經(jīng)濟責任審計匯總報告精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的經(jīng)濟責任審計匯總報告主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：經(jīng)濟責任審計匯總報告范文

關(guān)鍵詞：綜合開發(fā) 利用 經(jīng)濟責任審計 成果

電力行業(yè)是國家壟斷性行業(yè)，由于其特殊的發(fā)展背景，在體制、機制轉(zhuǎn)型期，行政指令性計劃仍占據(jù)管理的重要地位，各級電力管理機構(gòu)高度集權(quán)，尚沒有完善的市場競爭機制來推動其長遠發(fā)展，缺乏市場條件下有效監(jiān)管的經(jīng)驗和手段。經(jīng)濟責任審計是以加強對權(quán)力制約和監(jiān)督為目的，以領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟職責事項為主線，以審計相關(guān)財務收支、資產(chǎn)負債損益真實、合法、效益性為基礎(chǔ)，以績效分析和評價為核心，集財務收支、財經(jīng)法紀、經(jīng)濟效益審計為一體的綜合性審計。筆者所在供電企業(yè)近年來在經(jīng)濟責任審計成果運用上積累一定的實踐經(jīng)驗，形成了一些基本的認識。同時也在工作中發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟責任審計成果運用方面尚有大可挖掘的潛力。因此，如何在總結(jié)已有經(jīng)驗成果的基礎(chǔ)上，更好地規(guī)范和促進經(jīng)濟責任審計結(jié)果的運用，是擺在我們面前的重要課題。筆者希望通過本文的撰寫，有助于新時期電力企業(yè)經(jīng)濟責任審計成果運用的綜合開發(fā)與利用，并為其他企業(yè)經(jīng)濟責任審計成果的有效利用提供經(jīng)驗借鑒。

1.電力企業(yè)經(jīng)濟責任審計成果運用的主要途徑

1.1被審計單位及其上級主管部門對經(jīng)濟責任審計成果的利用

對于在經(jīng)濟責任審計查證過程中發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)問題的性質(zhì)和嚴重程度，分別提交不同層次的負責部門進行處理。如屬于被審計單位會計處理上的技術(shù)性差錯或內(nèi)部管理中較小的漏洞等輕微問題，審計人員一般會隨時指出并提出口頭建議促使被審計單位領(lǐng)導及有關(guān)人員改正，保證審計成果及時準確的運用。而對審計中發(fā)現(xiàn)的突出問題或帶有普遍性、傾向性、苗頭性問題，審計部門則以審計報告形式體現(xiàn)，及時向被審計單位上級主管部門反饋，由其督促被審計單位針對相關(guān)問題制定相應的管理和監(jiān)督措施，糾正內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)、漏洞及違法違規(guī)行為。對于被審計單位的成果運用情況，要求其通過書面形式及時向?qū)徲嫴块T反饋整改情況，以促進被審計單位各項管理的良性循環(huán)。

從近幾年嘉興局實踐來看，經(jīng)濟責任審計成果直接促進了被審計單位有關(guān)規(guī)章制度的建立健全和貫徹落實。據(jù)統(tǒng)計，近三年來嘉興局經(jīng)濟責任審計成果的應用促使被審計單位在用電營銷、電費管理方面新建3項制度，促使被審計單位對原有的工程管理、多經(jīng)規(guī)范、用電管理方面等20多項管理制度進行修改和完善。這些制度的建立，使各項業(yè)務活動進一步規(guī)范。此外，經(jīng)濟責任審計成果還規(guī)范和加強了被審計單位的內(nèi)部管理，增強了相關(guān)工作人員的自律意識，提高了風險控制的自覺性。

1.2審計部門對經(jīng)濟責任審計成果的利用

內(nèi)審部門利用審計成果的目的，在于提高內(nèi)審工作效率，節(jié)約內(nèi)審成本。電力企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營運作方式是持續(xù)穩(wěn)定的，通過對以前時期內(nèi)相關(guān)審計成果的分析、比較，可以減少后續(xù)有關(guān)審計項目的工作量，避免重復工作，節(jié)約審計費用，降低審計成本。同理，對相同或相似經(jīng)營方式的單位，利用相關(guān)審計成果進行橫向比較，圍繞重點事項開展查證工作，可以少走彎路，縮短審計查證周期，提高審計工作效率。此外，通過收集和利用有關(guān)審計成果，對同類企業(yè)歷年經(jīng)常出現(xiàn)的問題進行對比分析和研究，能夠得出的審計結(jié)論具有更強的針對性和時效性，從而收到較好的審計效果。

在嘉興電力局的實踐工作中主要做好兩個方面的銜接：一是做同類別審計項目之間的銜接，實現(xiàn)對資料的橫向利用；比如在開展的對5個縣（市）局經(jīng)濟責任審計時，將在別的縣（市）審計中發(fā)現(xiàn)突出的營銷方面的問題，比照使用到正在審計的項目中，把在審計中發(fā)現(xiàn)的分散問題的進行集中加工、提煉，形成營銷審計問題方面的專題報告。二是做不同年度同一審計項目之間的銜接，比如在近年開展的三輪經(jīng)濟責任審計中，通過對不同年度開展的對同一單位的財務收支審計資料的縱向利用，實現(xiàn)對審計單位的長期關(guān)注，對審計成果應用的長期跟蹤，使審計成果得到進一步深化。

1.3組織人事、監(jiān)察部門對經(jīng)濟責任審計成果的利用

經(jīng)濟責任審計的成果能實事求是地反映存在的問題，組織人事部門利用經(jīng)濟責任審計成果，作為考核領(lǐng)導干部的重要依據(jù)，以強化了對領(lǐng)導干部的監(jiān)督和管理。另一方面，審計成果所提出的改進意見，可使一些缺少經(jīng)驗的領(lǐng)導干部提高經(jīng)濟管理水平，從而提高領(lǐng)導干部的綜合素質(zhì)。

在嘉興電力局的實踐中，任中與離任經(jīng)濟責任審計報告均作為年底領(lǐng)導干部考核的重要依據(jù)，審計評價納入干部履歷檔案；每年審計部都會匯總分析在當年經(jīng)濟責任審計中發(fā)現(xiàn)的問題并在黨風廉政建設(shè)會議上做專題發(fā)言，針對個別被審計對象整改不到位，在黨風廉政建設(shè)會上及下次的審計報告中通報批評，督促其將整改措施落到實處；同時嘉興電力局建立了審計向職代會報告制度，使審計成果的轉(zhuǎn)化運用在公眾監(jiān)督下開展。

2.企業(yè)經(jīng)濟責任審計成果運用有待挖掘的潛力

2.1經(jīng)濟責任審計成果運用的單一性和淺表性

經(jīng)濟責任審計成果的運用在實踐中往往只注重在審計結(jié)束后的應用，即：被審計單位或上級主管部門針對本次審計提出的相關(guān)問題糾正內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)、漏洞及違法違規(guī)行為，制定相應的管理和監(jiān)督措施；人事管理部門將成果作為干部考核的重要依據(jù)等。經(jīng)濟責任審計成果經(jīng)常涉及到企業(yè)經(jīng)營管理中的一些新問題，這個優(yōu)勢決定了審計成果具有一定的前瞻性。通過對經(jīng)濟責任審計中發(fā)現(xiàn)的新問題，結(jié)合歷年審計過程中關(guān)注的企業(yè)高風險、高效益的核心領(lǐng)域有針對性地編制審計計劃；通過對歷次審計成果的分析和研究，制定切實可行的審計工作方案，并進行適時調(diào)整。運用審計成果所反映出的經(jīng)營中的問題及癥結(jié)，輔助企業(yè)管理者決策，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險。

2.2經(jīng)濟責任審計成果運用的單次性

筆者在審計工作中發(fā)現(xiàn)，在審計結(jié)果中不能找到其他重要參考資料能夠用于干部考察、日常管理、監(jiān)督，反而只能找到被審計對象有無重大經(jīng)濟決策方面的失誤和違紀違規(guī)行為。同時經(jīng)濟責任審計成果的使用往往僅針對被審計單位進行，很少以被審計單位為例，在與被審計單位具有很強同質(zhì)性的其他單位中運用，審計成果運用的擴大效用不明顯。

2.3經(jīng)濟責任審計成果運用的單向性

審計成果在流轉(zhuǎn)上的封閉性導致審計成果運用的單向性。審計部門接受委托完成審計報告只需要報送委托部門，至于紀檢監(jiān)察部門和組織人事部門怎么利用，具體運用部門對審計項目有哪些要求等問題，審計只起到鑒證作用。另一方面，審計成果與干部升、降、免職之間沒有具體的標準，被審計人也不清楚審計成果對其產(chǎn)生哪些影響，自己在任期間經(jīng)濟責任履行情況與職位升遷有多大關(guān)系。另外審計成果在黨風廉政建設(shè)會議和職代會上封閉單項流轉(zhuǎn)往往因為涉及敏感事項不對社會公開披露，無法把黨內(nèi)監(jiān)督與黨外監(jiān)督、審計監(jiān)督與社會輿論監(jiān)督很好的結(jié)合起來。

綜合上述三點，目前供電企業(yè)對審計成果的綜合利用工作還處于粗放經(jīng)營狀態(tài)，審計信息開發(fā)層次淺、附加值不高。電力企業(yè)在經(jīng)營管理中必須強化對審計成果的消化和吸收，充分挖掘?qū)徲嫵晒Y源的潛力，延伸與拓展審計成果運用的空間和途徑。

3.綜合開發(fā)和利用經(jīng)濟責任審計成果的思考――對電力企業(yè)經(jīng)濟責任審計成果進行延伸與拓展

3.1建立健全審計成果運用制度

筆者認為為了更好的發(fā)揮經(jīng)濟責任審計的作用，要想規(guī)范審計成果的有效運用，就需要建立一套科學合理的保障措施，來提高其運用的執(zhí)行力。通常從三個方面著手：首先，要從運用范圍、方式、監(jiān)督檢查等方面進行有理有據(jù)的規(guī)范，建立統(tǒng)一有效的指導意見。其次，逐步建立審計各部門之間的配合機制，提高審計工作的效率，能夠?qū)崟r的進行成果信息交流。最后，要從經(jīng)濟責任審計的通報、公告、檔案管理方面建立成果共享制度，強化對審計結(jié)果的分析利用。

3.2加大審計成果綜合分析力度

建立審計成果定期分析與歸納制度，大力開展綜合分析工作，實現(xiàn)按照批次將各個單位的經(jīng)濟責任工作進行匯總，歸納出共性問題和根本動因。在分析結(jié)果的基礎(chǔ)上，對各批次中的共性問題進行提煉，分析這些主要根源的形成原因，找出根治的方案。做到不同類別、不同年度、不同子項目審計項目之間的銜接，實現(xiàn)對審計資料的深層加工。通過四個方面的銜接在具體審計項目的全過程中有效利用審計成果綜合分析結(jié)論。

3.3增加審計成果公開的廣度和深度

公開審計結(jié)果可以將審計監(jiān)督與輿論監(jiān)督有機結(jié)合在一起，利用社會輿論具有傳播范圍廣、反映速度快、影響震動大的特點，把審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題曝光，以形成強大的社會壓力，促使審計查出的有關(guān)問題能夠得到盡快的落實和糾正。在充分利用現(xiàn)有的審計成果的基礎(chǔ)上，將提煉加工的審計檔案進行公布，主要包括情況反映、通報、簡報等方式，增加審計的透明度，為企業(yè)改進管理服務提供參考。

3.4建立審計成果共享網(wǎng)絡(luò)

審計成果的充分有效利用，離不開新的技術(shù)手段的運用，主要是以嘉興電力局的審計管理平臺為基礎(chǔ)，將審計、人事、紀檢等部門形成的局域網(wǎng)建立共享信息庫。在審計平臺中實現(xiàn)電子檔案的歸檔，局域網(wǎng)之間能夠?qū)崿F(xiàn)隨時調(diào)閱審計資料，將已有的案例庫應用到分析、分類、歸納等應用軟件程序，最后將審計報告中整改意見和措施輸入計算機，即時跟蹤督辦。建立聯(lián)席會議制度，定期溝通情況，將審計、人事和紀檢等部門的工作協(xié)調(diào)統(tǒng)一，研討分析實際問題。

參考文獻：

[1]程文.關(guān)于經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用的探討]J].青海民族大學學報，2010（4），P64―66.

[2]孫茂琴、李衛(wèi)國.淺談內(nèi)審成果在電力企業(yè)的應用[J].財務與會計，2004（8），P36―37.

第2篇：經(jīng)濟責任審計匯總報告范文

關(guān)鍵詞 經(jīng)濟責任審計 計算機審計

審計工作是國家治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，在提高財政資金使用效益、促進國家政策落實、維護人民利益、推動經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮出重要作用，涵蓋了資金運轉(zhuǎn)、管理信息分析等多方面內(nèi)容。在傳統(tǒng)的審計管理中，受審計方法落后、輔助媒介功能不全等因素影響，經(jīng)濟責任審計工作的效果難以有效發(fā)揮。計算機技術(shù)的發(fā)展為經(jīng)濟責任審計工作的帶來新的發(fā)展契機，實現(xiàn)計算機審計與經(jīng)濟責任審計工作的結(jié)合，是當前審計工作的重點。

一、計算機審計內(nèi)涵

計算機審計作為一種新的審計模式，受到社會多方面的關(guān)注。計算機審計的核心，就是在充分掌握原有審計工作內(nèi)容的基礎(chǔ)上，在審計工作中添加現(xiàn)代信息化元素，通過有效結(jié)合電子信息技術(shù)與審計工作的基本工作要求，實現(xiàn)審計方式的更新與審計能力的提升。

現(xiàn)階段，計算機審計主要包括兩種審計模式，分別為：計算機審計與計算機輔助審計。其中，計算機審計就是通過計算機本身完成審計，使用者將相關(guān)資料輸入到計算機中后，計算機系統(tǒng)會根據(jù)既定模式，自動分析相關(guān)數(shù)據(jù)，并進行數(shù)據(jù)處理。在整個過程中，計算機系統(tǒng)能獨立完成整個審計工作，使用者只負責向計算機傳輸資料。計算機輔助審計就是使用者通過計算機的相關(guān)功能，完成審計工作。在這個過程中，計算機負責分析數(shù)據(jù)中的相關(guān)差別，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的誤差，為使用者在審計工作中提供真實數(shù)據(jù)。

二、在經(jīng)濟責任審計中應用計算機審計的幾點方法

在經(jīng)濟責任審計工作中，常見的計算機審計主要分為審計模塊系統(tǒng)應用模式、電子表格及時分析模式等。本文以此為基礎(chǔ)，對計算機審計在經(jīng)濟責任審計中的應用做進一步分析。

（一）審計模塊系統(tǒng)應用模式

審計模塊系統(tǒng)應用模式是計算機審計的代表，其實質(zhì)是內(nèi)部嵌入式審計模塊系統(tǒng)，通過不斷結(jié)合相關(guān)系統(tǒng)中的代碼，最終完成審計工作。審計模塊系統(tǒng)應用模式能夠?qū)Ω黜椊灰仔畔?、管理信息進行總結(jié)，并同時進行監(jiān)控，保證相關(guān)數(shù)據(jù)處理功能可以在多個系統(tǒng)中發(fā)揮作用。

在實際應用過程中可發(fā)現(xiàn)，審計模塊系統(tǒng)能夠發(fā)揮實時記錄功能，記錄相關(guān)交易、管理信息，并依靠瀏覽文件夾，自動存儲記錄內(nèi)容。但在應用過程中要注意，不是任何時間段內(nèi)都能應用嵌入式分析方法，當系統(tǒng)運行程序過多時，不應再次應用計算機審計，避免系統(tǒng)程序運行過多導致系統(tǒng)性能下降。在應用中，審計人員在進行數(shù)據(jù)庫訪問或獲取數(shù)據(jù)庫資料時，可以通過通用審計軟件（GAS）、現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)（AO）等分析大量的數(shù)據(jù)信息，當審計人員獲取需要的信息之后，只需通過簡單計算機操作即可完成數(shù)據(jù)處理，并生成審計報告。從應用流程來看，計算機審計工作的流程簡介，適用于高強度、頻次大的經(jīng)濟責任審計工作，但系統(tǒng)經(jīng)過長期運轉(zhuǎn)后，要進行適當?shù)木S護、維修，以獲得更加準確的審計結(jié)果。

（二）電子表格及時分析模式

電子表格及時分析模式，主要是指使用者通過excel、Microsoft word、wps等常用軟件進行審計工作，這就是上文所提到的計算機輔助審計。電子表格能夠通過電子存檔、數(shù)據(jù)庫日常管理、圖表統(tǒng)計等功能，并通過宏編程來完成輔助審計工作。同時，不同表格、文件之間，可通過電子軟件與計算機軟件之間的聯(lián)系完成結(jié)合，并生成數(shù)據(jù)分析函數(shù)，這些函數(shù)，是審計工作中的重要數(shù)據(jù)資料。

在應用過程中，使用者可通過每個數(shù)據(jù)單元（或數(shù)據(jù)文件）中所存有的數(shù)據(jù)資料，依靠計算機完成排序，并根據(jù)使用要求隨意更改數(shù)據(jù)排序方法，保證數(shù)據(jù)序列能始終滿足經(jīng)濟責任審計的不同管理要求。同時在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，審計數(shù)據(jù)主要來自于相關(guān)審計設(shè)備與大型計算機機器。因此，審計人員在審計過程中，必須要將相關(guān)數(shù)據(jù)提取到具體的服務器中，定位相關(guān)數(shù)據(jù)，并進行復制、傳輸，可實現(xiàn)數(shù)據(jù)的瞬間提取，避免傳統(tǒng)工作中數(shù)據(jù)丟失的風險。

（三）其他應用方法分析

在經(jīng)濟責任審計工作中，除上述兩種應用方法外，還應充分利用計算機審計的其他工作特點，進一步豐富經(jīng)濟責任審計工作的基本工作內(nèi)容。

從審計工作的工作特點與工作內(nèi)容來看，經(jīng)濟責任審計對經(jīng)營者（管理者）的管理職能提出更高要求，需要經(jīng)營者（管理者）進行長時間的審計統(tǒng)計。但在企業(yè)經(jīng)營過程中，受國家政策、市場價格變動等因素的影響，需要頻繁地進行賬務查詢。但傳統(tǒng)的手工查詢程序繁多，需要投入大量的人力、物力。在計算機審計中，可通過賬務查詢的穿透功能，一次性完成賬務匯總、賬務分析、對總賬等工作，有效提高了工作效率。同時，近幾年新推出的審計軟件綜合查詢功能（也被稱為“查賬專家”），也可進一步優(yōu)化經(jīng)濟責任審計工作，大大提高審計工作效率。在應用審計綜合查詢功能過程中，可從審計軟件憑證入手，篩選異常項目，并統(tǒng)計與異常項目相關(guān)的會計記錄，保證能快速理清相關(guān)資金流動情況，為進行下一步審計工作奠定基礎(chǔ)。

三、結(jié)語與展望

從計算機審計工作的基本工作范圍來看，計算機審計工作在未來可能在以下幾方面取得突破： （1）在計算機審計工作中融入人性化特點，整個計算機處理過程會變得更加便捷，界面的整體美感上升。（2）實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)審計與實時審計的統(tǒng)一，并形成事中審計與事后審計的新體系。

總體而言，在經(jīng)濟責任審計工作中應用計算機審計，可進一步提升經(jīng)濟責任審計的整體審計能力，有效降低審計過程中的人力資源投入與物資投入，是改進審計工作的新方式。本文簡單分析了計算機審計在經(jīng)濟責任審計中的應用方法，并從審計模塊系統(tǒng)應用模式、電子表格及時分析模式、其他應用方法分析如何正確地在經(jīng)濟責任審計中應用計算機審計工作。對工作人員而言，在工作過程中，必須要進一步結(jié)合經(jīng)濟責任審計的基本審計要求、目的，豐富審計方法，以求獲得更好的審計管理結(jié)果。

（作者單位為湖南省邵陽市審計局）

參考文獻：

第3篇：經(jīng)濟責任審計匯總報告范文

一、工作目標

在市委、市政府統(tǒng)一領(lǐng)導下，按照干部管理權(quán)限和部門職能分工，由組織部門會同人事編制和審計等部門，同步聯(lián)動實施黨政領(lǐng)導干部選人用人責任審查、機構(gòu)編制責任審核和任期經(jīng)濟責任審計。此項工作在明年3月份開始進行，利用一年的時間，完成進點會議、檢查審計、匯總通報等工作步驟，圓滿完成全面工作。

二、檢查對象和內(nèi)容

檢查對象為我市各縣市區(qū)和機關(guān)部門黨政正職領(lǐng)導干部因任期屆滿或者在任期內(nèi)提拔、交流、免職、辭職、降職等離任的或在同一職位任職滿3年以上的，市級機關(guān)部門同一職位任職滿5年以上的?！叭熉?lián)審”的主要內(nèi)容包括選人用人責任審查、機構(gòu)編制責任審核、任期經(jīng)濟責任審計。具體如下：

(一)選人用人責任審查

1、執(zhí)行干部選拔任用的原則、條件、程序等情況；

2、執(zhí)行市、縣機關(guān)中層干部任用管理有關(guān)文件規(guī)定情況；

3、遵守干部選拔任用“十不準”紀律情況；

4、干部選拔任用問題調(diào)查處理情況；

5、群眾對干部選拔任用工作評價情況；

6、其他需要審查的事項。

(二)機構(gòu)編制責任審核

1、貫徹落實上級機構(gòu)編制政策、法規(guī)情況；

2、市級機關(guān)部門執(zhí)行職能配置、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、人員編制“三定”規(guī)定情況，機關(guān)及事業(yè)單位中層干部職數(shù)使用情況；

3、縣市區(qū)和機關(guān)履行職能、執(zhí)行編制規(guī)定情況；

4、機構(gòu)編制實名制管理情況；

5、執(zhí)行事業(yè)單位登記管理規(guī)定情況；

6、執(zhí)行機構(gòu)編制紀律情況；

7、機構(gòu)編制問題調(diào)查處理情況；

8、其他需要審核的事項。

(三)任期經(jīng)濟責任審計

1、財政財務收支的真實性、合法性和效益性情況；

2、貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規(guī)的情況；

3、國有（集體）資產(chǎn)管理、使用及保值增值情況；

4、重大經(jīng)濟決策的程序和成效情況；

5、任期內(nèi)的主要經(jīng)濟工作目標、任務完成情況；

6、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況；

7、遵守財經(jīng)紀律和廉潔從政情況；

8、其他需要審計的事項。

三、檢查工作落實步驟

檢查工作分五個階段進行，分別為自檢自查階段、進點會議階段、檢查審計階段、匯總通報階段、落實整改階段。

(一)自檢自查階段

這一階段市委、市政府向被檢查機關(guān)或?qū)ο笙掳l(fā)通知，由市委、市政府組織成立的分別由組織部門、人事部門、審計部門牽頭，各部門相關(guān)工作人員參加的三個聯(lián)審工作組，各工作組由市委聯(lián)審工作領(lǐng)導小組辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)工作，召集小組人員做好準備工作。進行審前公示，公布“三責聯(lián)審”對象、內(nèi)容、時間、工作組成員、聯(lián)系方式及工作紀律等。各單位部門、各主要負責人接到通知后認真對本單位上述檢查內(nèi)容進行自檢自查，并進行層級落實，形成自查報告于三月末之前報到市委聯(lián)審工作領(lǐng)導小組辦公室。

(二)進點會議階段

這一階段由三個聯(lián)審工作組對分擔責任區(qū)內(nèi)各單位、各部門進行工作聯(lián)系，并進駐各列檢單位召開進點會議，部署被檢單位配備檢查專職配合人員和相關(guān)工作，聽取被檢對象關(guān)于被檢內(nèi)容的詳細工作匯報。這一階段聯(lián)審工作組根據(jù)工作實際情況，可以采取分別召開進點會議分別聽取列檢單位匯報的措施，也可以將縣區(qū)與機關(guān)劃分開來，分別組織召開一次進點會議，只要將工作落實好可根據(jù)實際情況由聯(lián)審工作組酌定。主要完成進行動員部署，通報實施方案，發(fā)放調(diào)查問卷，開展民主測評等項工作。

(三)檢查審計階段

這一階段由聯(lián)審工作組相關(guān)工作人員按照職責分工對分擔責任區(qū)內(nèi)各單位、各部門被檢內(nèi)容的臺賬、內(nèi)業(yè)、資料進行詳細檢查，通過聽取匯報、座談訪談、查閱資料、現(xiàn)場察看、專項調(diào)查等方式，認真聽取干部群眾的意見和建議，深入了解和掌握相關(guān)情況，分別形成審查、審核、審計報告的初稿。

(四)匯總通報階段

這一階段由聯(lián)審工作小組召開由“三責聯(lián)審”對象本人、所在單位領(lǐng)導班子成員及財務、組織、人事、辦公室等有關(guān)科室負責人參加的“三責聯(lián)審”情況通報會，就“三責聯(lián)審”報告征求意見。根據(jù)所征求的意見及核查情況，形成審查、審核、審計報告，經(jīng)報市委組織部、市編辦、市審計局等部門同意后，向黨政正職及其所在單位分別出具選人用人責任審查報告、機構(gòu)編制責任審核報告和任期經(jīng)濟責任審計報告。

(五)落實整改階段

這一階段“三責聯(lián)審”對象所在單位接到書面報告后，應當針對存在問題制定整改方案，進一步明確職責、完善制度、堵塞漏洞、改進工作。整改情況報告于30日內(nèi)報“三責聯(lián)審”工作小組。市委組織部、市編辦、市審計局等部門對整改落實情況負責督查，對不認真整改或者整改不到位的，給予有關(guān)責任人誡勉談話或者通報批評?！叭熉?lián)審”結(jié)果作為“三責聯(lián)審”對象及其所在單位工作實績考核、干部選拔任用、機構(gòu)編制調(diào)整、評優(yōu)表彰獎勵和實施責任追究的重要依據(jù)。

第4篇：經(jīng)濟責任審計匯總報告范文

【關(guān)鍵詞】政府部門；內(nèi)部審計；現(xiàn)狀；改進措施

內(nèi)部審計，是獨立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位財務收支及其他經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性的行為。政府部門內(nèi)部審計通過關(guān)注和監(jiān)督本單位國家政策的貫徹落實以及財經(jīng)法規(guī)、財經(jīng)紀律的貫徹執(zhí)行情況，在規(guī)范內(nèi)部管理、防范財務風險、提高資金使用效益、加強反腐倡廉建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。在2016年中內(nèi)協(xié)成果展示會上，全國政協(xié)原副主席、審計署原審計長、中國內(nèi)部審計協(xié)會名譽會長李金華指出，內(nèi)部審計在國家整個審計體系中發(fā)揮著重要的基礎(chǔ)性作用，與國家審計不同，內(nèi)部審計應當緊緊圍繞“防范風險、提高效益”這8個字開展工作，各項風險防范好了，效益就上去了，組織的健康發(fā)展就有了保障。內(nèi)部審計在整個審計體系中的重要地位可見一斑。

一、政府部門內(nèi)部審計現(xiàn)狀

1.內(nèi)審機構(gòu)和人員配備情況

（1）依據(jù)市政府2016年1月政府職能轉(zhuǎn)變和機構(gòu)改革方案的批示，公安、教育、衛(wèi)計委和市總工會等31個政府部門和單位中，其內(nèi)設(shè)機構(gòu)的職能涉及內(nèi)審工作的單位20個，占比64.52%，但是僅公安部門內(nèi)設(shè)專職審計科、市總工會內(nèi)設(shè)經(jīng)審辦負責內(nèi)審工作。

（2）本市納入統(tǒng)計范圍的上報內(nèi)部審計情況的單位性質(zhì)包括企業(yè)、金融、行政、事業(yè)和其他。其中，政府部門內(nèi)審機構(gòu)、人員占比情況2014年、2015年分別為：內(nèi)審機構(gòu)14.29%、22.22%；專職機構(gòu)10.53%、13.33%；內(nèi)審人員18.25%、11.01%；專職人員占比7.00%、7.32%。專職內(nèi)審機構(gòu)2015年與2014年持平，專職內(nèi)審人員減少14.29%。

2.內(nèi)審機構(gòu)完成審計項目情況

2014年、2015年內(nèi)部審計情況報表匯總發(fā)現(xiàn)，政府部門內(nèi)審機構(gòu)完成審計項目占當年全部審計項目數(shù)分別為9.78%、2.08%；財務收支審計占比72.73%和1.19%；經(jīng)濟責任審計占比8.93%和2%；信息系統(tǒng)審計為0和14.29%；基本建設(shè)審計為0.31%和0；其他為1.58%和7.5%；效益審計、內(nèi)部控制審計均為0。審計總金額占比分別為0.02%和0.01%；提出建議意見被采納分別為14.58%和2.85%；增收節(jié)支兩年均為0。

二、政府部門內(nèi)部審計現(xiàn)狀不容樂觀

1.政府部門內(nèi)部審計工作規(guī)范程度參差不齊

一是有的部門內(nèi)部審計基礎(chǔ)工作扎實有序，如工會系統(tǒng)的內(nèi)部審計，《中國工會審計條例》對工會審計機構(gòu)和人員、審計職責和審計程序等有明確規(guī)定：經(jīng)審會下設(shè)辦公室即經(jīng)審辦，承擔經(jīng)審會對本級和下一級工會審計的職責。該市總工會經(jīng)審辦每年會有計劃地對市總本級收支預算、預算執(zhí)行情況、工會資產(chǎn)、工程項目和市總直屬事業(yè)單位，以及縣（市）區(qū)、基層工會經(jīng)費使用情況進行審計監(jiān)督，并受經(jīng)審委的委托向市總?cè)瘯蟾婀?jīng)費審查工作情況和下年主要工作安排。

二是有的部門內(nèi)部審計局限在會計核算的監(jiān)督管理，如某主管部門內(nèi)設(shè)財務中心，負責局機關(guān)及下屬單位的會計核算，建立并執(zhí)行本系統(tǒng)財務工作管理辦法。局本級負責對下屬單位進行會計核算的同時，發(fā)揮了審計監(jiān)督的作用，但僅有的財會人員，受人力、時間和職責的限制，管賬和管事脫節(jié)，內(nèi)控制度未得到全面有效執(zhí)行，個別下屬單位仍存在違反財經(jīng)法紀的現(xiàn)象。

2.政府部門內(nèi)部審計專職機構(gòu)和專職人員力量薄弱，效果不佳

調(diào)查資料表明，該市政府部門僅工會、公安系y設(shè)置內(nèi)部審計專職機構(gòu)，其他各部門、各單位均由財務部門承擔內(nèi)審的職責，在當前政府職能轉(zhuǎn)變和機構(gòu)改革方案下發(fā)之后，建立健全專職內(nèi)部審計機構(gòu)，還需要一定的時間。由于未設(shè)專職審計機構(gòu)，被授權(quán)履行內(nèi)部審計職責的內(nèi)設(shè)機構(gòu)多為財務部門，財務部門人員少，與其承擔的財務、審計工作量不相匹配，勢必影響內(nèi)審的覆蓋面，審計成效不佳。

如某主管部門所屬獨立核算的下屬單位36個，其中副縣級以上單位9個，科級單位27個，財務科工作人員5人，盡管每年由財務科牽頭，抽調(diào)下屬單位的財務力量參與到內(nèi)部審計工作，但人力不足、時間有限，仍是財務部門面臨的困難，內(nèi)審范圍多局限在27個科級單位離任領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，沒有更多的力量有計劃地開展財務收支審計、基建項目審計、專項資金審計和國家政策執(zhí)行落實情況等審計工作。內(nèi)部審計從審計對象到審計范圍和審計內(nèi)容，不留空白不留死角很難實現(xiàn)，沒有充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督、檢查和規(guī)范作用。

3.審計部門對本級政府部門內(nèi)部審計工作的指導和監(jiān)督力量不足力度不夠

《審計法實施條例》第二十六條要求，依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的單位內(nèi)部審計工作，應當接受審計機關(guān)的業(yè)務指導和監(jiān)督。審計機關(guān)可以通過內(nèi)部審計自律組織，加強對內(nèi)部審計工作的業(yè)務指導和監(jiān)督。該市審計部門對政府部門內(nèi)審情況的指導和監(jiān)督從未放松，一直貫穿在相關(guān)審計業(yè)務中。業(yè)務科室在具體的審計項目中，在評價內(nèi)部控制建立和是否有效執(zhí)行方面，要對被審計單位有關(guān)內(nèi)部審計工作情況進行全面的了解、監(jiān)督和評價。

以經(jīng)濟責任審計為例，兩辦《規(guī)定》之前，該市根據(jù)《XX市黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計評價量化辦法（試行）》對被審計領(lǐng)導干部應當實現(xiàn)的工作目標和履行的經(jīng)濟責任情況，給予量化評定?！皩ο聦賳挝回斦罩?、財務收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動的管理和監(jiān)督情況”，作為量化考核的一項內(nèi)容，有無內(nèi)審制度、是否開展內(nèi)審工作，會影響所得分數(shù)與分數(shù)標準及對應的評定檔次。

兩辦《規(guī)定》后，“對下屬單位有關(guān)經(jīng)濟活動的管理和監(jiān)督情況”，仍是黨政工作部門、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、事I單位和人民團體等單位主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的主要內(nèi)容之一，也是經(jīng)濟責任審計報告必須反映的內(nèi)容。審計實踐中，因?qū)徲嫴块T內(nèi)審協(xié)會專職人員、時間和精力有限，對政府部門內(nèi)部審計指導和監(jiān)督工作的專項指導和監(jiān)督工作相對比較薄弱，對其指導和監(jiān)督還有待進一步加強。

三、改進的措施分析

1.加快內(nèi)部審計立法

從我國內(nèi)部審計協(xié)會2015年的新聞會獲悉，在審計署和協(xié)會的推動下，內(nèi)部審計規(guī)范化進程加速。2013年，協(xié)會修訂了新的《中國內(nèi)部審計準則》及實務指南等，《審計署內(nèi)部審計工作規(guī)定（征求意見稿）》（2014年1月16日）正在積極修訂之中。而我國審計監(jiān)督體系中的國家審計、社會審計，已頒布審計法、注冊會計師法，但還沒有出臺注冊內(nèi)部審計師法。建議盡快研究制定符合新形勢下經(jīng)濟發(fā)展要求且與治理結(jié)構(gòu)相適應的內(nèi)部審計法規(guī)，用法律明確內(nèi)部審計機構(gòu)的地位、結(jié)構(gòu)等，從而使內(nèi)部審計納入法制軌道，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計的重要作用。

2.制定內(nèi)部審計制度

內(nèi)部審計制度的建立勢在必行。目前，全國各地及行業(yè)主管部門相繼制定了關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計工作的意見等相關(guān)文件。浙江省溫州市審計局出臺內(nèi)審工作指導監(jiān)督辦法，對指導監(jiān)督的范圍、職責、方式等做出明確規(guī)定，進一步加強了國家審計對內(nèi)部審計工作的指導和監(jiān)督。遼寧大連、上海浦東新區(qū)等制定了相關(guān)文件，從內(nèi)審工作的職能定位、組織體系、質(zhì)量管理、隊伍建設(shè)等方面加以明確和規(guī)范，并對發(fā)揮協(xié)會作用和強化服務等方面提出了要求；四川省政府日前印發(fā)了相關(guān)文件，明確規(guī)定6種情形下必須建立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，其中包括對政府部門和相關(guān)單位的要求。2015年12月財政部下發(fā)《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》（財會[2015]24號）為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和內(nèi)部審計工作指明了方向，各地要根據(jù)財政部的文件要求，結(jié)合自身實際，加快制定內(nèi)部審計制度，從而讓內(nèi)部審計工作“有法可依，有章可循”，扎實有效地履行職能，發(fā)揮出應有的作用。

3.審計部門創(chuàng)新審計方式，與內(nèi)審機構(gòu)有機結(jié)合，逐步實現(xiàn)審計全覆蓋

專職內(nèi)審機構(gòu)和專職內(nèi)審人員能夠熟悉掌握本單位有關(guān)的政策法規(guī)、內(nèi)部各項規(guī)章制度、本單位的工作目標、各部門的職責分工及工作流程等，可以根據(jù)本部門的實際情況，科學合理確定內(nèi)部審計工作的重點、制定年度審計計劃和項目實施方案，對審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出糾正措施和改進建議，有效提高內(nèi)審工作質(zhì)量，加大內(nèi)審工作力度，為領(lǐng)導決策、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行提供強有力的內(nèi)部保障。

審計署《關(guān)于實行審計全覆蓋的實施意見》提出關(guān)于加強審計資源統(tǒng)籌整合的總體要求。一方面，國家審計部門可以通過加強對內(nèi)審工作的監(jiān)督檢查，對內(nèi)審機構(gòu)和人員的指導，提升內(nèi)審審計質(zhì)量，發(fā)揮其應有的作用；另一方面，可以利用內(nèi)審人員熟悉本單位或本系統(tǒng)業(yè)務情況的優(yōu)勢，與國家審計部門有機結(jié)合，參與審計組，適當分工，合理確定職責，讓內(nèi)部審計在審計項目實施中，起到事半功倍的效果，提高國家審計工作效率，彌補國家審計編制不足與全覆蓋的需要之間的矛盾。

審計實踐中，內(nèi)部審計從審計理念上應當從監(jiān)督為主轉(zhuǎn)向監(jiān)督與服務并重；審計內(nèi)容上應當從真實性、合法性為主轉(zhuǎn)向真實、合法、效益性并重；審計方式方法上，應當從事后監(jiān)督為主轉(zhuǎn)向事前、事中、事后監(jiān)督并重，充分適應不同審計工作滿足不同層次的需求。

綜上所述，各級審計機關(guān)要認清形勢，努力成為適應新常態(tài)、踐行新理念的實踐者，積極履行指導監(jiān)督內(nèi)部審計工作職責，加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導，把內(nèi)審管理工作落到實處，加強指導和監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計管理機構(gòu)，加強內(nèi)部審計隊伍建設(shè)，提高內(nèi)部審計管理水平，解決好發(fā)展中存在的問題，謀求實現(xiàn)內(nèi)部審計管理發(fā)展的新突破。

參考文獻：

[1]《關(guān)于實行審計全覆蓋的實施意見》.

[2]《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》（2003年審計署令第4號）和《審計署內(nèi)部審計工作規(guī)定（征求意見稿）》（2014年1月16日）.

[3]《遼寧省內(nèi)部審計工作規(guī)定》（遼寧省人民政府令第215號）.

第5篇：經(jīng)濟責任審計匯總報告范文

一、充分認識審計整改工作的重要性

審計監(jiān)督是《憲法》確定的監(jiān)督制度。積極落實審計決定，強化審計整改，對推進依法行政、加強廉政建設(shè)、促進全區(qū)經(jīng)濟社會健康發(fā)展具有重要作用。認真整改審計查出的問題是被審計單位的法定義務，各部門、單位要從全面貫徹落實科學發(fā)展觀，推進依法治國、依法治區(qū)的高度，提高思想認識，進一步強化法制意識，堅持標本兼治，注重建立完善長效機制，自覺做好審計整改工作，切實維護審計監(jiān)督的嚴肅性、權(quán)威性。

二、建立健全審計整改工作機制

（一）建立審計整改報告制度。區(qū)審計局向被審計單位下達審計決定書或?qū)徲嬚耐ㄖ獣?，被審計單位應當自收到審計決定書或?qū)徲嬚耐ㄖ獣掌?0日內(nèi)，向區(qū)審計局報送整改情況報告。整改情況報告包括審計查出問題的整改情況，審計建議和意見的采納情況及采取的改進措施，尚未整改到位的原因等。區(qū)審計局將審計整改情況匯總，納入年度政府預算執(zhí)行審計工作報告，向區(qū)人大常委會報告。

（二）建立審計跟蹤回訪制度。區(qū)審計局應在審計報告、審計決定書和審計整改通知書送達之日起3個月內(nèi)，進行審計跟蹤回訪檢查。對被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)未執(zhí)行審計決定、未整改審計查出的問題的，應查明原因，予以督促落實。

（三）建立整改聯(lián)動督查制度。各有關(guān)部門要與區(qū)審計局密切配合，切實做好審計整改督查工作。每年1月底前，上一年度的被審計單位應按要求將審計整改情況報告報送區(qū)委、區(qū)政府督查室，同時抄送區(qū)紀委、區(qū)委組織部、區(qū)人大辦公室、區(qū)監(jiān)察局和區(qū)審計局。區(qū)委、區(qū)政府督查室要及時匯總各單位審計整改落實情況，對重點問題和未整改的問題進行跟蹤督查。區(qū)審計局要以審計整改專題通報、審計結(jié)果公告等形式，在一定范圍內(nèi)公開審計整改情況。

（四）建立整改責任追究制度。被審計單位的主要負責人是落實審計整改工作的第一責任人。審計整改情況應作為評價領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任和年度績效考核工作的重要內(nèi)容之一。對于存在的問題突出，且具備整改條件逾期未整改或拒不整改的單位主要負責人，由區(qū)分管領(lǐng)導和區(qū)紀委、區(qū)監(jiān)察局領(lǐng)導對其進行警示談話。對進行警示談話后仍未進行整改的，將依法追究主要負責人的責任。

三、進一步加大審計工作力度

（一）進一步加大審計執(zhí)法力度。區(qū)審計局要立足區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展大局，全面審計，突出重點，堅持原則，敢于碰硬。要定期分類匯總和通報被審計單位的審計整改情況，對被審計單位不按規(guī)定期限和要求進行審計整改的，審計機關(guān)應當責令執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，將其作為重點審計對象實施連續(xù)跟蹤審計。

（二）進一步提高審計執(zhí)法水平。區(qū)審計局要切實提高審計工作人員依法行政、依法審計的能力和水平，對查出的問題，要做到事實清楚，定性準確，處理恰當，建議可行。對區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展環(huán)境影響較大或有潛在威脅的問題，對侵害人民利益、涉及民生工程的問題，對屢查屢犯的問題，要重點查處并做到重點整改。

第6篇：經(jīng)濟責任審計匯總報告范文

【關(guān)鍵詞】審計；信息系統(tǒng)；功效

常州機電職業(yè)技術(shù)學院針對內(nèi)部審計管理工作的實際情況，在總結(jié)審計管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，自主研發(fā)了基于B/S網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)基礎(chǔ)上一種操作便利的審計信息化運行平臺――常州機電學院審計管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)規(guī)范了學院審計工作流程，確保了審計工作便利、及時、高效的開展，提高了審計工作效率，在學院的審計管理中發(fā)揮了較好的作用。

一、系統(tǒng)總體設(shè)計介紹

1．系統(tǒng)總體目標：將審計業(yè)務流程在網(wǎng)上重新規(guī)劃構(gòu)建，各項審計業(yè)務實現(xiàn)智能化管理，協(xié)同化運行、簡易化操作，使系統(tǒng)成為一個有機整體，滿足內(nèi)部審計機構(gòu)管理工作、實現(xiàn)審計成果、審計資源、審計經(jīng)驗內(nèi)部共享。

2．系統(tǒng)框架：內(nèi)部審計管理系統(tǒng)共分為五項模塊、六個功能，五項模塊為采購審計、合同審簽、財務審計／經(jīng)濟責任審計／專項審計/效益審計、工程審計、招標審計五項模塊。通過立項、受理、分配、審核、動態(tài)、查詢六項功能來實踐內(nèi)部審計管理五項模塊，系統(tǒng)將自動生成審計檔案，及時全面便捷地掌握內(nèi)部審計工作動態(tài)。

3．系統(tǒng)功能模塊：系統(tǒng)頁面按左側(cè)菜單設(shè)置，與windows最常用的資源管理器是一致，使用方便、直觀、快捷。系統(tǒng)功能針對不同的審計業(yè)務，都有配套的模板，通過立項人員填報、審核人員審核后。審計項目、申請資料、審計動態(tài)、工作量統(tǒng)計和審計報告結(jié)果等數(shù)據(jù)信息即可顯現(xiàn)于平臺，對內(nèi)部審計工作全過程進行監(jiān)督與控制，實時、全面、準確掌控審計項目進度。（1）采購審計管理模塊：采購審計管理模塊除招標項目外，針對各部門零散采購的物資由使用部門申請，資產(chǎn)管理部門采購，內(nèi)部審計部門審核。通過填報采購審計立項信息，傳送或掃描相關(guān)采購資料，如擬采購貨物名稱、參考品牌、規(guī)格、數(shù)量、單價及金額，學院領(lǐng)導的審核批準意見等要素。內(nèi)部審計部門根據(jù)提交的采購信息，通過市場詢價、網(wǎng)絡(luò)詢價和平時收集價格信息等途徑，審核擬采購貨物服務價格的合理性并提出修正建議，出具審計意見書。采購審計管理模塊實現(xiàn)了設(shè)備采購的過程管理、設(shè)備采購的狀態(tài)查詢及各類數(shù)據(jù)的靈活統(tǒng)計等功能，可以有效的實現(xiàn)信息共享、提高工作效率及資源利用率。（2）合同審簽管理模塊：合同審簽管理模塊功能根據(jù)填報的合同審核立項信息，選擇合同種類及采購方式，傳送合同簽訂前期的相關(guān)資料，計算機自動生成“經(jīng)濟合同審核登記表”。審核后運用合同審核管理的三個階段，主要是準備階段、簽署階段、履行階段，對供應合同條款是否合法，有無不平等條約進行審核并提出修正建議，完成合同審簽工作。利用計算機程序?qū)α㈨椇贤m時流程化、系統(tǒng)化、透明化、動態(tài)性的管理。（3）財務審計管理模塊：財務審計模塊創(chuàng)建了一個高效、順暢的財務審計應用平臺，財務審計模塊功能是依據(jù)財務審計的基本程序，對立項、前期、實施、終結(jié)、后續(xù)五個階段全過程實現(xiàn)計算機管理。通過填報立項信息獲取資料，主要是項目名稱、項目類別、編號、審計期間、審計對象、外審信息、備注等。通過windows文件傳送，Email等多種通訊手段，實現(xiàn)審計業(yè)務全過程的網(wǎng)絡(luò)化，從而有效實現(xiàn)無紙化辦公目標。其審計步驟是：廣泛收集資料、進行分析研究、提出審計項目；制訂審計項目計劃；實施項目審計；編制審計報告；實行后續(xù)審計。經(jīng)濟責任審計／專項審計/效益審計步驟與財務審計步驟類似。（4）工程審計管理模塊：工程審計模塊功能是按工程審計程序包括立項申請、過程管理、竣工決算三個階段，五個類別包括基建、修繕、裝飾、安裝、其他全過程實現(xiàn)計算機管理，完成對審計項目的管理、審計成果的管理。按每一項工程審計立項，同時，對審計項目立項申請、過程管理、竣工決算全過程進行跟蹤和監(jiān)控。在工程審計每個階段，系統(tǒng)設(shè)置工作流程控制，使審計工作流程更加規(guī)范化和程序化，提高審計效率，審計人員通過傳送、掃描在審計過程中收集立項報告、招標文書、施工合同、補充協(xié)議、隱蔽工程記錄、設(shè)計變更及簽證、材料核價單、工程量及定額審核審核調(diào)整表、工程取費表等相關(guān)審計證據(jù)資料，對工程審計過程形成相關(guān)文件進行管理歸案。同時該模塊具有審計查詢和匯總功能，實現(xiàn)審計工作成果的自動統(tǒng)計。（5）招標審核管理模塊：招標審核管理模塊功能是依據(jù)招標辦傳送的招標文件，審核招標文件條款的合法性、合理性并提出修正建議；參加評標、對評標過程進行全程監(jiān)督。招標審核管理模塊實現(xiàn)了招標過程管理數(shù)據(jù)的收集功能，可以有效的實現(xiàn)信息共享、提高資源利用率。

二、實際應用及效果介紹

（1）促進了審計管理規(guī)范化，提高審計質(zhì)量。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計管理工作主要以手工和書面文檔為主，工作量較大，審計質(zhì)量不能得到及時控制和監(jiān)督。審計管理系統(tǒng)的應用突破了傳統(tǒng)作業(yè)方式，使審計信息得以及時反饋，通過立項、受理、分配、審核、查詢上述流程，審計工作的效果變得可以控制、監(jiān)督和度量，從而達到對處理事務的時間控制；通過系統(tǒng)提供的查詢功能，對整個審計事務的流程進行跟蹤，可以觀察到參與辦理的人員及其意見和所做的工作，及時掌握全局的審計動態(tài)，便于更好、更快地作出決策，從而達到提升審計質(zhì)量的目的。（2）完善了資源管理全面化，提高工作效率。審計管理信息系統(tǒng)整合了審計工作所需的各種資源，搭建了內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)辦公自動化和資源共享平臺，更有效的對內(nèi)部審計資源進行共享和交流，審計信息能夠在短時間內(nèi)得以傳達和共享，在當前審計任務越來越重的情況下，審計管理系統(tǒng)將審計項目管理用計算機進行管理，計算機可以將各種管理項目進行重新組合、重新分類、進行各種數(shù)據(jù)處理，供審計人員需要時隨時調(diào)用和打印輸出，減少重復勞動，極大地提高內(nèi)部審計工作的效率。（3）實現(xiàn)了審計辦公自動化，提升檔案管理。審計管理信息系統(tǒng)針對不同的審計業(yè)務，都有配套的模板，審計項目、申請資料、審計動態(tài)、審計工作底稿、審計報告結(jié)果、審計檔案管理等數(shù)據(jù)信息即可顯現(xiàn)于平臺，實現(xiàn)審計辦公的自動化。計算機對檔案信息進行管理，具有手工管理所無法比擬的優(yōu)勢，如檢索迅速、查找方便、可靠性高、存儲量大、保密性好、壽命長、成本低等優(yōu)點，這些優(yōu)點極大地提高檔案管理的效率及利用工作的水平，審計人員可以利用審計資料庫隨時檢索、查詢、調(diào)閱有關(guān)審計管理的歷史資料，歷年的審計報告和審計工作底稿等。

第7篇：經(jīng)濟責任審計匯總報告范文

關(guān)鍵詞：信息化； 工程審計

【文章編號】1627-6868（2017）03-0062-03

國資委要求全面推進審計監(jiān)督全覆蓋，要把突出重點和實行審計全覆蓋有機結(jié)合起來，確保對國有資產(chǎn)實現(xiàn)審計全覆蓋，并要求前移審計關(guān)口，創(chuàng)新開展跟蹤審計等，變事后監(jiān)督為事前、事中監(jiān)督。隨著信息化到來，工程審計面臨新的挑戰(zhàn)和機遇，需要突破現(xiàn)狀，創(chuàng)新手段，拓寬內(nèi)容，充分運用審計成果，從而提高工程審計質(zhì)量和效率。油田工程審計通過打造工程審計信息化平臺及應用系統(tǒng)，初步實現(xiàn)工程審計全覆蓋，利用信息化成果，促進工程審計向管理延伸，達到工程審計提質(zhì)增效的目標。

1.目前工程審計焦點問題

1.1工程審計數(shù)據(jù)采集及應用手段不足

一是工程審計的基礎(chǔ)信息質(zhì)量堪憂。工程從立項到竣工驗收的不同階段會形成大量不同工程資料。在以往的審計中，依靠被審單位提供的工程資料，不及時、不完整，許多送審資料沒有經(jīng)過監(jiān)理單位及建設(shè)單位確認，工程資料的真實性及完整性存疑。如工程結(jié)算審計時，建設(shè)單位一般委派施工單位送審，而一些送審單位只送工程量增加的資料，不送工程量減少的資料；一些單位不重視變更程序，現(xiàn)場簽證資料不完整、不真實，甚至盲目簽證、事后補簽等不規(guī)范現(xiàn)象，給工程審計工作帶來困難。資料的真實性存疑，審計的成果質(zhì)量得不到保障。

二是工程審計數(shù)據(jù)呈碎片化，缺乏新技術(shù)支持。目前工程管理方面的信息系統(tǒng)尚不完善，開展工程審計要從不同的系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)。從投資系統(tǒng)（PS）查找工程項目計劃，從合同管理信息系統(tǒng)查合同，從AIS輔助審計信息系統(tǒng)查工程發(fā)生成本費用，從定額管理系統(tǒng)查結(jié)算。各系統(tǒng)各自獨立，相互不融通，單個工程數(shù)據(jù)查找費時費力，數(shù)據(jù)零散。而工程施工過程中形成的簽證、點交等資料目前全是以紙質(zhì)狀態(tài)保存，在已有系統(tǒng)上查找不到，或不能直接查詢到，工程數(shù)據(jù)資料碎片化。

同時，內(nèi)部工程審計依然還是采用手工對工程資料進行收集、查詢和核對。工程審計工作重點仍然沒有從常規(guī)的圈子里跳出來 ，對于先進的信息化手段應用不足，沒有形成專門的工程審計信息化應用系統(tǒng)，將審計需要的要素資料進行有效整合。不能貫穿其他與工程相關(guān)的數(shù)據(jù)存儲及管理系統(tǒng)，沒有形成數(shù)據(jù)共享。

1.2工程審計的定位狹窄，重事后輕過程。

一是工程審計定位狹窄。在工程審計實踐中，重點是從造價視角關(guān)注工、料、費資金情況，忽視了過程，縮小了工程審計范圍，以致于造成一種錯誤認識，工程審計就是工程結(jié)算審計，是核減工程造價，是結(jié)算控制的關(guān)口，沒有認識到工程審計能夠為企業(yè)加強內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟效益、增加價值。

二是重事后，輕過程。目前工程審計所開展的工程結(jié)算審計、竣工決算審計均屬于事后審計，是審計確認。在建工程跟蹤審計實際也是模擬竣工決算審計對項目已完工部分開展的階段性審計，屬事中確認審計。無論是事后確認審計，還是事中確認審計均無法對工程進行全過程監(jiān)督。由于工程審計介入時間滯后，審計組在人員和時間有限的情況下，要全面了解工程建設(shè)的信息幾乎是不可能，查出問題也是“秋后算賬”，對已完工程本身的管理于事無補，對造成的損失也無法彌補。

1.3工程審計成果認可度、利用率低

當前企業(yè)內(nèi)部普遍開展了工程結(jié)算審計、竣工決算審計。工程結(jié)算審計以核定工程造價為主，審計人員重點關(guān)注量、價、費的準確和恰當性。結(jié)算審計結(jié)束就整理歸檔，未分析工程中存在的共性和個性問題，以及問題產(chǎn)生原因，不會向工程管理方面延伸，成果認可度低?？⒐Q算審計雖能發(fā)現(xiàn)違反建設(shè)程序、合同管理、財務管理方面的問題，但整改僅就事論事，不能起到對其他項目的指導作用，共性問題依然存在，后續(xù)仍屢查屢犯。同時工程審計成果沒有共享給其他審計人員，不利于經(jīng)濟責任審計、管理效益審計、財務內(nèi)控審計等的提質(zhì)增效，利用率低。

2.構(gòu)建信息化工程審計平臺設(shè)想

2.1信息化與工程審計的關(guān)系

一是工程建設(shè)產(chǎn)生信息。工程建設(shè)項目具有目標性和遵循一定的建設(shè)程序，周期較長。項目全過程管理包括進度、投資、質(zhì)量、安全管理和合同管理等控制目標。項目從設(shè)想、決策、實施，一直到項目竣工投入使用，各個階段及環(huán)節(jié)有先后順序，必須循序漸進，遵循建設(shè)程序。期間產(chǎn)生的數(shù)據(jù)流、信息流貫穿建設(shè)項目始終?？傮w來說在工程建設(shè)領(lǐng)域，建設(shè)程序多、管理流程復雜，資金交易頻繁，產(chǎn)生數(shù)據(jù)大。

二是工程審計必需收集信息。工程審計必須遵循建設(shè)項目特性，從項目建設(shè)程序和時間上分為開工前（事前）審計、在建期（事中）審計和竣工后（事后）審計。開展工程審計時，審計人員需要耗費大量的時間，收集建設(shè)期間項目的工程、技術(shù)、經(jīng)濟、管理等方面信息。當前倡導全過程、全面工程審計，就需要及時收集全過程信息數(shù)據(jù)，若有信息化平臺的支持，將起到“事半功倍”的效果，充分保證審計工作質(zhì)量及審計資源的合理配置，實現(xiàn)工程審計的提質(zhì)增效。

2.2構(gòu)建工程審計信息化平臺方法

信息化技術(shù)的發(fā)展為我們收集數(shù)據(jù)和處理信息提供了支持，數(shù)據(jù)樣本包含了事物信息，從樣本得出的結(jié)論，能真實反映事物規(guī)律。利用信息化平臺處理系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進行分析，能快速得到高質(zhì)量的結(jié)論，大大提高工作效率。依靠信息化，實時預測，提前察覺某種線索，可起到預警作用。

一是整合工程數(shù)據(jù)資源。按照“建用結(jié)合”的原則，構(gòu)筑與其他管理系統(tǒng)相連接的工程審計信息化平臺，放開接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動采集，形成信息交換體系，充分整合工程數(shù)據(jù)資源，建成具有強大功能、滿足多種需要的集成信息化系統(tǒng)。以項目建設(shè)單位為管理對象，以項目實施過程為審計管控點，實現(xiàn)工程建設(shè)各階段動態(tài)審計流程。同時針對每一個階段的審計內(nèi)容及性質(zhì)，對業(yè)務進行監(jiān)督控制，及時實現(xiàn)審計的確認與咨詢功能。

二是實時集中工程審計資料。工程實施過程相關(guān)人員及時提交資料，審核結(jié)果及時上線，審計結(jié)果及工程資料全部在工程審計業(yè)務系統(tǒng)中反映。將以前處于零散、零星、孤立的工程結(jié)算資料進行實時集中全面匯總，形成強大、安全的數(shù)據(jù)信息庫。實現(xiàn)審計數(shù)據(jù)共享，克服了信息孤島現(xiàn)象，并指導以后工程立項，同時也為經(jīng)濟責任審計等項目提供了數(shù)據(jù)支持。

三是構(gòu)建工程審計信息化業(yè)務流程。制定工程審計信息化業(yè)務流程，整合系統(tǒng)資源，角色分工協(xié)作，結(jié)合工程實際工作，構(gòu)建工程審計系統(tǒng)。將施工方、建設(shè)方、造價審核、審計審核納入同一個平臺，以項目審計為主線，將工程事前、事中和事后審計融合，全過程監(jiān)控。同時將所有工程納入審計視野，實現(xiàn)工程審計全覆蓋，促進企業(yè)工程管理水平提升。平臺著重于監(jiān)督、分析功能，建立相應工程審計監(jiān)督指標，并據(jù)此進行數(shù)據(jù)分析，實現(xiàn)相關(guān)業(yè)務持續(xù)在線審計監(jiān)督。

2.3設(shè)定信息化平臺的功能

一是在線預警，快速查找問題，化解風險。建立指標報警的因素分析、綜合判定模型，逐步完善在線工程審計預警指標體系，實現(xiàn)自動監(jiān)控及時化解風險，使審計成果最大化。系統(tǒng)設(shè)置邏輯判斷功能，對時間差、金額差進行預警。如建設(shè)項目中先開工后簽合同、合同工期與實際工期等時間差異，單項工程合同價與結(jié)算等金額差進行預警，對同類工程單位造價中人、材、機費用差異大的項目進行預警。審計人員及時分析原因，化解風險。

二是在線監(jiān)督審計，優(yōu)化審計資源。工程審計系統(tǒng)串聯(lián)其他相關(guān)平臺系統(tǒng)，工程項目中的投資管理、合同管理、招標、分包、建設(shè)程序等方面，都能在工程審計系統(tǒng)中實現(xiàn)在線監(jiān)督審計?，F(xiàn)場審計從以前主要是翻資料、查線索漸漸變?yōu)榕c被審計單位溝通，落實質(zhì)量管理、安全管理等，在線審計無法關(guān)注的問題。這樣既優(yōu)化了審計資源，又將大小工程納入審計視野。

三是在線編制審計底稿，匯總審計問題，撰寫審計報告。在工程審計系統(tǒng)中，按預先嵌入的基本情況底稿格式，導入每一個工程的基本信息，生成基本情況審計底稿；根據(jù)工程審計人員錄入的工程結(jié)算、跟蹤審計、竣工決算中發(fā)現(xiàn)的問題，按照預先設(shè)定的審計問題類型，匯總審計問題，將基本情況底稿、問題底稿中的相關(guān)信息導入到預先嵌入的審計報告格式中，快速形成審計報告初稿。

3.構(gòu)建工程審計信息化平臺成效

工程審計信息化平臺的建設(shè)，形成了審計管理、項目管理、系統(tǒng)集合的系統(tǒng)架構(gòu)。工程審計信息化平臺的建成直接解決了工程審計數(shù)據(jù)采集及應用手段不足、數(shù)據(jù)呈碎片化及基礎(chǔ)信息質(zhì)量堪憂的問題。通過應用實踐，取得了初步成果，既提高了工程審計質(zhì)量，也加強各層級項目管理。

3.1改變了只有事后審計的現(xiàn)狀，實現(xiàn)了全過程工程審計

一是提前介入開展事前審計。審計人員通過工程審計系統(tǒng)平臺，掌握工程計劃投資，對項目可行性研究及批復、項目法人、投資計劃的下達、審批流程等信息進行審計。提前介入工程項目審計，從監(jiān)督者或第三方的立場，積極促使建設(shè)方、設(shè)計方優(yōu)化方案、強化設(shè)計審查。同時通過工程審計系統(tǒng)將單項工程的合同估算價與投資計劃下達數(shù)及初步設(shè)計概算進行比對，對必須招標的建設(shè)項目進行預警提示，避免出現(xiàn)應招標未招標或者肢解工程規(guī)避招標等問題的發(fā)生。

二是開展事中跟蹤審計。合同管理系統(tǒng)定時推送已簽訂達到履行階段的合同到工程審計系統(tǒng)平臺，以項目合同目標為目標，主要審計合同管理、HSE管理、成本管理、進度管理等。要將線上網(wǎng)絡(luò)跟蹤審計與線下現(xiàn)場跟蹤審計相結(jié)合。審計人員定期做好事中跟進，重點關(guān)注工程建設(shè)情況，掌握工程建設(shè)進度及存在的問題。審計人員在跟蹤的每一個環(huán)節(jié)，將審計信息的及時錄入，反映跟蹤過程的實時軌跡，實現(xiàn)資源共享，避免重復勞動，提高審計效率。對跟蹤審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時在工程審計系統(tǒng)中撰寫審計底稿，在線生成審計聯(lián)絡(luò)單及時通知建設(shè)單位整改，并監(jiān)視整改進度。

三是開展事后工程結(jié)算審計。建設(shè)單位各環(huán)節(jié)審核結(jié)果實時錄入審計信息化系統(tǒng)。審計人員需核查工程資料是否齊全分析工程資料與資料之間的邏輯是否合理，發(fā)現(xiàn)資料不全或邏輯有問題，及時從系統(tǒng)退回要求重新補充資料。審計人員在審計中，結(jié)合以往錄入的相關(guān)信息數(shù)據(jù)，通過與工程審計系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)中石化定額計價系統(tǒng)開展審計，審定出較為真實的工程造價，出具客觀公正的審計意見。

四是開展竣工決算審計。工程審計系統(tǒng)將工程項目的“碎片化”資料集中整合到系統(tǒng)中。根據(jù)《固定資產(chǎn)投資項目竣工決算審計工作模板》，在工程竣工后對工程項目開展竣工決算計時，利用工程審計系統(tǒng)存儲的項目數(shù)據(jù)，直接查詢項目計劃、施工隊伍選擇、施工合同、施工過程中的簽證、現(xiàn)場相片及視頻、完工點交驗收、結(jié)算審核等，提高了審計收集證據(jù)的效率。充分結(jié)合事前、事中審計成果，穿透合同、財務等系統(tǒng)，對合同執(zhí)行、款項支付等進行審計，揭示項目投資管理問題，客觀、公正評價項目投資效果。

3.2提高審計結(jié)果公信力，促進工程審計創(chuàng)造價值

一是事先防范，堵塞漏洞。工程審計大數(shù)據(jù)平臺的建立，為及時、全面、全方位的審計提供了堅實數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)。工程審計人員，不但可將審計工作的重點放在核實工程資料及報價的真?zhèn)紊?，防止個別單位虛構(gòu)工程資料、虛報價格套取建設(shè)資金，損害企業(yè)利益，還可實現(xiàn)審計的咨詢支持。在某采購招標活動中，審計通過數(shù)據(jù)對比發(fā)現(xiàn)，一些規(guī)格型號的設(shè)備不在市場正常價格分布范圍內(nèi)，深入審計發(fā)現(xiàn)，該報價有人為調(diào)節(jié)因素，經(jīng)多方確認，最終防止了損失。

二是利用數(shù)據(jù)分析，實現(xiàn)審計增加價值。工程審計大數(shù)據(jù)平臺建成后，歷經(jīng)兩年數(shù)據(jù)積累形成的數(shù)據(jù)庫，成為審計資產(chǎn)。審計充分利用大數(shù)據(jù)進行工程項目的專項分析，找出數(shù)據(jù)的規(guī)律和差異。如對新井投產(chǎn)進行分析，相同設(shè)計標準的單井工程造價因單位而異，經(jīng)篩選、對比、評價，發(fā)現(xiàn)最優(yōu)設(shè)計方案，通過系統(tǒng)在推廣方案，實現(xiàn)了審計增加價值的作用。

第8篇：經(jīng)濟責任審計匯總報告范文

（一）加強培訓，不斷提升財務人員的業(yè)務素質(zhì)

專門邀請了省、市有關(guān)專家，對市屬國有企業(yè)和中介機構(gòu)進行了相關(guān)法律法規(guī)和財會業(yè)務知識的培訓。先后舉辦了“企業(yè)財務負責人培訓班”、“20*年統(tǒng)計和決算報表業(yè)務培訓班”等各類培訓班5期；在國家會計學院舉辦了一期高級財會人員（總會計師）培訓班；分3期組織600名國企財務人員進行《新會計準則》培訓。同時，在每個季度召開財務負責人業(yè)務探討交流會。

（二）增強意識，不斷創(chuàng)新國企改革發(fā)展的理念

20*年，我深入企業(yè)調(diào)查研究，積極與企業(yè)一起尋找原因、商議對策，并且用現(xiàn)實的例子反復暢述國有企業(yè)對經(jīng)濟社會發(fā)展所起的舉足輕重的作用，鼓舞企業(yè)的斗志，增強企業(yè)的信心。同時，對分管處室的干部強調(diào)服務的意識，正確處理好監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系、出資人和經(jīng)營者的關(guān)系，取得了良好的效果。

（三）建章立制，不斷增強對企業(yè)的規(guī)范化管理

出臺了《市屬國有（集體）企業(yè)改制方案審批工作程序》；擬定《關(guān)于解決原市屬國有與集體改制企業(yè)人員參加基本醫(yī)療保險問題的實施意見》、《關(guān)于解決溫州市屬國有和集體困難企業(yè)退休人員醫(yī)療保險問題的實施意見》；相繼出臺了《溫州市市屬國有企業(yè)公司制改造的實施意見》、《溫州市國資委章程審定程序》；《溫州市屬國有企業(yè)總會計師工作職責管理暫行辦法》、《溫州市屬國有企業(yè)工資總額管理辦法》。通過制度的建立和完善，使管理的各項工作更加規(guī)范有序。

（四）解放思想，不斷加大改制改革和解決歷史遺留問題的力度

1、企業(yè)改革改制工作穩(wěn)步推進。完成溫州菜籃子集團蔬菜副食品公司改制；審查批準溫州外輪總公司改制方案；批準公交集團環(huán)衛(wèi)運輸公司進行清算；指導西聯(lián)公司進行強制清算，并提出西山面磚廠改制方案；審議通過溫化總廠清算方案，推進改制進入收尾階段；啟動并通過溫州市進出口公司改制方案；對溫州礬礦進行了專題調(diào)研，為礬礦的改制做了大量的前期準備工作；審查康樂集團改制程序，為康樂藥業(yè)順利上市提供審核意見；著手研究集體企業(yè)兼并、重組、改革的新路子；積極探索國企改制的新思路，結(jié)合城市拆遷解決改制資金問題，已有7家在劃龍橋路、廣化路、吳橋路需拆遷的國有、集體企業(yè)已上報改制方案。

2、歷史遺留問題得以逐步解決。完成了羊毛衫廠、綢廠、襯廠等多家企業(yè)的注銷工作；順利解決電瓷配件廠職工社保問題，特陶集團“兩頭掐”職工補償金問題；解決了困難企業(yè)退休人員的醫(yī)保問題，使近萬名退休人員直接受益，落實了精簡下崗工人中75歲以上人員的生活費，解決了溫化生活區(qū)危房改造等一系列遺留問題。

3、群體性重大的問題得以突破。啟動了西山面磚廠的改制工作，解決了西聯(lián)公司的上訪問題；我作為海洋漁業(yè)公司工作組組長，堅持進駐現(xiàn)場辦公，對一些重大問題分類處置，如職工危房問題，進行維修加固；農(nóng)民工問題進行對話、疏導等，有效地緩解了緊張的局面。

（五）加強監(jiān)管，不斷規(guī)范企業(yè)財務管理和收入分配內(nèi)部管理機制

1、加強統(tǒng)計工作，做好領(lǐng)導的參謀。進一步做好國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作，指導各縣（市、區(qū)）國資監(jiān)管機構(gòu)完成20*年度企業(yè)國有資產(chǎn)報表和財務決策報表的審核、匯總，形成《溫州市國有資產(chǎn)營運分析報告》；進一步完善財務快報工作體系，推動合并報表的編制，每月編寫《快報數(shù)據(jù)匯總及分析》，同時，建立季度財務分析制度，健全重大財務專項報告體系，加強企業(yè)經(jīng)營情況的動態(tài)監(jiān)測。通過及時、準確的數(shù)據(jù)提供及詳實的分析報告，供領(lǐng)導決策。

2、加大監(jiān)管力度，促使企業(yè)規(guī)范化管理。大力加強審計工作，積極引導國企建立機構(gòu)，配備人員，強化內(nèi)部審計；探索建立任期審計、離任審計，各項審計相結(jié)合的經(jīng)濟責任審計制度；進一步規(guī)范企業(yè)年度決算管理，統(tǒng)一委托中介機構(gòu)部署年度審計工作，同時聘請專家組審核審計報告，提出審計意見，督促企業(yè)認真整改。

3、深化收入制度改革，完善收入分配管理機制。出臺了《溫州市屬國有企業(yè)工資差額管理辦法》。

二、政治理論學習、廉潔自律情況

（一）結(jié)合實際，加強學習

一年來，能不斷加強政治理論學習，用理論聯(lián)系實際的學風，結(jié)合本單位實際，提高運用先進理論武裝思想，解決實際問題的能力；強化自己的市場意識、競爭意識和管理意識；堅持參加黨委理論中心組學習和每周半天的政治理論學習，一年來相繼認真研讀了十七大和十七屆三中全會報告，《國有資產(chǎn)管理法》等文件。

（二）增強黨性，廉潔自律

平時能認真學習和遵守領(lǐng)導干部廉潔自律的有關(guān)規(guī)定。在日常工作和生活中，時刻繃緊廉潔自律這根弦，要求別人不做的事，自己首先不做，始終自尊自愛、守住清廉、警鐘長鳴。堅持原則、廉潔從政，做到公平、公正、公開，踏踏實實為人，清清白白為官，以自己的實際行動樹立領(lǐng)導干部的良好形象。

（三）加強團結(jié)，忠于職守

第9篇：經(jīng)濟責任審計匯總報告范文

為了適應審計發(fā)展的新要求，開創(chuàng)山區(qū)縣審計發(fā)展的新路子，我們堅持以人為本，大力加強審計“人、法、技”建設(shè)，全面筑牢提高審計質(zhì)量的基礎(chǔ)工程。在審計隊伍建設(shè)上，由于我縣審計人員流動性小，絕大部分人都是從參加工作在審計局至今，對審計工作產(chǎn)生了厭倦情緒。所以，首先我們從人文關(guān)懷入手，體恤、關(guān)心、愛護每一位同志，有喜事同樂，遇困難分憂，幾句暖心的話，幾百元慰問金，一束鮮花，一句問候，讓同志們切實感受到審計大家庭的溫暖，再次激發(fā)了每個人的審計工作熱情，形成了一種愛崗敬業(yè)、奮發(fā)向上的局面。其次為克服人員隊伍老化、新生力量無法補充的實際困難，我們充分挖掘內(nèi)部潛力，加強對現(xiàn)有人員培訓、教育和充電，開展經(jīng)常性的思想政治教育、廉政教育和理論、業(yè)務學習，送出去、請進來，以及崗位練兵，“傳、幫、帶”活動，在審計工作之中學習審計與經(jīng)濟。制定鼓勵學習的政策措施，調(diào)動大家學習的積極性，硬性要求每位工作人員都必須參加一年一度的審計技術(shù)職稱考試，并納入綜合考核，對考試合格的給予一定的獎勵，對獲得中級技術(shù)職稱人員發(fā)放職稱津貼。近年來，已有3人通過了審計中級技術(shù)職稱考試，通過在職自學，有2人分別取得大專和本科文憑。一個年齡趨于老化的審計隊伍再度煥發(fā)了青春活力，機關(guān)干部隊伍的綜合素質(zhì)有了顯著提高。第三，在制度建設(shè)上，我們制定了以機關(guān)工作人員綜合考核為主線、質(zhì)量管理為中心的包括審計業(yè)務操作，機關(guān)、人員管理在內(nèi)的近30種制度，匯編成冊，人手一份。做到了有章可循，按章辦事，實現(xiàn)了審計業(yè)務規(guī)范化和機關(guān)管理正規(guī)化。為營造一個舒適、賞心的辦公環(huán)境，使大家心情舒暢的從事審計事業(yè)。第四，我們想方設(shè)法克服經(jīng)費不足的困難。在上級審計機關(guān)和地方財政的支持下，裝修、綠化了辦公室，更新了辦公設(shè)施，購置了交通工具，添置了計算機，實現(xiàn)了計算機人手一臺。通過計算機，建立起了審計法規(guī)資料庫、被審計單位基本情況資料庫和領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計臺賬，完成了機關(guān)OA建設(shè)，實現(xiàn)了網(wǎng)上辦公。

二、全面實行送達審計，強化提高審計質(zhì)量的手段

通過長期的審計實踐證明，送達審計相對就地審計有許多優(yōu)點。一是減少因?qū)徲媽嵤┙o被審計單位帶來的工作麻煩和費用開支，體現(xiàn)出審計的服務意識；二是審計工作可以排除被審計單位的干擾和情面，使審計結(jié)果進一步客觀公正；三是可以減少審計人員違紀違規(guī)的機會和條件，進而防范和規(guī)避審計風險：更重要的是便于加強審計管理，讓審計實施置于領(lǐng)導和同事們的監(jiān)督之下，使審計工作更加嚴謹細致。為充分利用報送審計的優(yōu)勢，我們在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，制定了《送達審計操作的具體規(guī)定》，從2006年開始全面推行了送達審計辦法。通過近幾年的實踐證明，既提高了審計質(zhì)量，又規(guī)避了審計違紀違規(guī)問題的發(fā)生。

三、加強審計復核，嚴把提高審計質(zhì)量的關(guān)鍵

審計復核是審計項目質(zhì)量控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于受機構(gòu)設(shè)置和人員編制所限，我局沒有內(nèi)設(shè)法制機構(gòu)或?qū)Ｂ殢秃巳藛T。為了加強審計復核工作，嚴把審計質(zhì)量關(guān)，彌補無專職審計復核人員的不足，局機關(guān)成立了具有審計、會計中級技術(shù)職稱的兼職的四人審計復核小組，組長由分管審計質(zhì)量的副局長擔任。審計復核實行復核小組人員分工、分級負責，分初核、復核和復核組長審核三個過程，使每一個審計項目的審計復核至少經(jīng)過三個人之手，發(fā)揮了集體的智慧，確保審計項目質(zhì)量萬無一失。同時，在復核小組建立了到項目、到人的審計質(zhì)量考核臺賬，記錄審計質(zhì)量方面出現(xiàn)的問題。年終，由復核小組負責檢查立卷檔的審計項目檔案，匯總?cè)甑膶徲嬞|(zhì)量臺賬，作為審計質(zhì)量考核、個人綜合考核和優(yōu)秀審計項目評選的重要依據(jù)。

四、建立質(zhì)量激勵機制，激活提高審計質(zhì)量的引擎

從2002年開始，我局就制定了《機關(guān)工作人員年度綜合考核辦法》，并經(jīng)過逐年修訂完善，現(xiàn)已基本定型?！掇k法》從“德、能、勤、績、廉”五個方面對各個崗位的目標任務、工作職責、工作內(nèi)容、工作要求等內(nèi)容進行量化，進行百分制考核。平時做好考核記載，年終嚴格綜合考核，并將考核結(jié)果作為對個人獎罰、年度公務員考核和評優(yōu)樹模的重要依據(jù)。通過績效考核，有效地調(diào)動了機關(guān)人員的工作積極性和責任感，使全局上下人人明白自己的職責和義務，形成了人在約束中活動，職責在規(guī)定范圍內(nèi)履行，權(quán)力在制約下行使，各履其職，各盡其責，遵章守紀的局面，出色地完成了歷年的各項工作任務。我局的綜合考核辦法得到了縣日標責任考核辦公室的認同，在縣級機關(guān)進行了推廣。

五、強化審計落實和整改，充分體現(xiàn)審計工作成效