檢查是否落實(shí)到位，檢查表解決了哪些問題?例如：某公司“新遠(yuǎn)油*”輪船底漏油事故，就是老齡船的管理出了問題。公司對船舶進(jìn)廠修理過程的跟蹤；對船舶技術(shù)狀態(tài)的掌握；對二手船的歷史的掌握等，需注意是否有安全方面的隱患。船舶塢修時(shí)，是否作全面的檢查，尤其是船底部分，機(jī)務(wù)人員要親自去檢查，不能依賴船廠人員。

“兩張皮”的現(xiàn)象普遍存在。例如：某公司“永誠*”輪因偏離航道而擱淺，經(jīng)調(diào)查，是由于駕駛員沒有做計(jì)劃航線，對GMDSS設(shè)備操作不熟悉。船舶日常檢查不到位，岸基的檢查也走形式。有的險(xiǎn)情或小事故，船員逃避責(zé)任，自行解決后不上報(bào)公司，因此公司掌握不了事故的真正原因。

對長期不回船籍港的船舶，特別是掛靠的船舶，監(jiān)控不到位。某公司“吉祥料”輪火災(zāi)事故。指定人員未到場，沒有得到公司的岸基支持，船舶管理協(xié)議形同虛設(shè)，而船東是一個(gè)外行，在現(xiàn)場指揮力不從心。

1.5與高層領(lǐng)導(dǎo)溝通

指定人員通過與高層領(lǐng)導(dǎo)溝通聯(lián)系，取得公司的支持，是一種保障船舶及時(shí)得到足夠資源和岸基支持的手段。暢通的指揮系統(tǒng)為安全管理體系的運(yùn)行提供了有力的保障。

2　調(diào)動(dòng)船長的積極性是基礎(chǔ)

公司SMS的運(yùn)行和保持最終要落實(shí)到船上，而執(zhí)行這一任務(wù)的關(guān)鍵人物是船長。因此，公司高層領(lǐng)導(dǎo)調(diào)動(dòng)船長的積極性等于SMS運(yùn)行成功了一半。

2.1船長是執(zhí)行公司SMS的第一人

船長管理和指揮船舶，是通過執(zhí)行公司SMS來實(shí)現(xiàn)的。因此，船長應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)闹笓]資格，完全熟悉公司的安全體系，以便可靠地履行其職責(zé)。沒有規(guī)矩不成方圓，就船舶而言，必須堅(jiān)決執(zhí)行SMS文件，才能達(dá)到管理目的。

2.2激勵(lì)船員遵守安全和環(huán)境保護(hù)方針

船長管理船舶，通過教育、培訓(xùn)、考核和獎(jiǎng)懲等方法，激勵(lì)和調(diào)動(dòng)船員遵守公司安全和環(huán)境保護(hù)方針的積極性。船長在船期間，加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，日常演練，對不符合安全規(guī)范的情況進(jìn)行糾正，解決存在問題，消除安全隱患。然而，許多公司對船員的獎(jiǎng)懲方法不多，甚至沒有措施。這些不利于船長的正常發(fā)揮，削弱了船長的指揮權(quán)，進(jìn)而影響了SMS的有效運(yùn)行。

2.3船長絕對權(quán)力的行使

雖然了“船長絕對權(quán)力聲明”的SMS實(shí)施令，但是，船長真正行使“絕對權(quán)力”的并不多見。一方面是，船長擔(dān)心能力不足，不敢亂用；另一方面是，少數(shù)公司對船長行使權(quán)力不放心，要求船長事先請示。如果說船長沒有最終的決定權(quán)，在險(xiǎn)情面前往往會(huì)錯(cuò)失良機(jī)，釀成大事。例如：2008年6月，某公司“南運(yùn)油**”船裝載2000噸燃油在航行過程中因機(jī)艙電路起火，火勢迅速漫延，10分鐘后已經(jīng)不能自救了。在這種緊急情況下，船長行駛了“絕對權(quán)力”，決定棄船，再向公司報(bào)告。否則，全體船員的生命將會(huì)受到威脅，可能會(huì)造成更大損失。

2.4船長復(fù)查、內(nèi)審、有效性評價(jià)的組織實(shí)施

船長復(fù)查是管理船舶的重要手段，復(fù)查結(jié)論應(yīng)作為公司有效性評價(jià)或管理復(fù)查的信息輸入，有機(jī)結(jié)合在一起。大量的不符合糾正工作可以在復(fù)查過程中完成，減少內(nèi)審和外審的不符合項(xiàng)。公司有效性評價(jià)和管理復(fù)查的報(bào)告應(yīng)發(fā)放到船上，相應(yīng)的決定由船長落實(shí)。

2.5社會(huì)原因，船員職業(yè)道德問題

近來，由于海船船長供不應(yīng)求，經(jīng)常攀比工資，有的船長責(zé)任心下降，難以一心一意做好本職工作。有的船長為了展示自己，剛上任就“大顯身手”，沒有完成轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)就馬上開航，結(jié)果是恰恰相反，釀成大事故。有的公司規(guī)定萬噸以下的船舶由船長自引自靠，有些船長在沒有把握的情況下也執(zhí)行，結(jié)果造成事故。另外，船員之間關(guān)系不好；工作上不配合；發(fā)現(xiàn)問題不提醒；影響日常工作和交接班

等，亦都會(huì)導(dǎo)致事故。

3　高層領(lǐng)導(dǎo)的重視是關(guān)鍵

再好的SMS文件，如果高層領(lǐng)導(dǎo)不重視，不支持指定人員和船長的工作，保持SMS有效地運(yùn)行只能是一句空話。公司高層領(lǐng)導(dǎo)的安全意識不能只掛在嘴上，更應(yīng)該表現(xiàn)在行動(dòng)上，做到如下的“四要”。

3.1要支持指定人員和船長的工作

總經(jīng)理要給了指定人員足夠的資源，授了他在一定的情況下直接提供岸基支持的控制權(quán)；總經(jīng)理授了船長絕對權(quán)力，還要表現(xiàn)在行動(dòng)上。從審核實(shí)踐看，民營企業(yè)在這方面存在不少問題，在資源和人員方面，船長的絕對權(quán)力、指定人員起作用的程度都受到削弱。受經(jīng)濟(jì)效益和船員供求關(guān)系、人事關(guān)系等多種因素的影響，總經(jīng)理沒有及時(shí)提供足夠的岸基支持，指定人員提出后也沒能夠得到充分重視。

3.2要帶頭執(zhí)行SMS

高層領(lǐng)導(dǎo)的變動(dòng)，交接班不到位。民營企業(yè)對管理層的工作不滿意，往往臨陣易帥，從而導(dǎo)致高層領(lǐng)導(dǎo)交接班不到位，管理上脫節(jié)，對工作造成較大的影響，甚至釀成事故。因此，最高管理層要帶頭執(zhí)行安全管理體系文件。

3.3要學(xué)習(xí)好的典型

例如，中海集團(tuán)是中央企業(yè)，有龐大的船隊(duì)，經(jīng)營環(huán)球航線?？偨?jīng)理以身作則，講學(xué)習(xí)重紀(jì)律，建立學(xué)習(xí)型的企業(yè)團(tuán)隊(duì)；有穩(wěn)定的岸基隊(duì)伍和船員隊(duì)伍，有雄厚的資源保障；體系運(yùn)行良好，保持中有創(chuàng)新，三年內(nèi)沒有發(fā)生一般等級的事故。

3.4要吸取反面的教訓(xùn)

凡是有跟蹤審核、附加審核的情形：要么高層領(lǐng)導(dǎo)不是本行，又不愿學(xué)習(xí)，執(zhí)行體系文件偏差大；要么是輕安全重生產(chǎn)，體系文件執(zhí)行起來存在“兩張皮”現(xiàn)象。例如：2005年廣州某高速客輪公司和某油輪公司就存在上述原因，結(jié)果公司事故頻發(fā)，年度審核時(shí)發(fā)現(xiàn)大量不符合項(xiàng)，審核結(jié)論是不給予年度簽注，要求跟蹤審核。

第6篇：總經(jīng)理履職報(bào)告范文

2004年10月初，本人通過應(yīng)試考核走進(jìn)了百利，走上“總經(jīng)理秘書”崗位，主要負(fù)責(zé)總經(jīng)辦秘書性質(zhì)方面的工作。應(yīng)試時(shí)我就對自己說：無論應(yīng)試是否成功，作為一名秘書，我都要努力做到“五勤”，誠心當(dāng)好“四員”。“五勤”就是眼勤、耳勤、手勤、腳勤、腿勤；“四員”就是為各級領(lǐng)導(dǎo)和部門當(dāng)好參謀員、信息員、宣傳員和服務(wù)員。入職以來，我主要從多方面實(shí)踐著自己的諾言，力爭做到更高、更強(qiáng)、更優(yōu)。在百利工作的這段時(shí)間里，我秉承自己一貫固有的踏實(shí)、認(rèn)真做人的作風(fēng)，以高度的責(zé)任感和事業(yè)心來為企業(yè)服務(wù)，把自己多年來學(xué)習(xí)和實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)用在工作中，嚴(yán)于律己，克盡職守；在領(lǐng)導(dǎo)支持及同事的配合下，較圓滿地完成了所承擔(dān)的任務(wù)，在思想覺悟和工作能力上都取得了一定進(jìn)步，為今后工作和學(xué)習(xí)打下良好基礎(chǔ)。下面就任職以來的從參謀、承辦、管理、協(xié)調(diào)督辦等方面的情況作以下述職：

一、概述：任職期間，較圓滿地完成了應(yīng)負(fù)責(zé)的本職工作任務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時(shí)任務(wù)。

二、履行職責(zé)情況及工作中取得的成績：

清晰定位，清楚自己所應(yīng)具備的職責(zé)和應(yīng)盡的責(zé)任；正確認(rèn)識所處的位置和所要謀的“政”，就地位而言：從領(lǐng)導(dǎo)決策過程看，我處在“輔助者”地位，從執(zhí)行看處在“執(zhí)行者”地位；對處理一些具體事物，又處在“者”的地位。這個(gè)角色的多重性決定了在實(shí)際工作中容易產(chǎn)生履職或者越位，何況所要協(xié)調(diào)工作的對象都是公司領(lǐng)導(dǎo)，自己的上級、同級和下級，在實(shí)際工作中我的作法是：為領(lǐng)導(dǎo)參謀到位但不越位：督促、催辦到位，但不“拍板”；服務(wù)到位但不干預(yù)領(lǐng)導(dǎo)工作。具體從以下幾方面開展工作：

1．受總經(jīng)理委派、處理具體事務(wù)和問題，各項(xiàng)工作對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2．及時(shí)傳達(dá)貫徹上級和公司有關(guān)會(huì)議、文件、批示精神。

3．組織安排公司各種會(huì)議，負(fù)責(zé)并督促會(huì)議決議的貫徹落實(shí)，并對各部門情況及時(shí)跟進(jìn)反饋。

4．及時(shí)組織完成總經(jīng)理、公司所需文件的起草，有關(guān)材料的擬制。

5．受總經(jīng)理委托，協(xié)調(diào)公司領(lǐng)導(dǎo)之間、系統(tǒng)各職能部門之間，分公司之間的工作。

6．圓滿地完成公司來訪團(tuán)體的商務(wù)接待工作。

7．處理各類來電及工作，解除總經(jīng)理為瑣事纏身的困擾，使其可集中精力執(zhí)行公司經(jīng)營決策。

8．為發(fā)揮好參謀助手作用，積極搜集相關(guān)信息，分類整理；經(jīng)常深入調(diào)查研究，了解和全面掌握實(shí)際情況，在實(shí)際工作中注意，利用各種方式了解生產(chǎn)經(jīng)營情況，傾聽各級領(lǐng)導(dǎo)和職工的建議，征求公司相關(guān)部門的意見；為領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)工作參好謀、獻(xiàn)好策。

9．承辦工作是秘書的主要工作之一，有來自上級領(lǐng)導(dǎo)、上級部門的，也有來自外部的，但主要是來自公司領(lǐng)導(dǎo)、系統(tǒng)職能部門和分公司的事宜，還有些日常事務(wù)性工作，可以說是千頭萬緒，如何處理和承辦好每一項(xiàng)工作，我的作法一是先辦主要工作、后辦次要事項(xiàng)，先急后緩；二是先辦上級和外來的，后辦內(nèi)部的；承辦的每一項(xiàng)工作和事情，都必須做到向公司負(fù)責(zé)，向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，向職工負(fù)責(zé)。

10．出色地完成本部門文件的打印、收發(fā)以及管理。

在領(lǐng)導(dǎo)支持和同事的配合下，通過自身的努力，在工作上也取得了一定成績：

1．針對公司印刷的表格，規(guī)范了非受控表格的編號方式，并將公司所有非受控表格進(jìn)行匯總、編碼。

2．針對公司內(nèi)部公文的收發(fā)、格式等不規(guī)范現(xiàn)象，出臺(tái)了《公文管理規(guī)范》，并完成了對各部門《公文管理規(guī)范》的宣貫培訓(xùn)，為公司公文的良好運(yùn)作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3．為順應(yīng)董事會(huì)成立文控中心的旨意，規(guī)范公司文件、資料的統(tǒng)一管理，制訂了《文控中心管理辦法》。

4．為規(guī)范公司印章的使用及管理，制定并頒布了《印章管理辦法》。

5．代表集團(tuán)公司參加由廣州市工商聯(lián)舉辦的“四好”教育演講比賽，并通過事前充足的準(zhǔn)備工作，以不凡的表現(xiàn)取得三等獎(jiǎng)成績，為公司爭得榮譽(yù)。

三、遵章守紀(jì)情況：

1、工作期間，積極學(xué)習(xí)并遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，無違章違紀(jì)現(xiàn)象，不做有損公司利益的事情。

2、團(tuán)結(jié)同事，能通過溝通的方式解決工作中存在的問題；任職以來未曾出現(xiàn)差錯(cuò)。

四、個(gè)人存在的不足：

幾個(gè)月來，雖然作了一些應(yīng)該做的工作，這與公司的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門同事的大力支持是密不可分的，但細(xì)想起來，仍然存在一些問題，主要是：

1．調(diào)查研究深入還不夠，有些情況沒有及時(shí)地掌握，以致為領(lǐng)導(dǎo)參謀、決策還不到位。

2．在工作中偶爾會(huì)情緒化，有急于求成的現(xiàn)象。

五、未來工作展望及設(shè)想：

1．通過幾個(gè)月時(shí)間的了解，我發(fā)現(xiàn)目前公司在部門歸屬、組織結(jié)構(gòu)、人員設(shè)置等方面存在著弊端，各部門之間缺少有效監(jiān)督和制衡的機(jī)制，各級員工責(zé)任感不強(qiáng)，甚至相互推委。應(yīng)當(dāng)制定明確的崗位職責(zé)，把工作責(zé)任到人，并通過領(lǐng)導(dǎo)的以身作則，可以在公司內(nèi)形成一種敢于批評和自我批評的風(fēng)氣，真正做到出了問題有人負(fù)責(zé)，有人指正。

2．牽頭對公司各系統(tǒng)、部門所有文件進(jìn)行一次全面清理工作，并將各部門文件納入文控管理。

通過觀察了解，各個(gè)系統(tǒng)的歷史文件（含制度、規(guī)范）從未進(jìn)行過清理工作。據(jù)此現(xiàn)象，我希望通過領(lǐng)導(dǎo)的支持，針對公司文書方面實(shí)行改革，由總經(jīng)辦牽頭，要求各個(gè)部門將各自的文件清理，列出清單，過期失效的文件按程序進(jìn)行銷毀，而部分失效的文件則需要完善和改進(jìn)，由部門負(fù)責(zé)人擬出修訂計(jì)劃表，提交給總經(jīng)辦，總經(jīng)辦按計(jì)劃表跟進(jìn)催辦落實(shí)。公司文件無累贅，保持順暢、規(guī)范，以達(dá)到高效運(yùn)作的目的。并將各部門整理后的文件納入文控管理。

3．優(yōu)化公司各系統(tǒng)之間運(yùn)作及銜接流程。

1）結(jié)合公司實(shí)情，擬制《會(huì)議管理制度》以提高會(huì)議質(zhì)量、降低會(huì)議成本，在實(shí)際操作中可主要采取四個(gè)方面的措施：

一是控制會(huì)。結(jié)合公司生產(chǎn)實(shí)際，認(rèn)真貫徹公司《會(huì)議管理制度》中規(guī)定的會(huì)議審批程序，哪些會(huì)議能開，哪些不能開，哪些可以合并開，對會(huì)議參加的人員、內(nèi)容、時(shí)間都進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，尤其是讓各系統(tǒng)/部門負(fù)責(zé)人參加的會(huì)議，必須要經(jīng)過公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意才能開，從而控制了會(huì)議的數(shù)量，保證了會(huì)議的質(zhì)量。

二是少開會(huì)。開會(huì)是推動(dòng)工作的重要方法，但不是唯一方法。在工作協(xié)調(diào)中、本著向公司服務(wù)的精神和意識，凡有些工作打個(gè)電話，發(fā)個(gè)通知就可解決的問題，就堅(jiān)決不安排開會(huì)，做到了既少開會(huì)或不開會(huì)又保證了工作進(jìn)行有序。

三是開短會(huì)。每次安排會(huì)議前，都按領(lǐng)導(dǎo)的意圖，事先確定議題，并提前通知，對于臨時(shí)動(dòng)議的，不予安排，縮短會(huì)議時(shí)間。

四是開實(shí)會(huì)。開會(huì)是一件非常嚴(yán)肅的事情，為了使會(huì)議起到預(yù)定效果和解決實(shí)際問題，一是要做到會(huì)前要準(zhǔn)備實(shí)、準(zhǔn)備充分，堅(jiān)持杜絕漏洞；二是要做到內(nèi)容實(shí)；三是形式實(shí)；最后是效果實(shí)，對于會(huì)議精神和領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，會(huì)后注意進(jìn)行檢查和督辦，保證會(huì)議精神落到實(shí)處。

2）隨著辦公現(xiàn)代化的不斷提高，消耗品的費(fèi)用隨之而升，復(fù)印機(jī)、打印機(jī)的消耗品成本均不低，各部門的電腦雖然能夠打印，但復(fù)印量卻越來越大，費(fèi)用亦大量增加，面對這個(gè)現(xiàn)狀，應(yīng)推進(jìn)企業(yè)信息化，充分挖掘電腦局域網(wǎng)的功能，對公司內(nèi)部一些知照性文件、實(shí)行無紙辦公，凡有電腦的部門，不再印制文字文件，一律在局域網(wǎng)上。這樣一可以開源節(jié)流，二可以逐步推進(jìn)以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的百利信息化、制度化、無紙化運(yùn)作建設(shè)。

4．目前公司基層職員的專業(yè)知識稍有欠缺，且人員流動(dòng)性較大，不利于公司的穩(wěn)定，對整個(gè)公司的工作質(zhì)量的提高也存在不良影響。故應(yīng)牽頭與人力資源中心定期性地對員進(jìn)行一些技能性或?qū)I(yè)性的培訓(xùn)。待有一定基礎(chǔ)后，可通過實(shí)施目標(biāo)管理、績效管理等來加強(qiáng)及鞏固各部門的工作。（有關(guān)月度績效考核的方法及表格已形成草案）

5．要高度重視企業(yè)文化的建設(shè)，可通過創(chuàng)辦企業(yè)內(nèi)刊，保持員工隊(duì)伍旺盛的士氣與活力。

第7篇：總經(jīng)理履職報(bào)告范文

一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職業(yè)化發(fā)展的客觀性

1、實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)制是完善國有公司治理結(jié)構(gòu)的客觀需要

依照我國《公司法》的規(guī)定，國有獨(dú)資公司在治理結(jié)構(gòu)上，不設(shè)立股東會(huì)，授權(quán)董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)。目前，國有企業(yè)的監(jiān)督方式多種多樣，例如：工會(huì)、黨委、職代會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稽查特派員、以及委派會(huì)計(jì)人員等，在這眾多的監(jiān)控方式中，絕大多數(shù)都是事后的、暫時(shí)的監(jiān)控，唯有由董事會(huì)(或派出機(jī)構(gòu))派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)是長期坐鎮(zhèn)于企業(yè)，強(qiáng)調(diào)出資人對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)控，加之與總經(jīng)理的聯(lián)簽制度，能夠較好地對企業(yè)實(shí)行事前、事中和事后的財(cái)務(wù)控制。因此，實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)制符合我國《公司法》和《會(huì)計(jì)法》關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)監(jiān)管的原則，是完善國有公司治理結(jié)構(gòu)的客觀需要。

2、實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)制是協(xié)調(diào)不同利益主體財(cái)務(wù)關(guān)系的客觀保證

企業(yè)價(jià)值最大化雖反映了所有者及其債權(quán)人、經(jīng)營者和職工的權(quán)利與利益、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬諸多方面的關(guān)系，但更多的是反映了所有者的利益，與經(jīng)營者的直接利益關(guān)系不大。

對所有者來說，他們追求剩余要求權(quán)，而經(jīng)營者所得是所有者付出的成本。對于經(jīng)營者來說，他們追求“享受成本”，希望在提高企業(yè)價(jià)值和股東財(cái)富的同時(shí)，改善工作環(huán)境，提高成本。由于經(jīng)營者和所有者是相對獨(dú)立的個(gè)體，二者的利益并不總是相同的，經(jīng)營者直接參與經(jīng)營管理，與所有者之間存在著信息不對稱性，存在人的“逆向選擇”與“道德風(fēng)險(xiǎn)”。為此，所有者有必要委托財(cái)務(wù)總監(jiān)共同參與企業(yè)經(jīng)營管理，協(xié)助經(jīng)營者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，最大限度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。

對于債權(quán)人來說，由于所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與收益的不對稱性，除了自身應(yīng)該采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施外，還要求企業(yè)提供客觀、真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。但目前會(huì)計(jì)信息失真，企業(yè)盲目貸款、投資、提供擔(dān)保，轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)，攜款外逃等事件屢屢發(fā)生，不僅給所有者造成巨大損失，也使債權(quán)人遭受巨大損失，所以，債權(quán)人要求企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)出面審核貸款擔(dān)保事項(xiàng)，提供真實(shí)會(huì)計(jì)信息，有效防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地減少債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，財(cái)政、稅務(wù)部門以及與企業(yè)有經(jīng)濟(jì)關(guān)系的其它單位和個(gè)人，也要求企業(yè)出具財(cái)務(wù)總監(jiān)審核的客觀、公正、真實(shí)的會(huì)計(jì)信息，為宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測和決策提供真實(shí)可靠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的正常進(jìn)行。

3、實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)制是對經(jīng)營者的客觀保護(hù)和支持

財(cái)務(wù)總監(jiān)依照《會(huì)計(jì)法》賦予的職權(quán)開展工作，通過參與經(jīng)濟(jì)過程，參與企業(yè)重大財(cái)務(wù)預(yù)測和決策，最大限度地降低企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，代表所有者履行其對經(jīng)營者的保護(hù)和監(jiān)督職能。監(jiān)督既是對所有者權(quán)益的保護(hù)，又是對經(jīng)營者的保護(hù)。缺乏監(jiān)督產(chǎn)生的腐敗例子屢見不鮮，而腐敗的惡果是一批國有資產(chǎn)被流失。財(cái)務(wù)總監(jiān)通過審核聯(lián)簽會(huì)計(jì)報(bào)表，審核擔(dān)保事項(xiàng)，參與對外投資論證，糾正違規(guī)操作事項(xiàng)，指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化二級企業(yè)管理等活動(dòng)參與企業(yè)經(jīng)營過程，客觀上幫助經(jīng)營者充分認(rèn)識、有效規(guī)避和防范來自各方面的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，從效益與風(fēng)險(xiǎn)方面協(xié)助經(jīng)營者實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，在經(jīng)營者自覺不自覺地向不法利益伸手時(shí)，隨時(shí)向經(jīng)營者發(fā)現(xiàn)警示信號，規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，是對經(jīng)營者的最大保護(hù)。一個(gè)優(yōu)秀經(jīng)營者的成功，一半在于身邊有一個(gè)精明的財(cái)務(wù)人，財(cái)務(wù)總監(jiān)是CEO的最好參謀和得力助手。

二、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職業(yè)特點(diǎn)

財(cái)務(wù)總監(jiān)職業(yè)化發(fā)展的客觀性，決定了財(cái)務(wù)總監(jiān)具有以下特點(diǎn)：

獨(dú)立性。財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制是一項(xiàng)以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，既具有監(jiān)督職能，又具有內(nèi)部管理和服務(wù)職能，與經(jīng)營者都是作為者參與企業(yè)經(jīng)營過程，突出為產(chǎn)權(quán)主體服務(wù)的財(cái)務(wù)監(jiān)控制度。財(cái)務(wù)總監(jiān)的一切利益關(guān)系都獨(dú)立于企業(yè)，他們的薪酬、業(yè)績考核、續(xù)聘與解聘權(quán)等人事檔案管理由委派機(jī)構(gòu)決定，所以，財(cái)務(wù)總監(jiān)參與企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)具有獨(dú)立性，不受經(jīng)營者的權(quán)利和企業(yè)的利益所左右。

權(quán)威性。從委派財(cái)務(wù)總監(jiān)開始，委托人就賦予了財(cái)務(wù)總監(jiān)以特殊的權(quán)利。主要表現(xiàn)在：①知情權(quán)。財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)參加企業(yè)重要的經(jīng)營管理會(huì)議，知曉企業(yè)重大的經(jīng)營管理舉措。②聯(lián)簽權(quán)。企業(yè)重大的財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理聯(lián)簽后，方可有效。③建議權(quán)。財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)從財(cái)務(wù)管理的角度對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、對財(cái)務(wù)管理人員的任免、獎(jiǎng)懲、對企業(yè)主要管理人員違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、損害出資人利益等行為進(jìn)行及時(shí)制止并向董事會(huì)或國有資產(chǎn)管理部門提出處理的建議。④檢查權(quán)。有權(quán)對企業(yè)財(cái)務(wù)及重大資產(chǎn)進(jìn)行檢查。

雙向負(fù)責(zé)性。財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)中是行政副總，其職能是作為所有者的代表來監(jiān)督、控制企業(yè)的重大經(jīng)營活動(dòng)，防止“內(nèi)部人”現(xiàn)象。財(cái)務(wù)總監(jiān)在行政上服從總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)；在業(yè)務(wù)上向董事會(huì)或國有資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；同時(shí)，為保證財(cái)務(wù)總監(jiān)職能的順利實(shí)施，應(yīng)賦予財(cái)務(wù)總監(jiān)對企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的關(guān)鍵部門和管理人員有足夠的管理權(quán)力。

專業(yè)性和經(jīng)常性。外派監(jiān)事會(huì)制度旨在強(qiáng)化企業(yè)外部監(jiān)督，但不干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，也不插手對企業(yè)的內(nèi)部微觀管理。與監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督相比較，派駐企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)有著較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和豐富的財(cái)務(wù)管理能力，精通財(cái)務(wù)和審計(jì)業(yè)務(wù)，他們參與企業(yè)全方位、全過程的經(jīng)營活動(dòng)，在其履行管理與監(jiān)督職能的同時(shí)，努力營造一個(gè)健康的內(nèi)部理財(cái)環(huán)境，寓監(jiān)督于管理之中，可見，財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督具有較強(qiáng)的專業(yè)性和經(jīng)常性。

三、財(cái)務(wù)總監(jiān)的定位

沒有確切的定位，財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能就無處體現(xiàn)，也就失去了委派的意義。

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)與企業(yè)總經(jīng)理是同等的委托――關(guān)系

從委托――理論分析，總經(jīng)理是受所有者委托負(fù)責(zé)管理和經(jīng)營國有資產(chǎn)的職業(yè)經(jīng)理階層；財(cái)務(wù)總監(jiān)是受所有者委托、保護(hù)所有者權(quán)益的職業(yè)監(jiān)管階層。從這一點(diǎn)分析，所有者與企業(yè)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)都是以產(chǎn)權(quán)為紐帶的委托――關(guān)系，都是在同一個(gè)企業(yè)共事，二者各負(fù)其責(zé)，各為其主，不存在領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系。為了保證財(cái)務(wù)總監(jiān)順利履行職責(zé)，在其人事管理上，由派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)獨(dú)立于企業(yè)和經(jīng)營者之外。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該是企業(yè)名副其實(shí)的副總

生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)決定企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，財(cái)務(wù)活動(dòng)影響和制約生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。按照生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)的關(guān)系，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該是企業(yè)名副其實(shí)的副總。財(cái)務(wù)總監(jiān)是企業(yè)財(cái)務(wù)的職業(yè)監(jiān)管人，財(cái)務(wù)總監(jiān)管理與監(jiān)督職能的有效發(fā)揮，是以相應(yīng)的職務(wù)和必要的權(quán)力作保證的。所謂行政副職待遇，是一個(gè)沒有內(nèi)容的虛職，無法保證財(cái)務(wù)總監(jiān)正常行使其管理與監(jiān)督的職能。

3、由財(cái)務(wù)總監(jiān)取代企業(yè)的總會(huì)計(jì)師崗位，避免職權(quán)重疊，從組織上保證財(cái)務(wù)總監(jiān)到位、履職

財(cái)務(wù)總監(jiān)與總會(huì)計(jì)師的職責(zé)本質(zhì)上并無多大區(qū)別，都是對企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)控的高層管理人員?？倳?huì)計(jì)師是由企業(yè)廠長經(jīng)理提名的，其各種利益關(guān)系在企業(yè)，在行政和業(yè)務(wù)上都受到企業(yè)和經(jīng)營者的約束，在對待和處理企業(yè)的一些違規(guī)違紀(jì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和不正確的經(jīng)營決策時(shí)，會(huì)受到許多限制，絕大多數(shù)表現(xiàn)為無力或不便制止，財(cái)務(wù)監(jiān)管弱化。而財(cái)務(wù)總監(jiān)由公司董事會(huì)(或派出機(jī)構(gòu))聘任，對董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，在財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督上有其獨(dú)立性和權(quán)威性。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)能起到制衡經(jīng)營者(總經(jīng)理)和維護(hù)所有者權(quán)益的作用，這些正是總會(huì)計(jì)師力所不及的。由財(cái)務(wù)總監(jiān)取代總會(huì)計(jì)師的職務(wù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)主管財(cái)務(wù)和審計(jì)兩個(gè)部門，具體的財(cái)務(wù)活動(dòng)的組織、管理、日?？刂朴刹块T的業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)，才能使財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)到位。這樣，一方面給財(cái)務(wù)總監(jiān)一個(gè)具體業(yè)務(wù)管理工作，另一方面沒有了財(cái)務(wù)總監(jiān)與總會(huì)計(jì)師的矛盾和摩擦。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽的各項(xiàng)財(cái)務(wù)事項(xiàng)及會(huì)計(jì)信息要具有法律效率，財(cái)務(wù)總監(jiān)對其真實(shí)性及可靠性負(fù)有法律責(zé)任。

筆者認(rèn)為：財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制是一種適應(yīng)多種產(chǎn)權(quán)投資主體的公司制企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)控模式，是完善現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀需要，是對總會(huì)計(jì)師制度的重大改革，需要法律的支持和保障。

[參考文獻(xiàn)]

1、《積極探索突出重點(diǎn)不斷推進(jìn)財(cái)務(wù)總監(jiān)委派》，上海市財(cái)務(wù)總監(jiān)委派辦法。

2、《企業(yè)監(jiān)控的有效形式――財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制》， 深圳市財(cái)務(wù)總監(jiān)委派辦法。

第8篇：總經(jīng)理履職報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：食品行業(yè)企業(yè);內(nèi)部會(huì)計(jì)控制;企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

一、食品行業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制的現(xiàn)狀及問題

(一)重視程度存在偏差

部分食品公司在構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制的時(shí)候，在注重宏觀層面全覆蓋的同時(shí)，在微觀層面比較重視銷售、安全、采購等方面的內(nèi)控機(jī)制構(gòu)建對財(cái)會(huì)方面的內(nèi)控機(jī)制相對忽視，即便是有所重視實(shí)際上也僅限于成本內(nèi)部控制。這種偏差，從宏觀上制約了業(yè)內(nèi)企業(yè)內(nèi)控機(jī)制的水準(zhǔn)，即便是諸如伊利集團(tuán)及蒙牛乳業(yè)等業(yè)內(nèi)大鱷，其內(nèi)控機(jī)制也多被人詬病。

(二)制度建設(shè)過于零散

部分食品行業(yè)企業(yè)，尤其是規(guī)模較大的上市公司，在形式上均設(shè)置了數(shù)量可以的制度規(guī)范文件，光明乳業(yè)甚至頒發(fā)有內(nèi)控細(xì)則之類的文件。不過，部分企業(yè)的制度規(guī)定從整體上來說不夠完整，在諸如發(fā)生頻率較低的業(yè)務(wù)方面缺乏專門的規(guī)范說明，在部分亟需風(fēng)險(xiǎn)防范的方面往往存在規(guī)定盲區(qū)；部分企業(yè)的制度規(guī)定雖然從內(nèi)容上來說相對健全，但系統(tǒng)性不夠，帶有明顯拼湊痕跡。面對新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，部分食品企業(yè)往往選擇盲目地照搬式借鑒其他企業(yè)甚至行業(yè)可能并不對口的經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致部分制度缺乏充分的操作性。部分企業(yè)在相關(guān)制度制定方面的隨意性較大，穩(wěn)定性較差，無法給企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制提供有效支撐。

(三)預(yù)算管理未能實(shí)現(xiàn)體系化構(gòu)建

除了少數(shù)上市公司外，大多數(shù)食品行業(yè)企業(yè)并沒有切實(shí)構(gòu)建全面預(yù)算體系。雖然，大部分公司在企業(yè)章程中均有籠統(tǒng)的規(guī)定，但從編制到審查，從方案到執(zhí)行，從分析到?jīng)Q算，等，預(yù)算管理涉及的各流程往往缺乏比較明晰而具體的規(guī)范說明，只有部分公司有預(yù)算管理的專屬或?qū)ｉT文件。

(四)資金管理有待改善

部分企業(yè)設(shè)置的資金管理流程比較粗糙，在特定關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)中的責(zé)任界定不夠清晰；對賬戶的管理及控制力度不足，部分部門甚至存在多個(gè)賬戶的現(xiàn)象，財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的原則及理念沒能切實(shí)落地；應(yīng)收賬款管理失序，部分企業(yè)的賬款額度過大，壞賬比例偏高，等等。

二、制約食品行業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制健全完善的因素

(一)治理結(jié)構(gòu)方面的因素

在這方面，最關(guān)鍵的問題是內(nèi)部人控制問題，相當(dāng)一部分食品行業(yè)企業(yè)發(fā)展背后均有特定家族或家庭的痕跡，眾多家族或家庭成員及其他地緣、同學(xué)緣、朋友圈成員涉入管理層，使得其與董事會(huì)成員有較大的重合度，或者說執(zhí)行董事?lián)碛休^大的控制優(yōu)勢，部分企業(yè)的董事長甚至兼任總經(jīng)理或總裁，或者董事長和總經(jīng)理是父子、父女、兄弟等關(guān)系，這導(dǎo)致治理層及高級管理層并沒有實(shí)現(xiàn)有效分離，為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制弱化提供了不當(dāng)空間和機(jī)會(huì)。與此相關(guān)的另一個(gè)問題是部分食品行業(yè)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)存在一定問題，其中最為嚴(yán)重的是“一股獨(dú)大”，這種情況實(shí)際是內(nèi)部人控制態(tài)勢形態(tài)的一個(gè)背景因素。另外，監(jiān)事會(huì)往往也沒有起到邏輯中的作用，在實(shí)務(wù)層面發(fā)揮的作用較弱。九發(fā)股份案件中，包括董事長、內(nèi)部董事、外部董事、獨(dú)立董事在內(nèi)的八名公司董事的責(zé)任及處罰便是治理結(jié)構(gòu)層面消極作用發(fā)揮的結(jié)果。

(二)理念發(fā)展成熟度方面的因素

目前，系列業(yè)內(nèi)規(guī)范文件均沒有點(diǎn)明“內(nèi)部會(huì)計(jì)控制”這個(gè)概念，即便是《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》這種以指導(dǎo)價(jià)值見長的文件，也缺乏專章甚至專節(jié)敘述。雖然，在資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)之付款、銷售業(yè)務(wù)之收款等方面有相對豐富的相關(guān)規(guī)定，但偏于零散，并沒有成為明晰、整體而嚴(yán)密的體系，使得實(shí)務(wù)層面的具體企業(yè)在構(gòu)建內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的時(shí)候缺乏良好的參考，是眾多企業(yè)之內(nèi)部會(huì)計(jì)控制重視程度較低并且存在制度規(guī)定零星化的重要原因。

(三)人力資源方面的因素

部分公司只是根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等文件規(guī)定對一線財(cái)會(huì)人員進(jìn)行了籠統(tǒng)要求，在財(cái)會(huì)人員聘用及績效管理等環(huán)節(jié)也滲入少量內(nèi)容。不過，并沒有給予充分強(qiáng)調(diào)，而對于中層管理人員之上的系列角色人員的人力資源管理政策基本上沒有變動(dòng)。這種情況，制約了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制在實(shí)務(wù)層面落實(shí)的情況。

(四)監(jiān)管分析方面的因素

對于食品行業(yè)企業(yè)中的國企來說，雖然在制度層面存在諸如發(fā)改委等監(jiān)管機(jī)構(gòu)，也有會(huì)計(jì)委派及財(cái)務(wù)總監(jiān)等監(jiān)督措施，不過在具體監(jiān)督落實(shí)力度方面偏弱；對于對于食品行業(yè)企業(yè)中的上市公司來說，雖然有資本市場的要求及社會(huì)審計(jì)的介入，不過社會(huì)審計(jì)從未出具真實(shí)的否定性意見，其效果往往也不容樂觀，九發(fā)集團(tuán)的財(cái)務(wù)黑洞等層出不窮的會(huì)計(jì)舞弊、造假、信息失真等現(xiàn)象便是其結(jié)果導(dǎo)向中的明證。對于數(shù)量龐大中小民營企業(yè)來說，在會(huì)計(jì)內(nèi)控方面，除了有融資貸款等方面需求的情況外，基本上沒有外部相關(guān)方涉入監(jiān)督的可能，內(nèi)審部門雖然在諸如報(bào)表賬目審查事項(xiàng)上能起到一定作用，但相對于會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制自我客觀評價(jià)等事項(xiàng)的評價(jià)方面，很難發(fā)揮應(yīng)有的作用。

三、完善食品行業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制的主要要點(diǎn)

(一)推動(dòng)理念成熟優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)

應(yīng)該在《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》及其指引等系列既有文件的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)整合內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的相關(guān)內(nèi)容，并結(jié)合實(shí)務(wù)層面的最新進(jìn)展，修正豐富《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等相關(guān)文件，形成內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的專章或?qū)９?jié)說明，或者形成獨(dú)立的專屬文件。應(yīng)該根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)、規(guī)模、屬性等各方面的細(xì)分類情況，分別就內(nèi)部會(huì)計(jì)控制機(jī)制體系方面進(jìn)行有針對性的規(guī)范說明，避免大一統(tǒng)的籠統(tǒng)思維。在會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則、細(xì)則及相關(guān)文件解讀方面，也應(yīng)該據(jù)此進(jìn)行適當(dāng)轉(zhuǎn)化，在盡量確保全覆蓋規(guī)范到位的情況下，留出適當(dāng)?shù)撵`活處理空間。

(二)推動(dòng)治理結(jié)構(gòu)的健全及完善

首先應(yīng)該認(rèn)同及尊重特定食品行業(yè)企業(yè)發(fā)展的過去歷程及現(xiàn)實(shí)情況，對于其背后的家族痕跡及“一股獨(dú)大”情況不應(yīng)該急于否定及揚(yáng)棄，而應(yīng)該思考在尊重正視這種情況的基礎(chǔ)上思考優(yōu)化路徑。對此，可以考慮適當(dāng)增加外部董事成員的占比，以對“一股獨(dú)大”這種情況的消極性進(jìn)行適當(dāng)糾偏。應(yīng)該堅(jiān)持董事長和總經(jīng)理在人員選擇方面分離的原則，避免出現(xiàn)董事長兼總經(jīng)理或總裁現(xiàn)象的出現(xiàn)。應(yīng)該構(gòu)建并嚴(yán)格踐行董事問責(zé)制度，以倒逼形成其盡責(zé)履職的壓力及動(dòng)力。應(yīng)該強(qiáng)化提升監(jiān)事會(huì)的權(quán)威性，給予充分的資源保障及權(quán)限定位，設(shè)置嚴(yán)密科學(xué)的履職程序，增加獨(dú)董占比。

(三)提升制度建設(shè)的系統(tǒng)性及整體化

應(yīng)該參照《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》及其指引等系列既有文件及未來可能的修訂文件，尋找企業(yè)自身內(nèi)部會(huì)計(jì)控制內(nèi)容的殘缺點(diǎn)，籍此系統(tǒng)性彌補(bǔ)過往的缺失，確保公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制機(jī)制在組織結(jié)構(gòu)、審批權(quán)限、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)安全、內(nèi)部報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管控、信息系統(tǒng)等方面的控制流程、規(guī)范說明及預(yù)備措施均細(xì)密、到位，確保全覆蓋意義上的整體性。在這個(gè)過程中，應(yīng)該審視過往內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度之間的內(nèi)在邏輯，糾偏、整改其中包含的拼湊及硬性剪貼的痕跡，確保內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度體系的系統(tǒng)性，或者說內(nèi)在邏輯的嚴(yán)密性。

(四)強(qiáng)化落實(shí)全面預(yù)算管理

在重塑、整合、完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度體系的過程中，應(yīng)該強(qiáng)化對預(yù)算管理的關(guān)注度，確保在制度層面上構(gòu)建形式上健全完善的全面預(yù)算體系，形成全面預(yù)算管理的基本構(gòu)架。應(yīng)該重視全面預(yù)算管理在實(shí)務(wù)層面的落實(shí)，從編制到審查，從方案到執(zhí)行，從分析到?jīng)Q算，等環(huán)節(jié)均確保落地實(shí)施，在編制審查、執(zhí)行差異分析、調(diào)整審查、結(jié)果考核等多個(gè)方面均切實(shí)推進(jìn)全面預(yù)算分析，在采購、銷售、付款、收款等事項(xiàng)方面均實(shí)現(xiàn)有效控制。

(五)整改人力資源管理政策

對于既有在崗人員，應(yīng)該靈活地開展各種教育培訓(xùn)活動(dòng)，將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的理念、業(yè)內(nèi)典型案例、素質(zhì)要求、注意事項(xiàng)等滲透到員工內(nèi)在素質(zhì)機(jī)構(gòu)中，并且轉(zhuǎn)化為其實(shí)務(wù)工作推進(jìn)的良好習(xí)慣。對于新招錄員工，在選聘環(huán)節(jié)，應(yīng)該將相關(guān)要求納入職位要求說明中，在入職培訓(xùn)中強(qiáng)化對相關(guān)事項(xiàng)的強(qiáng)調(diào)。對于治理層及高級管理層，財(cái)務(wù)總監(jiān)等相關(guān)崗位人員，應(yīng)該設(shè)法引導(dǎo)他們強(qiáng)化對內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的關(guān)注度及重視程度，在盡可能的情況下提升他們在這方面的具體而到位的認(rèn)知。

參考文獻(xiàn)：

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[2]張峰.企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系的構(gòu)建和完善[A]，2013年中國航空學(xué)會(huì)管理科學(xué)分會(huì)學(xué)術(shù)會(huì)議論文集[C],2013.

第9篇：總經(jīng)理履職報(bào)告范文

保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法第一章 總則

第一條 為了規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為，保障投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險(xiǎn)公司。

本辦法所稱信息披露，是指保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開其經(jīng)營管理相關(guān)信息的行為。

第三條 保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)盡可能使用通俗易懂的語言。

第四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱中國保監(jiān)會(huì))的規(guī)定進(jìn)行信息披露。

保險(xiǎn)公司可以在法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的基礎(chǔ)上披露更多信息。

第五條 中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)法律和國務(wù)院授權(quán)，對保險(xiǎn)公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章 信息披露的內(nèi)容

第六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)披露下列信息：

(一)基本信息;

(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息;

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息;

(四)保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營信息;

(五)償付能力信息;

(六)重大關(guān)聯(lián)交易信息;

(七)重大事項(xiàng)信息。

第七條 保險(xiǎn)公司披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括公司概況和公司治理概要。

第八條 保險(xiǎn)公司披露的公司概況應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)法定名稱及縮寫;

(二)注冊資本;

(三)注冊地;

(四)成立時(shí)間;

(五)經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域;

(六)法定代表人;

(七)客服電話和投訴電話;

(八)各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)場所和聯(lián)系電話;

(九)經(jīng)營的保險(xiǎn)產(chǎn)品目錄及條款。

第九條 保險(xiǎn)公司披露的公司治理概要應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)近3年股東大會(huì)(股東會(huì))主要決議;

(二)董事簡歷及其履職情況;

(三)監(jiān)事簡歷及其履職情況;

(四)高級管理人員簡歷、職責(zé)及其履職情況;

(五)公司部門設(shè)置情況;

(六)持股比例在5%以上的股東及其持股情況。

第十條 保險(xiǎn)公司披露的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告保持一致，并包括下列內(nèi)容：

(一)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表;

(二)財(cái)務(wù)報(bào)表附注，包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明，重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明，或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和表外業(yè)務(wù)的說明，對公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的再保險(xiǎn)安排說明，企業(yè)合并、分立的說明，以及財(cái)務(wù)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì);

(三)審計(jì)報(bào)告的主要審計(jì)意見，審計(jì)意見中存在解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或者否定意見的，保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)就此作出說明。

實(shí)際經(jīng)營期未超過3個(gè)月的保險(xiǎn)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)。

第十一條 保險(xiǎn)公司披露的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)董事會(huì)審議的年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告保持一致，并包括下列內(nèi)容：

(一)風(fēng)險(xiǎn)評估，包括對保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)的識別和評價(jià);

(二)風(fēng)險(xiǎn)控制，包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系簡要介紹、風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略及其執(zhí)行情況。

第十二條 人身保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費(fèi)收入居前5位的保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營情況，包括產(chǎn)品的保費(fèi)收入和新單標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)收入。

第十三條 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費(fèi)收入居前5位的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種經(jīng)營情況，包括險(xiǎn)種名稱、保險(xiǎn)金額、保費(fèi)收入、賠款支出、準(zhǔn)備金、承保利潤。

第十四條 保險(xiǎn)公司披露上一年度的償付能力信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)公司的實(shí)際資本和最低資本;

(二)資本溢額或者缺口;

(三)償付能力充足率狀況;

(四)相比報(bào)告前一年度償付能力充足率的變化及其原因。

保險(xiǎn)公司償付能力充足率不足的，應(yīng)當(dāng)說明原因。

第十五條 保險(xiǎn)公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)交易對手;

(二)定價(jià)政策;

(三)交易目的;

(四)交易的內(nèi)部審批流程;

(五)交易對公司本期和未來財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況的影響;

(六)獨(dú)立董事的意見。

重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計(jì)算，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

第十六條 保險(xiǎn)公司有下列重大事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡要說明：

(一)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更;

(二)更換董事長或者總經(jīng)理;

(三)當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過董事會(huì)成員人數(shù)的三分之一;

(四)公司名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更;

(五)經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化;

(六)合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);

(七)撤銷省級分公司;

(八)償付能力出現(xiàn)不足或者發(fā)生重大變化;

(九)重大戰(zhàn)略投資、重大賠付或者重大投資損失;

(十)保險(xiǎn)公司或者其董事長、總經(jīng)理因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰;

(十一)重大訴訟或者重大仲裁事項(xiàng);

(十二)保險(xiǎn)公司或者其省級分公司受到中國保監(jiān)會(huì)的行政處罰;

(十三)更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

(十四)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第三章 信息披露的方式和時(shí)間

第十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立公司互聯(lián)網(wǎng)站，按照本辦法的規(guī)定披露相關(guān)信息。

第十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站披露公司的基本信息。

公司基本信息發(fā)生變更的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)更新。

第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制作年度信息披露報(bào)告，年度信息披露報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括本辦法第六條第(二)項(xiàng)至第(五)項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上年度信息披露報(bào)告。

第二十條 保險(xiǎn)公司發(fā)生本辦法第六條第(六)項(xiàng)、第(七)項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告，并在公司互聯(lián)網(wǎng)站上。

第二十一條 保險(xiǎn)公司不能按時(shí)進(jìn)行信息披露的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定披露的期限屆滿前，在公司互聯(lián)網(wǎng)站公布不能按時(shí)披露的原因以及預(yù)計(jì)披露時(shí)間。

保險(xiǎn)公司延遲披露的時(shí)間不得遲于規(guī)定披露期限屆滿后的第20個(gè)工作日。

第二十二條 保險(xiǎn)公司的互聯(lián)網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)保留最近5年的公司年度信息披露報(bào)告和最近3年的臨時(shí)信息披露報(bào)告。

第二十三條 保險(xiǎn)公司在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙以外披露信息的，其內(nèi)容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙披露的內(nèi)容相沖突，且不得早于公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙的披露時(shí)間。

第四章 信息披露的管理

第二十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度并報(bào)中國保監(jiān)會(huì)。保險(xiǎn)公司的信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)信息披露的內(nèi)容和基本格式;

(二)信息的審核和流程;

(三)信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門和評價(jià)制度;

(四)責(zé)任追究制度。

第二十五條 保險(xiǎn)公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)指定公司高級管理人員管理信息披露事務(wù)。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)秘書或者指定的高級管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門的聯(lián)系方式報(bào)中國保監(jiān)會(huì)。

第二十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站主頁的顯著位置設(shè)置信息披露專欄。

第二十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司互聯(lián)網(wǎng)站建設(shè)，維護(hù)公司互聯(lián)網(wǎng)站安全，方便社會(huì)公眾查閱信息。

第二十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)使用中文進(jìn)行信息披露。同時(shí)披露外文文本的，中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致;兩種文本不一致的，以中文文本為準(zhǔn)。

第五章 附則

第二十九條 中國保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營信息和其他信息的披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十條 保險(xiǎn)集團(tuán)公司、政策性保險(xiǎn)公司以及再保險(xiǎn)公司不適用本辦法，但經(jīng)營直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)集團(tuán)公司除外。

經(jīng)營直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外國保險(xiǎn)公司分公司參照適用本辦法。

第三十一條 上市保險(xiǎn)公司按照上市公司信息披露的要求已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的有關(guān)信息的，可免予重復(fù)披露。