保險公司制度精選(九篇)

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第1篇：保險公司制度范文

我國眾多小型保險公司，建立時間較晚；盲目追求于快速發(fā)展客戶，針對公司的內(nèi)部建立沒有完整的規(guī)劃。往往不經(jīng)意的一個部門出現(xiàn)的小問題對公司造成巨大的損失和影響。

（一）內(nèi)部管理要求整體動員，嚴格對待。按照國家下發(fā)的文件我們可以看出，國家對公司管理眼球非常嚴格。公司整體從上到下要嚴格要求，統(tǒng)籌兼顧，尤其是高層領導骨干人員要嚴格要求自己。針對人員較少的保險公司來說，落實到每一位員工則顯得更加重要。團結是公司發(fā)展進步的關鍵，只有公司整體團結起來才會發(fā)展的更加穩(wěn)定、迅速。

（二）嚴格按照保險公司發(fā)展原則很多保險公司沒有按照國家規(guī)定的發(fā)展原則，盲目追求業(yè)務和客戶的增加；最終會導致保險公司風險抵抗能力較低，沒有風險預測評估導致公司不穩(wěn)定，無法長久。只要嚴格按照我國定制的保險公司基礎原則理論，增加風險抵抗力，多做數(shù)據(jù)調(diào)查；及時更改數(shù)據(jù)調(diào)控，切勿急于發(fā)展。清晰的分析自己公司的運營產(chǎn)品，尋找合適的合作單位，以保證最基礎的盈利。

（三）內(nèi)控管理體系要做效益原則所謂效益原則，則是保險公司針對業(yè)務和項目采取最合適的應對方式獲取基本效益以及高效益。保險公司應做好成本的投入和語氣效益的計算，以最合適的方式來進行內(nèi)部有效控制。

二、加強內(nèi)控管理制度的建設的重要性

（一）更好的控制市場。由于我國的保險公司市場非?；靵y。雖說我國的保險公司不是遍地都是，但是我國的保險公司沒有統(tǒng)一的管理，各種大小的保險公司存在沒有統(tǒng)一的規(guī)格和要求，以至于保險公司市場沒有領頭代表，導致市場出現(xiàn)混亂現(xiàn)象。國家和保險公司本身都要進行嚴格的內(nèi)部管理控制，每一個保險公司都需要按照國家規(guī)定的制度進行，不得犯法越權等。只要有穩(wěn)定的結構體系才不至于會出現(xiàn)混亂的情況，辦理企業(yè)要求單位都要有一定的要求，公司實力都要有最低的標準要求。

（二）有利于保險行業(yè)更好的發(fā)展。目前，保險行業(yè)仍處于新生行業(yè)，越來越多的公司企業(yè)進入這一領域。在迅速發(fā)展的今天更加需要有效的強化公司內(nèi)部管理建立，打造完美管理制度。面對未來發(fā)展趨勢，我們應該更加理性的認識；并不是盲目的投入到其中去，理性的觀察發(fā)展狀態(tài)。加強保險公司內(nèi)部管理制度，更加有利于自身的發(fā)展；更加有利于針對其他保險公司的迅速發(fā)展不至于落后，努力在保險行業(yè)里力作領頭者。

（三）業(yè)務處理更加高效、快捷。擁有一個完善的系統(tǒng)，緊密的管理體系，各級之間沒有牽扯而又緊密聯(lián)系。各級工作崗位人員分工明確，這樣能夠更好的提高工作效率，實現(xiàn)“1+1》2”的效果，既能獨立完成工作又能緊密聯(lián)系，實現(xiàn)獨立與團結的結合。一個企業(yè)的發(fā)展取決于一個管理者的水平，有一個優(yōu)秀的管理者，勝過無數(shù)的人群討論；擁有良好的決策和及時采取正確的方案，甚至能決定一個公司的命運。

三、如何進行正確的內(nèi)部管理控制

（一）成立內(nèi)部調(diào)控部門進行專業(yè)負責。大多的案例已經(jīng)顯示是公司管理內(nèi)部機構不完善和管理不當?shù)慕Y果。如何正確嚴格的確保大家遵守公司管理制度，需要成立專業(yè)部門進行負責。內(nèi)部控制管理監(jiān)測部門每月或每周進行不定時的人員抽查，；不定期的考察公司人員對公司制度的態(tài)度。由于公司人員制度意識的淡化，需要監(jiān)控部門進行培訓和思想教育提醒；每周或每月做一統(tǒng)計報告，并做出獎勵以及處罰措施。讓大家從思想從根本上正確認識到遵守公司內(nèi)部管理制度的重要性。

（二）建立科學創(chuàng)新的內(nèi)控管理機制。正確的管理體制的建立一定有一套理論，不是憑空產(chǎn)生；具有一定的理論效應。首先，保險公司制度需要根據(jù)實際情況和行業(yè)不同分析建立；任何一個小公司要想做強做大，不僅根據(jù)自身情況發(fā)展而且需要完成最基礎建設。每一個公司都要有自己的特點，有自己獨特的風格、有自己獨特的文化，有自己的信仰等。從公司整體到公司局部到公司專業(yè)調(diào)控機制，都要以基礎加創(chuàng)新的模式來加強公司的內(nèi)部管理制度的建立。

第2篇：保險公司制度范文

20年，全司員工落實科學發(fā)展觀的要求，在市分公司黨委、總經(jīng)理室的關心、支持下，齊心協(xié)力、銳意進取，緊跟省公司的戰(zhàn)略部署，把握主動，明確目標，扎實措施，合力攻堅，強勢奮進，保持了業(yè)務持續(xù)、健康發(fā)展。基本實現(xiàn)了公司20年的各項工作經(jīng)營目標，總保費達到億元，比去年增長%。

20年，保險公司某縣支公司以業(yè)務發(fā)展作為全年的工作主題，明確經(jīng)營思路，把握工作重點，積極有效地開展工作，取得了較好的經(jīng)營成果。

一、20年的經(jīng)營成果和工作情況總結

從20年開局以來，截止到12月日，我司共完成保費收入萬元，比去年同期的萬元增長了%；其中股份公司總保費完成萬元，比去年同期的萬元增長了%；新單保費完成萬元，比去年同期的萬元增長了%；期交保費完成萬元，比去年同期的萬元增長了%；10年期保費完成萬元，比去年同期的萬元增長了%；短險保費完成萬元，比去年同期的萬元增長了%；中介躉交保費完成萬元，比去年同期的萬元增長了%。

（一）個險業(yè)務發(fā)展情況

1、從思想上堅定信心，明確方向，充分認識市場形勢，抓住機遇，直面挑戰(zhàn)。

上級公司多次在各種會議中強調(diào)，今后的市場競爭日趨激烈，同業(yè)公司不斷從各個方面和我們展開較量，在這種市場環(huán)境中，只有迎頭趕上，積極發(fā)展才是硬道理。

公司上下充分領會上級精神，認識到?jīng)Q不能被動地圍著公司的計劃指標轉，而是應該積極地開拓市場，我們利用各種時機，轉變各方面人員的觀念，變“要我發(fā)展”為“我要發(fā)展”。對于銷售一線的業(yè)務人員，我們反復強調(diào)，取得業(yè)績占領市場才是根本，意識到做一份保單就占有一塊市場。只有樹立起發(fā)展的新觀念，不斷占領市場份額，用服務和士氣與同業(yè)競爭，營銷團隊才能在市場大潮中立于不敗之地。正是攻克了思想上的堡壘，統(tǒng)一了發(fā)展觀念，才從根本上增強了凝聚力，公司的個險隊伍呈現(xiàn)出積極主動、健康向上的精神面貌。

同時，適時進行營銷職場的調(diào)整與規(guī)劃。年初，將城區(qū)營銷的兩個職場重新進行人力調(diào)整，劃分為三個職場，形成職場間的相互競爭、奮勇達標的態(tài)勢。

還組建了組訓科，進一步加強完善個險授課培訓力量。為全年的產(chǎn)說會、各項培訓工作的順利舉辦打下了基礎。

2、針對全年各階段經(jīng)營重點，我公司積極配合市公司各項安排，結合實際情況，適時推出競賽方案，有針對性地進行業(yè)績拉動。

從年初開始，就針對一年的工作方向，倡導全體業(yè)務伙伴達到基礎目標，并持續(xù)努力實現(xiàn)高要求。在全年的工作中，業(yè)務伙伴始終沿著既定方向努力，實現(xiàn)了整體工作的持續(xù)性和有效性。

公司也適時推出各類業(yè)務競賽方案，有效地提升了團隊士氣和工作積極性，為全年發(fā)展進行了有效的拉動。如：年初推出業(yè)務競賽方案，全面提升規(guī)模保費，實現(xiàn)了開門紅；年中圍繞分散型業(yè)務的發(fā)展要求，推出了“”的競賽活動，充分調(diào)動廣大業(yè)務伙伴的工作積極性，保證了目標順利達成，最終完成萬余元，超額萬多元；四季度，根據(jù)上級公司的部署安排，推出相關的方案提升十年期交業(yè)務發(fā)展，有效地拉動了業(yè)績增長。

3、一手抓基礎管理，提高團隊素質(zhì)，維護團隊穩(wěn)定；一手抓產(chǎn)品說明會，提高保費，保證目標達成。

（1）認真分析團隊實際，從基礎工作入手強化各項工作的落實，保證團隊素質(zhì)的穩(wěn)步提升，實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。

抓好基礎工作，立足長遠發(fā)展，是我公司長期以來始終堅持的方向，在20年，基礎管理工作又上了新的臺階。從早會經(jīng)營、出勤管理、系統(tǒng)培訓、職場建設等多個方面，加強點滴培養(yǎng)，使各項工作有序開展，團隊形成了規(guī)律性的工作習慣，團隊素質(zhì)不斷提升，隊伍穩(wěn)定性不斷增強。

在早會經(jīng)營方面，我公司始終高度重視，要求組訓下大力氣保證每次早會的效果，進一步做好出勤管理，對所有人提出明確的考勤獎懲機制，引導團隊進一步端正風氣，養(yǎng)成良好工作作風，有力地推動了各項工作的落實。

此外，我司在活動管理、舉績率管理等多個基礎管理方面也都進行了深入持續(xù)的探索與實踐，為持續(xù)健康發(fā)展奠定了堅實的基礎。

（2）抓基礎管理的同時，認真做好產(chǎn)品說明會的組織保障工作，開展形式多樣的客戶答謝活動，使個險業(yè)務持續(xù)發(fā)展。

回顧20年的經(jīng)營歷程，高密度的產(chǎn)品說明會是一個突出特點，我們充分利用各種時機，堅持舉辦各類產(chǎn)品說明會，取得了顯著的效果。充分利用現(xiàn)有條件，開展形式多樣、不拘一格的答謝會版本。答謝會的舉辦局面如火如荼，迭起。

為了給業(yè)務人員搭建好銷售平臺，確保每場說明會的質(zhì)量與效果，無論是高端客戶還是普通客戶的產(chǎn)品說明會，每次都要進行認真細致的準備，從說明會的流程安排到獎品設置；從主持主講到禮儀服務人員的演練；每一個細節(jié)都要精心策劃、充分準備；講師、組訓人員積極配合，服從公司大局，經(jīng)常加班加點，展現(xiàn)出良好的團隊協(xié)作氛圍。產(chǎn)品說明會給業(yè)務伙伴提供一個很好的展業(yè)平臺和約訪借口，使各類業(yè)務得到良好發(fā)展。

4、積極響應保監(jiān)委和總經(jīng)理室的號召，進一步發(fā)展縣域保險，利用鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點擴大公司影響，提升戰(zhàn)斗力。

我司多年來在鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點建設方面成效顯著，已形成了以縣公司為中心，個鄉(xiāng)鎮(zhèn)保險營銷服務部的合理布局，農(nóng)網(wǎng)業(yè)務的增長成為目前公司業(yè)務發(fā)展的一個重要方面。

例如今年，我司的網(wǎng)點完成期交總保費達萬余元、卡折業(yè)務萬余元，人力規(guī)模人，網(wǎng)點完成期交總保費達萬余元、卡折業(yè)務萬元。其他個農(nóng)村網(wǎng)點各項業(yè)務指標也均比往年有了長足的發(fā)展。

通過農(nóng)村網(wǎng)點廣大業(yè)務伙伴的辛勤工作，不僅給廣大農(nóng)村群眾帶去了保障，普及了保險知識，同時為公司帶來了保費。在經(jīng)濟效益顯現(xiàn)的同時，網(wǎng)點建設帶來的社會效益更加明顯，在設有營業(yè)網(wǎng)點的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，保險公司的影響力占據(jù)突出地位，保險的社會意義和作用得到老百姓的認同，為我們事業(yè)的長遠發(fā)展奠定了堅實的基礎。

（二）收展業(yè)務方面

今年，我司收展部門的工作有了較大的發(fā)展與改觀，改變了以往只收不展的做法。每位收展人員通過續(xù)收為拜訪理由，接觸客戶，加強溝通，有效的提高了期交新單業(yè)績，真正成為了“收”“展”隊伍。

20年，收展部共收取續(xù)收保費萬元，占全部應收保費的%；全年期交保費共達成萬余元，比去年增長了%。

由此可見，收展隊伍如果充分發(fā)揮能力，以“收”帶“展”，是有著非常大的潛力可挖。因此，明年將會更進一步的加強收展隊伍的建設，充實人員，提高隊伍素質(zhì)，充分挖掘老客戶資源

，使收展力量得以壯大，成為一支有戰(zhàn)斗力的展業(yè)隊伍。（三）團險業(yè)務發(fā)展情況

今年，我公司為全面開拓團業(yè)短險市場，在團業(yè)部下屬成立了綜合銷售部，選聘了一些有能力、有背景、有水平的資深業(yè)務人員充實到團險一線，培養(yǎng)出團個險的綜合銷售能手。

通過目前的工作實踐證明，由于團業(yè)隊伍建設得到了加強，抓住了短險業(yè)務發(fā)展中的關鍵因素，所以今年的團業(yè)有了較快的發(fā)展，取得了良好的業(yè)績。

20年，短險保費完成萬元，比去年同期萬元增長了%。為市分公司完成年任務作出了應有的貢獻。

今年，團業(yè)在市公司的指導、支持下，解放思想，銳意進取，成功的進入行業(yè)，通過采用險對其行業(yè)人員進行承保，開拓出一條業(yè)務發(fā)展的新路；同時公司在建工險上，要求團險綜合銷售人員主動出擊，找路子，走出去，直接與建筑業(yè)主聯(lián)系開展建筑工程保險；在學生保險業(yè)務上，我們在政府承保學生險的基礎上，積極與勞動局、教委等部門聯(lián)系，得到縣政府、教委的大力支持，成功推出了城鎮(zhèn)居民學生保險的補充保險，年此項業(yè)務初顯成效。

這些工作為今年短險業(yè)務發(fā)展奠定了堅實的基礎，并為以后的工作提供了創(chuàng)新思考的榜樣。

（四）中介業(yè)務發(fā)展情況

兼業(yè)是“沖盤子、上規(guī)模”的關鍵，因此，我們采取了一系列積極措施，保證中介業(yè)務的正常健康發(fā)展。

一方面是支持中介隊伍的發(fā)展建設，在政策上給予傾斜，另一方面，充分放權至中介部，由其根據(jù)市場情況，及時出臺方案，保證市場份額不降、銀保陣地不丟。

今年，中介躉交保費萬元，比去年同期萬元增長了%。年中介業(yè)務雖發(fā)展較大，但也存在不足，如費用控制不科學。在明年中介業(yè)務方面，我們首先要從基礎管理入手，科學的合理安排執(zhí)行政策。

公司還出臺各類方案，全司動員，調(diào)動內(nèi)勤人員的積極性，使公司內(nèi)勤與業(yè)務一線人員一起為公司再創(chuàng)億元縣共同做貢獻，全司上下一盤棋，完成了上級公司下達的任務目標。

（五）內(nèi)控管理方面

縣支公司作為基層展業(yè)單位，既有一線展業(yè)部門，也有相關的客戶服務、業(yè)務處理等職能部門。所以在全面發(fā)展業(yè)務的同時，還要做到依法合規(guī)經(jīng)營，符合公司管理的各項要求。

如何使各部門形成合力，有效的讓管理推動業(yè)務健康發(fā)展，借業(yè)務發(fā)展促進管理水平，因為這是全年工作能否全面推進、提升的一個重要因素。

因此今年，為了更好地做好各部門間的配合工作，多次召開辦公會、協(xié)調(diào)會，以工作目標為會議目的，既強調(diào)管理的重要性及原則性，也提倡原則性與靈活性相結合，更好的提高各部門的主觀能動性，加強大局意識，使各部門、各部門負責人都能從公司的全局角度考慮問題、解決問題。

截止到目前，我司20年的各項業(yè)務、財務、客服檢查均已順利通過，沒有發(fā)生重大違規(guī)違紀的情況。

除此以外，還著力加強執(zhí)行力建設、加強內(nèi)控。如今年，成立了辦公室，統(tǒng)一了派車調(diào)度，合理有序的安排車輛使用；對于日常辦公用品、低值易耗品，都要求必須有申報、審批，方可領用；對于超權限的業(yè)務、財務處理，要求必須嚴格按規(guī)章制度上報，不得越權。

（六）學習教育方面

學習是進步的根源。黨的十六大提出：“要形成全民學習、終身學習的學習型社會”。

全司人員廣泛深入的認真學習科學發(fā)展觀。充分了解掌握了科學發(fā)展觀的第一要素是發(fā)展，核心是以人為本，基本要求是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)，根本方法是統(tǒng)籌兼顧。

按照“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放”的要求，學會了正確處理加快發(fā)展與風險防范的關系，正確處理公司效益與社會效益的關系，同時，強化搶抓機遇觀念，強化第一要務觀念，強化經(jīng)濟效益觀念，強化合規(guī)經(jīng)營觀念，強化創(chuàng)新進取觀念。找準著力點，增強搶占市場的緊迫性。

作為基層保險公司，更要抓住重點，實行城鄉(xiāng)聯(lián)動，促進城鄉(xiāng)一體化發(fā)展，下大力氣開拓中心集鎮(zhèn)和農(nóng)村市場。要加強服務，加快網(wǎng)點建設步伐，擴大中心集鎮(zhèn)的輻射作用。要大力發(fā)展團險綜合銷售、中介理財師隊伍，實行全方位和多途徑多渠道展業(yè)。完善和創(chuàng)新展業(yè)方式，以短促長，實現(xiàn)長短并舉。加大售后服務工作力度，建立理賠公示制和服務公開承諾制，不斷地提高服務質(zhì)量。

在日常工作中，也鼓勵各部門員工、伙伴在工作中積極創(chuàng)新，用科學發(fā)展觀指導我們工作事業(yè)的進步。例如今年團險部用險承保制造業(yè)便是一個創(chuàng)新促進業(yè)務發(fā)展的實例。

二、20年的工作安排

面對成績斐然的20年，盡管我們的各項指標比往年均有令人欣喜的發(fā)展，但從全省縣域情況來看，我們的進步是有限的，在縣級公司排名位次還不夠理想。

差距就是落后。我們將強抓各業(yè)務渠道的基礎管理，在20年的各項任務目標下達后，精心謀劃，將任務目標分解落實到各個業(yè)務部門，實行目標管理。

(一) 個險業(yè)務工作安排

20年個險工作盡管也取得了一些發(fā)展與進步，但與年初目標仍有一些差距，如個險期交目前完成了萬元，未完成全年的任務數(shù)；人力規(guī)模也沒有跟隨上全省的發(fā)展水平；駐村服務員制度的管理還較薄弱。

這三者是目前我公司的弱項，計劃在明年要全面、認真的加強基礎管理，加強團隊建設，總結駐村服務員兼職多、專職少、難管理等問題，加強農(nóng)網(wǎng)部管理力量，增加人員，專人負責駐村代表例會、培訓等工作；同時，組織開展形式多樣的增員活動，及時給團隊注入新鮮血液，保持業(yè)務員高昂的斗志。

我們還要加強個險業(yè)務輔導，對我司的個人業(yè)務發(fā)展情況認真進行梳理，因地制宜的制訂方案，提高業(yè)務人員的展業(yè)熱情；抓好基礎管理工作，確實提高業(yè)務人員的活動量、舉績率、出勤率及人均保

費指標。對每個業(yè)務人員的展業(yè)情況進行電話、短信追蹤，保證任務分解計劃得到真正的落實。認真貫徹和利用《基本法》，結合明年的任務目標，對主管和業(yè)務人員嚴格考核，做到吐故納新，使營銷隊伍健康的發(fā)展，加強增員和新人育成，保證一定的人力規(guī)模，穩(wěn)定隊伍、發(fā)展業(yè)務。

繼續(xù)采用分紅說明會與高端說明會相結合的方法，以及等險種并重進行銷售。做好銷售支持，搭建銷售平臺，促進精英隊伍成長。發(fā)揮公司的平臺作用，樹立公司的品牌形象，集中力量，協(xié)助促成，保證業(yè)務持續(xù)發(fā)展。

(二) 團險業(yè)務工作安排

團險部正計劃加強隊伍建設，充實人力，明年將分設兩支銷售隊伍。通過人力的擴張和素質(zhì)的提高，進一步提升我司的團險市場開拓能力。

明年，我司團險部會繼續(xù)發(fā)揮創(chuàng)新精神，拓寬思路，積極尋找新的短險業(yè)務增長點，使得短險保費的來源多樣化、險種分散化，避免短險業(yè)務在一定時間段內(nèi)起伏過大，促進短險業(yè)務的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

(三) 中介業(yè)務工作安排

目前，中介部已在招聘人員，認真打造好專管員與理財師兩支隊伍，為明年躉交、期交保費的任務目標達成做好人力資源準備。同時，還要繼續(xù)做好各渠道單位的公關工作，重點宣傳我們的公司品牌、險種品牌，加強與他們溝通，確保開門紅工作的順利開展。

在目前管理要求日新月異的形式下，不論是新老客戶經(jīng)理，均需理順思想，轉變觀念，以適應新形式、新市場的要求；尤其是新任客戶經(jīng)理初涉營銷，業(yè)務不熟練，除強化培訓外，要加強幫扶，做好傳幫帶工作。

在年末歲初這個承上啟下的時點上，回顧以往，展望未來，我們對今后的發(fā)展充滿了信心。

第3篇：保險公司制度范文

關鍵詞:農(nóng)民工 工傷保險 職業(yè)病

農(nóng)民工這一特殊群體的出現(xiàn)是經(jīng)濟發(fā)展人口流動的必然結果。根據(jù)人力資源和社會保障部中國2011年人力社保事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報的顯示，截至2011年，我國農(nóng)民工數(shù)量達2.5億人，其中外出農(nóng)民工約1.6億人。農(nóng)民工不僅人數(shù)多,而且他們干的是最重、最累、最苦、最危險的工作。①農(nóng)民工工傷保險是指農(nóng)民工在工作中或在某些特殊情況下因遭受工傷事故或職業(yè)病傷害后,暫時或者永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或者其遺屬能夠通過國家政策法律法規(guī)而獲得醫(yī)療救治、經(jīng)濟補償?shù)纫幌盗形镔|(zhì)幫助的一種社會保險制度。長期以來，農(nóng)民工大量從事高風險、高強度的社會職業(yè)，例如建筑業(yè)，煤炭行業(yè)，但卻被排除在城鎮(zhèn)工傷保險范圍以外，這不利于農(nóng)民工權利的實現(xiàn)，也不利于社會穩(wěn)定，因此，完善農(nóng)民工的工傷保險制度逐漸被提上日程。

一、目前我國農(nóng)民工工傷保險的現(xiàn)狀

(一)農(nóng)民工雖然參保意愿迫切，但我國農(nóng)民工密集的高風險行業(yè)的企業(yè)參保率較低，無法適應城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的需要

農(nóng)村勞動力對城鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展和基礎設施建設發(fā)揮了重要作用。在經(jīng)濟轉型期，,切實保障農(nóng)民工的權益是城鎮(zhèn)建設穩(wěn)定推進的必然要求，也是我國人權發(fā)展的重要內(nèi)容。完善農(nóng)民工工傷保險制度,是社會保障制度的重要進步，也利于保障農(nóng)民工勞動能力。然而根據(jù)調(diào)查資料顯示，76.6%的農(nóng)民工沒有工傷保險。

對沒有參加工傷保險的農(nóng)民工而言，一旦發(fā)生工傷事故，企業(yè)單位通常會拒絕或者拖延支付工傷賠償，理由是雙方?jīng)]有簽訂勞動合同，企業(yè)沒有參加工傷保險，若發(fā)生死亡事故，則給家屬一點補償"私了"。通過正常的法律賠償途徑解決問題的寥寥無幾。在全國每年所發(fā)生的數(shù)萬起工傷事故中，農(nóng)民工工傷的比例高達40%以上，而農(nóng)民工真正得到補償和救助的比例還不到5%。②

(二)農(nóng)民工工傷事故數(shù)量增多，職業(yè)病危害日益嚴重

雖然2011年《社會保險法》順利實施，《煤炭法》與《建筑法》及時修訂以及新修訂的《工傷保險條例》配套規(guī)章陸續(xù)頒布實施在一定程度上保障了農(nóng)民工的切身利益，但這些規(guī)章制度與農(nóng)民工的需求還有巨大的差距，近年來農(nóng)民工的勞動安全狀況每況愈下，工傷事故和職業(yè)病頻發(fā)。

（三)工傷保險制度在適用上對農(nóng)民工而言困難更大

2004年開始實施的《工傷保險條例》把農(nóng)民工納入其中，使得工傷保險的范圍進一步擴大，也對農(nóng)民工有了更全面的保障。2011年新實施的《工傷保險條例》從表面上看，法律有強制性的規(guī)定，切實維護了勞動者的利益，但是從農(nóng)民工的角度看，許多規(guī)定不符合農(nóng)民工的現(xiàn)實需求。根據(jù)新《工傷保險條例》規(guī)定計算某些工傷保險待遇應以"本人工資"為基數(shù)，其條例第64條第2款規(guī)定，"本條例所稱本人工資，是指工傷職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病前12個月平均月繳費工資"。但在現(xiàn)實生活中，很多用人單位是通過包工頭雇傭農(nóng)民工，農(nóng)民工并沒有直接與用人單位簽訂勞動合同，而對于季節(jié)性農(nóng)民工要計算出12個月的平均工資也十分困難。

二、目前我國農(nóng)民工工傷保險制度存在的相關問題

（一）目前我國農(nóng)民工工傷保險存在的主要問題

由于我國農(nóng)民工工傷保險制度起步晚，發(fā)展比較緩慢，因此目前還存在各種各樣的問題，可以將其歸納為以下幾點：

1．沒有建立一個相對完善的預防-補償-康復的網(wǎng)絡體系

我國工傷保險制度在設計上非常注重工傷的認定、勞動能力鑒定程序和工傷保險待遇項目的細化，而對工傷預防、康復治療，補償很少提及。這一點在農(nóng)民工身上體現(xiàn)得尤其明顯。長久以來，我們在工傷預防、職業(yè)康復上投入很少，同時，通過經(jīng)濟、法制、技術等手段對企業(yè)安全生產(chǎn)進行有效制約促使企業(yè)采取措施及時消除隱患的工傷預防機制也尚未形成。我國現(xiàn)行法律制度沒有對職業(yè)病康復問題做出較為完善的規(guī)定。基于這些原因，我國工傷保險的預防-補償-康復的網(wǎng)絡體系尚未建成。同時，由于農(nóng)村的醫(yī)療水平與城市的醫(yī)療水平還是有一定的差距，康復治療有可能無法滿足治療后期的農(nóng)民工的需求。2004年1- 4月份,全國煤礦企業(yè)發(fā)生傷亡事故1093起,死亡1589人,事故死亡占比的80%是農(nóng)民工,其重要的原因之一就在于工傷預防機制的缺乏③。

現(xiàn)實中，一些農(nóng)民工工傷致殘或患職業(yè)病，用人單位并不積極推動工傷員工進行工傷康復治療，更多是推脫自己在工傷員工康復治療中的責任，不進行后續(xù)治療，而是與工傷受害者私下協(xié)商給些錢打發(fā)。

2.工傷爭議的處理程序復雜，不利于工傷保險制度對農(nóng)民工權益的維護

由于工傷保險法律制度不健全,工傷的認定時間長，鑒定程序復雜，裁決和訴訟耗時較長，對農(nóng)民工的工傷案件的處理容易進入了"馬拉松"式的狀態(tài)。這就給他們增加了經(jīng)濟風險和生活成本。未參保的農(nóng)民工遭遇工傷后如果未能與用人單位協(xié)商解決工傷待遇,他們將在工傷認定和鑒定后,由政府勞動仲裁委員會進行仲裁,若農(nóng)民工不服仲裁結果,還會進行上訴，進入司法程序。這一系列的工傷處理程序一般要花一年左右的時間,甚至有些要耗3年到5年,更可怕的是有的工傷案件還成為了"無尾案"④。

第4篇：保險公司制度范文

關鍵詞：工傷保險基金；先行支付；優(yōu)化

一、工傷保險基金先行支付制度的內(nèi)涵

《中華人民共和國社會保險法》（以下簡稱《社會保險法》）第四十一條、第四十二條確立了工傷保險基金先行支付制度的框架。第四十一條規(guī)定用人單位未依法繳納工傷保險費，發(fā)生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。用人單位不支付的，從工傷保險基金中先行支付，社保經(jīng)辦機構按規(guī)定向用人單位追償。第四十二條規(guī)定第三人原因造成工傷，第三人不支付工傷醫(yī)療費用或無法確定第三人的，由工傷保險基金先行支付，并有權向第三人追償。

二、工傷保險基金先行支付制度存在的問題

（一）情形區(qū)分存在適用沖突

《社會保險法》將先行支付分為兩種情形：用人單位未依法繳納工傷保險費及第三人原因造成工傷。兩種情形并存時，無論依據(jù)哪一條規(guī)定，工傷保險基金均有先行支付的責任。但立法沒有明確規(guī)定此情形下第三人按照確定的責任大小依法償還工傷保險基金先行支付的相應份額，容易造成先行支付制度的法律適用障礙。

（二）工傷認定時限過長

《社會保險基金先行支付暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）第四條、第六條規(guī)定職工因第三人侵權或用人單位未依法繳納工傷保險費，發(fā)生工傷事故的，均須先認定為工傷，方可申請工傷保險基金先行支付。根據(jù)最新實施的《工傷認定辦法》走完全部程序最長需95天，對于事實清楚、權利義務明確的工傷認定申請也要50天。其中若存在材料補正、提起工傷認定決定行政復議等問題，時限會進一步延長。與其他工傷保險待遇相比，工傷醫(yī)療費用的支出更具有迫切性，如果工傷認定時限過長，無疑會拖延工傷職工治療的最佳時期。

（三）“第三人不支付”前置不合理

《社會保險法》第四十二條規(guī)定，第三人原因造成工傷，第三人不支付工傷醫(yī)療費用或無法確定第三人，由工傷保險基金先行支付?！安恢Ц丁?，指第三人沒有經(jīng)濟能力支付、明確表示拒絕支付或采取相關措施逃避責任?！盁o法確定”，指難以確定工傷責任的承擔者，或無法確定造成工傷的原因而無法明確工傷醫(yī)療費用的承擔者。該規(guī)定明確了第三人原因造成工傷時工傷保險基金與第三人民事賠償先后支付順序。工傷職工要證明“第三人不支付”一般需通過民事訴訟，而這需經(jīng)歷較長的審判程序，對工傷職工存在明顯不公；要證明“無法確定第三人”，如何舉證、證明機關如何確定都不得而知，增加了工傷職工獲得工傷保險基金救助的難度。

（四）基金追償機制不健全

《暫行辦法》第十二條、第十三條規(guī)定了社保經(jīng)辦機構對第三人和用人單位的追償措施，如訴訟、責令償還、申請劃撥償還、簽訂延期還款協(xié)議及申請人民法院扣押、查封、拍賣其價值相當于應還數(shù)額的財產(chǎn)等。但是，這些措施類似民間借貸的追償程序，追償力度不足，社保經(jīng)辦機構享有的行政追償、懲戒措施不具有威懾力。

三、工傷保險基金先行支付制度的優(yōu)化建議

（一）兩種法定情形并存時的關系協(xié)調(diào)

用人單位未依法繳納工傷保險費及第三人原因造成工傷，兩種情形并存時，基金先行支付后應根據(jù)用人單位和第三人各自的責任承擔范圍，分別進行追償。需強調(diào)的是，此時工傷保險基金向工傷職工支付的是工傷保險待遇而非僅限于醫(yī)療費用。工傷保險基金對第三人追償范圍應限于工傷保險與民事賠償重合的財產(chǎn)賠償項目，其他保險待遇應向未參保用人單位追償，實現(xiàn)未參保用人單位與第三人的責任分攤。因此，建議在《暫行辦法》第十三條中補充規(guī)定：“個人因第三人侵權導致工傷且用人單位未依法繳納工傷保險費，社保經(jīng)辦機構在先行支付工傷保險待遇后，分別向第三人和未參保用人單位追償其各自應承擔的責任份額?！?/p>

（二）簡化先行支付申請中的工傷認定程序

針對先行支付申請中工傷認定時限過長問題，建議：一，將工傷醫(yī)療費用與工傷保險其他待遇先行支付的程序分離，醫(yī)療費用的先行支付不以工傷認定為前提。工傷職工提供勞動關系證明和相關擔保后即可向社保經(jīng)辦機構主張先行支付；對于無法提供勞動關系證明的工傷職工，經(jīng)勞動仲裁獲得勞動關系確認后，由社保經(jīng)辦機構作出先行支付的決定；對于無法提交擔保的工傷職工，只能等工傷認定結束后再申請先行支付。二，針對其他工傷保險待遇的先行支付，應以工傷認定為前提。由于工傷保險待遇相對于醫(yī)療費用支付數(shù)額巨大且支付時限較長，嚴格的工傷認定有助于減少支付風險。三，為提高支付效率，先行支付情形下，可將工傷認定的職能由勞動行政機關轉移給社保經(jīng)辦機構，在社保經(jīng)辦機構設立專門的認定部門，褪去其行政色彩，還原先行支付制度的社會法本質(zhì)，從而縮短工傷認定的時限。另外，在工傷認定時對勞動關系的認定也應堅持實質(zhì)條件認定標準。

（三）取消“第三人不支付”的前置條件設置

《社會保險法》第四十二條將民事賠償作為工傷保險基金先行支付的前置程序，違背了當今工傷保險立法趨勢，阻礙工傷保險基金保障的發(fā)揮。工傷保險基金在任何情況下都應承擔第一順位責任，只要職工被認定為工傷就可依法享受工傷保險待遇，至于民事賠償責任如何分配應在工傷保險基金追償階段予以規(guī)定。因此，建議取消工傷保險基金先行支付中規(guī)定的“第三人不支付和無法確定第三人”前置條件，允許工傷職工通過工傷認定便可申請先行支付；可要求工傷職工提供第三人的身份信息與相關部門出示的對第三人責任認定材料，便于日后進行追償。

（四）完善追償機制

追償機制不健全是我國工傷保險基金先行支付制度的主要弊端，先行支付的墊付性質(zhì)弱化了社保經(jīng)辦機構的追償權利，且缺乏強有力的、多元聯(lián)動的追償措施。針對此問題，一，賦予社保經(jīng)辦機構行政權力，使其有權采取行政強制措施加大對不履行義務用人單位的懲戒力度；二，采取雙罰制度，一并追究用人單位負責人的相關責任，加大罰款數(shù)額，一方面懲戒違法，另一方面可充實基金；三，若出現(xiàn)用人單位實體不存在或惡意注銷情況，應制定向出資人或負責人的追償措施，通過與工商部門聯(lián)動，防止用人單位惡意注銷或出資人攜款逃跑等情況。

[參考文獻]

[1]李海明.《工傷救濟先行給付與代位求償制度探微――兼評《社會保險法》工傷保險基金先行支付制度的得與失》[J].現(xiàn)代法學，2011，33（2）：48-54.

第5篇：保險公司制度范文

    相對于工傷補償而言,我國的工傷保險制度的工傷預防功能較弱,主要原因是我國各地制定的費率檔次不合理造成的,即大多數(shù)地區(qū)的費率設計存在費率檔次“少而粗”的現(xiàn)象,之前只有大連市建立了19個費率檔次,其他省市沒有超過8個檔次。如此少的費率檔次根本不可能真實地反映各個行業(yè)的風險差別,更達不到費率與風險相關聯(lián)的目的,激勵作用不夠。另外,從浮動費率來看,浮動范圍和評價指標還未形成完全科學的模式。我國的浮動費率浮動幅度很小,加上行業(yè)費率、工傷保險費率,也不過是在0.5%到3%之間,難以反映企業(yè)真實的安全狀況,企業(yè)安全生產(chǎn)決策幾乎對工傷保險費率沒有任何敏感性。企業(yè)采取安全措施與否,對它們應承擔的工傷保險成本高低沒有影響,使費率機制在工傷預防中的作用微乎其微,直接限制了工傷保險的事故預防功能。結果,一方面造成了工傷保險基金不合理結余,另一方面喪失了工傷保險促進安全生產(chǎn)的功能。

    從最初的《工傷保險試行辦法》、《工傷保險條例》到新《工傷保險條例》和《社會保險法》,關于工傷預防和工傷康復的法律法規(guī)少之又少,大多都是簡單提及,更缺乏可操作性,因此,很多地區(qū)尤其是欠發(fā)達地區(qū),將工傷保險基金用于工傷預防和工傷康復方面的比例很少,主要原因在于有關工傷保險的法律法規(guī)的強制性不夠和可操性差。

    針對我國工傷保險制度“重賠償,輕預防和康復”的特點和我國職業(yè)安全衛(wèi)生工作的現(xiàn)狀,我國應致力于構建預防、康復和補償“三位一體”的工傷保險制度,這既是世界各國工傷保險發(fā)展的主流和趨勢,也體現(xiàn)了政府對工傷職工權益的保障,更是全面建設小康社會的必然要求。具體思路如下。

    1“三位一體”工傷保險制度的建立和完善應遵循立法先行的原則

    我國工傷保險制度的法律法規(guī)中對于工傷補償、工傷預防和工傷康復的相關規(guī)定,尤其是關于工傷預防和工傷康復的規(guī)定很不健全,缺乏可操作性,因此,要想建立并完善“三位一體”的工傷保險制度,必須在工傷保險的相關法律法規(guī)中對工傷補償、工傷預防和工傷康復作較為詳細的規(guī)定,如工傷康復實施程序等,使相關部門和工傷職工在處理或發(fā)生工傷時有法可依,以圖最大限度地保障工傷職工的權益。

    2合理分配工傷保險基金,在資金上保證預防、康復和補償三大功能的充分發(fā)揮

    工傷保險制度三大功能的真正發(fā)揮依賴于雄厚的物質(zhì)基礎———工傷保險基金的支撐,因此,要建立“三位一體”的工傷保險制度首先在資金上應予以保障。根據(jù)我國現(xiàn)階段工傷保險基金的收支結余情況,建立“三位一體”的工傷保險制度是有一定基礎的,從2002-2011年工傷保險基金累計結余額可以看出,我國工傷保險基金年年有結余,2002年結余額為81.1億元,到2011年已達642億元,完全可以將結余資金用于工傷預防和工傷康復,這符合工傷保險基金“以支定收,略有結余”的籌資模式,否則大量的工傷保險基金結余意味著工傷保險基金的貶值。另外,國外成功經(jīng)驗表明,適當?shù)靥岣吖ｋU基金中用于工傷預防的資金,其經(jīng)濟效益和社會效益是非常顯著的,工傷預防的收益約是投入的8倍。因此,要完善“三位一體”工傷保險制度,在提高認識的基礎上合理分配用于工傷預防、工傷康復和工傷補償?shù)馁Y金是關鍵。

    3設計合理的工傷費率機制,促進工傷預防功能的發(fā)揮

第6篇：保險公司制度范文

改革開放以來，我國保險業(yè)得到了迅速恢復和較快發(fā)展。從1980年至1997年的17年間，我國保險業(yè)保持了年均37.6％的超高速發(fā)展態(tài)勢，與1997年保費收入世界排名前25位國家的平均增長率1.33％相比，超過27倍多。但應該看到，經(jīng)營風險問題（如壽險公司巨額利差損的存在）也日益凸現(xiàn)出來。國內(nèi)的保險學者在研究這一現(xiàn)象時，多將其歸咎于粗放型經(jīng)營方式在保險公司尤其是國有保險公司的長期實行，使得淺層的保險需求得到相當程度的釋放。因此，他們呼吁各保險公司，特別是國有保險公司盡快通過險種創(chuàng)新、拓寬資金運用渠道等方式使保險業(yè)走上快速健康發(fā)展道路。但實踐越來越表明，經(jīng)營方式的轉變不應也不能替代產(chǎn)權制度的改革，倘若不在產(chǎn)權制度方面取得實質(zhì)性的突破，中國保險企業(yè)存在的問題就不可能徹底消除，經(jīng)營方式也不可能得到徹底的轉變。

筆者認為，在目前的新形勢下，要使我國國有保險公司在產(chǎn)權制度改革方面取得突破性進展，股份制改造不失為理想的選擇。

在開放的充分競爭的保險市場環(huán)境中，對國有保險公司進行股份制改造有著多方面的重要意義。

（一）股份制是一種十分迅速而有效的集資方式，可以迅速擴充資本金，增強企業(yè)實力

資本實力是保險公司參與國際競爭最重要的法碼，而目前我國保險公司與國外大公司相比，資本規(guī)模存在十分明顯的差距。目前我國民族保險業(yè)的資本總額只有200億人民幣，而最早進入我國保險市場的美國國際保險集團的股東權益是271億美元，至于在我國設立合資公司的德國安聯(lián)與法國安盛保險公司，其股東權益分別是261億美元與150億美元，實力懸殊可見一斑。中國在加入WTO后，保險業(yè)將面臨巨大的開放保險市場的壓力，中國的保險企業(yè)必須在有限的時間內(nèi)發(fā)展壯大自己。股份制企業(yè)具有投資主體多元化的特點，是一種迅速積聚和集中資金的有效組織形式。股份制保險公司多元化的資本供給機制，不僅可以在極短的時間內(nèi)集中大規(guī)模的社會資本，改變國有獨資公司資本極度短缺的被動局面，還能將經(jīng)營風險分散給各個投資者，為保險公司的持續(xù)、健康發(fā)展創(chuàng)造制度條件。

（二）股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財產(chǎn)形式，有利于提高資本運作效率

股份制企業(yè)實現(xiàn)了所有者和經(jīng)營者的分離，產(chǎn)權關系明晰、權責清楚，使企業(yè)在市場中真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)營主體。分工和專業(yè)化有利于提高效率，現(xiàn)代股份制企業(yè)通過所有者和管理者的分離，并把管理職能專業(yè)化到經(jīng)營者身上，從而可以大大提高經(jīng)營效率；股份制是一種開放性的企業(yè)制度，企業(yè)的資本募集，企業(yè)管理人員的聘任都面向社會，自由選擇，同時股東可以自由變換身份，管理人員也可以在企業(yè)內(nèi)外自由流動，從而實現(xiàn)了產(chǎn)權主體和管理主體在整個社會范圍內(nèi)的優(yōu)化配置，有利于克服一般企業(yè)因產(chǎn)權主體和管理主體無法自由選擇和自由流動所帶來的效率損失；股份制企業(yè)適應了社會化大生產(chǎn)的要求，為規(guī)模經(jīng)營創(chuàng)造了條件。同時，股份制企業(yè)的管理專業(yè)化所帶來的較高效率，可以部分抵消企業(yè)因規(guī)模擴大所導致的管理成本上升。因此，與其他企業(yè)形式相比，股份制企業(yè)更有利于提高資本運作效率。

（三）股份制實現(xiàn)了資本的社會化，有利于完善公司治理結構，強化所有權約束，抑制人的道德風險

對國有保險公司進行股份制改造，就是使銀行、證券公司、其他大型公司甚至個人也成為保險公司的股東，擁有一部分所有權。有多元股東的制衡，易于實現(xiàn)政企分開，使企業(yè)擺脫社會包袱輕裝前進。再者，引入機構投資者，可以在很大程度上消除所有者與經(jīng)營者信息不對稱現(xiàn)象。因為機構投資者，特別是銀行、證券公司這樣的金融機構，它們對保險公司財務報表的識別能力遠遠大于政府官員，從而迫使經(jīng)營者自動調(diào)整其行為，向企業(yè)利潤最大化目標靠攏。而且，在股份制企業(yè)中，委托人也有動力去設置激勵——約束機制，使得保險公司經(jīng)營者意識到追求企業(yè)利潤最大化是其所有可選擇的行為路徑中機會成本最小的。過去，我國國有保險公司激勵——約束機制長期缺乏，經(jīng)營者在理性支配下，自然會選擇追求非貨幣收益最大化這條機會成本最低的道路。而激勵——約束機制之所以遲遲建立不起來，就是因為在企業(yè)背后缺乏一個以利潤最大化為目標的所有者。股份制保險公司通過完善法人治理結構，可以獨立行使各種企業(yè)管理權限，排除政府行政干預。股份公司的戰(zhàn)略決策通過董事會形成，決策的內(nèi)容能夠根據(jù)市場環(huán)境的變化適時調(diào)整，從而可以避免政府部門不當干預造成的戰(zhàn)略失敗和決策的滯后效應。

（四）股份制改造為國有保險公司轉變經(jīng)營機制創(chuàng)造了基本的制度條件

企業(yè)經(jīng)營機制是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中自我調(diào)節(jié)方式的總和。企業(yè)要真正成為市場競爭主體，必須轉換經(jīng)營機制，在法人產(chǎn)權基礎上，自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束。只有這樣，才能在市場競爭中發(fā)展壯大。保險也是一種商品，股份制保險公司作為一個經(jīng)營主體在經(jīng)營時，要遵循價值規(guī)律的要求，利用市場的各種信號對市場供求變化做出迅速反應，適度權衡收支，以實現(xiàn)價值最大化的經(jīng)營目標。建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程，就是建立和健全企業(yè)法人財產(chǎn)權制度，理順各種經(jīng)濟關系，真正成為市場競爭主體的過程。對國有保險公司進行股份制改造，為其經(jīng)營機制的轉換提供了產(chǎn)權基礎和組織保證。

（五）股份制經(jīng)濟是開放型、國際化經(jīng)濟，有利于保險企業(yè)的全球化、一體化發(fā)展

如今金融國際化已成為不可逆轉的潮流。國際保險資本通過股權變更的形式實現(xiàn)資本重組，既是國際保險業(yè)務的結構調(diào)整，同時也是國際保險公司經(jīng)濟實力的重新形成和市場地位的重新確定。股份制是吸引外資的一種靈活、受歡迎的形式和渠道。股份制經(jīng)濟的國際化，是跨國集團公司發(fā)育、形成和發(fā)展的基礎。股票的發(fā)行和交易的國際化，形成了財產(chǎn)關系的國際化；股權的國際性滲透，形成了國際性經(jīng)營關系。股份制改造有利于企業(yè)參與國際合作，提升管理水平。我國保險公司要參與國際保險市場的競爭，要利用外資保險公司先進的保險管理經(jīng)驗，較好的方式就是通過出售股權獲得與外資保險公司的資產(chǎn)聯(lián)系。

（一）對國有保險公司進行股份制改造，其基本內(nèi)容應包括以下方面

1.投資主體多元化，形成多元化網(wǎng)絡式股權結構

國有保險公司在國有資本控股的前提下，可以采取多種渠道充實和不斷增強資本實力，建立多元化、網(wǎng)絡式股權結構。多元化股權，是指國有保險公司股權由多種性質(zhì)的所有制經(jīng)濟主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東。國民經(jīng)濟體系中多種所有制通過多元化持股被并入到公司的股權結構，在公司內(nèi)部混合生長，相互促進。這樣，有利于增強中資保險公司適應國民經(jīng)濟運行的能力，有利于保險資源的合理配置和大規(guī)模資本的合理集中，有利于公司充分利用21世紀知識經(jīng)濟提供的機遇。網(wǎng)絡式持股，一方面是指中資保險公司和那些在國民經(jīng)濟體系中起支柱性作用的大型企業(yè)（集團）之間的相互持股關系；另一方面是指中資保險公司和那些在國民經(jīng)濟體系中發(fā)揮主渠道作用的大型金融機構之間的相互持股關系。建立網(wǎng)絡式持股結構的目的，是將國民經(jīng)濟體系中保源最充足的經(jīng)濟主體轉化為保險公司的保障對象。多元化網(wǎng)絡式持股有可能成為中資保險公司適應未來高度競爭性市場環(huán)境的主要制度安排。

2.完善法人治理結構

法人治理結構是在所有權與經(jīng)營權相分離的條件下，所有者、董事會與高級管理人員按國家法律規(guī)定的責、權、利關系構成的組織結構。本質(zhì)上是所有者與人之間的關系，即股東會與董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理之間的相互關系。

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)是獨立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，它擁有財產(chǎn)管理權、經(jīng)營決策權、生產(chǎn)經(jīng)營的指揮權和監(jiān)督權。企業(yè)的領導制度必須全面行使這些權力。這種企業(yè)的領導制度不是實行橫向分權制度，而是實行縱向授權制度。企業(yè)民主管理的范圍擴大了，而且更具有實質(zhì)性的內(nèi)容。

公司的治理結構是基于公司股本結構，依據(jù)股份權利而建立起來的一種所有權與經(jīng)營權的委托的契約制度關系。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員作為組織系統(tǒng)發(fā)揮作用是公司治理的內(nèi)在需要，也是市場機制、市場競爭作為外在壓力的必然產(chǎn)物。

3.建立網(wǎng)絡型、扁平型的組織結構

企業(yè)組織體制的結構類型是由經(jīng)濟體制的模式?jīng)Q定的。過去，我國實行的是高度集中的計劃經(jīng)濟體制，與此相適應，就形成了一種以縱向管理為主的金字塔式的企業(yè)組織結構。國有保險公司也不例外，現(xiàn)行的組織結構仍是垂直狀、多層次、總分公司的模式。實踐證明，這種組織結構是不適應市場經(jīng)濟要求的。因為這種組織結構形成的等級制度，強調(diào)的是縱向聯(lián)系而缺乏橫向聯(lián)系，權力和信息都由金字塔頂端流向底層，信息的傳遞、戰(zhàn)略決策的執(zhí)行、戰(zhàn)略決策的監(jiān)督方面都是低效率的，無法適應瞬息萬變、高度競爭的市場環(huán)境。因此，國有保險公司必須以現(xiàn)代股份制為基礎，以資本權力為核心，適時改革現(xiàn)行的金字塔式的總分公司管理模式，建立新的網(wǎng)絡型、扁平型組織結構，以徹底解決多層次管理模式中存在的信息不對稱、行為不對稱，從而風險責任不對稱的問題，為高效率市場化運作創(chuàng)造條件。網(wǎng)絡型組織最吸引人的地方，在于它的橫向聯(lián)系發(fā)達，可以以更快的速度、更少的耗費、更佳的效果傳遞信息。發(fā)展網(wǎng)絡組織是當今世界上改革管理組織結構的一大趨勢。

改革現(xiàn)行的組織結構可以采取以下方式：（1）改革現(xiàn)行的總分公司式管理體制，成立一定數(shù)量的全資、合資的子公司，建立新型的母子公司。強化總公司的管理職能，弱化省市級分公司的職能；總公司直接管理地市級分公司；地市分公司以下只設展業(yè)辦事機構，以減少中間管理層次。母子公司管理模式可以突破任何形式的行業(yè)和地域方面的限制，實行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制綜合經(jīng)營。（2）條件具備時，將國有保險公司發(fā)展成以保險業(yè)為主、跨行業(yè)經(jīng)營、綜合性、大型的跨國公司。

（二）現(xiàn)階段國有保險公司產(chǎn)權明晰的途徑是股份制改造，股份制改造可有多種選擇

國有保險公司法人治理結構建設的根本問題是產(chǎn)權問題，產(chǎn)權不改，核心矛盾就得不到解決，只有先改產(chǎn)權，建設好法人治理結構，再抓管理，治理績效才能有根本的改變。

1.同業(yè)公司合并成立新的股份制公司

選擇幾家相關公司，先進行資產(chǎn)評估，每一家公司的資產(chǎn)經(jīng)評估后折股，然后合并，以股份制公司的形式出現(xiàn)，原來公司的資產(chǎn)在這家新公司的總資產(chǎn)中各占一定比例。

2.同業(yè)或不同業(yè)公司交叉持股

同業(yè)或不同業(yè)公司間相互參股或交換股票，形成緊密型的集團?？梢圆捎矛F(xiàn)有公司資產(chǎn)存量折股并相互交換股票的辦法，換股比例可以根據(jù)國家政策而定，這些合作公司經(jīng)過資產(chǎn)評估后，相互交換一定比例的股票。經(jīng)過交換股票，各有關企業(yè)變成“你中有我，我中有你”的相關企業(yè)。這種緊密型集團同松散型集團是不同的，后者在產(chǎn)權上沒有溝通，只是在技術上、管理上協(xié)作。大型商業(yè)性保險公司的交叉持股結構，有利于抵消經(jīng)營環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應；通過兼并、收購、退出等股本變更行為，可以很好地適應保險業(yè)發(fā)展本地化的要求，有利于在保險市場上高效率地配置保險資源。

3.外資金融機構參股

與外資銀行和保險公司合營，建立股份制中外保險（集團）公司。通過外資公司硬預算約束的產(chǎn)權，制約公司的經(jīng)營運作，強化產(chǎn)權之間的監(jiān)督，提高產(chǎn)權運作效率。具體做法是以國有保險公司的資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）折算股份，外資入股時，根據(jù)其投資數(shù)額的多少，折算成股份，但是不能越出我國加入世貿(mào)組織時的承諾條件。

股份制的優(yōu)越性不言而喻，但是就我國目前現(xiàn)有的股份制保險公司的情況來看，國有股在總股份中占據(jù)了絕大部分比例，國有股“一股獨大”?？梢哉f，股權結構不合理已成為制約現(xiàn)有股份制保險公司發(fā)展的重要因素。在股份制企業(yè)，公司治理結構是借以處理公司中各種合約關系、協(xié)調(diào)和規(guī)范公司中各利益主體關系的一種制度安排。在這一安排中，股權結構是基礎，起決定性作用。只有股權結構合理，才可能形成公司完善的治理結構，從而保證公司取得良好的業(yè)績。目前存在的不合理股權結構，是股份制保險公司種種非規(guī)范現(xiàn)象形成的根本原因。我國現(xiàn)有股份保險公司大多由國有保險企業(yè)改制建成或由其作為主發(fā)起人象征性聯(lián)合四五家企業(yè)、單位作為共同發(fā)起人發(fā)起設立公司，由此而形成了股權高度集中于控股股東，股權集中度過大，控股股東“一股獨大”的問題。這一問題不解決，政企不分的現(xiàn)象就不可能從根本上改變，完善的公司治理結構也難以真正建立起來。因此，必須把優(yōu)化股權結構作為現(xiàn)有國有股份保險公司規(guī)范化建設中的一項重要內(nèi)容。

優(yōu)化現(xiàn)有股份制保險公司的股權結構，除要適當降低第一大股東持股比例，相應增加其他股東股權比重外，還應鼓勵非國有性質(zhì)的股東爭當公司第一大股東。在當前非國有經(jīng)濟在整個國民經(jīng)濟中的比重日益增大的形勢下，這一措施有著積極的現(xiàn)實意義。在國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調(diào)整中，只有那些關系國家經(jīng)濟命脈的企業(yè)才需要國家獨資或絕對控股。由于保險屬于非國家經(jīng)濟命脈行業(yè)，因此，對保險公司不能實行國家獨資或絕對控股或股權高度集中在某一個國有公司手中，而應使保險公司的投資主體多元化，從而強化對公司經(jīng)理人員的內(nèi)部約束。因此，可考慮引入國有法人以及“戰(zhàn)略性”投資者，將國家全部持有或絕對或高比例控股的股權結構，變?yōu)槎鄠€國有法人相對持股、公司內(nèi)部職工持股以及公司外部其它機構投資者保持相當比重的股權結構。

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[7]劉京生。淺析保險公司兼并收購的動因[J].北京金融，2001（7）。

第7篇：保險公司制度范文

美國權威報告認為：“內(nèi)部控制是為達成經(jīng)營的效果及效率、財務報道的可靠性和相關法令的遵循提供合理保證的過程”。這一定義至少反映了幾個基本觀念：一是內(nèi)部控制講求的是過程，而非結果本身；二是內(nèi)部控制是由“人”執(zhí)行，受“人”影響整個過程，并非僅是政策手冊與表格，而是來自組織內(nèi)各個分支機構、每一個階層、每一個崗位的人；三是內(nèi)部控制只能為企業(yè)管理階層提供“合理保證”，而非“絕對保證”；四是通過不同類別的內(nèi)部控制相互配合，以一種、多種或重疊性的組合類別達成多項管理目標。

內(nèi)部控制的全過程，實際上就是企業(yè)內(nèi)部的管理人員在實現(xiàn)單位目標時借以保全所獲得資財、有效地利用資財?shù)墓芾磉^程，其實質(zhì)，就是有效地執(zhí)行經(jīng)營策略的一種管理控制。在不斷的重復經(jīng)營過程中，管理人員在特定的環(huán)境和期限內(nèi)，按照內(nèi)部控制的相應要求，以最經(jīng)濟、最有效的方式去完成作業(yè)或工作任務，從而實現(xiàn)整體經(jīng)營策略和目標。

內(nèi)部控制是管理層用以規(guī)定和指導經(jīng)營活動的一個組成部分，它涉及到包括業(yè)務、財務、理賠等事項在內(nèi)的一切經(jīng)營活動，具有很強的管理功能。有了良好的內(nèi)部控制，不僅能使決策領導信賴各級經(jīng)營管理者、上級機構信賴下級機構的管理人員、干部信賴員工，而且各級管理人員及員工也能充分理解和執(zhí)行上級的意圖，進而取得良好的經(jīng)營效果。因此，完善的內(nèi)控體系對于保險公司堅持依法合規(guī)經(jīng)營、突出有效發(fā)展、發(fā)揮服務保障功能作用都具有十分重要的現(xiàn)實意義和深遠的歷史意義。

一、保險公司內(nèi)控制度體系建設的基本現(xiàn)狀

隨著我國保險業(yè)務規(guī)模的高速發(fā)展，保險公司在國家法律法規(guī)和經(jīng)濟政策的指導和影響下，在內(nèi)部控制體系的建設方面逐步形成了比較好的局面，合規(guī)與效益主題日益突出，持續(xù)健康發(fā)展能力明顯增強。

一是從思想認識上看，內(nèi)部控制的觀念逐漸被廣泛認同。得各級管理層進一步認識到了不斷加強和完善內(nèi)控體系建設的重要性和必要性；二是從制度建設上看，內(nèi)部控制制度逐漸得到規(guī)范。近些年，保險公司加大了包括業(yè)務、財務、理賠、中介、行政、人事、黨紀等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度建設，為內(nèi)部控制制度體系的完善做了良好的鋪墊；三是從實踐過程上看，各項內(nèi)部控制舉措一并實施，在機構建設、人才隊伍培養(yǎng)等方面，都有了一定的基礎和經(jīng)驗。

近年來，由于少數(shù)保險公司的規(guī)范意識薄弱，不僅加大了行業(yè)競爭，也加大了保險公司的經(jīng)營風險。有的地區(qū)甚至存在普遍性、階段性的惡劣市場環(huán)境。這就要求保險公司尤其是具有領頭羊作用的國有保險公司必須在鞏固基本經(jīng)驗和做法的基礎上，帶頭加快內(nèi)控體系建設的步伐。

一是要大力推廣內(nèi)部控制理念。國有大型保險公司分支機構眾多、層次不一，包括一些管理人員在內(nèi)的員工，在內(nèi)部控制的重要作用上認識仍然不到位，這對于內(nèi)控體系的建設十分不利；二是要盡快完善具有適應性、針對性、操作性很強的個性化內(nèi)控制度。當務之急是要在現(xiàn)有的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等一系列“基本”制度前提下，逐步完善、健全、設計基于自身經(jīng)營管理特點的、符合自身需要的內(nèi)部控制制度；三是要亟待解決內(nèi)控崗位人員不足、內(nèi)控部門獨立性不強、內(nèi)控建設覆蓋面不廣、內(nèi)控執(zhí)行強度不夠等問題。

二、保險公司內(nèi)控制度體系建設的關鍵認識

從目前保險公司內(nèi)控制度體系建設的基本現(xiàn)狀和面臨的任務來認識，應在“五個需要”上深刻理解、充分認識。

（一） 加強內(nèi)控體系建設是保險公司經(jīng)營效率的需要。保險公司在行業(yè)內(nèi)和市場上是否有好的表現(xiàn)，首先反映的是經(jīng)營能力。是否具備對生存條件的適應能力和選擇能力、是否具備對經(jīng)營前景的自我改造能力和自我發(fā)展能力、是否具備對來自外界刺激干擾的自動反應能力和排除干擾能力，關鍵在是否有完善的激勵機制，以增強企業(yè)活力，充分挖掘潛在的內(nèi)部潛力。要取得最大經(jīng)營效率和利潤，就必須/！/具有相應完備的行為約束機制。但無論是激勵機制，還是約束機制，都離不開相應的自我控制與調(diào)節(jié)，要想增強活力，提高經(jīng)營效率，達到目標，就必須建立、健全內(nèi)部控制制度。

（二）加強內(nèi)控體系建設是保險公司防范風險的需要。保險公司經(jīng)營的好壞，不能僅僅看當期或階段性的保費規(guī)模有多大、市場份額有多高，更應該關注這個企業(yè)控制經(jīng)營風險的程度和能力。作為金融行業(yè)，保險業(yè)較其他行業(yè)具有更高的經(jīng)營風險，隨著我國資本市場的進一步對外開放，保險公司在面臨機遇的同時，還面臨著經(jīng)營風險加大、競爭更加劇烈的挑戰(zhàn)。這就更要求保險公司及時完善內(nèi)部控制制度體系，以應對市場環(huán)境、減少經(jīng)營風險、增強競爭能力。

（三）加強內(nèi)控體系建設是保險公司規(guī)范管理的需要。

隨著經(jīng)濟發(fā)展、企業(yè)業(yè)務增加、規(guī)模擴大，各種專門的業(yè)務和技術需要處理，員工的行為能力需要組織，決策領導及其管理層不可能實現(xiàn)個人事事直接監(jiān)督，在這種面廣、線長、點多、龐大的組織機構下，僅憑個人的領導和管理，不可能指揮好整體經(jīng)營管理活動；僅憑個人的觀察和發(fā)現(xiàn)，不可能完整評估經(jīng)營活動狀況及其成果。要使各經(jīng)營單位、各部門有秩序、有效地開展經(jīng)營活動，必須建立完善嚴密的現(xiàn)代化管理體系。嚴密的內(nèi)部控制制度體系能夠協(xié)調(diào)、組織，控制經(jīng)營活動，調(diào)整、處理各部門和經(jīng)營管理人員之間的關系，使各級領導和管理層能及時、準確地了解和掌握相互協(xié)調(diào)、執(zhí)行決策、遵紀守法、財務狀況、效率效益等多方面情況，便于分析改進過去、調(diào)整把握現(xiàn)狀、有效指揮控制。

（四）加強內(nèi)控體系建設是保險公司整體統(tǒng)籌的需要。在一個經(jīng)營組織機構中，雖有不同的作業(yè)單位，但要達到經(jīng)營目標，必須全面配合、發(fā)揮整體作用。內(nèi)部控制正是基于這種指導思想，利用業(yè)務管理、財務 會計、系統(tǒng)控制、理賠服務、審計監(jiān)督等部門的制度規(guī)定以及有關信息報告等作為基本依據(jù)，以實現(xiàn)統(tǒng)合與控制的雙重目的。內(nèi)部控制并非以某個分支機構或組織中的個別活動、個別單位為其控制對象，它涉及到所屬所有機構和所有活動及其具體環(huán)節(jié)，使公司的經(jīng)營和管理活動由點到線、由線到面、逐級結合、統(tǒng)御整體。

（五）加強內(nèi)控體系建設是保險公司糾偏補缺的需要。公司的有效運轉離不開恰當有效的約束機制和激勵機制，而這種約束和激勵機制的實現(xiàn)離不開完善的內(nèi)部控制制度體系。內(nèi)部控制到目前為止，已經(jīng)逐步形成或推進閉環(huán)控制方式，這種閉環(huán)控制十分有利于各種管理領域和渠道信息的及時反饋，而這些信息的反饋又有利于采取準確、有效的獎懲措施、有利于調(diào)動干部員工的積極性、創(chuàng)造性，同時，信息的準確反饋，使管理層能夠及時了解政策的執(zhí)行差異和目標任務的推進程度，通過適時的措施和有力的糾錯，防范過程失誤和風險。

三、保險公司內(nèi)控制度體系建設的主要途徑

當前，中國保監(jiān)會和各地保監(jiān)局全面部署了打擊非法經(jīng)營行為、規(guī)范保險市場秩序、推進依法合規(guī)經(jīng)營等各項監(jiān)管措施，大力營造健康持續(xù)發(fā)展的良好環(huán)境，為保險公司加強內(nèi)控體系建設提供了極好的契機和條件。保險公司應充分把握有利時機，著重在四個關鍵環(huán)節(jié)上下功夫，加強和促進內(nèi)控制度體系建設。

（一）在認識上下功夫，強化風險意識。發(fā)揮全體員工的積極性是加強和促進內(nèi)部控制體系建設的必要條件，公司的發(fā)展壯大要依賴于高素質(zhì)的全體員工，通過科學有效的管理，為內(nèi)部控制管理人才的健康成長和忠誠服務創(chuàng)造良好的條件，是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和防范化解風險的牢固基礎。通過加強各級領導班子、職能部門、黨團組織、職代會及群眾性的民主監(jiān)督作用，通過有計劃的內(nèi)部控制培訓、組織自查自糾、典型案例分析、組織學習交流等形式，最大限度地調(diào)動干部員工的積極性和創(chuàng)造性，從而保證內(nèi)部控制體系建設的全認知和高統(tǒng)一。

（二）在協(xié)調(diào)上下功夫，加強組織保障。在內(nèi)部控制和風險防范重要性日益突出的形勢下，公司內(nèi)部組織結構的控制建設，不僅要體現(xiàn)精簡高效的要求，關鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權相互制衡的原則落到實處。在內(nèi)部控制組織結構的設置上，應有效發(fā)揮法人治理結構，形成集中管理、各司其職、各負其責、互相制衡的組織結構和權力結構，為不斷提高經(jīng)營效益和防范風險提供堅強的組織保證。

與此同時，還要緊密結合黨風廉政教育和執(zhí)法監(jiān)察等各項監(jiān)督措施，實施對關鍵崗位、重點人員的有效防控，在簽訂《廉政建設責任書》的同時，要求關鍵人員簽訂《依法合規(guī)經(jīng)營承諾書》，使關鍵人員更進一步明確工作職責和任務，從而有效地防范經(jīng)營風險。

（三）在創(chuàng)新上下功夫，突出長遠戰(zhàn)略。內(nèi)部控制既是日常經(jīng)營管理活動的一項不可缺少的內(nèi)容，也是一項長期的系統(tǒng)工程。內(nèi)外部市場和監(jiān)管環(huán)境在不斷變化，內(nèi)控制度體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應形勢需要，隨著新業(yè)務的不斷推出，現(xiàn)有的內(nèi)控機制會被突破，過去行之有效的方法，現(xiàn)在不一定適用。

內(nèi)控機制既要有宏觀上的戰(zhàn)略穩(wěn)定，又要有微觀上的不斷調(diào)整，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)，堅持業(yè)務開拓、內(nèi)控先行、合規(guī)有效的原則，凡是新業(yè)務操作規(guī)程、制度和辦法均要通過內(nèi)部控制部門審查會簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務系統(tǒng)的應用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務管理部門要及時加強對內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的探索，力求從制度層面消除隱患，確保業(yè)務和制度的更新同步進行。

（四）在監(jiān)督上下功夫，強化內(nèi)控作用。要使內(nèi)部控制系統(tǒng)運轉真正有效，就必須健全監(jiān)督體系。

依照法律法規(guī)和國內(nèi)外同行業(yè)的先進經(jīng)驗，建立健全內(nèi)部控制制度和優(yōu)化依法合法穩(wěn)健經(jīng)營的運行秩序，建立和強化統(tǒng)一的內(nèi)部控制監(jiān)管模式，不斷完善內(nèi)部控制權威體系，對各級經(jīng)營實行垂直領導，統(tǒng)一管理，在職權范圍內(nèi)對其業(yè)務進行連續(xù)的、系統(tǒng)的全面監(jiān)管。加大現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計、檢查監(jiān)督力度，提高防范和抗拒風險的能力。對各項業(yè)務制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在公司系統(tǒng)范圍內(nèi)保持相對統(tǒng)一的標準和要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

第8篇：保險公司制度范文

隨著我國保險業(yè)的快速發(fā)展，我國各保險公司之間存在著激烈的競爭，任何一家保險公司如果對效益和管理較為忽視，則其落后的經(jīng)營模式則不利于其在激烈的競爭中占據(jù)優(yōu)勢的。同時當前保險公司面臨的風險也不斷增加，而且風險呈復雜化的趨勢發(fā)展，因此各保險公司為了實現(xiàn)對風險的有效控制，則需要建立和完善內(nèi)部控制制度來增強自身的實力，提升保險公司的經(jīng)營管理水平，確保保險公司市場經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

一、構建良好的控制環(huán)境

1.組織結構設計

在財產(chǎn)保險公司中，其最為重要的機構即為監(jiān)事會或董事會和審計委員會。其對財產(chǎn)保險公司的日常經(jīng)營和運作進行負責，對具體的戰(zhàn)略計劃進行制定，并負責其具體的實施，對內(nèi)部控制制度進行設計和監(jiān)督。同時為了使財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制制度的有效性得以保證，目前部分財產(chǎn)保險公司將各級內(nèi)部審計部門獨立出來組成內(nèi)部審計監(jiān)督機構，其不僅功能更加強大，而且專業(yè)化程度較高，具有較強的獨立性。

2.有效的組織結構控制

財產(chǎn)保險公司組織結構是指其各部門的功能、機械設置和相互關系的形式和性質(zhì)，而對各部門的授權和責任劃分會對組織結構帶來較大的影響。在對財產(chǎn)保險公司組織機構進行設置時需要根據(jù)經(jīng)營特點及不相容職務分享原則進行，而且需要明確劃分組織成員之間的權力、責任和職務，這樣不僅有利于公司經(jīng)濟效率的提升，而且還會對資產(chǎn)及會計數(shù)據(jù)的可靠性得以進一步增強。

3.授權與責任控制

財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制制度中需要對每一部門及每一崗位進行明確的責任劃分，明確其工作范圍和應承擔的職責，通過對崗位職責進行劃定，可以明確業(yè)務授權的范圍和級別，對恰當?shù)呢熑稳撕吐氊煼秶M行確定。在財產(chǎn)保險公司內(nèi)進行任何一項經(jīng)濟業(yè)務處理或是交易時，需要在得到授權批準后才能進行。通常情況下是由股東授權給董事會，然后董事會再根據(jù)公司的經(jīng)營情況來對總經(jīng)理及相關管理部門進行授權，因此對于公司組織結構中的任何一層的管理人員，因此處于上級和下級之間，所以其即做為授權的主體，同時也是授權的客體。

二、建立有效的風險控制機制

在建立有效的風險控制機制過程中，需要對財務狀況的穩(wěn)健性、對產(chǎn)品供給的合理性及服務質(zhì)量的優(yōu)化進行評價。在對財務穩(wěn)鍵性進行評價時，需要對大量有效的保單進行計算，而且還要提取充分的責任準備金，確?？傎Y產(chǎn)量的安全性能夠得到有效的維護，確保在償付過程中不會給公司帶來危機。同時還需要在內(nèi)部控制預警指標中對保險公司應具備的最低償付能力進行體現(xiàn)。還需要對每一產(chǎn)品的經(jīng)營成本和效益進行核算，對服務質(zhì)量進行優(yōu)化，確保各級管理人員能夠有效的履行各自的職責。

三、統(tǒng)一有效的控制程序

1.不相容職務的分離

財產(chǎn)保險公司財務管理工作中，許多職能不能由一人進行負責執(zhí)行行，特別是單證的保管和領用更需要由不同的人來進行負責，避免給公司的安全運行帶來隱患。利用不相容職務分離原則可以做到內(nèi)部的互相牽制，其作為一種管理制度，通過職責分配、工作分工和業(yè)力記錄方法相結合，確保在交易授權、交易執(zhí)行、交易記當及交易檢查過程中由四個不同的員工進行負責，避免由一個員工來在一項交易中擔任兩個以上的職能，這樣可以有效的確保每一項交易都由四個不同的員工進行參與，有效的避免了發(fā)生出錯、遺漏及舞弊的機率。

2.接近資產(chǎn)或記錄的控制

（1）對于與物資產(chǎn)的接近要進行嚴格控制，有關人員需要與實物資產(chǎn)進行接近或是接觸時，需要經(jīng)過特定程度和授權才能進行。

（2）定期盤點和比較。為了確保對實物資產(chǎn)進行有效的控制，則需要定期對其進行盤點，利用盤點的結果來與相關記錄進行比較，確保實現(xiàn)對實物資產(chǎn)的有效控制。

（3）記錄的保護。對于各種文件和會計記錄對其可接近的人員數(shù)量和級別要進行限制，將資料進行分類，不同的資料可以限制不同級別的人接近。同時對于資料的存放地點也要進行控制，確保其具有較好的安全性，而且對于一些較為重要的文件資料，還需要確保其具有備用件，公司還需要制定一套完整的應急計劃，確保在緊急情況下，可以使公司的基本數(shù)據(jù)盡快恢復。

3.設計和使用文件與記錄控制

為了更好的加強財產(chǎn)保險公司內(nèi)部的有效控制，則需要設計一系列業(yè)務規(guī)劃和會計記錄，這不僅可以有效的確保財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的高效性，而且還會成為信息高質(zhì)量傳遞的重要手段。

四、可靠和高效的信息傳遞機制

可靠和高效的信息傳遞機制，將保證有關財務信息和管理信息及時傳遞到相關人員手中，進而使管理人員能及時掌握情況。采取有效措施，確保公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。它包括內(nèi)部控制結構中明確的職責劃分，財務報告與會計系統(tǒng)關系，以及發(fā)現(xiàn)例外事項時的報告?zhèn)鬟f程序。

從風險控制的角度來看，公司信息傳遞機制有兩種基本類型：一是內(nèi)部傳遞機制，如各種會計和管理信息。另外一種是外部傳遞機制。如在內(nèi)部信息基礎之上，產(chǎn)生的用于監(jiān)管目的的信息。如保險監(jiān)管機構要求的各種報告及其特定情況下信息交流的各種安排。

五、結束語

財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制的加強不僅有利于實現(xiàn)對經(jīng)營風險的防范和化解，而且有利于財產(chǎn)保險公司管理水平的提升，確保財產(chǎn)保障公司能夠健康、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻：

第9篇：保險公司制度范文

關鍵詞：失業(yè)保險 失業(yè) 再就業(yè)

一、我國失業(yè)與再就業(yè)以及加強我國失業(yè)保險促進再就業(yè)功能的必要性

（一）隨著我國經(jīng)濟社會轉型，失業(yè)問題日益嚴峻

失業(yè)是一個復雜的社會問題，它涉及到國家的就業(yè)政策、失業(yè)保險政策等等。隨著我國經(jīng)濟社會轉型，失業(yè)問題的嚴峻性日益凸顯。首先，我國登記失業(yè)人數(shù)呈逐年上升趨勢，登記失業(yè)率居高不下。據(jù)人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報公布的數(shù)據(jù)顯示，2006年―2011年度城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)分別為847萬人、830萬人、886萬人、921萬人、908萬人和922萬人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率一直在4%以上。而城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員并不包括那些沒有登記的失業(yè)人員及下崗職工，從農(nóng)村流向城鎮(zhèn)的農(nóng)村戶口失業(yè)者，從學校畢業(yè)但未找到工作的青年學生等，統(tǒng)計的不完全性導致官方失業(yè)率遠遠低于實際失業(yè)率。據(jù)國內(nèi)有關研究機構估計，我國實際失業(yè)率在10%以上，是官方登記失業(yè)率的兩倍還多，已超過了7%的國際失業(yè)警戒線。其次，就業(yè)形勢愈加復雜。具體表現(xiàn)為“4050”人員再就業(yè)、高校畢業(yè)生就業(yè)、農(nóng)村勞動力轉移等群體的就業(yè)問題交織在一起，伴隨著就業(yè)環(huán)境的惡化愈加不容樂觀。據(jù)調(diào)查，40歲以上的下崗職工占登記失業(yè)總人數(shù)超過70%，而對這個年齡段的用人需求僅占總用人需求的30%；據(jù)總理在政府工作報告中提到，2011年我國大學生初次就業(yè)率為77.8%，這一統(tǒng)計結果是以簽訂就業(yè)協(xié)議書為依據(jù)的，但事實上很多院校為了完成教育部下達的任務，造假現(xiàn)象特別嚴重。另外，即使簽訂就業(yè)協(xié)議的同學也存在簽訂協(xié)議不去就業(yè)的現(xiàn)象。再加上歷屆沒有就業(yè)的，需要就業(yè)的畢業(yè)生數(shù)量龐大。最后，勞動力增長的壓力大，據(jù)中國社科院和國家信息中心預測，“十二五”時期，我國人口將達到13.7億，勞動適齡人口在2014年達到最高峰值9.97億，“十二五”時期勞動力供給將持續(xù)增加，在此期間，城鎮(zhèn)每年需要就業(yè)的勞動力在2500萬人左右，比“十一五”時期多出100萬，而城鎮(zhèn)年均能提供就業(yè)機會只有1200萬個，年度勞動力供求缺口高達1300萬人左右，就業(yè)壓力大。上述數(shù)據(jù)表明，我國失業(yè)問題亟待解決，否則將會嚴重影響國民經(jīng)濟發(fā)展及社會穩(wěn)定。

（二）再就業(yè)率低

據(jù)《2003-2011年中國人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展公報》顯示，2003年～2011年登記失業(yè)人員實現(xiàn)再就業(yè)的比率在60%左右，其中就業(yè)困難群體的再就業(yè)率最高為32.5%，大多年份低于30%。再加上我國登記失業(yè)人數(shù)基數(shù)大，失業(yè)后未能實現(xiàn)再就業(yè)的人數(shù)很龐大。如表1所示。

表12003-2011年我國城鎮(zhèn)失業(yè)人員再就業(yè)情況 單位：萬人

[年份＼&城鎮(zhèn)失業(yè)人員實現(xiàn)再就業(yè)人數(shù)①＼&城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù)②＼&就業(yè)困難人員就業(yè)人數(shù)③＼&①÷②＼&③÷②＼&2003＼&440＼&800＼&――＼&55%＼&――＼&2004＼&510＼&827＼&140＼&61.7%＼&27.5%＼&2005＼&510＼&839＼&130＼&60.8%＼&25.5%＼&2006＼&505＼&847＼&147＼&59.6%＼&29.1%＼&2007＼&515＼&830＼&153＼&62.0%＼&29.7%＼&2008＼&500＼&886＼&143＼&56.4%＼&28.6%＼&2009＼&514＼&921＼&164＼&55.8%＼&31.9%＼&2010＼&547＼&908＼&165＼&60.2%＼&30.2%＼&2011＼&553＼&922＼&180＼&60.0%＼&32.5%＼&]

（三）加強失業(yè)保險制度促進再就業(yè)功能的必要性

而失業(yè)保險制度是國家通過立法強制實施，由社會集中建立失業(yè)保險基金，對非因本人意愿中斷就業(yè)失去工資收入的勞動者提供一定時期的物質(zhì)幫助及再就業(yè)服務的一項社會保險制度。在我國，失業(yè)保險制度的功能一直側重于保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活需要，這對緩解失業(yè)者的生活壓力和盡快實現(xiàn)再就業(yè)提供了必要的物質(zhì)保障，但單純地對失業(yè)者提供生活保障的失業(yè)保險制度是一種消極失業(yè)保險制度，而對失業(yè)者來說最好的保障是實現(xiàn)再就業(yè)。因此，充分發(fā)揮失業(yè)保險制度促進再就業(yè)的功能顯得十分必要。

二、我國失業(yè)保險制度在促進就業(yè)方面存在的問題

從1986年《國有企業(yè)職工待業(yè)暫行規(guī)定》、1993年《國有企業(yè)職工待業(yè)規(guī)定》、1999年《失業(yè)保險條例》和2010年的《社會保險法》的頒布和實施，我國失業(yè)保險制度逐步完善。然而，總體來說，我國失業(yè)保險制度更注重事后的經(jīng)濟補償，其抑制失業(yè)及促進就業(yè)的功能沒有得到發(fā)揮。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）現(xiàn)行失業(yè)保險制度對失業(yè)人員的保障功能有限

失業(yè)保險最基本的功能是為失業(yè)者及其家庭提供基本生活保障，但現(xiàn)行的失業(yè)保險還無法達到這一要求，表現(xiàn)在兩方面：一是覆蓋面窄，使很大一部分人員失業(yè)后陷入無保障的窘困境遇；二是給付標準低，難以維持失業(yè)人員基本生活。

1.覆蓋面窄

理論上，其覆蓋范圍應包括社會經(jīng)濟活動中所有的勞動者，在勞動者非因本人意愿中斷就業(yè)、失去工資收入，其生活將面臨困難，再就業(yè)也需要相應的幫助時，失業(yè)保險制度就該發(fā)揮作用，給予失業(yè)人員經(jīng)濟補償和再就業(yè)方面的幫助。但是，我國目前失業(yè)保險的實施范圍主要針對城鎮(zhèn)經(jīng)濟范圍內(nèi)企業(yè)事業(yè)單位的失業(yè)者，不涉及農(nóng)村經(jīng)濟領域；在城鎮(zhèn)經(jīng)濟范圍內(nèi)，又主要側重于公有制經(jīng)濟，私營、三資企業(yè)還未完全納入。這種保障現(xiàn)狀，使得失業(yè)保險的社會性名不副實，　實際上成為少數(shù)人的保障。

從表2可以看出，從2002年到2011年我國失業(yè)保險制度參保人數(shù)逐年上升，失業(yè)保險制度覆蓋的人數(shù)從2002年的10182萬人增加到2011年的14317萬人，但就失業(yè)保險制度的覆蓋情況來看，城鎮(zhèn)就業(yè)人員中只有不到一半的人被制度所覆蓋，覆蓋率如表1所示。2002―2011年這10年期間，我國參加失業(yè)保險人數(shù)占城鎮(zhèn)就業(yè)人員的比例一直徘徊在40%左右，這意味著城鎮(zhèn)就業(yè)人員中大部分的人沒有被失業(yè)保險制度所覆蓋。

更為嚴重的問題是參保人員結構失衡，越是需要失業(yè)保險庇護的高風險人群，如靈活就業(yè)者、自由職業(yè)者、個體工商戶及務工農(nóng)民等，越是被排除在制度之外。而大量的穩(wěn)定職業(yè)者，如城鎮(zhèn)企事業(yè)單位、國家機關、社會團體的在職職工反而成了受保障的對象。

2.給付水平低

在失業(yè)保險的繳納和領取標準上，目前我國規(guī)定的失業(yè)保險金標準偏低。從現(xiàn)行規(guī)定來看，失業(yè)保險金的給付額與失業(yè)人員失業(yè)前的工資是完全脫鉤的，目前我國失業(yè)保險金的標準確定為低于最低工資標準，比最低工資標準還低，使失業(yè)者在領取失業(yè)保險金后難以滿足最低基本生活的需要，大大削弱了失業(yè)保險功能，不能很好地發(fā)揮失業(yè)保險的最初作用。從目前失業(yè)保險所發(fā)揮的作用看，針對失業(yè)人員實施的職業(yè)培訓、轉業(yè)培訓等配套工作也是不夠的，這些配套措施要么基本上集中于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的再就業(yè)服務中心、要么形同虛設，沒有發(fā)揮應有的作用。

（二）現(xiàn)行失業(yè)保險制度客觀上阻礙了再就業(yè)

1.給付期限過長

研究表明，失業(yè)保險待遇的給付時間的長短將會影響失業(yè)人員的就業(yè)意愿，從而相應地增加失業(yè)的持續(xù)時間?！妒I(yè)保險條例》規(guī)定，我國失業(yè)人員失業(yè)保險待遇的給付期限最長為24個月，而最短為12個月。這樣的規(guī)定，與失業(yè)狀況較為嚴重的西方市場經(jīng)濟國家相比，我國的給付期限顯然過長了。過長的失業(yè)救濟期限可能使失業(yè)者喪失迅速就業(yè)的動機，延長失業(yè)者的職業(yè)搜尋期限，不利于提高失業(yè)保險基金的使用效率。

2.基金支出安排不當

失業(yè)保險基金管理應遵循“以收定支，收支平衡”，但目前的實際是我國失業(yè)保險基金存在大量結余、閑置現(xiàn)象普遍，這是不正常的。從表3可以看出，從2002年到2011年每年失業(yè)保險基金收入都大于支出，在2008年之前當年失業(yè)保險金結余呈現(xiàn)出逐年遞增的趨勢，從2008―2010年三年當年結余有所下降，原因是2008年金融危機我國就業(yè)形勢非常嚴峻，從中央到地方都出臺了臨時應對國際金融危機的對策，即通過減輕企業(yè)負擔鼓勵企業(yè)盡量不裁員或少裁員，實現(xiàn)保就業(yè)、保增長、保穩(wěn)定的目的，提出了在一定階段內(nèi)一次性降低失業(yè)保險費率、擴大失業(yè)保險基金支出范圍等所致的。到2011年我國失業(yè)保險基金結余已達2240億元。由于大量資金處于閑置狀態(tài)，我國失業(yè)保險基金的應有作用遠沒有完全發(fā)揮出來。另外，失業(yè)保險基金的支出比例也不合理，重生活保障輕就業(yè)保障的現(xiàn)象非常嚴重。

三、完善失業(yè)保險制度促進再就業(yè)的建議

增強失業(yè)保險制度的反失業(yè)功能，是我國失業(yè)保險制度改革和完善的方向。因此，我國的失業(yè)保險制度應當以保障基本生活、促進再就業(yè)及抑制失業(yè)為目標，制定切實有效的促進失業(yè)人員再就業(yè)的政策，在經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮重要的保障和穩(wěn)定作用。

（一）擴大失業(yè)保險覆蓋范圍，吸納失業(yè)高危人群參保

擴大失業(yè)保險覆蓋范圍、提高參保率關鍵是調(diào)整參保者結構失衡，目前，應從失業(yè)高風險人群抓起，近期先將中小企業(yè)和私營企業(yè)在崗未參保員工、靈活就業(yè)人員、個體勞動者以及農(nóng)民合同制工人等吸納進失業(yè)保險保障范圍中，增強這部分人群抵御風險的能力，使其不至于遭遇失業(yè)后陷入生活無保障的困境中，進一步來說，做到及時促進其再就業(yè)。長期來看，應循序漸進，逐步將全部就業(yè)者納入保障范圍。

（二）適當提高失業(yè)保險給付標準

一般地，失業(yè)保險待遇給付標準要能夠保證失業(yè)者的基本生活水平，而且不高于失業(yè)前的工資水平，還需要注意的是失業(yè)保險金的給付標準一定要和社會救濟水平拉開一定距離，通常應高于當?shù)厣鐣葷?。目前許多國家的失業(yè)保險給付水平都定在本人就業(yè)時工資40%―60%之間，形成一種標準化趨勢。例如加拿大的失業(yè)保險金是社會平均工資的60%，美國的失業(yè)保險金是社會平均工資的50%，德國則按本人失業(yè)前最高工資的55%計算失業(yè)保險金。各國的不同給付標準反映了市場經(jīng)濟公平與效率原則的不同傾向，加拿大和美國強調(diào)失業(yè)保險金要使所有失業(yè)者的基本生活保持在一個均衡水平上，而德國的做法體現(xiàn)了失業(yè)者在失業(yè)前的工資水平，其就業(yè)期間所交納的保險費的標準也是由本人工資水平來確定的，所以這種做法突出了市場經(jīng)濟的公平原則，值得我們研究與借鑒。

我國可以適當?shù)靥岣呤I(yè)保險金標準，以保證有足夠的支撐力來維持失業(yè)者的基本生活。當然，提高失業(yè)保險金標準必須考慮以下幾個方面：首先要考慮失業(yè)保險水平是否與經(jīng)濟增長相適應，一旦失業(yè)保險待遇水平的提高超過了經(jīng)濟增長的承受能力，那就會出現(xiàn)西方福利國家的“失業(yè)陷阱”；其次，失業(yè)保險金標準的提高還要考慮企業(yè)的繳費能力，因為給付標準的提高也意味著保險費率的提高，這會加重企業(yè)的負擔，導致企業(yè)勞動力成本上升，市場競爭力減弱。因此，給付標準的確立需特別慎重，在現(xiàn)階段應是適當?shù)亍⒅鸩降靥岣?，使我國的失業(yè)保險既有足夠的支撐能力以保障失業(yè)者，又能確保水平的適度性，以促使失業(yè)者積極再就業(yè)。

（三）適當縮短失業(yè)保險金的領取期限

當前世界各國的給付期限多在90天到1年之間，與多數(shù)國家相比，在中國可以最長享受24個月的失業(yè)保險待遇，時間上比較長。這種長期限的失業(yè)保險給付政策帶來的后果是減小失業(yè)人員再就業(yè)的積極性，不利于就業(yè)促進。根據(jù)我國實際情況，比較合理的是給付期限是在一個失業(yè)期內(nèi)最長不超過18個月。適當縮短失業(yè)保險待遇時間不會影響多數(shù)失業(yè)者的利益，反而能夠避免失業(yè)人員對失業(yè)保險產(chǎn)生依賴。假如失業(yè)者自主創(chuàng)業(yè)，此時可以把尚未領取的失業(yè)保險金一次性支付，使其有更多資金投入創(chuàng)業(yè)。

（四）完善失業(yè)保險基金管理，調(diào)整支出方向

我國目前的失業(yè)保險費用主要用于失業(yè)人員的基本生活保障，每年用于就業(yè)方面的投入只占總支出的10%左右。從表3可以看出我國失業(yè)保險基金結余龐大，完全可以利用這些資金進行就業(yè)指導、再就業(yè)培訓等，幫助失業(yè)人員早日就業(yè)。失業(yè)保險基金的使用應該包括以下幾個方面：

1.將失業(yè)保險基金用于職業(yè)介紹和就業(yè)培訓。在法國，失業(yè)介紹所26%的工作經(jīng)費來源于失業(yè)保險基金，失業(yè)保險基金向職業(yè)介紹的轉移相當于是國家對失業(yè)者的資金補貼，相對于單純的保險金發(fā)放，是更為積極層次的保障。就業(yè)培訓是促進就業(yè)的最有效的途徑，通過就業(yè)培訓，增強了失業(yè)者的就業(yè)能力，轉換職業(yè)技能，適應新的就業(yè)結構。

2.將失業(yè)保險基金用于鼓勵企業(yè)招聘失業(yè)人員。我國已經(jīng)有鼓勵企業(yè)招聘下崗人員辦法的經(jīng)驗，對于那些招聘下崗人員的企業(yè)進行減稅，或者招聘一個下崗人員直接補貼等。結合我國的經(jīng)驗和其他國際上的經(jīng)驗，一方面，對于不景氣的小企業(yè)進行工資補貼，走穩(wěn)定就業(yè)路線。另一方面，從失業(yè)保險基金中提取一部分，對招聘長期失業(yè)人員的企業(yè)進行一定的補償。

3.將失業(yè)保險基金用于失業(yè)愿意靈活就業(yè)的人員。幫助失業(yè)人員創(chuàng)辦小企業(yè)，為他們免費提供創(chuàng)業(yè)信息，提供由失業(yè)保險基金擔保的小額銀行貸款等。

（五）完善就業(yè)服務機制

發(fā)達國家的就業(yè)服務機制值得我們借鑒，例如美國建立了覆蓋全國的就業(yè)信息網(wǎng)，為失業(yè)人員提供一站式服務；法國對失業(yè)者開展一對一的個性化服務。想在更大范圍內(nèi)更好地進行人力資源配置，促進失業(yè)人員再就業(yè)，我國應最大限度地運用先進的信息技術，建立遍布全國的就業(yè)咨詢、培訓和失業(yè)保險信息網(wǎng)提供及時的就業(yè)服務信息。培訓機構則應加強與職業(yè)介紹機構和用人單位的聯(lián)系，按照就業(yè)崗位的需求，開展有針對性的技能培訓，具體途徑有：政府與非營利機構合作，分工負責；政府提供政策支持和適當?shù)慕?jīng)濟扶持；采用委托式、合同式等多種辦法，由各類非政府機構和社區(qū)提供職業(yè)介紹、培訓等就業(yè)服務。

當前，失業(yè)已成為一種普遍性的社會問題，而世界各國主要通過失業(yè)保險來解決失業(yè)問題。相信不斷完善失業(yè)保險制度可以有效緩解失業(yè)問題，促進社會再就業(yè)，使其真正成為失業(yè)現(xiàn)象的“減震器”和“安全網(wǎng)”。

參考文獻：

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