保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)而言，通過(guò)財(cái)務(wù)分析可以感知風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)利用財(cái)務(wù)分析加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和規(guī)避。[1]

1 A公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

一般保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)可分為籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等，這些財(cái)務(wù)活動(dòng)從不同角度反映了公司在日常經(jīng)營(yíng)中的支付能力、盈利能力及運(yùn)營(yíng)狀況。基于財(cái)務(wù)分析視角，本文從籌資風(fēng)險(xiǎn)管理、投資風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)方面分析A公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

1.1 籌資風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，資金的主要來(lái)源是資本金以及保險(xiǎn)費(fèi)收入。在保險(xiǎn)公司的資金來(lái)源中，負(fù)債所占的比重較大，其籌資風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于保險(xiǎn)費(fèi)收入帶來(lái)的債務(wù)。基于財(cái)務(wù)分析視角，保險(xiǎn)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)可以從公司的償債能力方面來(lái)衡量。具體的評(píng)估指標(biāo)主要有：資產(chǎn)負(fù)債率及償付能力充足率。

A公司近三年資產(chǎn)負(fù)債率的分析結(jié)果如表1所示。

根據(jù)表1所示，2015年A公司的資產(chǎn)負(fù)債率較前幾年有所降低，說(shuō)明其債務(wù)負(fù)擔(dān)有所減輕，長(zhǎng)期償債風(fēng)險(xiǎn)減小。高負(fù)債率通常會(huì)給公司造成較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，A公司適當(dāng)削減了債務(wù)資本比率，優(yōu)化了公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

償付能力方面主要是分析其償付能力充足率，具體指標(biāo)的分析如表2所示。

根據(jù)表2可知，2015年A保險(xiǎn)公司償付能力充足率為205.1%，相比前幾年有較大幅度的提高，原因在于2015年A公司進(jìn)行了權(quán)益融資，進(jìn)一步補(bǔ)充了資本金及營(yíng)運(yùn)資金，使集團(tuán)的償債風(fēng)險(xiǎn)有所減小。

1.2 投資風(fēng)險(xiǎn)管理

投資風(fēng)險(xiǎn)是投資效果偏離收益目標(biāo)的可能性。結(jié)合財(cái)務(wù)分析，公司的投資風(fēng)險(xiǎn)可以用盈利能力來(lái)衡量，衡量指標(biāo)主要有：總投資收益率、凈投資收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率。A公司投資收益指標(biāo)的分析如表3所示。

2015年，A公司的總投資收益率為5%，與上年持平，但凈投資收益率有所增加。2014年和2015年的收益水平較2013年有大幅度的提升，但收益的提升往往伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的加大。A公司近兩年在投資方面獲得了較大收益，說(shuō)明它在投資方面承受的風(fēng)險(xiǎn)也較大。

1.3 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理

保險(xiǎn)公司作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)”的公司，現(xiàn)金流量在其日常營(yíng)運(yùn)中的重要性不言而喻。對(duì)于A公司這個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，更要有足夠的現(xiàn)金流作為保證，因此，基于公司現(xiàn)金流量表的分析可以對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)作出較好的識(shí)別。主要衡量指標(biāo)為：資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量回報(bào)率、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)的比率、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量對(duì)負(fù)債比率。A公司營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析如表4所示。

由表4分析可知，2015年A公司資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量回報(bào)率較2014年有較大幅度的下降，說(shuō)明A公司集團(tuán)資金的經(jīng)營(yíng)收現(xiàn)水平有所下降，其資產(chǎn)綜合管理水平降低。同時(shí)，2015年A公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)的比率較2014年也有所降低，說(shuō)明公司盈利質(zhì)量降低，利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)程度低。另外，A公司2015年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量對(duì)負(fù)債比率也有所降低，說(shuō)明公司短期償債風(fēng)險(xiǎn)有所增加?？偟膩?lái)說(shuō)，2015年A公司集團(tuán)受業(yè)務(wù)發(fā)展的影響，本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流減少，短期運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有所增加。

2 A公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)

據(jù)上述分析可知，A公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較好，在公司規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)逐步加強(qiáng)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，取得了一些成效。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理體系逐步完善

A公司成立二十多年來(lái)，一直將風(fēng)險(xiǎn)管理視為經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的核心內(nèi)容之一，逐步建立起與業(yè)務(wù)特點(diǎn)相結(jié)合的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。根據(jù)上文的分析，可以看出A公司的資產(chǎn)負(fù)債率一直較高，超出理論的合理水平，但是最近幾年A公司的發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，說(shuō)明A公司注重風(fēng)險(xiǎn)管理與發(fā)展并舉。而先進(jìn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為公司戰(zhàn)略有效實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。除此之外，公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的關(guān)注和認(rèn)知始終保持明確清晰，并通過(guò)自身的影響力將其滲透到公司的各個(gè)層面，有效做到上傳下達(dá)，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和完善起到了激勵(lì)和領(lǐng)導(dǎo)作用。

2.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系合理有效

A公司注重財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，并以公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)為輔助，將財(cái)務(wù)內(nèi)部控制理念滲透到員工的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，從而基本建立了合理有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，使得A公司內(nèi)控管理中心各部門(mén)形成目標(biāo)統(tǒng)一、高效配合的合作模式，同時(shí)，也有效促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管控三道防線之間的聯(lián)動(dòng)與運(yùn)作，減少或規(guī)避了公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失。另外，在A公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的推動(dòng)下，A公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化進(jìn)一步加強(qiáng)，尤其是對(duì)于地方子公司，更是加強(qiáng)了對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的控制，提高了員工的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的素質(zhì)。

2.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制健全

在逐步完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的指導(dǎo)下，A公司建立了較為健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，即以公司財(cái)務(wù)信息化為基礎(chǔ)，利用財(cái)務(wù)指標(biāo)度量其財(cái)務(wù)狀況偏離預(yù)警線的強(qiáng)弱程度并發(fā)出財(cái)務(wù)警戒信號(hào)。在健全的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的指導(dǎo)下，A公司以公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)資料為依據(jù)，選擇重點(diǎn)檢測(cè)財(cái)務(wù)指標(biāo)并確定財(cái)務(wù)危機(jī)警戒標(biāo)準(zhǔn)，并采用比例分析法、數(shù)學(xué)模型法等對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行綜合分析及預(yù)測(cè)，監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)狀況的變化及可能發(fā)生的財(cái)務(wù)危機(jī)，并及時(shí)警示有關(guān)負(fù)責(zé)人員，分析和報(bào)告本公司發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的原因，對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)行存在的潛在問(wèn)題，提出有效的防范措施。[2]健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制幫助A公司有效規(guī)避了潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障了其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康發(fā)展。

2.4 資本結(jié)構(gòu)合理，償付能力穩(wěn)定

A公司在業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的現(xiàn)階段，在不斷調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的同時(shí)也在不斷調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，從而做到了有效合理配置資源并保持償付能力穩(wěn)定。在當(dāng)前激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，保險(xiǎn)公司生存的空間更為狹窄，此時(shí)充足的償付能力首當(dāng)其沖地成為其生存和發(fā)展的必要保障。[3]因此，充足的償付能力是保險(xiǎn)公司自身所要追求的目標(biāo)與方向之一。另外，A公司在再融資的同時(shí)注重了資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，保持了償付能力的穩(wěn)定性，從而促使其實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。

2.5 注重投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范和控制

保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)主要存在于保險(xiǎn)資金的運(yùn)用過(guò)程中，正確的投資決策是投資風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵所在，而合適的投資決策準(zhǔn)則是重中之重?；诖耍珹公司首先確定了保險(xiǎn)資金投資決策準(zhǔn)則。然后結(jié)合資金的來(lái)源、運(yùn)用特點(diǎn)，按照負(fù)債類(lèi)型要和相應(yīng)類(lèi)型的資產(chǎn)相匹配的原則來(lái)制定投資方向、選擇投資工具、確定投資比例，以此減少業(yè)務(wù)開(kāi)展的盲目性，增加了投資的安全性。[4]另外，通過(guò)恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合，利用投資資產(chǎn)的多樣化，分散了非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，并且保證了投資的多元化，同時(shí)提高了隨時(shí)滿足短期債務(wù)以及應(yīng)對(duì)解決突發(fā)事件的能力，加強(qiáng)了對(duì)投資的事前、事中、事后控制。

3 A公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的啟示

A公司形成了較為完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，我國(guó)其他保險(xiǎn)企業(yè)可以從以下方面進(jìn)行借鑒。

3.1 構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以促進(jìn)保險(xiǎn)公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。通過(guò)制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍和建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程，能進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3.1.1 制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的第一步。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略包括風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與目標(biāo)定位。風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置決定了公司在風(fēng)險(xiǎn)決策中的行為特征。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)定位并不在于完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而在于與風(fēng)險(xiǎn)共存，特別是作為保險(xiǎn)公司，承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)是其存在的前提。

3.1.2 營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

公司文化是公司持續(xù)發(fā)展的人文力量，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理體系作用的發(fā)揮能起到事半功倍的效果，反之，滯后的風(fēng)險(xiǎn)管理文化則會(huì)呈倍數(shù)縮小風(fēng)險(xiǎn)管理體系的作用。營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，才能不斷提高公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。在此基礎(chǔ)上重視公司文化的評(píng)估結(jié)果，鞏固和發(fā)揚(yáng)公司文化的建設(shè)成果，并針對(duì)評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定影響公司文化建設(shè)的不利因素，分析其更深層次的影響因素，及時(shí)?取相應(yīng)措施加以應(yīng)對(duì)。

3.1.3 建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范和控制。首先，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。只有正確判別出自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，人們才能夠更加主動(dòng)地采取適當(dāng)有效的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制。其次，風(fēng)險(xiǎn)防范則是采取預(yù)先防范措施，得以減小損失發(fā)生的可能性以及損失程度。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理流程離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)控制，即采取各種措施減小風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)帶來(lái)的損失。

3.2 加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制

保持合理充足的現(xiàn)金流不僅需要健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，更需要健全的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。

3.2.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司生存與發(fā)展的基石

財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是強(qiáng)化保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，保險(xiǎn)公司的籌資、投資、營(yíng)運(yùn)活動(dòng)都離不開(kāi)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。在復(fù)雜多變的市場(chǎng)條件下，保險(xiǎn)公司處于風(fēng)險(xiǎn)旋渦中，更需要合理的組織、安排和控制好資金的流動(dòng)與安全，因此需要一套系統(tǒng)的財(cái)務(wù)控制體系。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制作為強(qiáng)化管理的一種手段，必然在經(jīng)營(yíng)管理中得到體現(xiàn)和發(fā)展，從而使得保險(xiǎn)公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中以生存求發(fā)展，以效益為本，更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.2 加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制有利于提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力

作為保險(xiǎn)公司生存和發(fā)展的基石，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制為財(cái)務(wù)管理提供組織保證、體系保證、方法保證以及質(zhì)量保證，從而有效降低保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程以及財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的需要，建立合理、有效的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)，科學(xué)設(shè)置公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)以及崗位職責(zé)，明確各崗位的責(zé)任分工，建立安全實(shí)用、能夠覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，盡可能使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)自動(dòng)化、流程化、信息化，減少或消除人為干預(yù)和操作的失誤，為財(cái)務(wù)內(nèi)部控制提供技術(shù)保障和有效的系統(tǒng)支持。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是公司內(nèi)部控制制度的有機(jī)組成部分，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的完善能夠有效提高公司財(cái)務(wù)管理能力，提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，進(jìn)而促進(jìn)保險(xiǎn)公司的持續(xù)健康發(fā)展，推動(dòng)公司競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)效益的顯著提升。

3.3 建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

合理的現(xiàn)金流是一個(gè)公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，而健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系更有利于公司及早識(shí)別保險(xiǎn)公司的資金流風(fēng)險(xiǎn)，從而降低公司的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。作為保險(xiǎn)公司可以從兩個(gè)方面來(lái)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

3.3.1 正確選擇財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)

在財(cái)務(wù)預(yù)警體系選擇的關(guān)鍵問(wèn)題上，保險(xiǎn)公司對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面考慮。一方面，定性指標(biāo)可以直接反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的變化，主要受經(jīng)濟(jì)環(huán)境、本行業(yè)特征、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)狀況、公司經(jīng)營(yíng)方式以及管理水平等方面的影響，是影響公司穩(wěn)定發(fā)展不可忽視的因素；另一方面，定量指標(biāo)主要反映的是公司的財(cái)務(wù)狀況及其發(fā)展?fàn)顩r，其中包括公司的償債能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、獲利能力以及發(fā)展?jié)摿Φ确矫?。[5]因此，保險(xiǎn)公司在指標(biāo)選取時(shí)需要綜合考慮各指標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)性，特別應(yīng)注意的是定量指標(biāo)與定性指標(biāo)之間的相互補(bǔ)充，以便使其更好地反映公司財(cái)務(wù)狀況。

3.3.2 加強(qiáng)公司信息化管理

建立財(cái)務(wù)預(yù)警體系主要在于它的及時(shí)性，因此大量準(zhǔn)確及時(shí)的信息為財(cái)務(wù)預(yù)警體系的有效運(yùn)行提供了基礎(chǔ)，所以公司應(yīng)不斷加強(qiáng)信息化管理。通過(guò)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的計(jì)算機(jī)輔助管理體系，配備專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行信息的收集和處理，以此確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和有效性，從而實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理智能化，提高公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的科學(xué)性，并為公司財(cái)務(wù)預(yù)警體系的構(gòu)建提供技術(shù)支持。

3.4 從優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略高度來(lái)規(guī)劃再融資行為

在中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速發(fā)展的階段，基于實(shí)現(xiàn)金融綜合化經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略需要，在滿足保險(xiǎn)資金投資股權(quán)、上市公司再融資規(guī)范的前提下，保險(xiǎn)公司更應(yīng)從優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略高度提前規(guī)劃公司的再融資行為。[6]

3.4.1 確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)

作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公司存在其特殊性質(zhì)。一方面，保險(xiǎn)公司是負(fù)債經(jīng)營(yíng)；另一方面，保險(xiǎn)公司的股權(quán)資本有自身的獲利要求。此類(lèi)特殊性使得保險(xiǎn)公司的資本結(jié)構(gòu)受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)和股東利益最大化要求的雙重限制。[7]因此保險(xiǎn)公司需要根據(jù)自身實(shí)際確定最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)，使其既能夠維持保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性、滿足監(jiān)管要求的償付能力，同時(shí)又能夠?qū)崿F(xiàn)股東的利益最大化。

3.4.2 合理選擇再融資方式

我國(guó)上市保險(xiǎn)公司在選擇再融資方式時(shí)所考慮的主要是融資額大小、門(mén)檻高低以及融資的難易程度等因素，因此股權(quán)融資成為我國(guó)上市保險(xiǎn)公司再融資的首選。雖然股權(quán)融資對(duì)改善股權(quán)結(jié)構(gòu)確實(shí)具有一定的作用，但是單一的股權(quán)融資并沒(méi)有考慮到公司在資本結(jié)構(gòu)方面的差異，不符合財(cái)務(wù)管理理論關(guān)于最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的融資原則。再融資對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展有著極大的推動(dòng)力，因此，我國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)合理選擇再融資方式，從優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略高度來(lái)規(guī)劃再融資行為，有效提高公司償付能力、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，從而實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.5 積極提高保險(xiǎn)資金的使用效率

保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的控制工作中，比較常見(jiàn)的控制策略包括對(duì)建立合理的投資比例、拓寬資金運(yùn)用渠道這兩個(gè)方面。

3.5.1 建立合理的投資比例

在現(xiàn)階段的條件下，保險(xiǎn)公司應(yīng)引入合理的投資比例，以一定的風(fēng)險(xiǎn)水平為前提條件，從而實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)率的最大化。[8]保險(xiǎn)公司自身屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，組合模式下的投資對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行抵消、對(duì)沖處理能夠有助于整個(gè)收益水平的均衡發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)收益要素與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要素的均衡。因此，建立合理的投資比例有利于保險(xiǎn)公司降低自身投資風(fēng)險(xiǎn)，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.5.2 拓寬資金運(yùn)用渠道

第2篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

［關(guān)鍵詞］電網(wǎng)行業(yè)；業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

1深刻解讀，從研究背景找尋關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)

一是戰(zhàn)略?xún)?yōu)先，內(nèi)因外力驅(qū)使提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。隨著中國(guó)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)、依法治企、深化改革等社會(huì)趨勢(shì)以及電力體制改革等戰(zhàn)略發(fā)展，電網(wǎng)企業(yè)迎來(lái)了發(fā)展的新機(jī)遇及新挑戰(zhàn)。業(yè)務(wù)外包是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要策略，實(shí)施業(yè)務(wù)外包，將非核心業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移出去，借助外部資源的優(yōu)勢(shì)來(lái)彌補(bǔ)和改善自己的弱勢(shì)，從而形成并不斷強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力向著業(yè)務(wù)更精、更專(zhuān)方向發(fā)展。二是前瞻預(yù)防，系統(tǒng)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的先期預(yù)防管理。安全可靠運(yùn)行是電網(wǎng)行業(yè)的首要要求。電網(wǎng)企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)單元，在業(yè)務(wù)外包的策劃及準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、退出階段的各個(gè)環(huán)節(jié)，都存在著巨大的業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)。在充分調(diào)研國(guó)內(nèi)外、行業(yè)內(nèi)外業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，運(yùn)用既科學(xué)先進(jìn)又成熟成功的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和機(jī)制，將業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)控制在“未病”狀態(tài)，對(duì)電網(wǎng)行業(yè)業(yè)務(wù)外包的成功推進(jìn)具有領(lǐng)航效應(yīng)。三是問(wèn)題解決，配套完善切實(shí)可行的體系機(jī)制。企業(yè)將非核心業(yè)務(wù)外包，并不意味著一定能夠整合外部?jī)?yōu)質(zhì)資源，規(guī)避所有風(fēng)險(xiǎn)，仍然存在許多風(fēng)險(xiǎn)需要辨識(shí)、評(píng)估及控制。業(yè)務(wù)外包是促進(jìn)企業(yè)發(fā)生重大變化的催化劑，因此需要企業(yè)在開(kāi)展業(yè)務(wù)外包的同時(shí)，不能以包代管，必須結(jié)合業(yè)務(wù)特性，梳理、分析電網(wǎng)行業(yè)業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)，并建立配套完善的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系及機(jī)制，為電網(wǎng)行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力持續(xù)提高及業(yè)務(wù)外包順利實(shí)施保駕護(hù)航。

2切中肯綮，為業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理提供方法理論

為了全面管理業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)，本文從風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)典理論、法律及行業(yè)文獻(xiàn)、標(biāo)桿企業(yè)成功案例和企業(yè)實(shí)際等方面，結(jié)合精益管理工具FMEA等，經(jīng)過(guò)大量理論研究、案例分析和實(shí)地調(diào)研等，萃取風(fēng)險(xiǎn)管理成熟成功的方法論及最佳實(shí)踐，引導(dǎo)并規(guī)范公司相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理模式在業(yè)務(wù)外包過(guò)程中向外包單位延伸。第一，COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架將風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制雙雙納入其中，它是一個(gè)多向的重復(fù)性過(guò)程，任何組件的失效都能夠且確實(shí)對(duì)其他組件造成實(shí)質(zhì)性的影響。COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架由內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控等八個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素共同組成，并貫穿在企業(yè)的管理過(guò)程之中，成為完整的閉環(huán)管理體系。第二，《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)———業(yè)務(wù)外包》等電網(wǎng)行業(yè)內(nèi)外的政策相繼出臺(tái)，對(duì)業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步指明方向。第三，針對(duì)業(yè)務(wù)外包開(kāi)展成功的標(biāo)桿企業(yè)，包括通信、電力、石油、化工及電子和汽車(chē)制造等不同行業(yè)、不同性質(zhì)的企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研分析，以掌握風(fēng)險(xiǎn)管理方法理論及政策制度在企業(yè)的實(shí)踐運(yùn)用情況，為實(shí)際運(yùn)用奠定基礎(chǔ)。第四，通過(guò)綜合調(diào)研、專(zhuān)題調(diào)研等多種方式，在不同組織層面、不同職能及不同試點(diǎn)單位，充分了解電網(wǎng)行業(yè)的業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，總結(jié)歸納好的方面予以推廣，明確界定需要改進(jìn)的方面予以防范。整合COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架、相關(guān)法規(guī)及行業(yè)文件、標(biāo)桿企業(yè)最佳實(shí)踐及全方位調(diào)研等理論依據(jù)構(gòu)建業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制模型（如圖1所示）。

3操作落地，整合理論實(shí)踐形成操作流程

為使業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理得以操作落地，整合COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)———業(yè)務(wù)外包》等相關(guān)體系及政策等，制定了電網(wǎng)行業(yè)業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)管理操作流程，包括以下幾個(gè)方面：一是明確管理目標(biāo)。開(kāi)展業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理要努力實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和減災(zāi)目標(biāo)的落實(shí)。第一，應(yīng)確保將業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍，不能僅為解決眼前的利益而忽略企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。第二，確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。在法律框架范圍內(nèi)規(guī)范加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控是業(yè)務(wù)外包有序推進(jìn)的重要保障。第三，確保企業(yè)與承包單位之間就風(fēng)險(xiǎn)管控的措施得到真實(shí)、可靠及有效的落實(shí)，及時(shí)了解承包單位的意見(jiàn)和需求，并把企業(yè)的各個(gè)政策對(duì)承包單位進(jìn)行公開(kāi)、透明地宣傳，消除溝通不暢帶來(lái)的不良因素。第四，確保企業(yè)業(yè)務(wù)外包的有關(guān)規(guī)章制度和措施的有效執(zhí)行，確保外包風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)入一個(gè)連續(xù)不斷、循序漸進(jìn)的累積、改進(jìn)和提升的良性循環(huán)，確保經(jīng)營(yíng)管理的有效性。第五，確保企業(yè)建立針對(duì)業(yè)務(wù)外包重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤等遭受重大損失。二是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。明確業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)后，企業(yè)應(yīng)對(duì)收集的業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、外包業(yè)務(wù)管理措施及其重要流程等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。第一，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注并識(shí)別與電網(wǎng)行業(yè)業(yè)務(wù)外包緊密相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。第二，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析工作，是根據(jù)外包風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與危害程度，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和主次，以有的放矢地制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理措施。基于電網(wǎng)企業(yè)精益化管理的成功實(shí)踐，采用失效模式分析（FMEA）的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，它是基于數(shù)據(jù)分析的風(fēng)險(xiǎn)防控方法，目的在于識(shí)別及評(píng)估一個(gè)業(yè)務(wù)（活動(dòng)）在實(shí)施過(guò)程中的潛在失效模式及其影響，分析如何消除或減少潛在失效的發(fā)生，并找出改善措施。計(jì)算方法為：風(fēng)險(xiǎn)度（RPN）＝嚴(yán)重程度（SEV）×發(fā)生頻數(shù)（OCC）×探測(cè)度（DET）。第三，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作，是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析得出的風(fēng)險(xiǎn)度值（RPN），評(píng)價(jià)該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度等，SEV大于等于8或RPN大于等于280的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目是高風(fēng)險(xiǎn)，RPN大于等于120且小于280的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目是中風(fēng)險(xiǎn)，RPN小于120的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目是低風(fēng)險(xiǎn)。三是采取風(fēng)險(xiǎn)控制。根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞業(yè)務(wù)外包工作目標(biāo)，確定合適的業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的總體策略及具體措施，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力等的配置。第一，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。根據(jù)業(yè)務(wù)外包的工作特性，分別采取規(guī)避（終止）、減少（控制）、分擔(dān)（轉(zhuǎn)移）、接受（保持）四個(gè)策略（如表1所示）。第二，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控方案。企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)對(duì)策略，并對(duì)每一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)及中風(fēng)險(xiǎn)制定具體解決方案，包括風(fēng)險(xiǎn)管控的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理方式及業(yè)務(wù)流程、所需條件和手段、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)策略及具體措施、人財(cái)物的資源配置等。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率平衡的原則，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各個(gè)管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制方案，并配以相應(yīng)的程序和政策。四是實(shí)施監(jiān)督改進(jìn)。企業(yè)應(yīng)以業(yè)務(wù)外包的重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，定期對(duì)各職能部門(mén)和專(zhuān)業(yè)部門(mén)的業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行評(píng)估，對(duì)跨部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管控方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出整改建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告，及時(shí)報(bào)送企業(yè)高層或分管風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理人員。內(nèi)審部門(mén)應(yīng)至少每年一次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、開(kāi)展業(yè)務(wù)外包的有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作及工作成效，進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

4結(jié)語(yǔ)

隨著電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部依法治企和電力體制改革等趨勢(shì)發(fā)展，外部業(yè)務(wù)外包市場(chǎng)的逐步成熟和專(zhuān)業(yè)分工的不斷細(xì)化、深化，業(yè)務(wù)外包將逐步成為電網(wǎng)企業(yè)的常用經(jīng)營(yíng)策略，同時(shí)業(yè)務(wù)外包也給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，必須采取預(yù)防措施管控各業(yè)務(wù)單元、各階段及各環(huán)節(jié)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施等相關(guān)內(nèi)容，明確相關(guān)部門(mén)和監(jiān)管人員的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化業(yè)務(wù)外包的全過(guò)程監(jiān)控，防范外包風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)，支持電網(wǎng)行業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展的集約化、體系化、法制化及精益化。

作者:袁 翔 吳 悠 單位:國(guó)網(wǎng)四川省電力公司

參考文獻(xiàn)

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第3篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融服務(wù)外包；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)： F253.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-3520（2014）-01-0199-02：

一、引言

近幾年，隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，迫使商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新以提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，而金融服務(wù)外包在此背景下得到了快速發(fā)展。但金融服務(wù)外包是一把雙刃劍，它在給商業(yè)銀行降低成本、提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力的同時(shí)，也給商業(yè)銀行帶來(lái)了不小的風(fēng)險(xiǎn)。金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)嚴(yán)重影響金融機(jī)構(gòu)的正常發(fā)展，同時(shí)也會(huì)對(duì)市場(chǎng)的穩(wěn)定構(gòu)成嚴(yán)重的威脅，為此金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估、控制顯得尤為的重要。

二、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的內(nèi)涵

對(duì)金融服務(wù)外包的定義可以概括出金融服務(wù)外包是指金融機(jī)構(gòu)將非核心業(yè)務(wù)或核心產(chǎn)品外包給服務(wù)商，主要的外包業(yè)務(wù)有：業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員培訓(xùn)、后勤服務(wù)等日常業(yè)務(wù)的外包，也包括軟件開(kāi)發(fā)，信息處理等與IT相關(guān)的業(yè)務(wù)外包，還有ATM處理程序、票據(jù)支付相關(guān)的服務(wù)等的與金融產(chǎn)品相關(guān)的外包。本文以下提及的金融服務(wù)外包暫定為商業(yè)銀行的IT服務(wù)外包及與金融產(chǎn)品相關(guān)的業(yè)務(wù)外包，本文主要研究的是與這兩項(xiàng)相關(guān)的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

（一）來(lái)自商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

1、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行管理者的錯(cuò)誤決策而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括外包業(yè)務(wù)合同簽訂、執(zhí)行不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及外包失敗后的退出決策。合同風(fēng)險(xiǎn)指合同有關(guān)條款不規(guī)范規(guī)定以及雙方責(zé)任劃分不明確而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。退出決策風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行決策者對(duì)市場(chǎng)分析錯(cuò)誤以及對(duì)自身核心能力把握不夠準(zhǔn)確做出退出決策。

2、人力風(fēng)險(xiǎn)

由于與外包商企業(yè)文化差異或是與外包人員溝通不暢而導(dǎo)致的人員流動(dòng)性高或是由于員工素質(zhì)低對(duì)商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行自身內(nèi)部財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的形式有合同以及合作戰(zhàn)略聯(lián)盟等，由于商業(yè)銀行與外包商之間有經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一旦一方的財(cái)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)出現(xiàn)連帶風(fēng)險(xiǎn)，使另一方出現(xiàn)不同程度的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、管理風(fēng)險(xiǎn)

（二）來(lái)自商業(yè)銀行外部的風(fēng)險(xiǎn)

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部不可控的市場(chǎng)環(huán)境影響，主要指的是商業(yè)銀行將金融服務(wù)外包給國(guó)外的外包商，一旦外包商所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、政治、法律等環(huán)境發(fā)生變化，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在決策、交易過(guò)程中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，從而使商業(yè)銀行的利益受到損害。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指外包商在外包市場(chǎng)中由于環(huán)境的變化、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的改變或是整個(gè)市場(chǎng)的利潤(rùn)空間的改變而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。例如外包服務(wù)商由于技術(shù)的創(chuàng)新，也就具備了和商業(yè)銀行討價(jià)還價(jià)的資本，商業(yè)銀行的成本上升。

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

由于科技的不斷進(jìn)步，外包商必須致力于技術(shù)創(chuàng)新，但一旦技術(shù)得到創(chuàng)新，外包商將會(huì)用其代替以往的技術(shù)，勢(shì)必會(huì)造成資源的浪費(fèi)。但信息技術(shù)已經(jīng)潛入金融機(jī)構(gòu)的各個(gè)領(lǐng)域，兩者必不可分。

4、信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指外包商由于一些不可控的因素而不愿或者不能按照合同履行義務(wù)，由此而引發(fā)了違約風(fēng)險(xiǎn)，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的外包業(yè)務(wù)的停滯。

四、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)度量

（一）風(fēng)險(xiǎn)矩陣法

在識(shí)別商業(yè)銀行金融服務(wù)外包中的風(fēng)險(xiǎn)之后，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行評(píng)估。這就需要首先對(duì)金融服務(wù)外包過(guò)程中的出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估其等級(jí)以及發(fā)生的概率，當(dāng)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)R和風(fēng)險(xiǎn)概率P之后，RP得出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)量化值。首先我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行解釋說(shuō)明，如圖4.1：

外包風(fēng)險(xiǎn)影響等級(jí)及解釋說(shuō)明

確定了五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，隨之需要分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，我們將外包風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率P分為五個(gè)區(qū)間，（0 ，10%），（11%，40%），（41% ，60%），（61% ，90%）和（91% ，100%），概率區(qū)間及其解釋說(shuō)明如圖4.2：

外包發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率的解釋說(shuō)明

當(dāng)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)R和風(fēng)險(xiǎn)概率P之后，RP便是風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)量化值，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)對(duì)照表如下4.3：

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)量化值對(duì)照表

當(dāng)商業(yè)銀行在外包過(guò)程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，由相關(guān)專(zhuān)家先估算出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，然后對(duì)照上述列表確定風(fēng)險(xiǎn)的大小，及時(shí)采取措施將風(fēng)險(xiǎn)降為最低。但風(fēng)險(xiǎn)矩陣法有其自身局限性，它可以評(píng)估單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)卻不能評(píng)估出銀行外包的整體風(fēng)險(xiǎn)。

五、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

商業(yè)銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)外部的監(jiān)管和建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。不僅如此，政府也應(yīng)對(duì)金融服務(wù)外包充分的重視，采取積極有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，消除風(fēng)險(xiǎn)或者是風(fēng)險(xiǎn)降到最低，使銀行業(yè)健康有序地發(fā)展。

（一）識(shí)別最合適的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)

在尋找最適合的金融服務(wù)外包之前，商業(yè)銀行需要對(duì)自身核心競(jìng)爭(zhēng)力及核心產(chǎn)品有全面的了解。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身現(xiàn)狀、充分考慮外部環(huán)境尤其是自身的信息安全的情況下做出金融服務(wù)外包決策。

（二）慎重選擇外包服務(wù)商以及建立外包商評(píng)估制度

慎重選擇外包商是商業(yè)銀行實(shí)施金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的第一步，關(guān)乎外包活動(dòng)的成敗，因此外包商的選擇至關(guān)重要。商業(yè)銀行管理層應(yīng)結(jié)合自身外包需求，充分考察市場(chǎng)對(duì)外包商的聲譽(yù)、業(yè)務(wù)水平以及管理水平等方便進(jìn)行評(píng)級(jí)，做出最優(yōu)的外包商。

（三）建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)

商業(yè)銀行在外包過(guò)程中需要將部分信息提供給外包商使用，這時(shí)銀行的商業(yè)機(jī)密和重要信息可能就被外包商泄露給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，這樣商業(yè)銀行將面臨知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，我國(guó)相關(guān)法律部門(mén)應(yīng)建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)商業(yè)銀行信息保密事項(xiàng)做出嚴(yán)格的規(guī)定。

六、結(jié)論

隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，商業(yè)銀行需要不斷創(chuàng)新以提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，金融服務(wù)外包作為一種增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和增加效益的有效工具，越來(lái)越多的商業(yè)銀行也都開(kāi)始了不同程度的金融服務(wù)外包，雖然銀行自身也對(duì)外包的風(fēng)險(xiǎn)做了或多或少的防范，但總體來(lái)說(shuō)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。在運(yùn)用這樣一種有效工具時(shí)應(yīng)注意防范風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要通過(guò)內(nèi)部治理和外部監(jiān)管實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要商業(yè)銀行和國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同努力，降低外包風(fēng)險(xiǎn)，使銀行業(yè)健康有序地發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第4篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵字：財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

1、 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

1.1 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)總風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)活動(dòng)上的集中現(xiàn)。是指由于未來(lái)不確定事項(xiàng)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)未來(lái)實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的可能性。包括籌資風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn).資金收回風(fēng)險(xiǎn).資產(chǎn)貶值（或跌價(jià)）風(fēng)險(xiǎn).收益分配風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表可以量化得知。

1.2 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)和評(píng)估.采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以控制，以最小的成本獲得最大的安全保障的一種管理活動(dòng).是集財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制、財(cái)務(wù)防范機(jī)制及財(cái)務(wù)控制機(jī)制一體化的管理活動(dòng)。

2、 結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1 資產(chǎn)負(fù)債表部分

2.1.1 資本結(jié)構(gòu)分析

當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)總額遠(yuǎn)大于負(fù)債總額，而資產(chǎn)中的流動(dòng)資產(chǎn)主要由流動(dòng)負(fù)債籌集而來(lái)，固定資產(chǎn)主要由自有資金和大部分長(zhǎng)期負(fù)債籌集得到時(shí)，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)正常，處于良好的資產(chǎn)狀況。此時(shí)的企業(yè)資金使用正常，經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)良好，面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)總額略大于負(fù)債總額，所有者權(quán)益很少時(shí)，企業(yè)的資本狀況決定其面臨風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要引起警惕，必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并積極做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作，及時(shí)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，改變資金籌集方式，以免企業(yè)限于困境。當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)總額低于負(fù)債總額時(shí)，表明企業(yè)不僅虧損了自有資本，而且還剩余一部分負(fù)債，這就出現(xiàn)了“資不抵債”的現(xiàn)象，此時(shí)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高，必須立即采取有效手段籌措資金，否則企業(yè)就會(huì)走向破產(chǎn)和倒閉。

2.1.2 營(yíng)運(yùn)資金分析

營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)進(jìn)行日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的資金，是流動(dòng)資金與流動(dòng)負(fù)債的差額。從資產(chǎn)負(fù)債報(bào)中得出的結(jié)論，如果流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債，則表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)支可得到保障，流動(dòng)負(fù)債的償還也能得到保障，流動(dòng)負(fù)債的債權(quán)人也可以放心，免去了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的后顧之憂。如果流動(dòng)資產(chǎn)小于流動(dòng)負(fù)債，則表明企業(yè)現(xiàn)有的流動(dòng)資產(chǎn)不能償還隨時(shí)需償還的流動(dòng)負(fù)債，債權(quán)人的利益得不到保障，勢(shì)必導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)，這時(shí)企業(yè)需要財(cái)務(wù)措施化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 利潤(rùn)表部分

2.2.1 結(jié)構(gòu)分析

當(dāng)企業(yè)既有營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，也有利潤(rùn)總額時(shí)，表明企業(yè)運(yùn)作良好，日常業(yè)務(wù)開(kāi)展順利，非正常損失也很少，企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)很小；當(dāng)企業(yè)取得營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，而利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)時(shí)，表明企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中運(yùn)營(yíng)良好，風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)出現(xiàn)的各種非正常損失帶來(lái)的，要對(duì)此提高警惕，做好風(fēng)險(xiǎn)防范措施；當(dāng)企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為負(fù)數(shù)時(shí)，則是由企業(yè)的期間費(fèi)用引起的，著重關(guān)注是否由企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用引起的，查明原因，找出解決措施。

2.2.2 比率分析

也可以稱(chēng)作指標(biāo)分析。財(cái)務(wù)指標(biāo)中如銷(xiāo)售利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、利息倍數(shù)等都可以用來(lái)分析企業(yè)的盈利狀況和經(jīng)營(yíng)狀況。利潤(rùn)最大化是每個(gè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者追求的實(shí)際目標(biāo)，是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的首要指標(biāo)。

2.3 現(xiàn)金流量表部分

現(xiàn)金流量表是一個(gè)特定期間內(nèi)一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金的增減變動(dòng)情況?，F(xiàn)金流量表是中小企業(yè)不重視的報(bào)表，中小企業(yè)一般是民營(yíng)企業(yè)，資金的收支都比較簡(jiǎn)單，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者一般都只重視利潤(rùn)，認(rèn)為只要利潤(rùn)大，則企業(yè)的就不存在生存與發(fā)展的問(wèn)題。但是利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)并不意味著企業(yè)可以把實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)立即全部拿來(lái)使用，應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)期是影響現(xiàn)金實(shí)現(xiàn)的重大因素之一。

2.4 綜合指標(biāo)

綜合指標(biāo)分析是指某些指標(biāo)涉及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目的指標(biāo)。財(cái)務(wù)管理中典型綜合指標(biāo)有杜邦體系分析法和平衡記分卡。杜邦體系分析法主要是利用權(quán)益凈利率來(lái)分析，權(quán)益凈利率涉及到資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率極及權(quán)益乘數(shù)，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率涉及到資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率涉及到利潤(rùn)表，權(quán)益乘數(shù)涉及到資產(chǎn)負(fù)債表。平衡記分卡涉及的項(xiàng)目則更多，包括顧客利益，業(yè)務(wù)流程等。綜合反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，分析企業(yè)當(dāng)前是否面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、 結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表如何對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理

財(cái)務(wù)報(bào)表不是萬(wàn)能的，不能反映企業(yè)全部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但是財(cái)務(wù)報(bào)表在一定程度上可以反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，依據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)，企業(yè)可以知道財(cái)務(wù)的安全與否。

3.1 加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，與實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。

抓住現(xiàn)金流量控制、目標(biāo)成本管理、預(yù)算執(zhí)行跟進(jìn)、績(jī)效考核實(shí)施等關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行內(nèi)部控制，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行情況來(lái)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的差距并及時(shí)加以補(bǔ)充修正，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)所在，并預(yù)先采取相應(yīng)的防范措施，從而達(dá)到規(guī)避與化解風(fēng)險(xiǎn)的目的，全面提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

3.2 建立財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系

建立健全財(cái)務(wù)預(yù)警體系，就是把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制引入企業(yè)內(nèi)部。對(duì)各財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)定特定的值，如果當(dāng)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算出來(lái)的財(cái)務(wù)指標(biāo)超過(guò)這個(gè)值，則企業(yè)就應(yīng)該引起警惕。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系安排，預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)立.財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)傳遞，風(fēng)險(xiǎn)分析及處理，形成一套有效管理體制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

3.3 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)

內(nèi)部控制機(jī)制就是崗位之間相互牽制，相互制衡。明確崗位、分清職責(zé)，明晰權(quán)力、履行責(zé)任，建立責(zé)權(quán)利明晰的責(zé)任分級(jí)管理制度。依據(jù)每個(gè)責(zé)任層級(jí)、責(zé)任中心的具體職責(zé)，明確權(quán)責(zé)范圍，使每一個(gè)崗位都在明確責(zé)任的前提下，按照制度規(guī)定獨(dú)立地履行職責(zé)。這樣才有可能避免內(nèi)部人控制的危險(xiǎn)，從而也降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 加強(qiáng)資金管理

從企業(yè)財(cái)務(wù)管理的流程來(lái)看，企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)包括籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資本運(yùn)營(yíng)活動(dòng)及利潤(rùn)分配活動(dòng)。各個(gè)環(huán)節(jié)都包含資金的使用活動(dòng)，對(duì)于籌資活動(dòng)，企業(yè)應(yīng)首先內(nèi)部留存收益，之后分別是借款和發(fā)行股票。對(duì)于投資活動(dòng)，企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)專(zhuān)家分析其投資項(xiàng)目的可行性，對(duì)于可行的項(xiàng)目還應(yīng)根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行選擇。對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)應(yīng)不斷完善收賬款管理制度和存貨資金的管理與控制制度，按照企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行存貨最優(yōu)化的資金配備，以防購(gòu)置過(guò)多存貨，占用流動(dòng)資金。實(shí)施資金的責(zé)任制，加快資金的回收和周轉(zhuǎn)。還要配套資金管理的預(yù)警機(jī)制制度，對(duì)潛在的資金使用風(fēng)險(xiǎn)給予預(yù)警，避免帶來(lái)資金沉淀和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.5 提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。

一個(gè)企業(yè)的員工的素質(zhì)關(guān)系到這個(gè)企業(yè)的企業(yè)形象，同樣一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)也關(guān)系到這個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。只有財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)分析技能和素質(zhì)提高了，他們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的感知與識(shí)別能力才能得到改善，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者才能更好的進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

結(jié)論

根據(jù)尤金?法瑪?shù)挠行袌?chǎng)假說(shuō)，它把市場(chǎng)分為了弱勢(shì)、半強(qiáng)勢(shì)以及強(qiáng)勢(shì)有效市場(chǎng)，但財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要的不是完全的、理性的市場(chǎng)，在那樣的市場(chǎng)上，沒(méi)有投資者能夠賺取超額報(bào)酬，也就不存在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理了。如今的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，存在的是半強(qiáng)勢(shì)和強(qiáng)勢(shì)市場(chǎng)，企業(yè)對(duì)信息的識(shí)別能力及信息的不對(duì)稱(chēng)，很容易讓企業(yè)陷入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之中。因此企業(yè)需要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制和防范機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生了，企業(yè)也能采取措施化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

⑴孟曉燕.淺析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)及防范[期刊論文]-現(xiàn)代商業(yè) 2010（9）

⑵楊紅霞.加強(qiáng)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制[期刊論文]-科教文匯 2010（34）

⑶楊瑩.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制[期刊論文]-當(dāng)代經(jīng)濟(jì) 2010（20）

第5篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

1.1 物流外包合同

物流外包合同是一份由交易各方達(dá)成的具有法律效力的文件。其中第三方物流服務(wù)提供商承諾在一定的條件（如數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、送達(dá)時(shí)間、采購(gòu)時(shí)間等）下向物流服務(wù)需求方（通常理解為制造和銷(xiāo)售企業(yè)）提供物流服務(wù)，而物流服務(wù)需求方根據(jù)合同的規(guī)定（包括合同的激勵(lì)因素和懲罰因素）向第三方物流服務(wù)提供商支付一定數(shù)量的報(bào)酬或其他商品或服務(wù)。物流業(yè)務(wù)涉及運(yùn)輸、儲(chǔ)存、包裝、裝卸搬運(yùn)、訂單處理、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)、客戶(hù)服務(wù)、配送等活動(dòng)。根據(jù)外包的業(yè)務(wù)范圍，可以簽訂一份主合同，再分別簽訂具體的子合同，，形成一個(gè)合同體系[1]。HP、IBM等跨國(guó)企業(yè)在外包物流時(shí)，至少會(huì)要求物流服務(wù)提供商與其簽署兩份文件：一般條款和工作范圍。一般性條款規(guī)定一些非操作性的法律問(wèn)題，如賠償、保險(xiǎn)、不可抗力、保密、解約等；工作范圍則對(duì)服務(wù)細(xì)節(jié)進(jìn)行具體描述，如運(yùn)輸方式、交貨期限、倉(cāng)儲(chǔ)方式、考核標(biāo)準(zhǔn)等。

1.2 物流外包合同風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)物流外包的目的是建立企業(yè)與第三方物流公司的戰(zhàn)略同盟關(guān)系。這是一種基于相互信任，通過(guò)彼此間的信息溝通實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)和利潤(rùn)共享的一種企業(yè)合作關(guān)系。雙方通過(guò)精誠(chéng)合作所產(chǎn)生的利潤(rùn)比各自獨(dú)立運(yùn)作所產(chǎn)生的利潤(rùn)更大，可以說(shuō)這是一種1+1>2的對(duì)策[2]。但是，如果合同不完善，不能通過(guò)合同來(lái)明確雙方的權(quán)力、義務(wù)，那么，就無(wú)法有效地約束當(dāng)事雙方的行為，結(jié)果雙方都會(huì)為單方面追求自己的利益而損害對(duì)方的利益。例如第三方物流企業(yè)以自己為中心而不是以客戶(hù)為中心來(lái)處理每一個(gè)環(huán)節(jié)；第三方物流公司不按客戶(hù)要求來(lái)完成物流業(yè)務(wù)；為了大客戶(hù)的業(yè)務(wù)而放棄小客戶(hù)的業(yè)務(wù)或推掉小客戶(hù)的業(yè)務(wù)；泄露對(duì)方的商業(yè)信息等。合同不完善最周會(huì)導(dǎo)致物流外包的失敗。Barthelemy（2003）調(diào)查分析了近百家企業(yè)外包案例后，發(fā)現(xiàn)有近69%的企業(yè)物流外包失敗的原因歸咎于合同管理不當(dāng)[3]。根據(jù)中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)的調(diào)查顯示，2001年實(shí)施物流外包的企業(yè)92%遇到合同糾紛，其中20%的企業(yè)遭受到合同糾紛5起以上。

2.物流外包工程的合同風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1 社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

從社會(huì)環(huán)境的角度看，物流外包工程風(fēng)險(xiǎn)可以分為政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)[4]。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要是指經(jīng)濟(jì)社會(huì)中出現(xiàn)的物價(jià)非正常上漲的風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)；政治風(fēng)險(xiǎn)主要是指地方保護(hù)主義、行業(yè)保護(hù)主義、異域歧視政策、差別政策所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；不可抗力和自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指施工建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的非正常不可預(yù)見(jiàn)、不可抗衡的自然災(zāi)害（地震、臺(tái)風(fēng)、洪水等）。這些風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)導(dǎo)致不能按照合同條款來(lái)執(zhí)行。

2.2 信用機(jī)制不完善，合同信息泄露

企業(yè)在將物流業(yè)務(wù)外包的同時(shí)，也不得不將公司經(jīng)營(yíng)的相關(guān)信息告知第三方物流公司。但是，第三方物流公司并非只為一家企業(yè)提供物流外包服務(wù)，在掌握了眾多客戶(hù)的信息資源后，物流公司有可能會(huì)把有價(jià)值的信息透露給企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，企業(yè)商業(yè)機(jī)密的喪失會(huì)使企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中失掉先機(jī)，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)在與物流公司簽訂外包合同時(shí)，必須告訴對(duì)方本年度的銷(xiāo)售額，另外也要向?qū)Ψ教峁┬枰拓浀目蛻?hù)信息如客戶(hù)名稱(chēng)、送貨地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等。這些商業(yè)機(jī)密一旦被不良物流服務(wù)商賣(mài)給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，則客戶(hù)可能被挖走，或者企業(yè)被迫要降價(jià)或采取其他的方法才能留住客戶(hù)。而第三方物流企業(yè)在違約后并沒(méi)有受到任何懲罰，也沒(méi)有相關(guān)信用檔案。違約的低成本導(dǎo)致很多中小物流企業(yè)服務(wù)意識(shí)薄弱，在簽約前做出很多空頭支票，一個(gè)地方的客戶(hù)騙過(guò)來(lái)了，換個(gè)地方照樣開(kāi)業(yè)，又用同樣的手段對(duì)付新客戶(hù)。

2.3 合同管理人員的素質(zhì)

合同管理人員素質(zhì)是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，主要涉及人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力水平等因素。知識(shí)結(jié)構(gòu)因素是合同管理人員由于知識(shí)結(jié)構(gòu)單一或?qū)?jīng)濟(jì)社會(huì)變化的敏銳性不想，缺乏對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)等的準(zhǔn)確分析、預(yù)測(cè)，造成合同在簽訂和履行過(guò)程中存在一定風(fēng)險(xiǎn)。能力水平因素是合同管理人員未能發(fā)現(xiàn)合同中條款不合理的風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，但未提出合理性改進(jìn)意見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風(fēng)險(xiǎn)等，致使合理管理過(guò)程中的存在風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 合同管理過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在合同管理的每一個(gè)過(guò)程中都存在風(fēng)險(xiǎn)。但常見(jiàn)的合同風(fēng)險(xiǎn)因素主要有合同審核風(fēng)險(xiǎn)、合同的正式簽署風(fēng)險(xiǎn)、合同履行風(fēng)險(xiǎn)、合同糾紛處理不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4.1 合同審核風(fēng)險(xiǎn)是在合同審核過(guò)程中沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：合同審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度的原因未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；雖然發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題但未提出恰當(dāng)?shù)男抻喴庖?jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；合同起草人員沒(méi)有充分考慮合同審核人員提出的改進(jìn)意見(jiàn)或建議，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被糾正等。

2.4.2 合同正式簽署風(fēng)險(xiǎn)是指正式簽署合同過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：合同文本不合理，超越權(quán)限簽訂合同等。合同條款不合理主要表現(xiàn)在合同條款存在不合理、不完整、不嚴(yán)密；合同違反法律法規(guī)等方面。

2.4.3 合同履行過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)是指合同履行過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)，即本企業(yè)或?qū)Ψ經(jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。

2.4.4 合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)是指在處理合同糾紛過(guò)程存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括：物流服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方及供應(yīng)方未及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告合同糾紛和擬采取的對(duì)策；未及時(shí)采取有效措施防止糾紛的擴(kuò)大和發(fā)展；未與對(duì)方有效協(xié)商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權(quán)批準(zhǔn)；未收集充分的對(duì)方違約行為的證據(jù)，導(dǎo)致本企業(yè)在糾正處理過(guò)程中處于舉證不力的低位；未按照合同約定追究對(duì)方的違約的責(zé)任等。

3.合同風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

3.1 完善物流外包合同條款，明確分工，同時(shí)建立激勵(lì)機(jī)制

企業(yè)可以與物流服務(wù)商簽訂兩份協(xié)議，一份為一般性條款，規(guī)定一些非操作性的法律問(wèn)題，如保險(xiǎn)、保密、賠償、不可抗力、解約等法律問(wèn)題的內(nèi)容；另一份為工作范圍，盡可能明確具體內(nèi)容，可操作性要強(qiáng)，避免產(chǎn)生歧義的條款，內(nèi)容要明確具體，合同中明確合同終止條款。如果協(xié)議中缺乏終止條款，雙方合作關(guān)系在應(yīng)該終止或變更時(shí)，無(wú)疑會(huì)為是否終止合作關(guān)系產(chǎn)生一系列的糾紛。

物流外包合作是基于分工基礎(chǔ)上的合作，因而要求物流服務(wù)供應(yīng)方和購(gòu)買(mǎi)方和磋商合同時(shí)，必須對(duì)合作中各自的責(zé)任在合同中進(jìn)行明確分工。從總的責(zé)任分工來(lái)說(shuō)，物流服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方在程序和系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方面起領(lǐng)導(dǎo)作用，而物流服務(wù)供應(yīng)方則在執(zhí)行這些活動(dòng)時(shí)起領(lǐng)導(dǎo)作用。具體執(zhí)行物流合作方案是，必須在明確合作各方的工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)合作目標(biāo)制定完成各項(xiàng)任務(wù)的規(guī)則和要求，并按照供應(yīng)商的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)（質(zhì)量考評(píng)指標(biāo)，供應(yīng)考評(píng)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)考評(píng)指標(biāo)、合作與服務(wù)指標(biāo)）對(duì)工作績(jī)效進(jìn)行適時(shí)評(píng)估。當(dāng)合作中出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，就可以及時(shí)進(jìn)行協(xié)商改進(jìn)，避免事態(tài)的惡化和造成嚴(yán)重?fù)p失，從而防范合作風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，合同要建立激勵(lì)機(jī)制，建立專(zhuān)門(mén)的合同管理部門(mén)，設(shè)計(jì)完善的合同條款。也可以聘請(qǐng)專(zhuān)家參與談判，建立合同跟蹤管理制度，在合同執(zhí)行前，執(zhí)行的過(guò)程中及執(zhí)行后對(duì)其進(jìn)行跟蹤，保持信息的順暢。另外，簽訂合同需要雙方反復(fù)的磋商，直到取得一致的意見(jiàn)，合同才告成立。所以待合同的主要條款確定后，雙方可以選擇先草簽合同，等其他次要條款確定后，再正式簽訂合同。也可以選擇在簽訂合同前先進(jìn)行合同的試運(yùn)作，時(shí)間長(zhǎng)短根據(jù)合作業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度而定，讓服務(wù)商對(duì)企業(yè)的物流業(yè)務(wù)有一個(gè)了解熟悉的過(guò)程，然后再切換到正式合同來(lái)運(yùn)行。

3.2 建立健全信用評(píng)價(jià)體系

建立健全信用評(píng)價(jià)體系是使合同雙方增強(qiáng)互信、加強(qiáng)合作、確保合同簽訂和履行順利進(jìn)行的平臺(tái)。為此，應(yīng)建立并完善分級(jí)信用等級(jí)制度，對(duì)合同當(dāng)事人的組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況等情況進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，劃分等級(jí)，建立合同對(duì)象的商業(yè)信用檔案等，并納入日常動(dòng)態(tài)管理。在合同簽訂和履行的過(guò)程中，對(duì)于信用良好的單位可給予優(yōu)先考慮，反之，則從嚴(yán)管理。

3.3 設(shè)置專(zhuān)門(mén)的合同管理機(jī)構(gòu)及人員

物流服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方和供應(yīng)方都應(yīng)建立一支包括經(jīng)營(yíng)管理人員、合同管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、法律顧問(wèn)等在內(nèi)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)人員，負(fù)責(zé)合同的訂立、簽訂、實(shí)施、控制。建立專(zhuān)門(mén)的合同管理機(jī)構(gòu)可以一定程度保障物流外包合同管理的連續(xù)性和一致性。因?yàn)槊恳晃恍氯藛T參與外包合同管理都要經(jīng)過(guò)一定的磨合期才能順利開(kāi)展工作，會(huì)破壞整個(gè)物流外包管理流程的連續(xù)性，專(zhuān)職的合同管理機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍有利于企業(yè)快速積累物流外包管理經(jīng)驗(yàn)，不利于企業(yè)積累物流外包合同管理方面的經(jīng)驗(yàn)和技巧。

物流外包合同涉及物流服務(wù)需求方及供應(yīng)方、服務(wù)需求企業(yè)的客戶(hù)、銷(xiāo)售市場(chǎng)中的顧客，涉及物流活動(dòng)中的運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、包裝、加工、信息處理、配送、驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)，過(guò)程長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多，因此要求合同管理人員必須有愛(ài)崗敬業(yè)、有較高的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平，具備一定的合同談判技巧和心里素質(zhì)，熟悉業(yè)務(wù)，掌握合同的有關(guān)知識(shí)，熟練掌握與合同簽訂、管理相關(guān)的法律法規(guī)。

3.4 建立健全合同管理體系

合同流程管理一般是由合同調(diào)研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、存檔的等環(huán)節(jié)構(gòu)成。明確合同流程管理各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任主體、目標(biāo)任務(wù)和工作措施，確保每個(gè)環(huán)節(jié)有制度、有落實(shí)是合同管理的重要內(nèi)容。實(shí)施對(duì)合同的全過(guò)程監(jiān)督，就要在合同的準(zhǔn)備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理結(jié)算，制定專(zhuān)人進(jìn)行監(jiān)督，開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)，以確保簽約合同主體合法，內(nèi)容合法、合同表示真實(shí)、條款完備、表示規(guī)范、簽訂手續(xù)和形式完備，能有效防范于控制合同管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合同流程管理的制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

3.5 建立健全信息化管理體系

企業(yè)與第三方物流服務(wù)商的合作是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，需要雙方經(jīng)常進(jìn)行信息交流，通過(guò)溝通及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，這就要求建立健全信息化管理體系。信息化管理體系可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或單位內(nèi)部局域網(wǎng)實(shí)現(xiàn)各單位的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新，全面掌握合同管理的全過(guò)程。信息化管理體系的推廣實(shí)施，在一定程度上能夠解決執(zhí)行力差、管理人為因素大的問(wèn)題，能夠有效實(shí)現(xiàn)過(guò)程管理控制，適時(shí)反映合同管理狀況，最終達(dá)到對(duì)合同管理過(guò)程加以控制的目的。

4.結(jié)語(yǔ)

物流外包合同是物流外包管理中的重要，也是防范物流外包風(fēng)險(xiǎn)的主要杠桿。物流外包合同管理是物流外包管理的主要內(nèi)容，它貫穿于整個(gè)物流外包過(guò)程，物流外包中的成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、服務(wù)質(zhì)量控制都可以通過(guò)合同管理來(lái)完成。物流外包合同管理的目的是充分體現(xiàn)物流需求企業(yè)對(duì)物流服務(wù)的要求，并使物流服務(wù)外包商能完全理解這些要求，從而能幫助企業(yè)對(duì)貨物、服務(wù)及相關(guān)信息進(jìn)行有效率與有效益的流動(dòng)和存儲(chǔ)的計(jì)劃、實(shí)施與控制，提高企業(yè)客戶(hù)的滿意度。加強(qiáng)物流外包合同管理，規(guī)范并完善物流合同，實(shí)時(shí)監(jiān)督物流外包合同的實(shí)施，能有效控制物流外包項(xiàng)目的質(zhì)量、交貨期、成本，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少糾紛，保證按期、按量、按質(zhì)地完成物流任務(wù)。

參考文獻(xiàn)

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第6篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)療機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)外包戰(zhàn)略 內(nèi)部控制

中圖分類(lèi)號(hào)：F234 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004—4914（2012）06—182—02

隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化和國(guó)際產(chǎn)業(yè)分工的專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化，許多企業(yè)開(kāi)始將有限的資源集中于核心業(yè)務(wù)，而將不常發(fā)生的、非核心競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)委托給外部專(zhuān)業(yè)的高效的企業(yè)完成，業(yè)務(wù)外包戰(zhàn)略已經(jīng)在國(guó)內(nèi)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中被廣泛應(yīng)用并被醫(yī)療、金融、保險(xiǎn)、電信、物流等領(lǐng)域認(rèn)同和接受。

近日，全球內(nèi)部控制準(zhǔn)則、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引權(quán)威制定機(jī)構(gòu)——COSO了新修訂的《內(nèi)部控制整體框架》征求意見(jiàn)稿。正在修訂之中的國(guó)際內(nèi)控新框架，把業(yè)務(wù)外包推向了眾人矚目的焦點(diǎn)。據(jù)了解，新版框架明確考慮了業(yè)務(wù)外包這種經(jīng)營(yíng)模式的變化，并且首次提出了在這一模式中內(nèi)部控制的職責(zé)、如何實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制等。筆者認(rèn)為COSO的關(guān)于加強(qiáng)業(yè)務(wù)外包內(nèi)控制度同樣適合醫(yī)療行業(yè)。隨著我國(guó)醫(yī)療體制改革的不斷深化、醫(yī)療科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，設(shè)備、人力等資源投資不斷加大，醫(yī)療補(bǔ)償機(jī)制期待完善的環(huán)境下，各級(jí)醫(yī)院都面臨著如何提高核心競(jìng)爭(zhēng)力和綜合運(yùn)營(yíng)效益的巨大壓力。如何將企業(yè)業(yè)務(wù)外包戰(zhàn)略運(yùn)用到醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理中和如何加強(qiáng)外包風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為醫(yī)院迫切需要面對(duì)的問(wèn)題。COSO新修訂的國(guó)際內(nèi)控新框架對(duì)業(yè)務(wù)外包的良性發(fā)展具有深遠(yuǎn)的意義。

一、醫(yī)院業(yè)務(wù)外包存在的風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)務(wù)外包在降低成本、優(yōu)化管理、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面給醫(yī)療機(jī)構(gòu)帶來(lái)優(yōu)勢(shì)的同時(shí)也會(huì)因控制缺位產(chǎn)生許多風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)務(wù)外包的流程來(lái)看主要包括如下五方面的風(fēng)險(xiǎn)：

1.因?qū)诵臉I(yè)務(wù)定位錯(cuò)誤，外包業(yè)務(wù)的范圍選擇不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院業(yè)務(wù)外包戰(zhàn)略首要任務(wù)就是區(qū)分核心業(yè)務(wù)和非核心業(yè)務(wù)，因決策者的判斷和知識(shí)能力的限制及醫(yī)療外包業(yè)務(wù)市場(chǎng)供應(yīng)狀況的影響，醫(yī)院可能將醫(yī)療核心業(yè)務(wù)或供應(yīng)市場(chǎng)不成熟的外包業(yè)務(wù)進(jìn)行了外包，導(dǎo)致醫(yī)院核心競(jìng)爭(zhēng)力的削弱以及外包業(yè)務(wù)的失敗。

2.因外包業(yè)務(wù)承包商選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。雖然現(xiàn)在是信息時(shí)代但醫(yī)院和承包商的信息不對(duì)稱(chēng)是不可消除的，承包商為了自身利益而隱瞞真實(shí)信息的案例時(shí)有發(fā)生，再則沒(méi)有結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度和醫(yī)院自身狀況而選擇了與之不匹配的承包商而導(dǎo)致外包業(yè)務(wù)不能達(dá)到預(yù)期效果。

3.因簽訂外包業(yè)務(wù)合同的不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。完善的外包合同是外包業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，好的外包合同應(yīng)該是界定各方權(quán)、責(zé)、利的基礎(chǔ)之上并保留一定彈性而達(dá)到共贏的合同，因?qū)ν獍鼧I(yè)務(wù)可能面臨的外部市場(chǎng)環(huán)境預(yù)測(cè)的不準(zhǔn)確，如合同約定的業(yè)務(wù)外包價(jià)格不合理或成本費(fèi)用過(guò)高，導(dǎo)致醫(yī)院遭受損失。

4.因?qū)ν獍鼧I(yè)務(wù)過(guò)程管控不力的風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院內(nèi)部的非核心業(yè)務(wù)和資源交給外包企業(yè)運(yùn)作后，醫(yī)院不能直接管控，加上外部市場(chǎng)環(huán)境的變化導(dǎo)致承包方的履約能力不能持續(xù)，而導(dǎo)致提供了不合格的產(chǎn)品和服務(wù)的違約行為，使醫(yī)院難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)而遭受重大損失。

5.因業(yè)務(wù)外包事后驗(yàn)收和結(jié)算支付環(huán)節(jié)監(jiān)督缺位的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)醫(yī)院外包業(yè)務(wù)的驗(yàn)收是外包業(yè)務(wù)是否達(dá)到醫(yī)院預(yù)期的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)。驗(yàn)收流程不規(guī)范，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不準(zhǔn)確，使業(yè)務(wù)外包驗(yàn)收工作流于表面形式，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包質(zhì)量低劣不符合合同等情況，這會(huì)導(dǎo)致醫(yī)院在經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)上遭受損失。

二、醫(yī)院業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制的策略

綜上所述，醫(yī)院實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵是業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)控制。筆者認(rèn)為外包風(fēng)險(xiǎn)控制從對(duì)業(yè)務(wù)外包活動(dòng)設(shè)立事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督三道防線下手。做到控制有術(shù)，心中有數(shù)，手中有招。

1.事前預(yù)防。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，醫(yī)院要做好外包事前預(yù)防有如下措施：（1）制定完善的醫(yī)院業(yè)務(wù)外包管理制度，確立醫(yī)院業(yè)務(wù)外包的崗位職責(zé)權(quán)限及不相容崗位相互監(jiān)督、制約，建立外包業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，規(guī)定外包業(yè)務(wù)的流程等。（2）外包是醫(yī)院提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑但不是必須的選擇。如果決定外包，就必須分析各類(lèi)業(yè)務(wù)的性質(zhì)及與醫(yī)療核心業(yè)務(wù)的聯(lián)系程度來(lái)確定可以外包的業(yè)務(wù)，避免將核心業(yè)務(wù)外包如臨床業(yè)務(wù)內(nèi)、外科，婦科、兒科等。根據(jù)醫(yī)院長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略需要，合理確定醫(yī)院業(yè)務(wù)外包范圍。目前醫(yī)院適合外包業(yè)務(wù)有衛(wèi)生保潔、衣物及洗滌、綠化、保安、后勤服務(wù)、餐飲服務(wù)、人事管理、物流管理、信息技術(shù)開(kāi)發(fā)、設(shè)備維修維護(hù)、預(yù)約掛號(hào)、病人陪護(hù)等，一些輔助診療業(yè)務(wù)如檢驗(yàn)、洗腎、碎石、體檢等因外包供應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的還不成熟應(yīng)該自營(yíng)。確定外包的業(yè)務(wù)項(xiàng)目后編制外包業(yè)務(wù)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)，有重大影響的外包業(yè)務(wù)必須提請(qǐng)醫(yī)院院委會(huì)和總會(huì)計(jì)師審議批準(zhǔn)。（3）確定和審核外包戰(zhàn)略目標(biāo)，合理評(píng)估外包的收益和風(fēng)險(xiǎn)——包括外包業(yè)務(wù)的成本效益分析及風(fēng)險(xiǎn)，外包方式的選擇等。重點(diǎn)分析外包的業(yè)務(wù)在自營(yíng)和外包的收益和風(fēng)險(xiǎn)，然后編制外包業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告。（4）選擇合適的承包商。外包承包商的選擇是實(shí)現(xiàn)醫(yī)院外包戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，醫(yī)院應(yīng)該按照批準(zhǔn)的外包業(yè)務(wù)方案選擇承包商。為了避免信息的不對(duì)稱(chēng)，醫(yī)院應(yīng)通過(guò)多方途徑收集承包商的信息，對(duì)其進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)考慮其資歷、持續(xù)增長(zhǎng)能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、管理水平、信譽(yù)、報(bào)價(jià)、業(yè)務(wù)質(zhì)量、地理位置等因素。采取的控制措施有充分調(diào)查承包商的合法性、專(zhuān)業(yè)資質(zhì)及技術(shù)實(shí)力，考察其成功案例、業(yè)界評(píng)價(jià)等，采用招標(biāo)方式，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，擇優(yōu)選擇承包商，嚴(yán)格控制各種成本，合理確定外包價(jià)格，建立回避、監(jiān)督處罰制度避免舞弊現(xiàn)象。（5）簽訂完善的外包合同。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的外包合同協(xié)議管理制度，并根據(jù)外包業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，及時(shí)與承包方簽訂不同形式的合同協(xié)議文本，包括：技術(shù)協(xié)議書(shū)、外包加工協(xié)議、規(guī)劃試驗(yàn)大綱、咨詢(xún)合同協(xié)議等。外包合同協(xié)議的訂立、履行流程及其控制應(yīng)符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)——業(yè)務(wù)外包》的有關(guān)規(guī)定。外包合同必須是一份多贏的合同才能維持長(zhǎng)期和諧的外包關(guān)系，所以在符合醫(yī)院自身的業(yè)務(wù)需求和外包戰(zhàn)略目標(biāo)之外應(yīng)保持必要的彈性。

2.事中控制。醫(yī)院業(yè)務(wù)外包事中控制的實(shí)質(zhì)是對(duì)醫(yī)院業(yè)務(wù)外包組織實(shí)施及外包過(guò)程管理。有如下控制措施：（1）按照外包制度、工作流程和相關(guān)要求，制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施全過(guò)程的管控措，施，包括落實(shí)與承包方之間的資產(chǎn)管理、信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機(jī)制，確保承包方在履行外包業(yè)務(wù)合同時(shí)有章可循。（2）做好與承包方的對(duì)接工作，通過(guò)培訓(xùn)等方式確保承包方充分了解醫(yī)院的企業(yè)文化、工作流程和質(zhì)量要求，從價(jià)值鏈的起點(diǎn)開(kāi)始控制業(yè)務(wù)質(zhì)量。與承包方建立并保持暢通的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務(wù)外包過(guò)程存在的問(wèn)題。（3）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)外包過(guò)程中形成的商業(yè)信息資料的管理，梳理有關(guān)工作流程，提出每個(gè)環(huán)節(jié)上的崗位職責(zé)分工、運(yùn)營(yíng)模式、管理機(jī)制、質(zhì)量水平等方面的要求，并建立對(duì)應(yīng)的即時(shí)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)檢查、收集和反饋業(yè)務(wù)外包實(shí)施過(guò)程的相關(guān)信息。密切關(guān)注重大業(yè)務(wù)外包承包方的履約能力，采取承包方動(dòng)態(tài)管理方式，對(duì)承包方開(kāi)展日?？?jī)效評(píng)價(jià)和定期考核。（4）對(duì)重大業(yè)務(wù)外包的各種意外情況做出充分預(yù)計(jì)，建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，制定臨時(shí)替代方案，避免業(yè)務(wù)外包失敗造成醫(yī)院的形象和經(jīng)濟(jì)受損。有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，并導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無(wú)法履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)終止合同，并指定有關(guān)部門(mén)按照法律程序向承包方索賠。

3.事后監(jiān)督。醫(yī)院在外包業(yè)務(wù)完成后需要對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)估，驗(yàn)收時(shí)根據(jù)外包業(yè)務(wù)的交付方式制定不同的驗(yàn)收方式、嚴(yán)格按照外包合同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，不符合標(biāo)準(zhǔn)的及時(shí)采取補(bǔ)救措施，嚴(yán)重的依法索賠。國(guó)內(nèi)外有許多醫(yī)院成功地將平衡計(jì)分卡應(yīng)用于外包業(yè)務(wù)的績(jī)效評(píng)價(jià)，通過(guò)醫(yī)院、患者滿意緯度、財(cái)務(wù)指標(biāo)緯度、外包業(yè)務(wù)的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)緯度、外包企業(yè)員工學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)緯度四個(gè)方面的考核指標(biāo)體系對(duì)外包業(yè)務(wù)的策略指明更正確的方向及對(duì)外包流程進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)。驗(yàn)收合格后按照合同約定的結(jié)算條件、方式辦理支付。

業(yè)務(wù)外包，這一現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方法已經(jīng)在企業(yè)外的很多領(lǐng)域得到了廣泛的運(yùn)用。對(duì)于業(yè)務(wù)外包這種管理形式，醫(yī)院管理者如果能夠運(yùn)用得當(dāng)，必將促進(jìn)醫(yī)院更好地利用外部資源，加快自身發(fā)展，使醫(yī)院社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益能夠得到更加充分地發(fā)揮。

第7篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;銀行保險(xiǎn);范圍經(jīng)濟(jì);風(fēng)險(xiǎn)管理

Abstract:This paper explores the six motivations for Chinese commercial banks marching toward bancassurance,i.e,scope economy effect,customers resource sharing, synergy services effect,product development effectiveness,sustained and steady earnings,operation risk diversification. The author thinks that the concerned parts should take the following measures to realize the sound development effects:implementation and improvement of the cross-business regulatory policies,exploration on the best model for bank to develop the insurance business,enhancement of firewall and risk management mechanisms,integration of product development and sales process,great efforts to develop the property insurance,etc.

Key Words:commercial banks,bancassurance,scope economy,risk management

中圖分類(lèi)號(hào):F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: A 文章編號(hào):1674-2265(2009)12-0054-03

上世紀(jì)80年代以來(lái),銀保業(yè)務(wù)在西方發(fā)展十分迅速,銀保業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入已經(jīng)占到西方商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)總利潤(rùn)的20―40%,而銀保渠道保費(fèi)收入則占到了保費(fèi)總收入的20―70%。進(jìn)入二十一世紀(jì),我國(guó)銀保業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅猛。2006年銀保渠道保費(fèi)收入占到保費(fèi)總收入的40%左右,2008年銀保渠道對(duì)壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的貢獻(xiàn)接近50%。2009年11月26日,銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》,我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的序幕正式拉開(kāi)。

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看,商業(yè)銀行入股保險(xiǎn)公司有利于促進(jìn)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。銀行可以借此更好地滿足客戶(hù)的多元化金融服務(wù)需求、擴(kuò)大商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)來(lái)源、降低銀行對(duì)息差收入的依賴(lài)程度。銀?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)背后的巨大商業(yè)利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略性收益,促使國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行都有意進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(見(jiàn)表1)。

一、商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)的動(dòng)機(jī)

(一)“范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)”動(dòng)機(jī)

一是實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售范圍經(jīng)濟(jì)。銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)共享可以最大程度地挖掘和發(fā)揮銀保人員的營(yíng)銷(xiāo)潛能,提高市場(chǎng)開(kāi)拓效率。同時(shí),一體化的銷(xiāo)售渠道還可以改進(jìn)銀行銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)的利用效率,提升銀行投入產(chǎn)出比。二是實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約。銀行入股保險(xiǎn)公司,可以大幅降低雙方業(yè)務(wù)合作的交易成本。三是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資本節(jié)約。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本較低,完全不占用銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額度。在當(dāng)前資本充足率壓力加大的形勢(shì)下,商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

(二)“客戶(hù)資源共享”動(dòng)機(jī)

進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不僅有利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)與保險(xiǎn)公司的客戶(hù)資源共享,擴(kuò)大商業(yè)銀行的客戶(hù)范圍,還可以極大地降低銀行的客戶(hù)開(kāi)發(fā)成本。并且保險(xiǎn)公司的客戶(hù)一般比較穩(wěn)定,忠誠(chéng)度也較高。

(三)“服務(wù)協(xié)同效應(yīng)”動(dòng)機(jī)

發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是銀行豐富服務(wù)內(nèi)容、提高服務(wù)水平的重要工具。銀保合作后,銀行可通過(guò)保險(xiǎn)公司豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品和專(zhuān)業(yè)的理財(cái)能力,為客戶(hù)提供從存貸款、理財(cái)、代收代付到保險(xiǎn)等的“一站式”、全方位服務(wù)。一方面有利于銀行開(kāi)發(fā)多樣性的“產(chǎn)品套餐”,為高端客戶(hù)提供更好的財(cái)富管理服務(wù),另一方面可以節(jié)約客戶(hù)交易成本,提升客戶(hù)的金融服務(wù)體驗(yàn),實(shí)現(xiàn)服務(wù)協(xié)同效應(yīng)。

(四)“產(chǎn)品開(kāi)發(fā)效果”動(dòng)機(jī)

與投資業(yè)務(wù)相比,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不僅可以給銀行帶來(lái)長(zhǎng)期、持續(xù)的收入,而且受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響相對(duì)較小。近年來(lái),人口結(jié)構(gòu)的變化、經(jīng)濟(jì)的持續(xù)繁榮以及對(duì)未來(lái)生活的保障需要,使得人們逐漸將儲(chǔ)蓄從銀行轉(zhuǎn)移到具有保障性、儲(chǔ)蓄性、投資性三種功能于一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品上。進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè),有利于提高商業(yè)銀行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的效果,符合未來(lái)的市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。再者,很多保險(xiǎn)產(chǎn)品是銀行業(yè)務(wù)的延伸,開(kāi)發(fā)和營(yíng)銷(xiāo)的難度都相對(duì)較小,因此進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)還可以提高銀行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的效率。

(五)“持續(xù)穩(wěn)定盈利”動(dòng)機(jī)

目前保險(xiǎn)傭金已占到歐洲銀行業(yè)總利潤(rùn)的10%以上。巨大的、尚未開(kāi)發(fā)的保險(xiǎn)市場(chǎng)使得我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的意義不僅僅是簡(jiǎn)單地賺取手續(xù)費(fèi)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度考慮,進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù),將為商業(yè)銀行帶來(lái)更多的交叉銷(xiāo)售、聯(lián)動(dòng)銷(xiāo)售和捆綁銷(xiāo)售機(jī)會(huì)。而國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的巨大增長(zhǎng)潛力有望為商業(yè)銀行帶來(lái)持續(xù)的利潤(rùn)空間。并且與銷(xiāo)售基金、券商集合理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)相比,銀保業(yè)務(wù)收入較為穩(wěn)定。

(六)“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分散”動(dòng)機(jī)

通過(guò)與保險(xiǎn)公司在信貸領(lǐng)域的合作,可以增強(qiáng)銀行資金的安全系數(shù),并使保險(xiǎn)成為銀行緩釋、分散信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等的有效手段。如辦理汽車(chē)貸款時(shí)提供汽車(chē)保險(xiǎn)和人身意外傷害險(xiǎn),辦理住房按揭、商鋪按揭貸款時(shí)提供房屋保險(xiǎn),辦理公司貸款時(shí)提供企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。從這個(gè)角度看,今后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將越來(lái)越重視保險(xiǎn)在緩釋和分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的作用,并有望逐步將之納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。但商業(yè)銀行也需防止業(yè)務(wù)合作過(guò)程中自身的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)外溢。

二、我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)的策略

(一)完善交叉業(yè)務(wù)監(jiān)管政策

由于可以帶來(lái)交易成本節(jié)約、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分散和獲得協(xié)同效應(yīng)等益處,監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀保合作的支持態(tài)勢(shì)日趨明顯。但涉及銀保業(yè)務(wù)的監(jiān)管體制卻急需完善。一是如何加強(qiáng)交叉業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,防止不同銀保業(yè)務(wù)相互間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和傳導(dǎo)。建議有關(guān)部門(mén)盡快完善銀保股權(quán)合作的監(jiān)管政策,探索新的監(jiān)管模式,及時(shí)跟蹤銀保合作產(chǎn)生的創(chuàng)新業(yè)務(wù),防止和化解銀保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)以及由此可能產(chǎn)生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。二是防止渠道壟斷造成的不公平競(jìng)爭(zhēng)。雖然《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》要求商業(yè)銀行在與入股的保險(xiǎn)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作時(shí)不得有不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為,規(guī)定保險(xiǎn)公司的銷(xiāo)售人員不得在其母銀行營(yíng)業(yè)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)。但這并不妨礙商業(yè)銀行出于偏愛(ài)股權(quán)關(guān)聯(lián)保險(xiǎn)公司的原因不向其他保險(xiǎn)公司提供同等的銀保合作進(jìn)而產(chǎn)生不公平競(jìng)爭(zhēng)。因此,監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該根據(jù)《反壟斷法》等法律對(duì)該問(wèn)題作出進(jìn)一步明確規(guī)定,避免渠道壟斷造成的不公平競(jìng)爭(zhēng)。

(二)尋找銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的最佳模式

國(guó)際上銀保業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式主要有四種,即分銷(xiāo)協(xié)議、戰(zhàn)略聯(lián)盟、合資企業(yè)和金融集團(tuán)。目前,分銷(xiāo)協(xié)議和戰(zhàn)略聯(lián)盟經(jīng)營(yíng)模式是銀行保險(xiǎn)的主要經(jīng)營(yíng)模式。其原因在于,分銷(xiāo)協(xié)議和戰(zhàn)略聯(lián)盟經(jīng)營(yíng)模式可以更充分地發(fā)揮銀行的優(yōu)勢(shì),使保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更快、更好地融入到銀行業(yè)務(wù)當(dāng)中。

花旗銀行與旅行者保險(xiǎn)“金融一條龍服務(wù)”夢(mèng)想的破滅表明,銀保股權(quán)合作確實(shí)存在一定的經(jīng)營(yíng)協(xié)同,但保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)撥備和相對(duì)較低的資產(chǎn)回報(bào)率,卻使得這種經(jīng)營(yíng)協(xié)同難以達(dá)到最佳。鑒于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚無(wú)成功經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的先例,監(jiān)管部門(mén)亦缺乏先進(jìn)的交叉業(yè)務(wù)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),考慮到《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》規(guī)定目前商業(yè)銀行原則上只能選擇現(xiàn)有保險(xiǎn)公司,且一家商業(yè)銀行只能投資一家保險(xiǎn)公司,筆者建議,當(dāng)前國(guó)內(nèi)的一些大型商業(yè)銀行可以嘗試合資企業(yè)和金融集團(tuán)模式發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù),即直接參股或控股保險(xiǎn)公司;而對(duì)于資本實(shí)力較小的商業(yè)銀行則可以采用松散的分銷(xiāo)協(xié)議與戰(zhàn)略聯(lián)盟模式發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù),即實(shí)施銀保產(chǎn)品交叉銷(xiāo)售、共同開(kāi)發(fā)理財(cái)產(chǎn)品等。

(三)強(qiáng)化防火墻與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)

首先,銀行控股的保險(xiǎn)公司要具有獨(dú)立的法人治理結(jié)構(gòu),商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并完善“防火墻”制度,辦公場(chǎng)所、信息系統(tǒng)、人事、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等方面都要實(shí)行嚴(yán)格隔離。

其次,針對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn),《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》規(guī)定,商業(yè)銀行對(duì)其入股的保險(xiǎn)公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)以及所擔(dān)保的客戶(hù)均不得提供任何形式的表內(nèi)外授信;商業(yè)銀行對(duì)所投資保險(xiǎn)公司要進(jìn)行并表管理,且在計(jì)算資本充足率時(shí)須將投資保險(xiǎn)公司的資本從銀行資本金中全額扣除。筆者認(rèn)為,除去關(guān)聯(lián)交易外,還要警惕內(nèi)部資金調(diào)度更易產(chǎn)生的暗箱操作放大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,應(yīng)重視銀保間的資金流動(dòng)監(jiān)管。這不僅要求商業(yè)銀行強(qiáng)化對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,還要警惕銀行與關(guān)聯(lián)保險(xiǎn)公司之間的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)帶來(lái)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。德國(guó)安聯(lián)集團(tuán)與德累斯頓銀行由合并走向分拆的歷史說(shuō)明,沒(méi)有考慮到保險(xiǎn)與銀行兩個(gè)不同業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的特殊風(fēng)險(xiǎn)并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,將使銀保合作的前景充滿荊棘。

(四)整合產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售流程

強(qiáng)大高效的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售流程不僅有利于銀保雙方開(kāi)發(fā)出更多受市場(chǎng)歡迎的產(chǎn)品,還有利于提高業(yè)務(wù)處理效果,解決保單流轉(zhuǎn)緩慢、客戶(hù)操作不便、營(yíng)銷(xiāo)效率較低、售后服務(wù)不佳、潛在風(fēng)險(xiǎn)較大等問(wèn)題。這一方面要求商業(yè)銀行加快實(shí)施銀保業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)、實(shí)施銀行與保險(xiǎn)交易系統(tǒng)對(duì)接,并積極進(jìn)行業(yè)務(wù)流程整合與再造,優(yōu)化銀保雙方的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售流程,提高雙方的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)效果。同時(shí),還要解決好銀保雙方營(yíng)銷(xiāo)人員的文化沖突問(wèn)題。銀行與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)雖然存在著較強(qiáng)的資產(chǎn)同質(zhì)性,但二者之間的文化差異卻比較大。因此,銀行要想取得理想的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)效果,必須解決好雙方營(yíng)銷(xiāo)人員的文化融合問(wèn)題。

加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍建設(shè)是整合銀保業(yè)務(wù)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售流程的前提,也是銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)獲得成功的關(guān)鍵。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)專(zhuān)業(yè)人才的要求較高,而目前國(guó)內(nèi)銀行的保險(xiǎn)人才建設(shè)相對(duì)落后。因此,銀行應(yīng)不斷加強(qiáng)各自員工的交叉業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度,解決好專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和營(yíng)銷(xiāo)技能等問(wèn)題。

(五)大力發(fā)展財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

當(dāng)前,國(guó)內(nèi)多數(shù)商業(yè)銀行的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以壽險(xiǎn)為主,財(cái)險(xiǎn)公司與銀行的合作則較為遜色,尚未成為國(guó)內(nèi)銀行的重要中間業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。原因在于目前的合作方式主要是銀行信貸部門(mén)提供保險(xiǎn)資源,然后由財(cái)險(xiǎn)公司人員上門(mén)辦理業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)辦理相對(duì)復(fù)雜,效率較低。

研究表明,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù),無(wú)論其財(cái)險(xiǎn)資產(chǎn)占比多大,都具有相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分散報(bào)酬。而壽險(xiǎn)資產(chǎn)占比在大于40%以后就無(wú)法實(shí)現(xiàn)最佳風(fēng)險(xiǎn)收益配比。因此,一定比例的財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)于商業(yè)銀行達(dá)到最佳經(jīng)驗(yàn)效果是非常有必要的。未來(lái)國(guó)內(nèi)銀保雙方應(yīng)該在財(cái)險(xiǎn)上進(jìn)一步加強(qiáng)合作,不斷探索新的合作方式,打開(kāi)這一潛在的、具有巨大市場(chǎng)潛力的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

參考文獻(xiàn):

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第8篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

（一）立法相對(duì)滯后

與網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的蓬勃發(fā)展相比，許多國(guó)家和地區(qū)的立法相對(duì)滯后，出現(xiàn)了保險(xiǎn)公司在網(wǎng)上開(kāi)展業(yè)務(wù)無(wú)法可依、無(wú)章可循的局面。我國(guó)目前的保險(xiǎn)法律法規(guī)主要是針對(duì)傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)制定的，由于網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)具有很多新特點(diǎn)，因此對(duì)原有法律的適用性較差。例如，電子交易合同與傳統(tǒng)的紙面合同是否具有同樣的法律有效性?總之，網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)交易的參與者在權(quán)利與義務(wù)方面面臨著比較大的風(fēng)險(xiǎn)，不但會(huì)提高網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的交易成本，也不利于我國(guó)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的長(zhǎng)期健康發(fā)展。盡快建立健全與網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)相關(guān)的法律法規(guī)是我國(guó)亟待解決的問(wèn)題。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)企業(yè)與網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的監(jiān)管部門(mén)對(duì)防范網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)較淡薄。對(duì)于大多網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)企業(yè)而言，如何獲得更多的利潤(rùn)是它們的關(guān)注點(diǎn)，而忽視了網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作,使得這些企業(yè)對(duì)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特征知之甚少，更別說(shuō)對(duì)其進(jìn)行有效的管理了。此外，由于我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)滯后于網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的發(fā)展，更多地停留在傳統(tǒng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上，導(dǎo)致監(jiān)管方式與監(jiān)管策略不能很好地適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的發(fā)展。要想更加有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門(mén)與網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)企業(yè)的理念必須與時(shí)俱進(jìn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控缺失

保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的缺失將使網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大大增加。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)明確自身才是風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的主角，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)只是一種外部的約束而已。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)自覺(jué)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，設(shè)立相應(yīng)的崗位，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的工作。努力做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降到最低。

(四)管理人才短缺

網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理要求管理人員不但要熟悉保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，而且要掌握計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；不但要了解保險(xiǎn)法規(guī)，而且要有豐富的管理知識(shí)。如果沒(méi)有高素質(zhì)人員作為支撐，任何的管理工作就成為無(wú)源之水。然而，由于對(duì)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視，高等院校還尚未設(shè)立相關(guān)的專(zhuān)業(yè)，導(dǎo)致精通保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的復(fù)合型人才很少，從而制約了我國(guó)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

（五）現(xiàn)行保險(xiǎn)監(jiān)管體制不能適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的發(fā)展

第一，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式，該模式盡管在某種程度上有助于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但是，網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)現(xiàn)有的監(jiān)管模式提出了新的挑戰(zhàn)。第二，監(jiān)管內(nèi)容需要充實(shí)。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)使得網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與客戶(hù)之間的聯(lián)系方法、交易手段發(fā)生了巨大的變化，也產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)。為了加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管內(nèi)容應(yīng)根據(jù)需要做出調(diào)整。

二、我國(guó)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議

（一）健全法律法規(guī)

隨著我國(guó)網(wǎng)上保險(xiǎn)的快速發(fā)展，相關(guān)的法律須盡快出臺(tái)。有關(guān)部門(mén)可以以《保險(xiǎn)法》和《網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)服務(wù)規(guī)范》等現(xiàn)有法律法規(guī)為基礎(chǔ)，進(jìn)一步完善我國(guó)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的法律法規(guī)。首先，加大立法力度。盡快制定和出臺(tái)相關(guān)法律，理清網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)參與者各方所擁有的權(quán)利與承擔(dān)的義務(wù)。其次，修訂和補(bǔ)充現(xiàn)有法律法規(guī)中不適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的部分，使其更好地為網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的發(fā)展保駕護(hù)航。

（二）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

第一，網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)企業(yè)要積極主動(dòng)了解網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的特征及管理和防范的具體辦法。全面提高企業(yè)內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職位和部門(mén)。第二，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)打破對(duì)傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的局限，緊跟網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)發(fā)展的步伐，自覺(jué)樹(shù)立科學(xué)的網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的必要性、監(jiān)管任務(wù)的艱巨性。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

第一，企業(yè)制定并實(shí)施防范風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)范章程。第二，設(shè)立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與控制部門(mén)，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作。第三，加強(qiáng)對(duì)員工防范網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的教育與培訓(xùn)。此外，我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)督與管理部門(mén)有責(zé)任和義務(wù)敦促風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控不健全的企業(yè)及時(shí)改進(jìn)。

（四）培養(yǎng)并引進(jìn)人才

1.進(jìn)行學(xué)科培養(yǎng)。高等院校要增設(shè)與網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的專(zhuān)業(yè)與課程，努力培養(yǎng)既懂保險(xiǎn)又懂網(wǎng)絡(luò)的綜合型人才。

2.對(duì)原企業(yè)工作人員進(jìn)行培訓(xùn)。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)企業(yè)要積極舉辦培訓(xùn)班，組織國(guó)際交流與考察或委托培養(yǎng)，努力提高現(xiàn)有工作人員的素質(zhì)。

3.適度引進(jìn)高素質(zhì)人才?？梢杂杏?jì)劃地從國(guó)外引進(jìn)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，同時(shí)，學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際同行的管理經(jīng)驗(yàn)。

（五）完善監(jiān)管體制

1.對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管體制進(jìn)行必要的調(diào)整。我國(guó)目前的分業(yè)監(jiān)管體制不利于網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，我國(guó)可以對(duì)該體制進(jìn)行穩(wěn)步的調(diào)整。

2.建立網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。比如，可以推動(dòng)建立網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的政策措施。

第9篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

1、擁有大量的客戶(hù)資源和完善的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)

我國(guó)銀行積累了大量的客戶(hù)資源。截至2004年末,中國(guó)內(nèi)地銀行業(yè)的人民幣存款總額已高達(dá)24萬(wàn)億元人民幣,儲(chǔ)蓄率接近50%,居全球首位。其中,中國(guó)工商銀行有法人客戶(hù)800多萬(wàn),個(gè)人客戶(hù)1億多,現(xiàn)金管理簽約客戶(hù)3700多家,并為這些客戶(hù)的1.96萬(wàn)個(gè)上下游或附屬單位提供了現(xiàn)金管理服務(wù);個(gè)人消費(fèi)信貸客戶(hù)數(shù)397萬(wàn)戶(hù),貸款余額4839億元;個(gè)人金融業(yè)務(wù)高端產(chǎn)品——理財(cái)金賬戶(hù)客戶(hù)總規(guī)模超過(guò)124萬(wàn)戶(hù)。在長(zhǎng)期服務(wù)中,銀行與客戶(hù)建立了長(zhǎng)期穩(wěn)固的合作關(guān)系,其中具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力和理財(cái)需求的優(yōu)質(zhì)銀行儲(chǔ)蓄客戶(hù)資源,構(gòu)成保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶(hù)資源。

銀行的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)是金融機(jī)構(gòu)中最豐富的,銀行營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)是稀缺資源并具有先發(fā)優(yōu)勢(shì)。我國(guó)四大國(guó)有銀行遍布城鄉(xiāng)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)8萬(wàn)多個(gè),其中農(nóng)行在全國(guó)有3.8萬(wàn)家分支行,中國(guó)銀行擁有分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)數(shù)達(dá)12158個(gè)(包括境外分支機(jī)構(gòu)549個(gè)),建設(shè)銀行營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)有21000個(gè),交通銀行的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)有2600個(gè),工商銀行網(wǎng)點(diǎn)達(dá)21000個(gè)。而新出現(xiàn)的ATM自動(dòng)取款機(jī)和全能自助銀行又增加了銀行網(wǎng)點(diǎn)的覆蓋區(qū)域。如工商銀行擁有1.8萬(wàn)臺(tái)ATM自動(dòng)取款機(jī)、8萬(wàn)臺(tái)POS機(jī)和260個(gè)全功能自助銀行。銀行通過(guò)共享客戶(hù)資源、協(xié)同銷(xiāo)售渠道、整合前端銷(xiāo)售或后端系統(tǒng)可以降低信息搜集成本和金融交易成本。

2、提供綜合化的金融服務(wù)

在我國(guó)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的背景下,銀行業(yè)作為我國(guó)金融資源配置的主體,向客戶(hù)提供包括批發(fā)、零售、電子銀行和國(guó)際業(yè)務(wù)在內(nèi)的本外幣全方位金融服務(wù)。在提供綜合化金融服務(wù)中,銀行控制了經(jīng)營(yíng)其他金融業(yè)務(wù)的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素,銀行的客戶(hù)資源和營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)成為銀行與保險(xiǎn)、基金、證券、信托合作的利器,從而處于合作的主導(dǎo)地位。如中國(guó)銀行作為全國(guó)第二大基金托管銀行,日前已經(jīng)中止向所有基金管理公司提供在中行網(wǎng)點(diǎn)售出基金的詳細(xì)客戶(hù)資料,中國(guó)銀行傳給基金公司的基金客戶(hù)名單僅僅包括客戶(hù)姓名和身份證號(hào)碼,聯(lián)系地址和聯(lián)系方式都被屏蔽了。因此代銷(xiāo)的基金客戶(hù)仍舊只屬于銀行,從而加強(qiáng)了基金公司對(duì)于銀行的依賴(lài)性。在銀保合作中,銀行基本處于獨(dú)享業(yè)務(wù)利潤(rùn)的強(qiáng)勢(shì)地位。

銀行可利用現(xiàn)有客戶(hù)資源加長(zhǎng)業(yè)務(wù)鏈條,除由銀行為客戶(hù)辦理間接融資外,還可以為客戶(hù)辦理發(fā)行股票、債券,可轉(zhuǎn)換債券等直接融資業(yè)務(wù)?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)后,銀行可以充分了解客戶(hù),更好地發(fā)揮融資主渠道的作用,滿足客戶(hù)對(duì)提供多種金融服務(wù)的要求。同時(shí),通過(guò)對(duì)工商企業(yè)的投資來(lái)加強(qiáng)對(duì)其滲透,進(jìn)一步獲取工商企業(yè)的信息,增加對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解,提高投資的準(zhǔn)確性,逐漸形成全能型銀行的金融壟斷和綜合理財(cái)能力,為客戶(hù)提供更加綜合性的、高附加值的、全面的金融品種和服務(wù)。

3、擁有良好的信譽(yù)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力

國(guó)內(nèi)銀行在廣大消費(fèi)者中擁有良好的公眾形象、良好的口碑和信譽(yù),能夠喚醒公眾的保險(xiǎn)意識(shí)以及對(duì)無(wú)形保單風(fēng)險(xiǎn)保障承諾的信心。銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)方面,具有一定的優(yōu)勢(shì)。銀行業(yè)的誠(chéng)信體系建設(shè)和行業(yè)道德建設(shè)遠(yuǎn)比保險(xiǎn)公司要完善得多,銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)比保險(xiǎn)公司進(jìn)行得早。銀行已經(jīng)完成了風(fēng)險(xiǎn)管理體系的架構(gòu)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和評(píng)級(jí)、一些定量的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)在銀行業(yè)中得到廣泛的應(yīng)用。銀行擁有較多的可以利用的金融衍生工具,利用這些金融衍生工具,通過(guò)金融創(chuàng)新對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解。在對(duì)資產(chǎn)運(yùn)作實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下,通過(guò)與證券業(yè)、信托業(yè)、基金業(yè)等資源共享和技術(shù)手段上的融合,加強(qiáng)應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化、匯率市場(chǎng)化和資本市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)的能力。

4、具有較強(qiáng)的資本實(shí)力和良好的融資功能

截至2004年10月末,我國(guó)共有各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人近3.5萬(wàn)家,資產(chǎn)總額已突破30萬(wàn)億元,占全部金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的90%以上。與中資保險(xiǎn)公司相比,國(guó)有銀行資本實(shí)力強(qiáng)大,根據(jù)銀行家2005年7月的統(tǒng)計(jì)資料,中國(guó)銀行一級(jí)資本為348.51億美元,資產(chǎn)規(guī)模為5159.72億美元;建設(shè)銀行一級(jí)資本為235.30億美元,資產(chǎn)規(guī)模為4717.92億美元;工商銀行一級(jí)資本為201.70億美元,資產(chǎn)規(guī)模為6851.35億美元;農(nóng)業(yè)銀行一級(jí)資本為166.70億美元,資產(chǎn)規(guī)模為4221.41億美元;交通銀行一級(jí)資本為57.34億美元,資產(chǎn)規(guī)模為1383.98億美元。(資料來(lái)源:TheBanker,July,2005,折算匯率為8.2765。)五大商業(yè)銀行均進(jìn)入財(cái)富全球企業(yè)500強(qiáng)。

相比之下,2005年我國(guó)保險(xiǎn)總資產(chǎn)僅超過(guò)1.5萬(wàn)億元,保險(xiǎn)業(yè)資本金總量超過(guò)1000億元,整個(gè)行業(yè)的資產(chǎn)與資本情況,也只能與排名第五的交通銀行抗衡。在資產(chǎn)增長(zhǎng)遠(yuǎn)大于資本金的增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)面前,各保險(xiǎn)公司共同面臨的嚴(yán)重問(wèn)題是資本充足率太低。專(zhuān)家預(yù)測(cè),中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)未來(lái)3年的資本金缺口將達(dá)800至1000億元人民幣。因此,在國(guó)內(nèi)金融領(lǐng)域,保險(xiǎn)業(yè)難以與銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng),即使傾其所有也未必能夠收購(gòu)或以目標(biāo)份額參股銀行。而且,銀行利用在我國(guó)金融體系中起到融資渠道的作用,能夠以較低的融資成本獲得資金,容易實(shí)現(xiàn)對(duì)控股保險(xiǎn)子公司的增資。

5、擁有先進(jìn)完善的信息系統(tǒng)和客戶(hù)服務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)

我國(guó)大型商業(yè)銀行,擁有先進(jìn)完善的信息系統(tǒng)和客戶(hù)服務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。各大國(guó)有銀行基本都花費(fèi)巨資,采用國(guó)際先進(jìn)信息技術(shù),進(jìn)行銀行電子化建設(shè),網(wǎng)上銀行也得到快速發(fā)展。銀行的資金清算系統(tǒng)具有安全、快捷、高效的特點(diǎn),實(shí)現(xiàn)了匯劃、清算、對(duì)賬、查詢(xún)和監(jiān)控等功能一體化。重要客戶(hù)服務(wù)系統(tǒng)可以為集團(tuán)企業(yè)、跨國(guó)公司、金融同業(yè)、政府部門(mén)等客戶(hù)提供量體裁衣式的個(gè)性化服務(wù)。個(gè)人電子匯款品牌產(chǎn)品,實(shí)現(xiàn)了個(gè)人電子匯款的2小時(shí)內(nèi)到賬,為個(gè)人資金的快捷流動(dòng)帶來(lái)了極大便利。金融電子化網(wǎng)絡(luò),實(shí)現(xiàn)了結(jié)算業(yè)務(wù)的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)處理。聯(lián)機(jī)網(wǎng)點(diǎn)、聯(lián)網(wǎng)自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)和聯(lián)網(wǎng)POS覆蓋全國(guó)。當(dāng)前,銀行電子化建設(shè)朝更高目標(biāo)發(fā)展,如工商銀行著手開(kāi)發(fā)自己的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng),可以對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行快速識(shí)別和分析分類(lèi)、整理,按照人口統(tǒng)計(jì)、生命階段、生活方式、偏好、行為等方面,確定目標(biāo)客戶(hù)群,然后針對(duì)不同的客戶(hù)群提供不同的金融服務(wù)。由此帶來(lái)網(wǎng)上保險(xiǎn)銷(xiāo)售的迅速發(fā)展,如太平人壽與工商銀行合作的網(wǎng)上在線投保操作相當(dāng)簡(jiǎn)便,工行收到投保人提交的信息后,即在其指定的賬戶(hù)中實(shí)時(shí)扣繳保險(xiǎn)費(fèi)用,并將信息傳至太平人壽,再由保險(xiǎn)公司出具保單寄送投保人,從而完成整個(gè)投保、支付過(guò)程。網(wǎng)上銀行24小時(shí)全天候、完全不受時(shí)空限制等特性,可以明顯促進(jìn)小險(xiǎn)種投保的增長(zhǎng)。

二、我國(guó)銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)的策略選擇

當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)走向?qū)ΡｋU(xiǎn)資源的爭(zhēng)奪,這些保險(xiǎn)資源首先表現(xiàn)為客戶(hù)資源和渠道資源。銀行坐擁得天獨(dú)厚的資源優(yōu)勢(shì),對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)必然要分得最大的一杯羹,所以,在政策允許的情況下,銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)股權(quán)投資的選擇順序應(yīng)該是獨(dú)資、絕對(duì)控股、大股東。選擇控股經(jīng)營(yíng),銀行對(duì)合作股東,也會(huì)優(yōu)先選擇具有保險(xiǎn)資源優(yōu)勢(shì)的強(qiáng)勢(shì)企業(yè)集團(tuán),進(jìn)行強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行瓜分。

1、銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)的形式

(1)直接設(shè)立保險(xiǎn)公司

在當(dāng)前政策的限制下,各大國(guó)有商業(yè)銀行作為大股東優(yōu)先采取與非保險(xiǎn)業(yè)企業(yè)集團(tuán),建立合資公司的形式進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)。如,中國(guó)交通銀行準(zhǔn)備借助中國(guó)交通保險(xiǎn)公司(屬于香港注冊(cè)的公司),與內(nèi)地企業(yè)聯(lián)手,成立一家保險(xiǎn)公司,進(jìn)入中國(guó)內(nèi)地保險(xiǎn)市場(chǎng)。中國(guó)銀行旗下的中銀保險(xiǎn)公司已經(jīng)在長(zhǎng)三角開(kāi)業(yè)。中國(guó)建設(shè)銀行也已經(jīng)向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)起或合資成立保險(xiǎn)公司,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行也在改制過(guò)程中提出設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的設(shè)想。招商新諾、誠(chéng)信人壽也是國(guó)內(nèi)具有銀行平臺(tái)的金融集團(tuán)進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)例。隨著混業(yè)經(jīng)營(yíng)政策的放松,銀行和保險(xiǎn)業(yè)的巨頭之間也將會(huì)出現(xiàn)資本層面的合作,包括成立合資保險(xiǎn)公司或?qū)I(yè)性公司。

(2)對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)公司并購(gòu)進(jìn)入

縱觀國(guó)際金融集團(tuán)的發(fā)展,兼并收購(gòu)大量的銀行和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及投資銀行業(yè)務(wù),是一種實(shí)現(xiàn)銀行和保險(xiǎn)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)銀行有效的途徑。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)不斷放開(kāi)后,銀行必然會(huì)選擇并購(gòu)一些保險(xiǎn)業(yè)務(wù),在保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)有的保險(xiǎn)主體中進(jìn)行并購(gòu)。中國(guó)工商行通過(guò)旗下的工銀亞洲持有太平保險(xiǎn)24.9%的股份,并保有最多可持49%股權(quán)的優(yōu)先選擇權(quán),在國(guó)家政策允許的情況下增持太平保險(xiǎn)的股份至49%。中信金融控股集團(tuán)下的中信信托收購(gòu)安聯(lián)大眾人壽保險(xiǎn)公司49%的股份。在對(duì)保險(xiǎn)公司的購(gòu)并過(guò)程中,銀行將通過(guò)的資本的話語(yǔ)權(quán)推動(dòng)并購(gòu)后的文化等各方面的整合管理。

(3)銀行成立或并購(gòu)保險(xiǎn)中介公司

隨著保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和客戶(hù)個(gè)性化需求的發(fā)展,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)必然細(xì)分,將會(huì)出現(xiàn)一批專(zhuān)業(yè)化的保險(xiǎn)公司。這些公司規(guī)模不一定很大,但卻具有非常專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在得渠道者得天下保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,銀行仍有可能成立保險(xiǎn)中介公司,充分利用客戶(hù)資源和渠道優(yōu)勢(shì),沿保險(xiǎn)業(yè)價(jià)值鏈,整合保險(xiǎn)資源,完成對(duì)非擅長(zhǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的利潤(rùn)分割。銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)后,仍會(huì)利用資本優(yōu)勢(shì)對(duì)保險(xiǎn)中介環(huán)節(jié),同過(guò)對(duì)大型的業(yè)績(jī)好的保險(xiǎn)中介公司進(jìn)行并購(gòu),進(jìn)行利潤(rùn)分割。

2、銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)策略

通過(guò)上述分析可以看出,銀行系保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)是公司股東資源豐富,開(kāi)業(yè)速度快、具有先天渠道優(yōu)勢(shì)、資本補(bǔ)充比較容易、具有海外保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。銀行可能采取如下策略,進(jìn)軍保險(xiǎn)市場(chǎng)。

(1)以銀行保險(xiǎn)為切入點(diǎn),對(duì)非擅長(zhǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域集中于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

銀保業(yè)務(wù)在我國(guó)具有很大發(fā)展空間。近3年,銀保業(yè)務(wù)保費(fèi)收入已經(jīng)占到壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的三分之一。四大國(guó)有銀行和大型股份制銀行,已經(jīng)在90年代初涉足保險(xiǎn)業(yè)務(wù),積累了相當(dāng)?shù)你y保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。銀行系保險(xiǎn)公司成立后,銀行將一改往日對(duì)銀保合作不投入的狀態(tài),借助銀行的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),積極配合旗下保險(xiǎn)公司大力發(fā)展銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。同時(shí),對(duì)銀行保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員的資格應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)定,并改進(jìn)銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì),迅速推進(jìn)銀保業(yè)務(wù)。目前太平人壽的保費(fèi)收入有近70%來(lái)自工行銀行柜臺(tái),招商信諾借助招商銀行銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)、信誠(chéng)人壽借助中信銀行的銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行銷(xiāo)售。銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)后,將對(duì)非擅長(zhǎng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù),偏向于業(yè)務(wù),即憑借銀行優(yōu)勢(shì)搶下業(yè)務(wù)后,賣(mài)給其他保險(xiǎn)公司,收取高額傭金,降低成本的同時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。

(2)通過(guò)股東優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)貸款融資等金融服務(wù)與保單的困綁銷(xiāo)售

銀行系保險(xiǎn)公司成功的關(guān)鍵是銀行作為大股東的全力支持。銀行會(huì)把境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)紛紛轉(zhuǎn)向旗下銀保公司,并鼓勵(lì)旗下所有分支機(jī)構(gòu)和萬(wàn)余名客戶(hù)經(jīng)理其保險(xiǎn)產(chǎn)品。來(lái)自于銀保業(yè)務(wù)的客戶(hù)資源一般都是具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力,有理財(cái)需求的優(yōu)質(zhì)客戶(hù),保險(xiǎn)公司在獲取這些信息后,可以進(jìn)一步拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。銀行將利用通過(guò)融資渠道的紐帶與大量的企業(yè)建立的良好關(guān)系,使這些企業(yè)成為保險(xiǎn)公司的潛在客戶(hù)。如中銀保險(xiǎn)獨(dú)立承保了塞拉尼斯(南京)化工有限公司,保費(fèi)18.8萬(wàn)美元。承保成功的直接原因是塞拉尼斯(南京)化工有限公司在南京的一項(xiàng)投資,是由中行提供了1億美元貸款,而在貸款項(xiàng)目談判中,中行成功地將保險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容寫(xiě)入貸款合同。

(3)利用全能金融戰(zhàn)略,提供綜合全面的個(gè)性化金融服務(wù)

發(fā)揮銀行、保險(xiǎn)業(yè)的協(xié)同效力,為客戶(hù)提供綜合全面的金融服務(wù),已是現(xiàn)代金融服務(wù)的大勢(shì)所趨。目前,銀行除了本行業(yè)之外,已經(jīng)分別涉足了證券、基金、信托等行業(yè)。面對(duì)客戶(hù)對(duì)全面金融服務(wù)的需求,銀行和保險(xiǎn)更加致力于建立全方位的服務(wù)融合,提供綜合全面的個(gè)性化服務(wù)。銀行系保險(xiǎn)公司最終成為全能銀行框架下其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及保險(xiǎn)相關(guān)一體化金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售公司。

(4)借助銀行資源優(yōu)勢(shì),進(jìn)行低成本競(jìng)爭(zhēng)

借助網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上保險(xiǎn)和網(wǎng)上貿(mào)易等服務(wù),建立銀行保險(xiǎn)一體化經(jīng)營(yíng)的平臺(tái),能夠以較低的交易成本,通過(guò)網(wǎng)上銷(xiāo)售,網(wǎng)上付款、轉(zhuǎn)賬、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品、進(jìn)行證券交易,還包括投資咨詢(xún)、實(shí)時(shí)報(bào)價(jià)、商務(wù)新聞等延伸服務(wù)和個(gè)人金融服務(wù)。提高保險(xiǎn)銷(xiāo)售效率的同時(shí),在很大程度上降低了保險(xiǎn)公司IT系統(tǒng)的投資,減低經(jīng)營(yíng)成本。

銀行系保險(xiǎn)公司,在資金運(yùn)用方面會(huì)借助銀行的混業(yè)優(yōu)勢(shì),在保險(xiǎn)入市資金托管、股票資產(chǎn)托管等方面,能夠爭(zhēng)取到較好的交易價(jià)格。而利用銀行的品牌優(yōu)勢(shì),銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)的區(qū)位優(yōu)勢(shì),可以降低保險(xiǎn)公司的銷(xiāo)售成本,使保險(xiǎn)公司具有低成本競(jìng)爭(zhēng)的空間。

三、銀行進(jìn)入對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響與中資保險(xiǎn)公司的選擇

銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè),在整體上將加快保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè),將使更多的潛在保險(xiǎn)需求轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)需求,保險(xiǎn)業(yè)蛋糕將迅速做大。銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè),必將促進(jìn)銀保業(yè)務(wù)快速發(fā)展,促進(jìn)銀行與保險(xiǎn)的聯(lián)結(jié)由產(chǎn)品向資本轉(zhuǎn)化,使銀行與保險(xiǎn)業(yè)的融合程度加強(qiáng),并使銀行與保險(xiǎn)公司合作在核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)一對(duì)一,在中介業(yè)務(wù)上一對(duì)多的合作趨勢(shì)。銀行的借殼進(jìn)入,將加快保險(xiǎn)業(yè)的并購(gòu)步伐,而銀行的注資,也將使相關(guān)保險(xiǎn)公司償付能力不足的局面有所緩和。銀行進(jìn)入將為保險(xiǎn)業(yè)提供綜合化進(jìn)入服務(wù)提供良好的平臺(tái),必將促進(jìn)金融產(chǎn)品和金融服務(wù)一體化的進(jìn)程、促進(jìn)也將促進(jìn)金融創(chuàng)新、提高保險(xiǎn)業(yè)的效率和競(jìng)爭(zhēng)力。銀行業(yè)地進(jìn)入,不可避免地將使保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈,中資保險(xiǎn)公司當(dāng)前的競(jìng)爭(zhēng)格局將被打破,形成金融控股集團(tuán)、保險(xiǎn)集團(tuán)、專(zhuān)業(yè)性保險(xiǎn)公司、政策性保險(xiǎn)公司并存的競(jìng)爭(zhēng)新格局。

混業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)使銀行獲得進(jìn)入其他金融領(lǐng)域的先機(jī),中資保險(xiǎn)公司必將采取應(yīng)對(duì)措施:一些具有實(shí)力的保險(xiǎn)集團(tuán)要抓住混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展機(jī)遇,制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略,建立起了良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,建立起以保險(xiǎn)為核心的綜合性金融服務(wù)集團(tuán),迅速崛起;一些中小保險(xiǎn)公司可以積極引入銀行股份,引入銀行戰(zhàn)略投資者,成為銀行的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及相關(guān)金融業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售平臺(tái)?；蛘呃^續(xù)與銀行在中介業(yè)務(wù)方面進(jìn)行合作,銀行仍會(huì)占據(jù)合作業(yè)務(wù)的主要利潤(rùn);對(duì)一些專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司,可以積極地與銀行建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,利用銀行的中介和金融平臺(tái)。