商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文

論文摘要：銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，只有正確認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)，處理好風(fēng)險(xiǎn)與效益的關(guān)系，才能提高銀行的經(jīng)營效益。本文首先介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理和效益追求是協(xié)調(diào)一致的新理念，并引入RAROC指標(biāo)，引入資產(chǎn)組合理論，提出了如何在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)效益最大化。

從“銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)”發(fā)展到“銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)”成為一種普遍認(rèn)知，可以說是我國金融界一個(gè)認(rèn)識上的飛躍。其意義在于，認(rèn)同銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，就不得不認(rèn)可銀行的核心競爭力與自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平密切相關(guān)，就不得不接受巴塞爾新資本協(xié)議所倡導(dǎo)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論。這不僅是我國加入WTO的需要，而且是我國國有金融資本經(jīng)營融入全球金融競爭環(huán)境的需要。

一、樹立風(fēng)險(xiǎn)管理和追求效益協(xié)調(diào)一致的新理念

所謂風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中因各種不確定因素的存在而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性，這種可能性是銀行經(jīng)營活動的內(nèi)在屬性，是不可忽視、不容回避的。市場經(jīng)濟(jì)條件下，風(fēng)險(xiǎn)和效益相伴而生，高風(fēng)險(xiǎn)高收益，低風(fēng)險(xiǎn)低收益，絕對的零風(fēng)險(xiǎn)絕對的零收益。那么，面對效益最大化的市場要求，經(jīng)營銀行就必須樹立有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念。

首先，銀行的經(jīng)營者必須正視風(fēng)險(xiǎn)而不是忽視風(fēng)險(xiǎn)，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識，以巴塞爾協(xié)議關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)種類的劃分方法，對所有種類、所有機(jī)構(gòu)、所有環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)加以識別；其次，不能一味地同避風(fēng)險(xiǎn)，而是要通過分析、淖估、臨控、轉(zhuǎn)移、分解等風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，將與經(jīng)營活動相伴的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制在可以用資本進(jìn)行補(bǔ)償?shù)姆秶畠?nèi)；最后，發(fā)展業(yè)務(wù)、追求效益不能以犧牲風(fēng)險(xiǎn)管理和控制作為成本，而風(fēng)險(xiǎn)管理和控制也不能以犧牲發(fā)展與效益為代價(jià)。[11事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)管理和效益追求的關(guān)系是辯證統(tǒng)一、相輔相成的，撇開風(fēng)險(xiǎn)控制的投機(jī)行為所產(chǎn)生的短期效益，其實(shí)是摧毀風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以致最終影響生存的潰穴之蟻；而不能服務(wù)于發(fā)展目標(biāo)、不講效益比，單純就風(fēng)險(xiǎn)論風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，則無異于拋棄了銀行生存之本。

總之，銀行經(jīng)營者必須接受風(fēng)險(xiǎn)、容忍風(fēng)險(xiǎn)，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)抑制、轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償機(jī)制，從被動的風(fēng)險(xiǎn)接受者轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)控制者進(jìn)而進(jìn)化為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營者，并在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的過程中，追求最大的效益。

二、建立在風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上追求最大效益的新機(jī)制

既然銀行經(jīng)營必須接受風(fēng)險(xiǎn)，那么銀行在評價(jià)一項(xiàng)經(jīng)營活動的效益情況時(shí)，就必須考慮其效益是在承擔(dān)了多大的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得的。如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)過大，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)為消化其風(fēng)險(xiǎn)損失所占用的資本就較多，這樣即便該項(xiàng)業(yè)務(wù)能帶來較大的利潤，但與其所占用的資本相比，其資本利潤率就不見得很高，即效益就會大打折扣。因此，銀行應(yīng)在一個(gè)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)水平上追求效益最佳。關(guān)于如何衡量扣除風(fēng)險(xiǎn)因素后的實(shí)際收益水平，國際上較多地采用RAROC指標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本利潤率指標(biāo)，其計(jì)算公式為：

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本利潤率=(利潤一預(yù)期損失)／經(jīng)濟(jì)資本=(收入一支出一預(yù)期損失)／經(jīng)濟(jì)資本與傳統(tǒng)的資本收益率指標(biāo)不同的是，資本利潤率指標(biāo)的分母采用的是經(jīng)濟(jì)資本，分子中扣除了預(yù)期損失。它要求將所有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)都視為付出經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)營，由此計(jì)算的資本利潤率指標(biāo)，既考察了銀行的盈利能力，叉充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。 資本利潤率指標(biāo)把銀行的風(fēng)險(xiǎn)與效益緊密聯(lián)系在一起，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的成果體現(xiàn)為數(shù)值。根據(jù)資本利潤率指標(biāo)的這一性質(zhì)，銀行管理者可以通過控制資本利潤率水平來建立一個(gè)高效的、自動運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

資本利潤率水平的高低同時(shí)取決于業(yè)務(wù)發(fā)展水平(影響利潤水平)和風(fēng)險(xiǎn)控制水平(影響經(jīng)濟(jì)資本)，以資本利潤率指標(biāo)為工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，能夠把風(fēng)險(xiǎn)控制工作融合在銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中。銀行各分支機(jī)構(gòu)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)都可以計(jì)算自己的資本利潤率指標(biāo)，并且相互間可以直接對資本利潤率指標(biāo)的高低進(jìn)行比較。這樣，以資本利潤率指標(biāo)為基礎(chǔ)，銀行可以從過去對市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的單獨(dú)分析、孤立管理，轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟(jì)資本分配為基礎(chǔ)，以有效資產(chǎn)組合為紐帶，將對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理聯(lián)系起來，在銀行總體范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使在此體系運(yùn)行的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的效益，成為真實(shí)牢固的效益。

三、引入資產(chǎn)組合理論，保證在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)效益最大化

第2篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文

我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理起步較晚。1984年以前，我國一直實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的信貸資金體制，銀行的資金由國家分配。1985年起，商業(yè)銀行的信貸資金管理實(shí)行實(shí)貸實(shí)存管理體制，將資金與規(guī)模分開，實(shí)行信貸規(guī)模和資金雙向控制的管理體制。1987―1994年實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。1994年2月15日，中國人民銀行制定、下發(fā)了《關(guān)于對商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》，對資本和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)作出暫行規(guī)定，根據(jù)國際一般慣例和我國實(shí)際情況，規(guī)定了9項(xiàng)指標(biāo)，標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債比例管理在我國商業(yè)銀行的全面實(shí)施。1996年12月，中國人民銀行又公布了《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法的通知》，該通知對94年通知的資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)進(jìn)行修訂，主要補(bǔ)充了境外資金運(yùn)用比例、國際商業(yè)借款指標(biāo)，增加了六項(xiàng)監(jiān)測性指標(biāo)，并把外匯業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)納入考核體系。1998年1月1日起，取消國有銀行的貸款限額控制，各商業(yè)銀行在推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控”的新管理體制。2000年，隨著我國監(jiān)管機(jī)制不斷向新巴塞爾協(xié)議靠攏，各商業(yè)銀行開始學(xué)習(xí)國外管理經(jīng)驗(yàn)，開始引入缺口管理、持續(xù)期管理等模式，采用先進(jìn)全面的資產(chǎn)負(fù)債管理手段提升我國銀行業(yè)經(jīng)營水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

二、資產(chǎn)負(fù)債管理理論

資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)和核心，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實(shí)力。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理起步比較晚，雖然近年來其水平在不斷提高，但與西方國家商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)比較單一，經(jīng)營管理體制落后，資產(chǎn)負(fù)債管理手段落后、利率變動風(fēng)險(xiǎn)大等問題。因此，進(jìn)一步改善我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平，對于提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平，提高競爭力，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)有著重要意義。

（一）資產(chǎn)管理理論 該理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，完善和成熟于20世紀(jì)40年代，該理論強(qiáng)調(diào)將經(jīng)營管理重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合滿足利潤最大化的目標(biāo)，隨著銀行業(yè)的競爭和經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，該理論演進(jìn)了三個(gè)階段：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。

（二）負(fù)債管理理論 該理論認(rèn)為銀行為保持資金的流動性不必要保留大量的高流動性資產(chǎn)，可以通過發(fā)展主動型負(fù)債方式，擴(kuò)大從借貸市場上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產(chǎn)需求，同時(shí)也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（三）多元化管理理論 該理論認(rèn)為資產(chǎn)管理理論過于注重流動性和安全性，忽視了贏利性；而負(fù)債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，該理論認(rèn)為需要通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同管理，才能達(dá)到商業(yè)銀行安全性、盈利性、流動性協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀

資產(chǎn)負(fù)債管理能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實(shí)力。目前，各家商業(yè)銀行己經(jīng)逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應(yīng)銀行資產(chǎn)的流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場風(fēng)險(xiǎn)以及資產(chǎn)贏利性。近幾年我國四大國有商業(yè)銀行已相繼完成股份制改造、公開上市，為滿足上市披露、境外戰(zhàn)略投資者的要求，更是需要強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理的能力?，F(xiàn)通過對2007―2009年四大商業(yè)銀行六項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)的考查，進(jìn)一步分析我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的現(xiàn)狀。

（一）流動性指標(biāo) 資產(chǎn)流動性＝流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債

商業(yè)銀行由于其業(yè)務(wù)性質(zhì)的特殊性，必須保持相當(dāng)?shù)牧鲃有?。通常用銀行年報(bào)中統(tǒng)一披露的資產(chǎn)流動性、存貸款比例指標(biāo)來反映銀行的流動性。資產(chǎn)與負(fù)債需要期限上匹配，過低的資產(chǎn)流動性，可能會使銀行面對負(fù)債到期無法償還的流動性風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合表1、圖1可見，四大商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)從2007年~2008年都得到巨大提高，其增長程度高于同年流動性負(fù)債的增長，使得商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性有顯著提高。但2009年四大商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)增幅降低，資產(chǎn)流動性出現(xiàn)下降（如圖2所示），四大商業(yè)銀行存貸款比例從2007年~2009年基本出現(xiàn)先減少后增加的現(xiàn)象。其原因主要是2008年由于受到金融危機(jī)的影響，為避免流動性風(fēng)險(xiǎn)，各大銀行以犧牲資產(chǎn)利用程度來保留資產(chǎn)流動性。隨著金融市場運(yùn)行趨于平穩(wěn)，市場流動性充裕，各大銀行開始提高資產(chǎn)利用率，存貸款比例也逐漸提高，降低資產(chǎn)流動性，來擴(kuò)大收益。

（二）安全性指標(biāo) 由于商業(yè)銀行自有資本很小，實(shí)行負(fù)債經(jīng)營，在經(jīng)營中商業(yè)銀行會面臨市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)，商業(yè)銀行與社會公眾息息相關(guān)，其風(fēng)險(xiǎn)造成的損失大，涉及面更廣。因此商業(yè)銀行的安全性就要求銀行要避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。用資本充足率、核心資本充足率以及不良資產(chǎn)率來反應(yīng)銀行自有資本抵御經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力以及銀行貸款質(zhì)量（如圖3、圖4、圖5所示），這三個(gè)指標(biāo)都在逐年下降，但都在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，其中交通銀行三年內(nèi)資本充足率下降幅度較大。資本充足率及核心資本充足率下降的原因是加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增幅高于扣除后總資本增幅，由于表內(nèi)資產(chǎn)的增長和大量的表外業(yè)務(wù)的開展，增大了銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增大。其中建行在2009年在全過銀行間債券市場公開發(fā)行次級債券也增加了資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。面對復(fù)雜的金融環(huán)境，各大銀行進(jìn)一步推進(jìn)自身信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，對信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，主動防范風(fēng)險(xiǎn)，加快不良貸款的處置，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，進(jìn)一步降低不良貸款率。

（三）贏利性指標(biāo) 近年來，各項(xiàng)貸款一直是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn)用）中的最主要的組成部分。圖6為中國工商銀行2003年~2009年以來貸款總額情況，在保增長，擴(kuò)內(nèi)需的宏觀政策背景下，工商銀行在有效控制風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，逐年增加放款總額，加大對重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目的貸款投放規(guī)模，2009年貸款總額為57286億元，較08年增長25.3%。

雖然近年來商業(yè)銀行逐步加大債券投資、中間業(yè)務(wù)等無業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，傭金、手續(xù)費(fèi)凈收入在營業(yè)收入總額的比例也逐年增加，但從表2可以看出，各商業(yè)銀行主要的營業(yè)收入來源是利息收入，利息凈收入占其營業(yè)收入總額的比例均達(dá)到70%以上。利息業(yè)務(wù)的發(fā)展使得商業(yè)銀行的利潤對市場利率的敏感度，隨著我國利率市場化進(jìn)程的加快，利率的變動會對商業(yè)銀行的利息凈收入帶來影響。

四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題

目前，在管理方法上，我國各商業(yè)銀行己經(jīng)建立一套以比例控制為主的管理，該方法增強(qiáng)了銀行資本金意識，保證銀行的流動性，防止過度短借長用；在資產(chǎn)業(yè)務(wù)開展上，逐步加大證券投資業(yè)務(wù)，投資國債的資金增加；貸款結(jié)構(gòu)方面，開始增加對個(gè)人的消費(fèi)性貸款等。盡管我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平近年來在提升，但仍然與西方商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法存在著很大的差距，暴露出以下幾個(gè)問題：

（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法單一 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法很多，包括資金流動性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續(xù)期缺口分析等。而我國在資產(chǎn)負(fù)債管理上還側(cè)重于資產(chǎn)負(fù)債比例管理，管理手段落后，真正實(shí)施、利率敏感性、缺口管理、持續(xù)期以及風(fēng)險(xiǎn)模型管理方法的商業(yè)銀行很少，缺乏對利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，尤其在我國利息收入占主要營業(yè)收入比例的情況下，容易形成利率風(fēng)險(xiǎn)。

（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，且資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模和期限上缺乏匹配 在我國，存款總額占銀行負(fù)債的比重很大，而且各商業(yè)銀行發(fā)行金融債券、其他資金借款的比較少。在資金運(yùn)用上，雖然中間業(yè)務(wù)在擴(kuò)大，但貸款比重過大，且我國由于金融產(chǎn)品種類較少，缺少利率風(fēng)險(xiǎn)管理的衍生產(chǎn)品的購買，形成了我國商業(yè)銀行被動負(fù)債比例較大，主動借款比例較小。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一降低了資產(chǎn)的安全性和流動性，負(fù)債結(jié)構(gòu)的單一性提高的成本，加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄 在資產(chǎn)負(fù)債管理中，對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和防范不夠。大部分商業(yè)銀行缺乏專業(yè)、完整的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，不能實(shí)時(shí)地進(jìn)行市場風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和管理。

五、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理完善建議

隨著金融全球化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、服務(wù)功能等都發(fā)生著巨大的變化，這些變化對于當(dāng)今的商業(yè)銀行經(jīng)營管理方式的變革有著重要影響。

（一）合理調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，避免利率風(fēng)險(xiǎn) 通過指標(biāo)體系的建立，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，在兼顧“三性”的前提下，通過資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、時(shí)間、區(qū)域、品種、對象上的合理配置，實(shí)現(xiàn)銀行收益的最大化。適當(dāng)增加一般存貸款以外的資產(chǎn)負(fù)債，如提高債券、投資、外幣資產(chǎn)等非貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)的比重，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；積極開展主動型負(fù)債，如進(jìn)行同業(yè)拆借、向人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)貸款、向國際貨幣市場借入資金、爭取發(fā)行金融債券等等。整合表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，提高非利差的收費(fèi)業(yè)務(wù)，降低對利息收入資產(chǎn)的依賴。

（二）組成資產(chǎn)負(fù)債管理精英團(tuán)隊(duì)積極引進(jìn)現(xiàn)金經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，專門負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債的匹配、風(fēng)險(xiǎn)評估和管理運(yùn)作，通過專業(yè)化人員的管理，完善預(yù)警、預(yù)報(bào)和分析系統(tǒng)，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水平。

（三）引進(jìn)學(xué)習(xí)西方成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法 引進(jìn)學(xué)習(xí)缺口管理模型，運(yùn)用缺口管理協(xié)調(diào)利率敏感性和非利率敏感性資產(chǎn)負(fù)債組合，在我國利率市場化進(jìn)程中，建立以利率為主要變量的資產(chǎn)管理方法。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；管理框架；構(gòu)建

20世紀(jì)90年代，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的到來，國際銀行業(yè)的發(fā)展也隨之加速。然而，世界經(jīng)濟(jì)的不景氣同樣導(dǎo)致了金融危機(jī)的頻繁爆發(fā)，特別是世界三大金融危機(jī)：歐洲貨幣危機(jī)、拉美金融危機(jī)以及亞洲金融風(fēng)暴的出現(xiàn)，對全球的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了極大的影響。在銀行的經(jīng)營過程中，其碰到的巨大風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害也同時(shí)成為全球關(guān)注的經(jīng)濟(jì)問題。根據(jù)國際貨幣基金組織的統(tǒng)計(jì)，自1980年以來，有130多個(gè)國家和地區(qū)的銀行在不同的時(shí)期出現(xiàn)了嚴(yán)重的問題[1]。究其原因，這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源都是由于銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理造成的。風(fēng)險(xiǎn)對于任何企業(yè)來說是不可避免的[2]。商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行在我國國民經(jīng)濟(jì)良好運(yùn)行中發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷推進(jìn)，我國商業(yè)銀行在股份制改革后，經(jīng)營管理水平均有了明顯的提高。然而，在當(dāng)今金融工具不斷創(chuàng)新，金融業(yè)競爭不斷加劇的今天，資本少、盈利水平和營運(yùn)效率低的中小商業(yè)銀行夾雜在國有銀行中，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有增無減[3]。商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般的工商企業(yè)，具有高風(fēng)險(xiǎn)的特性。在應(yīng)對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的情況下，中小商業(yè)銀行存住經(jīng)營管理體系建立時(shí)間短、運(yùn)行機(jī)制不穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱等缺點(diǎn)。因此，有必要關(guān)注中小商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)所具有的特殊性，風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其原因，以及在采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)當(dāng)確定的原則和方向。隨著中小商業(yè)銀行面臨著不可控因素的激增與越來越大的風(fēng)險(xiǎn)，提高中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已成為中國金融發(fā)展中的重大研究課題。因此，本文試圖結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，結(jié)合QL銀行案例進(jìn)行分析和闡述，通過借鑒國外現(xiàn)有商業(yè)銀行模式及先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并提出適合我國中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對策。

在構(gòu)建市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，我國學(xué)者在商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理特別是防范風(fēng)險(xiǎn)管理、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面做出了貢獻(xiàn)。馮燮剛等(2005)以風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)為基礎(chǔ)，分別給予預(yù)期損失、風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)偏好等風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念及其經(jīng)濟(jì)涵義，提出了以風(fēng)險(xiǎn)資本為核心的經(jīng)營管理框架和全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架[4]。王曉春（2005）認(rèn)為在未來的時(shí)期內(nèi)，有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)案件仍將居高不下，而激勵(lì)缺失導(dǎo)致的員工積極性不足和內(nèi)部人道德風(fēng)險(xiǎn)問題將成為違規(guī)操作的根源[5]。因此，再造管理架構(gòu)體制、重塑權(quán)利與責(zé)任對等的激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動基層員工自覺執(zhí)行制度的主動性和積極性，是降低目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、遏制金融系統(tǒng)大要案頻發(fā)的治本之策。董軍（2005）認(rèn)為加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)是防范風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑。他在對我國金融機(jī)構(gòu)存在的管理缺失、人的風(fēng)險(xiǎn)行為以及風(fēng)險(xiǎn)管理上作了大量的理論研究[6]。有學(xué)者認(rèn)為巴塞爾委員會提出的相關(guān)協(xié)議特別是建設(shè)信息系統(tǒng)值得借鑒，應(yīng)當(dāng)對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、集中、統(tǒng)一的計(jì)量與控制；建立完善的市場風(fēng)險(xiǎn)制度體系（喬宏軍，2006）[7]。李曉宇等（2006）認(rèn)為應(yīng)構(gòu)建一個(gè)由組織系統(tǒng)、戰(zhàn)略系統(tǒng)、實(shí)施系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)及信息系統(tǒng)共同構(gòu)建的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系[8]。

有學(xué)者通過大量的文獻(xiàn)閱讀與實(shí)證研究建立了較為系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如趙家敏等（2005）將RAROC引入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論中，設(shè)計(jì)了基于RAROC的商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理模型框架，并應(yīng)用在我國商業(yè)銀行上[9]。有的學(xué)者提出了較為全面的設(shè)想，如馬崇明、唐國儲（2003）通過商業(yè)銀行改革中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，分析了我國中小商業(yè)銀行當(dāng)前管理中存在的績效考核、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)管理組織和風(fēng)險(xiǎn)管理模式選擇等問題，提出我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系構(gòu)建的設(shè)想[10]。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理含義及框架要素

1.1　全面風(fēng)險(xiǎn)管理含義

第4篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文

商業(yè)銀行流動性管理問題的產(chǎn)生

在利率市場化、合約標(biāo)準(zhǔn)化的現(xiàn)代金融市場中，銀行可被看作是為資金需求市場提供流動性的做市商，從而通過對流動性風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避來提出銀行的定價(jià)決策，流動性問題的產(chǎn)生，以及我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，歸納起來不外乎商業(yè)銀行內(nèi)外兩方面的因素。

從銀行內(nèi)部看，一是商業(yè)銀行服務(wù)的本質(zhì)所決定。商業(yè)銀行所提供的服務(wù)，實(shí)質(zhì)上是一種流動性的轉(zhuǎn)換；相對而言，商業(yè)銀行的資產(chǎn)方業(yè)務(wù)，例如貸款，是缺乏流動性的；而負(fù)債方業(yè)務(wù)，例如存款則相對具有較強(qiáng)的流動性。作為中介，商業(yè)銀行的職能就在于將缺乏流動性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為高流動性的債務(wù)，在這一轉(zhuǎn)換中，商業(yè)銀行具有所有金融機(jī)構(gòu)和金融市場中的最高效率。但這也從根本上帶來了商業(yè)銀行的流動性問題。二是流動性風(fēng)險(xiǎn)源于資產(chǎn)負(fù)債的盈利性和流動性的矛盾。銀行資金來源的不確定性造成了負(fù)債流動性約束；貸款和投資的流動性差，其風(fēng)險(xiǎn)增加了它們的不確定性，即資產(chǎn)的流動性約束，但這只是表面原因，更深層次原因是盈利性和流動性這兩個(gè)目標(biāo)之間的矛盾。三是資產(chǎn)和負(fù)債期限的不匹配、銀行對利率變化的敏感度，以及試圖保持公眾對銀行的信心都是流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要的原因。首先，流動性風(fēng)險(xiǎn)根源于供給與需求的不相匹配，主要有超負(fù)荷經(jīng)營、期限搭配失當(dāng)、資產(chǎn)質(zhì)量惡化、信譽(yù)不佳導(dǎo)致資金籌措難度加大、對客戶的需求估計(jì)和準(zhǔn)備不足等。其次，商業(yè)銀行在流動性管理方面認(rèn)識和實(shí)踐不足（金玲，2000；溫珂、賈卓鵬，2003）、自身規(guī)模限制也是產(chǎn)生商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)部因素。

從外部看，隨著全球經(jīng)濟(jì)金融一體化進(jìn)程的日漸加快，國際金融環(huán)境更趨復(fù)雜，對商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的分析應(yīng)將其納入更加開放的條件下進(jìn)行。金融法規(guī)、貨幣政策、經(jīng)濟(jì)周期、匯率制度、資本流入、債務(wù)和赤字等都可能帶來商業(yè)銀行流動性問題。

商業(yè)銀行流動性管理策略

及其理論演進(jìn)

資產(chǎn)流動性管理策略資產(chǎn)流動性策略是早期流動性管理策略，是將一部分非流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成流動性資產(chǎn)。從商業(yè)銀行產(chǎn)生直到20世紀(jì)60年代，西方商業(yè)銀行所強(qiáng)調(diào)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理主要是針對資產(chǎn)管理而進(jìn)行的。傳統(tǒng)的方法是將一部分非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金資產(chǎn)，后來逐漸演化成除保存一部分現(xiàn)金資產(chǎn)即一線準(zhǔn)備外，還持有一部分既可在很大程度上滿足流動性，又能滿足一定盈利的短期國庫券、同業(yè)拆放資金、向其他銀行存入往來存款等二線準(zhǔn)備金。這種策略的優(yōu)點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)相對較小，但存在較大的機(jī)會成本，因此適宜于穩(wěn)健型經(jīng)營的小銀行。相應(yīng)地產(chǎn)生了資產(chǎn)管理理論，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)是銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)業(yè)務(wù)以及流動性為先的管理理念，先后經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論三個(gè)階段。該思想在20世紀(jì)60年代以前的100多年里，對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展及商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。

負(fù)債流動性管理戰(zhàn)略負(fù)債流動性戰(zhàn)略是靠借入負(fù)債滿足流動性要求。20世紀(jì)60年代初，隨著金融市場的發(fā)展完善，非銀行金融機(jī)構(gòu)、新的籌資融資工具不斷涌現(xiàn)，美國花旗銀行首創(chuàng)的大面額可轉(zhuǎn)讓存單問世，為商業(yè)銀行主動吸收新的資金來源開拓了一條嶄新的途徑，銀行開始通過貨幣市場借款及購入負(fù)債來滿足流動性需求，大銀行甚至靠短期借款滿足全部流動性需求。這些變化導(dǎo)致商業(yè)銀行傳統(tǒng)的穩(wěn)定的資金來源受到了來自于其他金融機(jī)構(gòu)爭奪和流向金融市場的威脅和沖擊。與傳統(tǒng)的資產(chǎn)流動性戰(zhàn)略相比，以前的管理方式主要是從資產(chǎn)的角度來考慮怎樣滿足流動性，而負(fù)債流動性管理策略則認(rèn)為銀行可以通過貨幣管理來獲取流動性，強(qiáng)調(diào)通過一系列新的金融工具來籌資。傳統(tǒng)的運(yùn)用儲存的流動性來滿足貸款需求只不過改變了資產(chǎn)的構(gòu)成，用這類工具籌資銀行的資產(chǎn)將會增加。這樣，銀行不用儲存大量的流動性，可以把更多的資金投入到效益更好的貸款或其他中、長期投資上，收益就能得到增加，但面臨的風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。負(fù)債管理方法主要有儲備頭寸負(fù)債管理和貸款頭寸負(fù)債管理兩種，在實(shí)施過程中需要一系列的工具，如同業(yè)拆借資金、大面額可轉(zhuǎn)讓定期存單、歐洲美元存單、回購協(xié)議等。由此，負(fù)債管理理論也應(yīng)運(yùn)而生，它強(qiáng)調(diào)銀行不能單純依靠吸收存款這種被動負(fù)債方式，而需要大力發(fā)展主動型負(fù)債方式，向外借款。負(fù)債管理理論主要經(jīng)歷了“銀行券理論”、“存款理論”和“購買理論”等。

平衡資產(chǎn)和負(fù)債的流動性戰(zhàn)略平衡資產(chǎn)和負(fù)債的流動性戰(zhàn)略的基本思路是從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面滿足流動性需求，做法是將未來的流動性需求劃分為預(yù)期的流動性需求和未預(yù)期的流動性需求兩部分。對預(yù)期的流動性需求，一部分以資產(chǎn)方式儲存(主要是持有可轉(zhuǎn)換證券和在其他銀行存款)，一部分由往來銀行及其他資金供應(yīng)商事先以信貸額度給予支持。對于未預(yù)料的流動性需求則臨時(shí)由短期借款滿足，對于長期滾動性需求做出預(yù)測，通過能滾動變成現(xiàn)金的中、短期貸款和證券滿足。具體來說，資產(chǎn)負(fù)債管理主要是通過對資產(chǎn)與負(fù)債各個(gè)項(xiàng)目償還期限的對稱研究，并在此基礎(chǔ)上計(jì)算各負(fù)債項(xiàng)目的成本、創(chuàng)利水平及各資產(chǎn)項(xiàng)目的利潤、收益水平。按照利潤最大化的要求，對資產(chǎn)與負(fù)債數(shù)量和期限的對稱關(guān)系進(jìn)行替代配置，以調(diào)整資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)信貸資金的優(yōu)化配置，以達(dá)到少投入、多創(chuàng)利的目的。資產(chǎn)負(fù)債管理的方法較多，最主要的有資產(chǎn)負(fù)債累計(jì)缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性管理。

對應(yīng)地，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生了。該理論并不是對資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論的否定，而是吸收了這兩種管理理論的合理內(nèi)核，并對其進(jìn)行了發(fā)展和深化。資產(chǎn)管理理論過于偏重安全性和流動性，在一定條件下以犧牲盈利性為代價(jià)，不利于鼓勵(lì)進(jìn)取精神。負(fù)債管理理論雖能較好地解決流動性和盈利性之間的矛盾，能發(fā)揮銀行家的進(jìn)取精神，但更多地依賴外部條件，往往帶有很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。該理論強(qiáng)調(diào)對銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面的管理，不偏重一方，從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面結(jié)合起來保證銀行的安全性、流動性和盈利性，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的及時(shí)性、靈活性，以此保持流動性供給能力。

第5篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文

關(guān)鍵詞：合業(yè)經(jīng)營 分業(yè)經(jīng)營 金融監(jiān)管 風(fēng)險(xiǎn)防范

金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支持,其業(yè)務(wù)經(jīng)營方式也隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展經(jīng)歷了一系列的變化過程.在目前世界經(jīng)濟(jì)逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢也日益明朗。本文擬從美國金融業(yè)的發(fā)展歷程出發(fā)，對全球金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢略作分析。

一， 美國金融業(yè)的發(fā)展歷史。

作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)金融的強(qiáng)國，美國金融業(yè)的發(fā)展趨勢對全球各國的金融發(fā)展都有著深遠(yuǎn)的影響，其中不乏值得借鑒的發(fā)展模式，當(dāng)然也有許多發(fā)人深省的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為此，討論金融業(yè)的發(fā)展趨勢，我們有必要首先了解美國金融業(yè)的發(fā)展歷程。

首先，在20世紀(jì)30年代以前，美國的金融機(jī)構(gòu)基本上都是混合經(jīng)營，沒有嚴(yán)格的業(yè)務(wù)范圍的劃分，金融機(jī)構(gòu)的種類也比較少，服務(wù)品種也不豐富。作為金融機(jī)構(gòu)的主要代表-銀行幾乎承攬了社會上需要的全部金融服務(wù)品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務(wù)中解脫出來，開發(fā)了中間業(yè)務(wù)，但是這些業(yè)務(wù)還遠(yuǎn)沒有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。

隨后，30年代一場由金融危機(jī)引發(fā)的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機(jī)中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因?yàn)樗麄儗⑽C(jī)的誕生主要?dú)w因于銀行發(fā)展的多項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)加劇了銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)，從而為整個(gè)金融業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營以降低風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容主要有以下三個(gè)部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務(wù)是承銷和發(fā)行證券，二者必須實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營。嚴(yán)厲禁止交叉業(yè)務(wù)和跨業(yè)經(jīng)營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進(jìn)行了限制。最初規(guī)定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機(jī)。其三，該法案規(guī)定政府對銀行存款給予保險(xiǎn)，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）以及實(shí)行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲戶利益，同時(shí)提高銀行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴(yán)格限制下，美國金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時(shí)候，以前從屬于銀行的一些金融機(jī)構(gòu)開始獨(dú)立發(fā)展并逐步成熟起來，并有了自己獨(dú)立的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍與經(jīng)營管理模式。在此過程中，金融業(yè)逐步形成了銀行， 證券，保險(xiǎn)，信托四大支柱。但是進(jìn)入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)范圍的交叉，嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分被逐步打破，，經(jīng)濟(jì)學(xué)家及政府都開始考慮關(guān)于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問題。經(jīng)過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營掃除了法律上的障礙。

二、業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)生原因及利弊分析。

前已述及，金融業(yè)自誕生以來，其業(yè)務(wù)范圍及機(jī)構(gòu)設(shè)置并沒有自動的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會發(fā)展對多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務(wù)（存款與放款業(yè)務(wù)）之外新開發(fā)的金融服務(wù)產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以后，美國率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務(wù)融合，要求分業(yè)經(jīng)營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：

首先，分業(yè)經(jīng)營能夠使各金融機(jī)構(gòu)更加專注于自己所擅長的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品，新服務(wù)，這樣可以降低金融機(jī)構(gòu)（當(dāng)時(shí)主要是銀行）的風(fēng)險(xiǎn)并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營也更有利于政府的監(jiān)管。實(shí)施嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分，各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，實(shí)施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

然而在現(xiàn)實(shí)生活中，分業(yè)經(jīng)營的立法規(guī)定卻并未達(dá)到其預(yù)想的效果，這與社會，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r以及這一立法規(guī)定本身的局限性都有著十分重要的關(guān)系。

首先，分業(yè)經(jīng)營在一定程度上損害了投資者的利益。嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務(wù)機(jī)會，投資者不得不與多家不同的金融機(jī)構(gòu)往來以滿足其多種金融需要。同時(shí)，它也削弱了銀行業(yè)的實(shí)力，因?yàn)闃I(yè)務(wù)范圍的嚴(yán)格限制使許多銀行喪失了許多盈利機(jī)會，所以現(xiàn)實(shí)中，許多大銀行都力圖混合商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)，可以說，這也是滿足社會需求的結(jié)果。并且分業(yè)經(jīng)營降低了金融機(jī)構(gòu)間的競爭性，將過去整個(gè)金融業(yè)的競爭分散到了幾個(gè)不同的領(lǐng)域，例如投資銀行不必再擔(dān)心來自于許多大的商業(yè)銀行的競爭，從而削弱了許多金融機(jī)構(gòu)的競爭意識和創(chuàng)新意識，而投資者也無法享受激烈的市場競爭給他們帶來的好處。

另外，尤為重要的是，在二戰(zhàn)以后，世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易迅速發(fā)展，這對金融服務(wù)業(yè)也提出了更高的要求。經(jīng)濟(jì)的全球化必然要求金融的全球化，而金融業(yè)務(wù)的分業(yè)經(jīng)營狀態(tài)無疑不能滿足全球化的金融發(fā)展趨勢的要求。于是各個(gè)國際性的大銀行紛紛朝著業(yè)務(wù)的綜合化方向發(fā)展。他們通過金融創(chuàng)新，開發(fā)，設(shè)計(jì)一系列的金融衍生產(chǎn)品，繞開法律的壁壘，達(dá)到綜合經(jīng)營的目的。60年代末期出現(xiàn)的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現(xiàn)金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環(huán)境中的產(chǎn)物。

分業(yè)經(jīng)營規(guī)定的最初動因在于降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，然而在事實(shí)上，面對世界一體化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，它反而加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，使其生存能力受到限制。正因?yàn)榇?，面對激烈的市場競爭，商業(yè)銀行逐漸突破了與其他金融機(jī)構(gòu)之間分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營全能化的道路。七八十年代以來，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)品種，從專業(yè)化逐步走向多樣化，全能化，從分業(yè)走向合業(yè)，這是與西方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展密切相關(guān)的。引起這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾點(diǎn)：

第一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)比例的變化為其業(yè)務(wù)拓展提供了可能性。近二十年以來，西方商業(yè)銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲蓄存款的比重相應(yīng)上升，這一結(jié)構(gòu)性的變化為商業(yè)銀行開拓中長期信貸業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)提供了較為穩(wěn)定的長期資金來源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個(gè)商業(yè)銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來，西方金融業(yè)競爭激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業(yè)開拓新的業(yè)務(wù)和品種。他們一直想方設(shè)法繞過法規(guī)的限制，向證券保險(xiǎn)等領(lǐng)域擴(kuò)張，突破傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)束縛，開發(fā)更多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。對于這些積極創(chuàng)新的銀行而言，許多法律條文形同虛設(shè)，因?yàn)橥ㄟ^創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監(jiān)管和法規(guī)的限制。與此同時(shí)，金融管理當(dāng)局順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，也取消了一些過時(shí)的法規(guī)，適時(shí)的為商業(yè)銀行開拓新業(yè)務(wù)提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化而不斷的發(fā)展，從最初的資產(chǎn)管理理論到負(fù)債管理理論及至70年代末期出現(xiàn)的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論，他們都是為了有效推動金融業(yè)的安全穩(wěn)定發(fā)展而產(chǎn)生的。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論突破了傳統(tǒng)的只重視資產(chǎn)或者只重視負(fù)債的理論的偏頗之處，使商業(yè)銀行真正的從其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)雙方著手，同時(shí)拓展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，使其相匹配，達(dá)到收益最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展適應(yīng)當(dāng)前金融形勢，為西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎(chǔ)，從而極大的促進(jìn)了他們綜合業(yè)務(wù)的開展。

由此可見，美國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融理論的發(fā)展乃至政府監(jiān)管水平的發(fā)展都為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營做好了準(zhǔn)備。分業(yè)經(jīng)營終究只能是金融業(yè)發(fā)展過程中的一個(gè)過渡階段。

三、合業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢。

1999年12月，美國頒布《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，正式廢除了已實(shí)施六十余年的關(guān)于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的法規(guī)。這一法案的頒布無疑將會對美國乃至世界的金融業(yè)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。合業(yè)經(jīng)營勢不可擋。在此過程中，金融業(yè)的兼并與重組將會加劇，銀行的綜合經(jīng)營能力將進(jìn)一步提高，其國際競爭力也會日益加強(qiáng)。然而另一方面，我們也應(yīng)當(dāng)看到，在此過程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風(fēng)險(xiǎn)。

首先，合業(yè)經(jīng)營將加劇兼并行為，使各金融機(jī)構(gòu)過分重視規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的綜合化，而忽視了穩(wěn)健經(jīng)營這一根本原則。從一定意義上說，金融機(jī)構(gòu)兼并的機(jī)會成本就是其穩(wěn)健程度，穩(wěn)健經(jīng)營要求管理人員經(jīng)常不斷敏銳的監(jiān)督本機(jī)構(gòu)運(yùn)作情況，而不是分散注意力去過分關(guān)注合并以擴(kuò)大規(guī)模和范圍，這可能造成在管理文化，預(yù)期，策略及日常業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業(yè)文化，員工素質(zhì)，經(jīng)營理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優(yōu)勢結(jié)合并發(fā)揮其規(guī)模效益還取決于整合是否成功，而不同企業(yè)之間的整合成本往往是巨大的。

其次，合業(yè)經(jīng)營也會對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管提出更高的要求，這需要政府，社會以及金融機(jī)構(gòu)自身都更清醒的認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)所在并加以防范。而對于某些項(xiàng)目，即使那些較大的金融機(jī)構(gòu)對其所面臨的新的風(fēng)險(xiǎn)也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對從事金融衍生工具所帶來的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和防范。

綜上所述，金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營趨勢是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會經(jīng)濟(jì)金融形勢都為此做好了充分的準(zhǔn)備時(shí)，才能夠適當(dāng)放寬對業(yè)務(wù)范圍的限制。目前我國所采取的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管正是基于這一考慮。而一旦我國的金融體系發(fā)展更為健全，金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步加強(qiáng)，內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管的水平進(jìn)一步提高，我國便可朝著業(yè)務(wù)監(jiān)管綜合化方向邁進(jìn)一步。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文

關(guān)鍵詞：合業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營金融監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范

金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支持,其業(yè)務(wù)經(jīng)營方式也隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展經(jīng)歷了一系列的變化過程.在目前世界經(jīng)濟(jì)逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢也日益明朗。本文擬從美國金融業(yè)的發(fā)展歷程出發(fā)，對全球金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢略作分析。

一，美國金融業(yè)的發(fā)展歷史。

作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)金融的強(qiáng)國，美國金融業(yè)的發(fā)展趨勢對全球各國的金融發(fā)展都有著深遠(yuǎn)的影響，其中不乏值得借鑒的發(fā)展模式，當(dāng)然也有許多發(fā)人深省的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為此，討論金融業(yè)的發(fā)展趨勢，我們有必要首先了解美國金融業(yè)的發(fā)展歷程。

首先，在20世紀(jì)30年代以前，美國的金融機(jī)構(gòu)基本上都是混合經(jīng)營，沒有嚴(yán)格的業(yè)務(wù)范圍的劃分，金融機(jī)構(gòu)的種類也比較少，服務(wù)品種也不豐富。作為金融機(jī)構(gòu)的主要代表-銀行幾乎承攬了社會上需要的全部金融服務(wù)品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務(wù)中解脫出來，開發(fā)了中間業(yè)務(wù)，但是這些業(yè)務(wù)還遠(yuǎn)沒有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。

隨后，30年代一場由金融危機(jī)引發(fā)的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機(jī)中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因?yàn)樗麄儗⑽C(jī)的誕生主要?dú)w因于銀行發(fā)展的多項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)加劇了銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)，從而為整個(gè)金融業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營以降低風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容主要有以下三個(gè)部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務(wù)是承銷和發(fā)行證券，二者必須實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營。嚴(yán)厲禁止交叉業(yè)務(wù)和跨業(yè)經(jīng)營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進(jìn)行了限制。最初規(guī)定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機(jī)。其三，該法案規(guī)定政府對銀行存款給予保險(xiǎn)，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）以及實(shí)行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲戶利益，同時(shí)提高銀行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴(yán)格限制下，美國金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時(shí)候，以前從屬于銀行的一些金融機(jī)構(gòu)開始獨(dú)立發(fā)展并逐步成熟起來，并有了自己獨(dú)立的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍與經(jīng)營管理模式。在此過程中，金融業(yè)逐步形成了銀行，證券，保險(xiǎn)，信托四大支柱。但是進(jìn)入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)范圍的交叉，嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分被逐步打破，，經(jīng)濟(jì)學(xué)家及政府都開始考慮關(guān)于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問題。經(jīng)過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營掃除了法律上的障礙。

二、業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)生原因及利弊分析。

前已述及，金融業(yè)自誕生以來，其業(yè)務(wù)范圍及機(jī)構(gòu)設(shè)置并沒有自動的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會發(fā)展對多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務(wù)（存款與放款業(yè)務(wù)）之外新開發(fā)的金融服務(wù)產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以后，美國率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務(wù)融合，要求分業(yè)經(jīng)營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：

首先，分業(yè)經(jīng)營能夠使各金融機(jī)構(gòu)更加專注于自己所擅長的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品，新服務(wù)，這樣可以降低金融機(jī)構(gòu)（當(dāng)時(shí)主要是銀行）的風(fēng)險(xiǎn)并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營也更有利于政府的監(jiān)管。實(shí)施嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分，各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，實(shí)施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

然而在現(xiàn)實(shí)生活中，分業(yè)經(jīng)營的立法規(guī)定卻并未達(dá)到其預(yù)想的效果，這與社會，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r以及這一立法規(guī)定本身的局限性都有著十分重要的關(guān)系。

首先，分業(yè)經(jīng)營在一定程度上損害了投資者的利益。嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務(wù)機(jī)會，投資者不得不與多家不同的金融機(jī)構(gòu)往來以滿足其多種金融需要。同時(shí)，它也削弱了銀行業(yè)的實(shí)力，因?yàn)闃I(yè)務(wù)范圍的嚴(yán)格限制使許多銀行喪失了許多盈利機(jī)會，所以現(xiàn)實(shí)中，許多大銀行都力圖混合商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)，可以說，這也是滿足社會需求的結(jié)果。并且分業(yè)經(jīng)營降低了金融機(jī)構(gòu)間的競爭性，將過去整個(gè)金融業(yè)的競爭分散到了幾個(gè)不同的領(lǐng)域，例如投資銀行不必再擔(dān)心來自于許多大的商業(yè)銀行的競爭，從而削弱了許多金融機(jī)構(gòu)的競爭意識和創(chuàng)新意識，而投資者也無法享受激烈的市場競爭給他們帶來的好處。

另外，尤為重要的是，在二戰(zhàn)以后，世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易迅速發(fā)展，這對金融服務(wù)業(yè)也提出了更高的要求。經(jīng)濟(jì)的全球化必然要求金融的全球化，而金融業(yè)務(wù)的分業(yè)經(jīng)營狀態(tài)無疑不能滿足全球化的金融發(fā)展趨勢的要求。于是各個(gè)國際性的大銀行紛紛朝著業(yè)務(wù)的綜合化方向發(fā)展。他們通過金融創(chuàng)新，開發(fā)，設(shè)計(jì)一系列的金融衍生產(chǎn)品，繞開法律的壁壘，達(dá)到綜合經(jīng)營的目的。60年代末期出現(xiàn)的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現(xiàn)金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環(huán)境中的產(chǎn)物。

分業(yè)經(jīng)營規(guī)定的最初動因在于降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，然而在事實(shí)上，面對世界一體化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，它反而加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，使其生存能力受到限制。正因?yàn)榇?，面對激烈的市場競爭，商業(yè)銀行逐漸突破了與其他金融機(jī)構(gòu)之間分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營全能化的道路。七八十年代以來，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)品種，從專業(yè)化逐步走向多樣化，全能化，從分業(yè)走向合業(yè)，這是與西方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展密切相關(guān)的。引起這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾點(diǎn)：

第一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)比例的變化為其業(yè)務(wù)拓展提供了可能性。近二十年以來，西方商業(yè)銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲蓄存款的比重相應(yīng)上升，這一結(jié)構(gòu)性的變化為商業(yè)銀行開拓中長期信貸業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)提供了較為穩(wěn)定的長期資金來源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個(gè)商業(yè)銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來，西方金融業(yè)競爭激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業(yè)開拓新的業(yè)務(wù)和品種。他們一直想方設(shè)法繞過法規(guī)的限制，向證券保險(xiǎn)等領(lǐng)域擴(kuò)張，突破傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)束縛，開發(fā)更多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。對于這些積極創(chuàng)新的銀行而言，許多法律條文形同虛設(shè)，因?yàn)橥ㄟ^創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監(jiān)管和法規(guī)的限制。與此同時(shí)，金融管理當(dāng)局順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，也取消了一些過時(shí)的法規(guī)，適時(shí)的為商業(yè)銀行開拓新業(yè)務(wù)提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化而不斷的發(fā)展，從最初的資產(chǎn)管理理論到負(fù)債管理理論及至70年代末期出現(xiàn)的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論，他們都是為了有效推動金融業(yè)的安全穩(wěn)定發(fā)展而產(chǎn)生的。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論突破了傳統(tǒng)的只重視資產(chǎn)或者只重視負(fù)債的理論的偏頗之處，使商業(yè)銀行真正的從其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)雙方著手，同時(shí)拓展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，使其相匹配，達(dá)到收益最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展適應(yīng)當(dāng)前金融形勢，為西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎(chǔ)，從而極大的促進(jìn)了他們綜合業(yè)務(wù)的開展。

由此可見，美國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融理論的發(fā)展乃至政府監(jiān)管水平的發(fā)展都為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營做好了準(zhǔn)備。分業(yè)經(jīng)營終究只能是金融業(yè)發(fā)展過程中的一個(gè)過渡階段。

三、合業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢。

1999年12月，美國頒布《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，正式廢除了已實(shí)施六十余年的關(guān)于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的法規(guī)。這一法案的頒布無疑將會對美國乃至世界的金融業(yè)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。合業(yè)經(jīng)營勢不可擋。在此過程中，金融業(yè)的兼并與重組將會加劇，銀行的綜合經(jīng)營能力將進(jìn)一步提高，其國際競爭力也會日益加強(qiáng)。然而另一方面，我們也應(yīng)當(dāng)看到，在此過程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風(fēng)險(xiǎn)。

首先，合業(yè)經(jīng)營將加劇兼并行為，使各金融機(jī)構(gòu)過分重視規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的綜合化，而忽視了穩(wěn)健經(jīng)營這一根本原則。從一定意義上說，金融機(jī)構(gòu)兼并的機(jī)會成本就是其穩(wěn)健程度，穩(wěn)健經(jīng)營要求管理人員經(jīng)常不斷敏銳的監(jiān)督本機(jī)構(gòu)運(yùn)作情況，而不是分散注意力去過分關(guān)注合并以擴(kuò)大規(guī)模和范圍，這可能造成在管理文化，預(yù)期，策略及日常業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業(yè)文化，員工素質(zhì)，經(jīng)營理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優(yōu)勢結(jié)合并發(fā)揮其規(guī)模效益還取決于整合是否成功，而不同企業(yè)之間的整合成本往往是巨大的。

其次，合業(yè)經(jīng)營也會對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管提出更高的要求，這需要政府，社會以及金融機(jī)構(gòu)自身都更清醒的認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)所在并加以防范。而對于某些項(xiàng)目，即使那些較大的金融機(jī)構(gòu)對其所面臨的新的風(fēng)險(xiǎn)也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對從事金融衍生工具所帶來的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和防范。

綜上所述，金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營趨勢是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會經(jīng)濟(jì)金融形勢都為此做好了充分的準(zhǔn)備時(shí)，才能夠適當(dāng)放寬對業(yè)務(wù)范圍的限制。目前我國所采取的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管正是基于這一考慮。而一旦我國的金融體系發(fā)展更為健全，金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步加強(qiáng)，內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管的水平進(jìn)一步提高，我國便可朝著業(yè)務(wù)監(jiān)管綜合化方向邁進(jìn)一步。

第7篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；考核指標(biāo)；獎懲制度；經(jīng)濟(jì)資本；風(fēng)險(xiǎn)度量

中國的商業(yè)銀行在加入世貿(mào)之后，面臨著許多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。面對機(jī)遇和挑戰(zhàn)，風(fēng)險(xiǎn)也隨之而生，這就給商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了新的要求，在本文中將對中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，問題提出幾點(diǎn)看法，并對風(fēng)險(xiǎn)管理的提高提出一些建議。

一、我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識從高級管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級遞減趨勢，對風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級弱化趨勢，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1.過分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理

規(guī)模決定市場占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤的主要因素之一。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

3.風(fēng)險(xiǎn)識別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制

國外商業(yè)銀行事前風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制較為完善，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠，對于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白。

4.內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱

我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會計(jì)、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

5.獎罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求

國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

6.風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營管理知識、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

二、提高我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對策

由于我國宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，在國際上發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)中已經(jīng)應(yīng)用成熟的一些數(shù)理性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法要吸收應(yīng)用到我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中還需要一段較長的時(shí)間，譬如市場風(fēng)險(xiǎn)管理中的VaR模型、信貸風(fēng)險(xiǎn)中的信貸矩陣模型，不僅需要先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的支持，同時(shí)還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的測算，另外還要對每一期的風(fēng)險(xiǎn)衡量的實(shí)際效果做出評價(jià)并基于此不斷地對模型進(jìn)行校正和改進(jìn)，最后才能形成能夠成熟運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。因此，我國銀行業(yè)目前的首要任務(wù)是要建立完善、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和應(yīng)用的基礎(chǔ)性研究，逐步建立起高效、科學(xué)、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1.健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時(shí)國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

2.制定合理的考核指標(biāo)、在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

考核指標(biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際、是否有利于銀行的長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)、不能誤導(dǎo)各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模當(dāng)然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過于強(qiáng)調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切；否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，以增加風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標(biāo)制定過程中的主觀性、在充分考慮實(shí)際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長期利潤最大化。

3.完善內(nèi)部核查機(jī)制和獎懲制度、防止風(fēng)險(xiǎn)的蔓延

建立合理的獎懲制度。對那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員應(yīng)有所激勵(lì)。對違規(guī)經(jīng)營及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴(yán)格執(zhí)行；在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時(shí)也要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心。對各類違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸、決不姑息遷就，以達(dá)到處罰一部分教育一大片的目的。

4.進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)金融信息報(bào)告與披露制度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況的透明度

因此需要進(jìn)一步明確報(bào)告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時(shí)間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評估體系等，及早向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，及早采取防范和控制措施。

5.借鑒國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和防范能力

要逐步重視經(jīng)濟(jì)資本（即非預(yù)期損失）及其分配在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。銀行經(jīng)營不單要考慮預(yù)期損失、還要考慮非預(yù)期損失。預(yù)期損失以呆賬準(zhǔn)備金的形式已被計(jì)入了銀行經(jīng)營成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價(jià)格一如貸款利率中得到了補(bǔ)償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn)。真正的風(fēng)險(xiǎn)是非預(yù)期損失，所以經(jīng)濟(jì)資本要成為銀行確定其風(fēng)險(xiǎn)控制邊界的基礎(chǔ)：當(dāng)它在數(shù)量上接近或超過銀行的實(shí)際資本時(shí)、說明銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平接近或超過其實(shí)際承受能力、這時(shí)銀行要么通過一些途徑增加實(shí)際資本、要么控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、否則其安全性將受到威脅。

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理對于商業(yè)銀行極其的重要，一方面內(nèi)部需要重視，投入極大的精力和時(shí)間去建立模型，另一方面需要積極的吸收借鑒國外好的風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。

參考文獻(xiàn)

第8篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）06-0108-01

0 引言

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大潮中，金融發(fā)揮著不可輕視的作用，作為商業(yè)銀行是重要的銀行金融機(jī)構(gòu)，所以它所起到的作用更加是舉足輕重的。當(dāng)前，我們越來越關(guān)注商業(yè)銀行，尤其在經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)的過程中，它所揭示了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)在脆弱性。所謂商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中所指的就是對商業(yè)銀行在處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營的過程當(dāng)中對于所存在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)以及各項(xiàng)因素能夠進(jìn)行識別、控制以及辨析的過程。而風(fēng)險(xiǎn)管理也是保證商業(yè)銀行在金融市場的大環(huán)境中可以應(yīng)對各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)是重要的保障，同是，也作為保障商業(yè)銀行所投資得以回報(bào)的比率的方式和重要工具。在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平上風(fēng)險(xiǎn)管理也是作為重要的標(biāo)志，也是作為商業(yè)銀行得以生存發(fā)展的根基，經(jīng)營成敗的重要因素。

1 商業(yè)銀行中風(fēng)險(xiǎn)管理的主要理論

在所應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)管理的主要理論上，對于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷的進(jìn)行發(fā)展，同時(shí)在金融活動的實(shí)踐當(dāng)中也逐漸走向成熟。在經(jīng)過了兩個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展當(dāng)中，作為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理其所應(yīng)用的理論也已形成了一個(gè)比較完整的體系。這主要包括有資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)管理理論、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的管理理論等一系列的理論。由于銀行在早期的風(fēng)險(xiǎn)管理中主要是側(cè)重資產(chǎn)的負(fù)債業(yè)務(wù)，所以缺乏一定的管理，在科學(xué)性和技術(shù)性方面都不是很強(qiáng)，也沒有把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)作系統(tǒng)的管理方法進(jìn)行應(yīng)用。而作為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理其主要核心就是，要針對銀行內(nèi)部不同層次的業(yè)務(wù)單位進(jìn)行統(tǒng)一的全盤管理。進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理是可以動態(tài)的測量風(fēng)險(xiǎn)，并提高銀行的每個(gè)層次都能做好風(fēng)險(xiǎn)管理決策，并形成風(fēng)險(xiǎn)管理主要發(fā)展趨勢。

2 對于商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的現(xiàn)實(shí)問題

2.1 當(dāng)前，在我國的很多商業(yè)銀行中并沒有建立獨(dú)立并且有效管理各種風(fēng)險(xiǎn)的管理部門和管理體系，也缺乏一些高素質(zhì)的管理人才，并且也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)控制人員，因此，在我國的商業(yè)銀行中就缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理有效機(jī)制和保障。在當(dāng)前我國的商業(yè)銀行中，并沒有完善功能性的風(fēng)險(xiǎn)人員職權(quán)，也沒有獨(dú)立，所以作為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人員應(yīng)是全方面的，要負(fù)責(zé)管理、又要制定相應(yīng)的制度等多種職能。所以，在我國的商業(yè)銀行中如果不能盡早的跨越機(jī)構(gòu)改革以及流程的標(biāo)準(zhǔn)化，作為商業(yè)銀行也就難以培養(yǎng)職能風(fēng)險(xiǎn)專家，同時(shí)也很難實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2 由于我國的市場經(jīng)濟(jì)仍處于不發(fā)達(dá)階段，所以市場的基礎(chǔ)作用也沒有很好的得到發(fā)揮，另一方面，在我國的金融市場因發(fā)展的較晚，所以缺乏一定的完善制度，數(shù)據(jù)基礎(chǔ)以及人才等，因此，在一定程度上也就制約了技術(shù)應(yīng)用以及先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理等，從而如果要想我國的商業(yè)銀行以應(yīng)用量化的手段進(jìn)行衡量和識別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制還不得實(shí)現(xiàn)。

2.3 在商業(yè)銀行的量化管理中以及應(yīng)用的模型化都是根據(jù)一些發(fā)達(dá)國家在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上的技術(shù)發(fā)展明顯的特征。但是，在我國的商業(yè)銀行量化管理方面上仍舊處在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)的管理水平上，卻沒有真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)測算統(tǒng)計(jì)工作的科學(xué)化以及制度化，因此，在信用風(fēng)險(xiǎn)就在測量方面會存在很大的工作量，同時(shí)，也會對操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的測量存在很大困難。

2.4 跟先進(jìn)的國際性銀行做比較，在我國的多數(shù)商業(yè)銀行中其內(nèi)部的評級在評級的方法上或者在評級的結(jié)果檢驗(yàn)上，或是在組織結(jié)構(gòu)等方面都會存在很大的差別，所以也會極大的限制內(nèi)部評級進(jìn)行控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的作用。與此同時(shí)，因?yàn)闀?jì)信息并沒有完善，也沒有完備一定的真實(shí)性，在一定程度上也缺乏控制風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，所以在披露銀行信息的數(shù)量和質(zhì)量方面是不能夠適應(yīng)市場需求的。另外，在銀行方面也缺乏對風(fēng)險(xiǎn)管理足夠的注重以及緊迫感。

3 提高商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要措施

3.1 對于我國的商業(yè)銀行必須要在風(fēng)險(xiǎn)管理方面樹立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識。由于在我國的商業(yè)銀行中其風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)比較晚，所以在大部分銀行對于風(fēng)險(xiǎn)管理的思想仍滯留在如何控制以及如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)期，主要是缺乏提高風(fēng)險(xiǎn)管理的思想以及缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的控制意識。因此，在我國的商業(yè)銀行中如果要樹立控制風(fēng)險(xiǎn)管理的意識，首先就要根據(jù)自身的實(shí)際情況而定，建立一套適合銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且把風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍全面控制到市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等方面上，同時(shí)，也要定期的把本行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營情況向管理層進(jìn)行如實(shí)匯報(bào)，從而形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理和反饋機(jī)制。

3.2 應(yīng)強(qiáng)化信息的披露機(jī)制，并且準(zhǔn)備、充分、及時(shí)的對信息進(jìn)行披露，這也是作為治理風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重，而信息披露機(jī)制也是作為治理的主要核心，是商業(yè)銀行運(yùn)行良好的重要機(jī)制。而有效的信息披露制度可以讓投資者以及監(jiān)管者、債權(quán)人等可以對公司全面的真實(shí)經(jīng)營情況做以正確的判斷，在一定程度上也有利于約束內(nèi)部行為人的操作行為，從而減輕股東的利益侵害以及問題。因此，作為商業(yè)銀行應(yīng)必須加強(qiáng)提高披露信息的制度，更好的提高商業(yè)銀行在運(yùn)作時(shí)的透明度。

4 結(jié)論

總而言之，在目前形勢下，商業(yè)銀行是否可以持續(xù)的生存和發(fā)展作為風(fēng)險(xiǎn)管理就起到了十分關(guān)鍵的因素，也有著重要的作用。所以針對當(dāng)前商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中所存在的問題進(jìn)行分析研究，主要包括在風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、管理理念等方面進(jìn)行分析研究，與此同時(shí)也借鑒了當(dāng)今國外的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中的經(jīng)驗(yàn)，從而更好的加強(qiáng)改善我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的水平和思想意識，從而更好的進(jìn)行持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭保民.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào).2011（3）.

[2]吳亞男.全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念與模式——我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究[D].對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué).2006.

第9篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文

城商行現(xiàn)有績效評價(jià)

指標(biāo)體系的不足

經(jīng)營轉(zhuǎn)型意味著利益導(dǎo)向的改變，清醒地認(rèn)識我國城商行現(xiàn)有績效評價(jià)指標(biāo)體系的不足并加以改正，對于經(jīng)營轉(zhuǎn)型的成功至關(guān)重要。我國城商行的績效評價(jià)指標(biāo)體系大多存在以下三點(diǎn)不足。

重視規(guī)模指標(biāo)，輕視質(zhì)量和效益指標(biāo)?！袄婵睢苯陙沓蔀楹芏嚆y行職工的重要任務(wù)和沉重壓力，這一方面表明了銀行間競爭的加劇，另一方面也在一定程度上揭示了銀行經(jīng)營者對規(guī)模的重視。規(guī)模是“做大做強(qiáng)”的基礎(chǔ)，但過度重視規(guī)模的擴(kuò)張可能就會使質(zhì)量和效益指標(biāo)受到輕視，無法適應(yīng)經(jīng)營轉(zhuǎn)型的需要，質(zhì)量和效益指標(biāo)應(yīng)受到更多的重視。

某些指標(biāo)和整體戰(zhàn)略脫節(jié)，存在“戰(zhàn)略稀釋”的現(xiàn)象。在績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)時(shí)，科學(xué)性不足，有些指標(biāo)沒有與銀行的長期戰(zhàn)略緊密聯(lián)系，無法將銀行的整體戰(zhàn)略落實(shí)到部門和個(gè)人，從而轉(zhuǎn)化為具體的部門目標(biāo)和個(gè)人目標(biāo)。另外，各個(gè)職能部門在制訂考評計(jì)劃時(shí)，更多的是考慮本部門的利益，不能從銀行的整體戰(zhàn)略出發(fā)制定績效標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致員工的個(gè)人目標(biāo)和銀行的整體戰(zhàn)略聯(lián)系脫節(jié)，甚至是相背而行，從而導(dǎo)致“戰(zhàn)略稀釋”現(xiàn)象的發(fā)生。

指標(biāo)體系缺乏彈性，對環(huán)境變化的適應(yīng)能力不足?？冃Э己耸菫榱藢?shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)具有長期性和穩(wěn)定性，績效考核指標(biāo)體系也應(yīng)該具有長期性和穩(wěn)定性。但是目前，我國很多城商行的績效考核指標(biāo)體系一年一調(diào)整，否則就與實(shí)際脫節(jié)嚴(yán)重，無法執(zhí)行。這有兩方面的原因，一是環(huán)境變化確實(shí)快。畢竟我國國民經(jīng)濟(jì)整體處于快速發(fā)展的轉(zhuǎn)型時(shí)期，準(zhǔn)確地預(yù)測環(huán)境變化確實(shí)不可能。但是這不能成為頻繁修改績效考核指標(biāo)體系的理由，因?yàn)榭冃Э己耸菓?zhàn)略落實(shí)的工具，因此正確的邏輯是“環(huán)境影響戰(zhàn)略，戰(zhàn)略影響績效考核指標(biāo)體系”，只要銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃不發(fā)生大的變化，績效考核指標(biāo)體系就不應(yīng)該發(fā)生大的變化。二是績效考核指標(biāo)體系本身不科學(xué)。指標(biāo)的具體值可能年年變化，但體系也一年一變的話，很可能是由于對戰(zhàn)略的核心要素理解不透，未能抓住關(guān)鍵要素，未能科學(xué)地設(shè)計(jì)指標(biāo)體系。

平衡計(jì)分卡理念下

構(gòu)建績效評價(jià)指標(biāo)體系的一般步驟

平衡計(jì)分卡在吸收系統(tǒng)管理理論、權(quán)變管理理論及戰(zhàn)略管理理論先進(jìn)理念的基礎(chǔ)上，將企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)的各種因素劃分為財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長等四個(gè)相互關(guān)聯(lián)的層面。

按照平衡計(jì)分卡的理念構(gòu)建商業(yè)銀行的績效評價(jià)指標(biāo)體系一般要經(jīng)過以下幾個(gè)步驟：

確立愿景與戰(zhàn)略。該步驟幫助銀行管理層就其使命和經(jīng)營戰(zhàn)略達(dá)成共識，將戰(zhàn)略由抽象的語言轉(zhuǎn)化成為能夠被普遍接受的一套完整目標(biāo)和測評指標(biāo)，以得到所有高級經(jīng)理的認(rèn)可，并能描述推動其成功的長期因素。愿景與戰(zhàn)略要簡單明了，使其能夠利用平衡計(jì)分卡設(shè)計(jì)出商業(yè)銀行相應(yīng)的業(yè)績衡量指標(biāo)以解釋愿景和戰(zhàn)略。

溝通與聯(lián)系。該步驟要求銀行就其戰(zhàn)略進(jìn)行上下溝通，并將經(jīng)營戰(zhàn)略與部門、個(gè)人目標(biāo)聯(lián)系起來，確保組織中的各個(gè)層次都能理解長期戰(zhàn)略，每一個(gè)部門、成員的目標(biāo)都要與之保持一致。利用平衡計(jì)分卡為商業(yè)銀行建立財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長四類明白易懂的具體目標(biāo)，并且出于戰(zhàn)略的考慮可以增加其他方面的目標(biāo)，并將目標(biāo)分解對應(yīng)地形成各個(gè)單位和部門子目標(biāo)。

業(yè)務(wù)規(guī)劃。該步驟要求將銀行業(yè)務(wù)（項(xiàng)目）計(jì)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃一體化，使管理層按照平衡計(jì)分卡制訂的目標(biāo)安排優(yōu)先級、采取有針對性的措施和分配資源，并加以協(xié)調(diào)。確定成功的關(guān)鍵因素，將其行動內(nèi)容具體化。并為四類具體目標(biāo)找出最具意義的關(guān)鍵業(yè)績衡量指標(biāo)，注意這些指標(biāo)不能過多，以不超過三個(gè)為宜。

回饋與學(xué)習(xí)。該步驟賦予銀行戰(zhàn)略學(xué)習(xí)的能力，使銀行通過財(cái)務(wù)結(jié)果衡量短期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，從客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長三個(gè)方面監(jiān)督短期結(jié)果，并根據(jù)最近的綜合考核狀況，進(jìn)行戰(zhàn)略修改。

平衡計(jì)分卡理念下

績效考核指標(biāo)體系需要的配套條件

平衡計(jì)分卡的先進(jìn)管理理念雖具有一定的普遍性，然而要在我國城商行中成功實(shí)施仍可能面臨很大挑戰(zhàn)。這是因?yàn)?，落?shí)平衡計(jì)分卡的先進(jìn)理念，設(shè)計(jì)和執(zhí)行一套先進(jìn)的績效評價(jià)指標(biāo)體系，需要一定的配套條件，這包括：

良好的管理信息系統(tǒng)。平衡計(jì)分卡是一個(gè)綜合系統(tǒng)，對于四個(gè)維度的數(shù)據(jù)采集一般需要銀行其他管理信息系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持。而目前我國商業(yè)銀行的信息精細(xì)度和質(zhì)量要求度不高，這會嚴(yán)重影響銀行實(shí)施平衡計(jì)分卡的效果，導(dǎo)致諸如所設(shè)計(jì)與推行的考核指標(biāo)過于粗糙，或不真實(shí)不準(zhǔn)確，無法有效地衡量銀行的經(jīng)營業(yè)績。因此，必須提高我國商業(yè)銀行的管理信息質(zhì)量，才能有效保障平衡計(jì)分卡的有效實(shí)施。

全行普遍接受的戰(zhàn)略管理理念。我國城商行目前大多處在傳統(tǒng)經(jīng)營管理目標(biāo)引導(dǎo)下，其績效評價(jià)以實(shí)現(xiàn)部門績效目標(biāo)為基礎(chǔ)，導(dǎo)致各部門為實(shí)現(xiàn)考核目標(biāo)不惜犧牲銀行整體目標(biāo)。各城商行要應(yīng)用具有戰(zhàn)略性、平衡性的平衡計(jì)分卡，必然要求樹立戰(zhàn)略管理理念，從戰(zhàn)略全局對銀行未來計(jì)劃和目標(biāo)進(jìn)行全面績效評價(jià)，以引導(dǎo)各部門向著共同的目標(biāo)努力來設(shè)置平衡性指標(biāo)，發(fā)揮績效評價(jià)的導(dǎo)向作用。