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電子支付相關(guān)法律法規(guī)精選(九篇)

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電子支付相關(guān)法律法規(guī)

第1篇:電子支付相關(guān)法律法規(guī)范文

一、支付工具概念和發(fā)展現(xiàn)狀

支付工具是用于資金清算和結(jié)算過(guò)程中的一種載體,可以是記錄和授權(quán)傳遞支付指令和信息發(fā)起者的合法金融機(jī)構(gòu)賬戶(hù)證件,也可以是支付發(fā)起者合法簽署的可用于清算和結(jié)算的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可的資金憑證。隨著全球經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,傳統(tǒng)的支付工具像現(xiàn)金、支票、匯票、銀行卡等已不能滿(mǎn)足現(xiàn)代支付的需要,伴隨著網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來(lái),網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上交易得到迅猛發(fā)展,有數(shù)據(jù)顯示,從2008年到2012年,互聯(lián)網(wǎng)在線(xiàn)支付交易呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),交易額連續(xù)幾年翻番增長(zhǎng),2008年交易規(guī)模為2732億元,2009年為5766億元,2010年為10858億元,2011年為22038億元,2012年將達(dá)到近四萬(wàn)億元。這期間,產(chǎn)生了一大批依托第三方支付機(jī)構(gòu)的電子支付工具,諸如網(wǎng)上銀行、支付寶、財(cái)付通、百付寶、手機(jī)支付、快錢(qián)、手機(jī)充值卡等,這也是今后我國(guó)支付工具發(fā)展創(chuàng)新的方向。

二、支付工具發(fā)展的制約因素

(一)外匯管理制度的市場(chǎng)化亟待改進(jìn)

目前我國(guó)外匯管理制度是以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。1996年12月,我國(guó)政府正式接受了國(guó)際貨幣基金組織協(xié)定第八條的義務(wù),實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常項(xiàng)目下的人民幣自由兌換,而對(duì)資本項(xiàng)目下的人民幣兌換則實(shí)行嚴(yán)格管制,滯緩了人民幣成為國(guó)際結(jié)算貨幣的步伐。

(二)電子支付相關(guān)法律法規(guī)亟待完善

經(jīng)過(guò)這些年的發(fā)展,第三方支付機(jī)構(gòu)及各類(lèi)電子支付工具應(yīng)運(yùn)而生,然而配套法律法規(guī)的制定與執(zhí)行卻遠(yuǎn)未跟上交易規(guī)模及發(fā)展步伐。2005年央行制定的電子支付指引(第一號(hào))只是一個(gè)指導(dǎo)性文件,并不具有法律法規(guī)的強(qiáng)制性效力,直到2011年5月央行頒布非金融機(jī)構(gòu)《支付業(yè)務(wù)許可證》,才使得整個(gè)電子支付產(chǎn)業(yè)合法化,但缺乏對(duì)第三方支付模式大量沉淀資金的管理、交易資金安全保障。

(三)支付工具創(chuàng)新主體各行其道亟待規(guī)范

目前,支付工具的創(chuàng)新主體主要是國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司等,在創(chuàng)新支付工具起步階段他們都根據(jù)自身的軟硬件、客戶(hù)應(yīng)用技術(shù)及系統(tǒng)等條件各自為政,這不僅導(dǎo)致了不必要的資源浪費(fèi)和管理難度,且效率低下,對(duì)消費(fèi)者的利益保障不力。

(四)網(wǎng)絡(luò)安全和欺詐問(wèn)題亟待提升安全保障

目前,網(wǎng)絡(luò)安全和欺詐問(wèn)題它已經(jīng)嚴(yán)重影響支付工具的創(chuàng)新發(fā)展 ,盡管現(xiàn)有支付工具和相關(guān)系統(tǒng)在從事網(wǎng)絡(luò)支付交易時(shí)都有一些安全技術(shù)措施,如防火墻技術(shù)、加密技術(shù)、數(shù)字簽名技術(shù)、身份認(rèn)證技術(shù)等,但這些技術(shù)并不能完全解決網(wǎng)絡(luò)支付交易安全問(wèn)題,釣魚(yú)網(wǎng)站利誘、欺詐、黑客攻擊、木馬病毒攻擊等現(xiàn)象在網(wǎng)絡(luò)支付交易過(guò)程中仍頻頻發(fā)生。

(五)群體消費(fèi)習(xí)慣和認(rèn)同程度亟待轉(zhuǎn)變觀念

近年我國(guó)國(guó)內(nèi)網(wǎng)民已近5億,但是使用電子化支付工具進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易的不到四成。一是我國(guó)消費(fèi)者習(xí)慣以現(xiàn)金、支票、匯票、銀行卡等傳統(tǒng)支付工具進(jìn)行交易;二是電子化支付交易普及率不高,很大部分消費(fèi)者對(duì)操作不了解,不熟悉;三是擔(dān)心網(wǎng)上交易資金的安全得不到保障,造成交易資金的損失和個(gè)人信息的泄密。

三、推進(jìn)支付工具發(fā)展建議

(一)加快推進(jìn)人民幣資本項(xiàng)下自由兌換,擴(kuò)大人民幣對(duì)外結(jié)算范圍

目前人民幣跨境貿(mào)易正在逐步發(fā)展壯大,人民幣資本項(xiàng)下自由兌換只是時(shí)間問(wèn)題,人民幣如果能夠?qū)崿F(xiàn)完全自由可兌換,這將給我國(guó)支付工具的拓展創(chuàng)新提供更為廣闊的發(fā)展空間。將來(lái)人民幣作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算貨幣,對(duì)我國(guó)的支付工具發(fā)展帶來(lái)一個(gè)質(zhì)的飛躍,中國(guó)市場(chǎng)將有自己的PayPal。

(二)完善電子支付相關(guān)法律法規(guī),為發(fā)展創(chuàng)新提供良好的法律環(huán)境

面對(duì)電子支付行業(yè)及新型支付工具的迅猛發(fā)展,因管理滯后而引起的法律問(wèn)題不斷凸顯,通過(guò)完善法律法規(guī)嚴(yán)格第三方支付機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和退出以及對(duì)支付工具的監(jiān)管,加強(qiáng)對(duì)大量在途和沉淀資金及孽息管理,規(guī)范虛擬貨幣的發(fā)行,確保交易資金安全和消費(fèi)者權(quán)益,積極提升支付工具發(fā)展環(huán)境。

(三)發(fā)揮央行支付清算中介作用,加快人民幣跨境支付業(yè)務(wù)發(fā)展

人民銀行應(yīng)充分發(fā)揮央行支付清算的中介作用,大力發(fā)展大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、支票影像業(yè)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能,為創(chuàng)新支付工具提供交易平臺(tái),提高支付工具的使用范圍。

(四)著力建設(shè)網(wǎng)絡(luò)在線(xiàn)安全交易平臺(tái),提高安全等級(jí)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

一是人民銀行、公安等職能部門(mén)建立“網(wǎng)絡(luò)支付交易安全區(qū)域”,重點(diǎn)監(jiān)測(cè)該區(qū)域的數(shù)據(jù)傳輸、信息發(fā)送等異常情況,提高系統(tǒng)的安全等級(jí);二是建立SET通用安全國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),對(duì)交易的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)證,是當(dāng)前國(guó)際流行的安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn);三是制定符合中國(guó)國(guó)情的網(wǎng)上支付標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,減少標(biāo)準(zhǔn)不一帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)大力宣傳支付工具相關(guān)金融知識(shí),提高消費(fèi)群體的認(rèn)知度

一是通過(guò)電視媒體、印制宣傳單等多種形式加大支付工具相關(guān)知識(shí)的宣傳,逐步改變老百姓熱衷使用傳統(tǒng)支付工具觀念,提高公眾對(duì)現(xiàn)代支付工具的認(rèn)知度;二是要向消費(fèi)者重點(diǎn)宣傳如何安全使用電子支付工具,減少消費(fèi)顧慮,增強(qiáng)使用意愿,改善傳統(tǒng)習(xí)慣,擴(kuò)大電子支付工具使用人群。

參考文獻(xiàn):

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[3]成功.《網(wǎng)上支付發(fā)展的制約因素與應(yīng)對(duì)策略》[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì),2008;3

第2篇:電子支付相關(guān)法律法規(guī)范文

電子商務(wù)促進(jìn)了服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展

隨著電子商務(wù)的發(fā)展,國(guó)際分工的深化,貿(mào)易全球化、虛擬化的程度提高,信息已經(jīng)成為重要的生產(chǎn)要素。國(guó)際分工的基礎(chǔ)不再是先天要素稟賦,而成為了信息資源,直接導(dǎo)致了世界市場(chǎng)成為建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上的虛擬全球電子市場(chǎng),這種轉(zhuǎn)變引起了國(guó)際貿(mào)易格局的變化,國(guó)際貿(mào)易中占主導(dǎo)地位的商品不再是工業(yè)制成品,而是信息產(chǎn)品。國(guó)際貿(mào)易向信息密集型和知識(shí)密集型方向發(fā)展,信息技術(shù)貿(mào)易成為各國(guó)引進(jìn)新技術(shù)的重要途徑,最終是國(guó)際貿(mào)易出現(xiàn)了貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和技術(shù)貿(mào)易三分天下、齊頭并進(jìn)的格局。

中國(guó)貿(mào)易行業(yè)對(duì)策

(1)完善電子商務(wù)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)要促進(jìn)電子商務(wù)的發(fā)展必須要制定和完善相關(guān)的法律法規(guī),現(xiàn)行國(guó)際貿(mào)易法規(guī)是基于傳統(tǒng)貿(mào)易方式制定的,已經(jīng)不適用于新的電子商務(wù)交易模式,在網(wǎng)絡(luò)管理、信息安全、金融結(jié)算、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面都出現(xiàn)了一系列的問(wèn)題,如果不對(duì)其進(jìn)行完善將對(duì)電子商務(wù)的發(fā)展產(chǎn)生巨大的阻礙。因此,為了保證電子商務(wù)的長(zhǎng)足健康發(fā)展,必須加快對(duì)現(xiàn)行國(guó)際貿(mào)易法的修改進(jìn)程,及時(shí)制定、出臺(tái)新的貿(mào)易法規(guī)。我國(guó)現(xiàn)有貿(mào)易法律法規(guī)實(shí)踐基礎(chǔ)主要是是傳統(tǒng)貿(mào)易方式,而面對(duì)電子的蓬勃商務(wù)發(fā)展形勢(shì),相關(guān)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度,并應(yīng)根據(jù)電子商務(wù)的特征,組織專(zhuān)家,加快對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)的修訂,并且盡快建立和完善電子商務(wù)法律法規(guī),為電子商務(wù)的發(fā)展提供良好的外部環(huán)境。

(2)加快電子商務(wù)行業(yè)建設(shè)在科技日新月異的今天,無(wú)論哪個(gè)行業(yè)技術(shù)都將是其面臨的主要問(wèn)題,電子商務(wù)亦是如此,電商技術(shù)問(wèn)題是各國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展所面臨基本問(wèn)題,尤其是中國(guó),技術(shù)研究力量相對(duì)比較薄弱,這一問(wèn)題就更顯得尤為迫切。國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中的電子商務(wù)涉及商務(wù)部、銀行、稅務(wù)、海關(guān)、外管局、保險(xiǎn)等多個(gè)行業(yè)部門(mén),因此,其完善和發(fā)展依于各行業(yè)、部門(mén)和單位之間的協(xié)調(diào)與共同的努力。電子商務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是互聯(lián)網(wǎng)絡(luò),互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)和完善決定電子商務(wù)行業(yè)的發(fā)展與提高,可以說(shuō),信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的是否成功決定了我們否能抓住電子商務(wù)這一新興的貿(mào)易形式,迅速融入世界貿(mào)易的機(jī)會(huì)。因此,我們當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)完善信息建設(shè),普及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用,加強(qiáng)管理,推行與電商相關(guān)的銀行、稅務(wù)、海關(guān)、外管局、保險(xiǎn)等多個(gè)部門(mén)和行業(yè)之間的信息互聯(lián),加強(qiáng)各行業(yè)間的緊密聯(lián)系合作,同時(shí)還應(yīng)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的關(guān)鍵技術(shù),個(gè)人信息保密技術(shù)、信息存儲(chǔ)安全管理、CA認(rèn)證及電子支付等關(guān)鍵技術(shù)的研究,保證信息安全。

第3篇:電子支付相關(guān)法律法規(guī)范文

[關(guān)鍵詞]網(wǎng)上支付安全因素解決對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào):G353文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: A

網(wǎng)上支付是電子支付的一種形式,是以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ),利用銀行所支持的某種數(shù)字金融工具,發(fā)生在購(gòu)買(mǎi)者和銷(xiāo)售者之間的金融交換,從而實(shí)現(xiàn)從購(gòu)買(mǎi)者到金融機(jī)構(gòu)、商家之間的在線(xiàn)貨幣支付、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、資金清算、查詢(xún)統(tǒng)計(jì)等過(guò)程,由此為電子商務(wù)和其它服務(wù)提供金融支持。近年來(lái),由于受到電子商務(wù)發(fā)展的有力拉動(dòng),中國(guó)個(gè)人網(wǎng)上支付的市場(chǎng)規(guī)模發(fā)展迅速膨脹。但在網(wǎng)上支付蓬勃發(fā)展的背后也出現(xiàn)了一些無(wú)法回避的問(wèn)題。筆者試對(duì)當(dāng)前我國(guó)網(wǎng)上支付出現(xiàn)的問(wèn)題提出一些應(yīng)對(duì)之策。

一、我國(guó)網(wǎng)上支付的現(xiàn)狀

隨著電子商務(wù)的不斷發(fā)展與普及,網(wǎng)上支付已是電子商務(wù)一個(gè)重要的組成部分。目前在我國(guó)網(wǎng)上支付發(fā)展非常迅速,市場(chǎng)需求非常旺盛,應(yīng)用創(chuàng)新空間非常廣闊,是一個(gè)大有作為的行業(yè)。金融服務(wù)的發(fā)展創(chuàng)新開(kāi)展網(wǎng)上支付業(yè)務(wù),可以減少銀行成本,加快業(yè)務(wù)處理速度,方便客戶(hù),同時(shí)也有利于銀行拓展業(yè)務(wù),增加中間業(yè)務(wù)的收入。更重要在于它改變了銀行支付處理方式,使得消費(fèi)者在任何地方、任何時(shí)間,通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)獲得銀行業(yè)務(wù)服務(wù)。但是我們必須清醒認(rèn)識(shí)到,網(wǎng)上支付的基礎(chǔ)環(huán)境還有許多的問(wèn)題,值得關(guān)注和改善。網(wǎng)上支付的安全,網(wǎng)上支付工具發(fā)展滯后,社會(huì)誠(chéng)信體系以及網(wǎng)上支付相關(guān)的法規(guī)等等,都是現(xiàn)在制約網(wǎng)上支付發(fā)展的重要因素。

二、制約我國(guó)網(wǎng)上支付發(fā)展的因素

1、網(wǎng)上支付的安全問(wèn)題

電子商務(wù)在國(guó)內(nèi)近十年的發(fā)展過(guò)程中,始終遭遇一個(gè)重大的瓶頸,就是網(wǎng)上支付安全問(wèn)題,這個(gè)瓶頸嚴(yán)重制約了我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展,據(jù)調(diào)查有相當(dāng)數(shù)量的客戶(hù)希望通過(guò)網(wǎng)上方便購(gòu)物,但是在權(quán)衡網(wǎng)上購(gòu)物方便性和安全性以后,最終選擇了放棄。分析原因,一是網(wǎng)上支付虛擬性的交易特點(diǎn)容易使客戶(hù)對(duì)安全性產(chǎn)生懷疑,二是傳統(tǒng)的一手交錢(qián)一手交貨的思維定勢(shì)阻礙新的網(wǎng)上支付方式的發(fā)展。因此網(wǎng)上支付首先應(yīng)該把安全擺在首要位置。

2、網(wǎng)上支付工具發(fā)展滯后

網(wǎng)上支付需要銀行卡的參與,但僅靠銀行卡的運(yùn)行還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。況且現(xiàn)在的銀行卡使用情況可說(shuō)是五花八門(mén),工行的、交行的、建行的、農(nóng)行的等等,每個(gè)人拿出來(lái)的信用卡幾乎都有使用的范圍的限制、透支額度都是有差異的,這就需要一個(gè)第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的出現(xiàn),對(duì)各種信用卡進(jìn)行統(tǒng)一的管理和約束,使得網(wǎng)上支付能夠順暢運(yùn)行。

3、社會(huì)誠(chéng)信體系不健全

網(wǎng)上交易、支付雙方不見(jiàn)面,交易真實(shí)性不容易考察和驗(yàn)證,電子商務(wù)活動(dòng)最后是否完成在很大程度上取決于參與買(mǎi)賣(mài)雙方,取悅于金融機(jī)構(gòu)和第三方支付平臺(tái)的誠(chéng)信程度。我國(guó)信用體制不夠健全,市場(chǎng)環(huán)境不是很完善,應(yīng)該說(shuō)是制約電子商務(wù)發(fā)展非常重要的一個(gè)因素,因此我們應(yīng)該呼吁各界共同努力,盡快建立和完善社會(huì)的誠(chéng)信體系,以支持電子商務(wù)健康發(fā)展。

4、網(wǎng)上支付法律法規(guī)不健全

網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)常涉及銀行法、證券法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、財(cái)務(wù)披露制度、隱私保護(hù)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法和貨幣銀行制度等。目前,我國(guó)對(duì)于網(wǎng)絡(luò)支付立法相對(duì)滯后?,F(xiàn)行許多法律都是適用于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)形式的。但由于網(wǎng)絡(luò)糾紛的特殊性,用傳統(tǒng)法律規(guī)則來(lái)解決是一個(gè)非常吃力的問(wèn)題。目前在網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的有些方面,雖然已有一些傳統(tǒng)的法律法規(guī),但其是否應(yīng)該適用,適用程度如何,當(dāng)事人都不太清楚,有的時(shí)候,監(jiān)管機(jī)構(gòu)也未必明白。在這種情況下,當(dāng)事人一方面可能不愿意從事這樣的活動(dòng),一方面也可能在出現(xiàn)爭(zhēng)執(zhí)以后,誰(shuí)也說(shuō)服不了誰(shuí),解決不了問(wèn)題。

三、網(wǎng)上支付存在問(wèn)題的解決對(duì)策

1、提高網(wǎng)上支付的安全性

提高網(wǎng)上支付的安全性,需要金融機(jī)構(gòu)和廣大商戶(hù)共同努力,同時(shí)需要客戶(hù)的配合,從技術(shù)上、支付工具上,從風(fēng)險(xiǎn)措施上、防范措施,全方位、多層次提供安全的保障手段。同時(shí),也需要政府對(duì)社會(huì)輿論的正確引導(dǎo),努力消除買(mǎi)賣(mài)雙方的后顧之憂(yōu),只有這樣才能促進(jìn)網(wǎng)上支付健康快速發(fā)展。

2、實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付工具多樣化

作為網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)載體的網(wǎng)上支付工具,是網(wǎng)上支付的主要組成部分,也是實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付的必要條件。在傳統(tǒng)的銀行支付結(jié)算中,具有各種多樣的支付結(jié)算工具如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡等,可以根據(jù)不同情況選擇不同的支付方式,互聯(lián)網(wǎng)上的支付系統(tǒng)應(yīng)是對(duì)現(xiàn)有支付手段的模仿。理想的支付系統(tǒng)要求具有一定的開(kāi)放性、靈活性,它應(yīng)該在不同的支付條件下支持不同的支付模型。

3、建立社會(huì)誠(chéng)信體系

目前站在銀行的角度,解決網(wǎng)上支付誠(chéng)信問(wèn)題,主要的辦法,一是要嚴(yán)把關(guān)口,從根本上解決賣(mài)家和貨源本身誠(chéng)信問(wèn)題,二是對(duì)開(kāi)戶(hù)的商戶(hù)交易情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,發(fā)現(xiàn)異常以后,立即采取處理的辦法,采取必要的措施,以防止欺詐和卷款行為的出現(xiàn)。同時(shí)還可以跟商戶(hù)簽訂保證金的協(xié)議,以控制商戶(hù)欺詐行為。第三,研究規(guī)范網(wǎng)上支付市場(chǎng)規(guī)則,解決好網(wǎng)上支付法律滯后和業(yè)務(wù)監(jiān)管薄弱的問(wèn)題,沒(méi)有規(guī)矩不成方圓,任何行業(yè)規(guī)范發(fā)展離不開(kāi)配套的法律法規(guī)正確指引和業(yè)務(wù)監(jiān)管,隨著近年來(lái)電子商務(wù)的發(fā)展,網(wǎng)上支付領(lǐng)域出現(xiàn)一些新的交易形式,針對(duì)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)法律法規(guī)建設(shè)以及業(yè)務(wù)監(jiān)管也提出新的要求和挑戰(zhàn),這也需要相關(guān)法律法規(guī)的配套和規(guī)范的操作,以防范其中可能會(huì)發(fā)生一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,以保障支付電子商務(wù)發(fā)展能夠在健康的道路上發(fā)展。

第4篇:電子支付相關(guān)法律法規(guī)范文

電子商務(wù)是國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的必然,,其商務(wù)模式主要有在線(xiàn)展覽、電子采購(gòu)、網(wǎng)絡(luò)商品交易、網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易、在線(xiàn)支付等。與傳統(tǒng)的貿(mào)易方式相比較,電子商務(wù)在步驟上更簡(jiǎn)單,幫助外貿(mào)企業(yè)改革國(guó)際貿(mào)易流程,簡(jiǎn)化了國(guó)際貿(mào)易程序,縮短了國(guó)際貿(mào)易的時(shí)間和距離,大大提高了國(guó)際貿(mào)易的效率,實(shí)現(xiàn)了國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的無(wú)紙化、簡(jiǎn)易化、信息化、智能化和全球化,形成新的國(guó)際貿(mào)易流程管理模式,是國(guó)際貿(mào)易方式劃時(shí)代的變革,隨著電子商務(wù)的應(yīng)用與發(fā)展,外貿(mào)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境發(fā)生新的變化。信息成為企業(yè)最重要的資源,信息要素成為勞動(dòng)力、資金、技術(shù)三大傳統(tǒng)生產(chǎn)要素之外的至關(guān)重要的新的競(jìng)爭(zhēng)要素。外貿(mào)企業(yè)如能在信息競(jìng)爭(zhēng)上取得優(yōu)勢(shì),則會(huì)提高其獲得市場(chǎng)份額和爭(zhēng)奪利潤(rùn)的核心能力。企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的快速反應(yīng)成為新的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則,速度己成為企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。另外,電子商務(wù)環(huán)境催生了“虛擬聯(lián)盟企業(yè)”,并迅速成為新的國(guó)際貿(mào)易經(jīng)營(yíng)主體。其出現(xiàn)促使外貿(mào)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)模式由單個(gè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變?yōu)榛谡麄€(gè)供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng),電子化成為競(jìng)爭(zhēng)的主要手段,競(jìng)爭(zhēng)方式也轉(zhuǎn)向更深層次的合作式競(jìng)爭(zhēng),即為競(jìng)爭(zhēng)而合作。

二、現(xiàn)代外貿(mào)企業(yè)應(yīng)用電子商務(wù)中存在的問(wèn)題

1.電子商務(wù)立法尚有滯后與不足。在虛擬社區(qū)中進(jìn)行的電子商務(wù)活動(dòng),其交易平臺(tái)、交易形式等與傳統(tǒng)商務(wù)活動(dòng)有很大區(qū)別,商業(yè)關(guān)系中出現(xiàn)了許多新的法律問(wèn)題,如電子證據(jù)、電子合同要約與承諾、合同生效時(shí)間、電子簽名認(rèn)證等的確認(rèn),都對(duì)現(xiàn)行的傳統(tǒng)的民法、商法提出了挑戰(zhàn)。目前在電子商務(wù)領(lǐng)域我國(guó)已頒布了相關(guān)的法律法規(guī),但相對(duì)于電子商務(wù)的發(fā)展,該領(lǐng)域的法律法規(guī)的制定與實(shí)行卻是滯后的。我國(guó)1999年出臺(tái)的《合同法》,率先公布以數(shù)據(jù)電文形式訂立合同擁有法律效力;2005年4月1日《電子認(rèn)證服務(wù)管理辦法》、《中華人民共和國(guó)電子簽名法》才開(kāi)始實(shí)施。電子商務(wù)立法的滯后,嚴(yán)重制約了我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展。除上述提及之外,我國(guó)目前還沒(méi)有其他完整的電子商務(wù)方面的法律。實(shí)際操作中,網(wǎng)上交易糾紛的調(diào)解,電子支付安全,網(wǎng)絡(luò)犯罪的法律界定包括欺詐仿冒、盜竊、網(wǎng)上證據(jù)采集及其有效性,隱私權(quán)保護(hù),與紙介質(zhì)書(shū)面形式的法律如何銜接,爭(zhēng)端發(fā)生后工商、稅務(wù)、銀行、海關(guān)等各部門(mén)之間如何協(xié)調(diào)職責(zé)進(jìn)行公平、合法解決問(wèn)題等方面都存在一定的局限性。相關(guān)法律法規(guī)的缺失與不健全,導(dǎo)致消客戶(hù)、企業(yè)之間引發(fā)很多糾紛,也影響了我國(guó)電子商務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

2.網(wǎng)上交易流程的安全性尚待提高。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易,在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)信息流、物流和資金流的傳遞,電子商務(wù)使得外貿(mào)業(yè)務(wù)沒(méi)有國(guó)界并到處充滿(mǎn)貿(mào)易商機(jī)。能否在金融系統(tǒng)交易與交付中保證消費(fèi)者和商家的利益完整性、可靠性及安全性,是電子商務(wù)實(shí)現(xiàn)其潛在價(jià)值的重要前提。由于互聯(lián)網(wǎng)本身的開(kāi)放性和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的限制性,網(wǎng)上交易可能隨時(shí)面臨著來(lái)自于企業(yè)、消費(fèi)者、銀行或金融機(jī)構(gòu)、軟件供應(yīng)商、黑客、電腦生產(chǎn)商等各種不同群體的不可預(yù)測(cè)、不可控制的風(fēng)險(xiǎn),引發(fā)一系列安全性問(wèn)題。如商業(yè)機(jī)密的泄露與竊取、商業(yè)信息的篡改與破壞、身份的冒用濫用、網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)式攻擊等等。其中,核心及關(guān)鍵問(wèn)題便是在線(xiàn)交易付款的安全性,這不僅涉及到技術(shù)問(wèn)題,同時(shí)也涉及到管理和法律的問(wèn)題。有些用戶(hù)不愿進(jìn)行網(wǎng)上交易,正是源于對(duì)網(wǎng)上交易的安全性與可靠性不完全信任。因此,能否構(gòu)建安全可靠的在線(xiàn)支付制度,直接關(guān)系到參與電子商務(wù)活動(dòng)各方的利益,也是用戶(hù)所關(guān)注的焦點(diǎn),這需要組織專(zhuān)門(mén)力量加以解決。目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)網(wǎng)上交易的安全性問(wèn)題尚未得到較為妥善的處理,如沒(méi)有強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)防火墻,銀行的電子儲(chǔ)蓄系統(tǒng)密碼一般僅能設(shè)立6位數(shù)字等,這些薄弱的技術(shù)防范措施給電子商務(wù)在外貿(mào)領(lǐng)域內(nèi)的進(jìn)一步應(yīng)用產(chǎn)生了較大的制約。

3.外貿(mào)企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與應(yīng)用仍處較低水平。在應(yīng)用與發(fā)展電子商務(wù)方面,相對(duì)于國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)企業(yè),我國(guó)外貿(mào)企業(yè)一直走在前列。雖然我國(guó)絕大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)都連接了國(guó)際互聯(lián)網(wǎng),但企業(yè)對(duì)電子商務(wù)的投入不足,信息化建設(shè)仍處于基礎(chǔ)階段,應(yīng)用領(lǐng)域非常局限。信息化建設(shè)是電子商務(wù)運(yùn)行的基礎(chǔ)。據(jù)有關(guān)資料顯示,信息化投入占銷(xiāo)售收入的比重,國(guó)外中小企業(yè)通常為3%左右,而我國(guó)中小企業(yè)此比重超過(guò)1%的不足30%。外貿(mào)企業(yè)的信息化投入主要用于繳納入網(wǎng)費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)硬件、基礎(chǔ)設(shè)施方面,用于日常維護(hù)及業(yè)務(wù)的咨詢(xún)費(fèi)用很少。信息化基礎(chǔ)的薄弱,直接導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)對(duì)電子商務(wù)的應(yīng)用水平尚處于較低層次。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)一般通過(guò)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部的信息查詢(xún),但多數(shù)企業(yè)對(duì)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)建設(shè)不夠重視,建設(shè)緩慢且業(yè)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化比例低,一些企業(yè)甚至還處在單機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)相連階段,相互之間信息閉塞,不能實(shí)現(xiàn)資源共享。在外聯(lián)網(wǎng)的使用上,外貿(mào)企業(yè)通常是利用國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)廣告來(lái)宣傳企業(yè)及產(chǎn)品、進(jìn)行一般的信息查詢(xún)、通過(guò)郵件收發(fā)相互聯(lián)系,多數(shù)局限在網(wǎng)絡(luò)推廣與營(yíng)銷(xiāo)的低層面上。而利用網(wǎng)絡(luò)傳輸訂單、完成國(guó)際貿(mào)易整個(gè)交易流程,真正實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)活動(dòng)的企業(yè)只占少數(shù)。目前這種“在線(xiàn)洽談,離線(xiàn)交易”的特點(diǎn),反映出我國(guó)外貿(mào)企業(yè)利用國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)商務(wù)往來(lái)的能力和層次急需提高。

三、對(duì)策與建議

1.制定和完善電子商務(wù)領(lǐng)域的法律體系。近年我國(guó)已頒布了電子商務(wù)領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī),對(duì)前期出現(xiàn)的一些典型性問(wèn)題進(jìn)行了規(guī)范,促進(jìn)了電子商務(wù)健康良性的發(fā)展。但是,針對(duì)當(dāng)前電子商務(wù)領(lǐng)域存在的諸多問(wèn)題,我們要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)目前實(shí)際情況,進(jìn)一步健全和完善相關(guān)的法律法規(guī),給其穩(wěn)健有序的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的法制環(huán)境。建立健全我國(guó)電子商務(wù)法律法規(guī)體系,要以下述兩個(gè)方面為重點(diǎn)方向:一是為適應(yīng)新形勢(shì)要對(duì)現(xiàn)存的法律法規(guī)進(jìn)行必要的調(diào)整和完善;二是根據(jù)目前的實(shí)際操作情況制定新的法律法規(guī)。新的電子商務(wù)法律法規(guī)必須具有以下法律功效:能有效地規(guī)范交易的流程與行為、能切實(shí)保障交易的公平與安全、能清晰地界定所屬的責(zé)任。建議參照聯(lián)合國(guó)國(guó)際委員會(huì)制定的統(tǒng)一通用規(guī)則———《電子商務(wù)示范法》,我國(guó)應(yīng)盡快制定一部與國(guó)際法保持一致的比較規(guī)范與完善的《電子商務(wù)法》,將電子商務(wù)的活動(dòng)過(guò)程通過(guò)法律加以規(guī)劃引導(dǎo),力求維護(hù)各方的合法權(quán)益。在制定新的法律法規(guī)過(guò)程中應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題:首先,要發(fā)揮政府的協(xié)調(diào)功能,組織各方參與對(duì)話(huà)與協(xié)商,傾聽(tīng)各方的意見(jiàn)與建議,保證法律法規(guī)的合理、透明與公平。其次,法律法規(guī)不僅要適用于目前情況,更要有靈活性和前瞻性,對(duì)新情況、新問(wèn)題可以修改和補(bǔ)充。最后,電子商務(wù)政策既要與國(guó)內(nèi)諸如在電信、競(jìng)爭(zhēng)等方面的政策相協(xié)調(diào)、不互相抵觸;又必須能夠與國(guó)際接軌,這樣才能站在更高的層次切實(shí)保護(hù)電子商務(wù)活動(dòng)中我方的合法權(quán)益。

2.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)管理和技術(shù)水平的提高。網(wǎng)絡(luò)安全涉及到每個(gè)商家和消費(fèi)者的切身利益,因此,必須加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)管理,維護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全,減少網(wǎng)上犯罪行為,維護(hù)廣大用戶(hù)的合法權(quán)益與經(jīng)濟(jì)安全。首先,應(yīng)建立需要保障網(wǎng)絡(luò)信息安全的思想,提高對(duì)其重視程度的認(rèn)識(shí)。個(gè)人用戶(hù)要養(yǎng)成定期修改密碼等安全上網(wǎng)的習(xí)慣,企業(yè)用戶(hù)應(yīng)建立網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的安全服務(wù)體系以防數(shù)據(jù)被竊取、偽造和破壞。其次,我國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全管理需要在中央層面建立一個(gè)具有高度權(quán)威的組織,領(lǐng)導(dǎo)信息安全管理的工作,統(tǒng)一協(xié)調(diào)各部門(mén)的職能,建立網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制;同時(shí)加快立法進(jìn)程,健全法律法規(guī),從法律層面上約束進(jìn)行電子商務(wù)貿(mào)易的商家和消費(fèi)者。最后,加快信息安全人才的培養(yǎng),強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)創(chuàng)新。我國(guó)在計(jì)算機(jī)軟硬件技術(shù)上相對(duì)落后,一些核心技術(shù)尚未掌握,對(duì)信息安全造成很大的安全隱患。因此我國(guó)應(yīng)加大對(duì)科研教育的支持與投入,進(jìn)行信息安全關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān),開(kāi)創(chuàng)行業(yè)內(nèi)培訓(xùn)與資格認(rèn)證機(jī)構(gòu),加強(qiáng)國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)技術(shù)交流,及時(shí)掌握國(guó)際上最先進(jìn)的安全防范手段和技術(shù)措施,從而建立有中國(guó)特色的、自主的、高水平的網(wǎng)絡(luò)信息安全技術(shù)體系。

第5篇:電子支付相關(guān)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞:跨境貿(mào)易;電子商務(wù);電子支付;通關(guān);市場(chǎng)監(jiān)管

我國(guó)在2001年12月11日正式加入世貿(mào)組織,雖然給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)轉(zhuǎn)機(jī),但國(guó)內(nèi)各行業(yè)同樣面臨來(lái)自外界的壓力。此時(shí),作為朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)的電子商務(wù)與國(guó)際貿(mào)易聯(lián)系越發(fā)緊密,跨國(guó)貿(mào)易也從傳統(tǒng)意義上粗獷化轉(zhuǎn)變?yōu)榫?xì)化。在這一過(guò)程中,我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展雖然依舊存在很多問(wèn)題,因此受到了社會(huì)廣泛關(guān)注。所以,本文對(duì)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行分析,并對(duì)其中的問(wèn)題進(jìn)行闡述,以期可以得到更多解決發(fā)展問(wèn)題的有效措施。

1我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展背景

受社會(huì)經(jīng)濟(jì)與科技技術(shù)革新速度的限制,歐美國(guó)家一直在全球電子商務(wù)領(lǐng)域中占據(jù)重要地位。在2008年爆發(fā)了金融危機(jī),在此情況下,我國(guó)在跨境貿(mào)易電子商務(wù)上不斷研究,并取得了優(yōu)異成績(jī),這種危機(jī)已經(jīng)成為發(fā)展的新機(jī)遇。簡(jiǎn)單來(lái)講,跨境貿(mào)易電子商務(wù)是指與各個(gè)國(guó)家及地區(qū)進(jìn)行電子交易,雖然方式和區(qū)域都存在變化,但與國(guó)內(nèi)電子商務(wù)發(fā)展有直接聯(lián)系,大部分經(jīng)驗(yàn)都可以直接引用。同時(shí),隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái),也為跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展提供了便捷條件。

2當(dāng)前我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題

針對(duì)目前我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展趨勢(shì)分析,最常見(jiàn)的模式有:其一,企業(yè)與企業(yè)間的貿(mào)易,也可以叫做B2B模式,主要是在虛擬平臺(tái)上廣告信息,以此打響企業(yè)知名度,但雙方交易要在線(xiàn)下操作;其二,企業(yè)與消費(fèi)者間的貿(mào)易,也可以叫做B2C模式。此時(shí),企業(yè)在處理個(gè)體需求的基礎(chǔ)上,要運(yùn)用各類(lèi)快遞將產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)较M(fèi)者的手中,并科學(xué)處理稅務(wù)、物流等相關(guān)問(wèn)題。目前,我國(guó)跨境電子商務(wù)在進(jìn)口額、出口額上年年增加,提供服務(wù)類(lèi)型和服務(wù)目標(biāo)也越來(lái)越多,其中進(jìn)口產(chǎn)品有化妝品、食品等,出口產(chǎn)品有數(shù)碼產(chǎn)品、服裝等。雖然整體發(fā)展取得了非常優(yōu)異的成績(jī),但其中也存在大量問(wèn)題,具體有:其一,跨境物流剛剛起步,因?yàn)榭爝f物流都是空運(yùn)為主,不僅投資高,而且支出大。在實(shí)踐運(yùn)行中,跨境物流的設(shè)備不完善或體系不健全都將無(wú)法滿(mǎn)足跨境交易的需求,給我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)的快速發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)重阻礙。其二,要確??缇畴娮又Ц蹲銐虬踩瑫?huì)對(duì)交易結(jié)果產(chǎn)生直接影響。如常見(jiàn)的信息遺漏、黑客攻擊等都將增加交易資金風(fēng)險(xiǎn)。其三,對(duì)于我國(guó)稅收制度來(lái)說(shuō),出口退稅制度在其中扮演著重要角色,為了提高我國(guó)產(chǎn)品核心競(jìng)爭(zhēng)力,會(huì)退換出口產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)繳納的稅款,讓不具備稅收成本的產(chǎn)品在相同背景下競(jìng)爭(zhēng)。

3促進(jìn)我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展的有效措施

(1)構(gòu)建健全的跨境電子支付監(jiān)管及外匯管理系統(tǒng)。針對(duì)電子支付面臨的管理風(fēng)險(xiǎn),要從制度入手,強(qiáng)化與電子支付服務(wù)交易有關(guān)的各項(xiàng)法律規(guī)定。筆者對(duì)美國(guó)出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行了研究,其中包括《電子資金劃撥法》以及《統(tǒng)一商法典》等,在這些法律法規(guī)中明確說(shuō)明任何與電子支付有關(guān)的權(quán)益和責(zé)任,然后結(jié)合我國(guó)電子支付服務(wù)特點(diǎn)提出對(duì)應(yīng)法律規(guī)定,從而規(guī)范管控電子支付服務(wù)中的參與主體。不僅如此,第三方平臺(tái)要按照跨境業(yè)務(wù)的不同,分別向外匯管理局提出申請(qǐng),之后需要外匯管理局對(duì)所提交的資料進(jìn)行審批與評(píng)估,進(jìn)而分析出年度購(gòu)付匯額度而銀行可以根據(jù)管理局提供的文件資料進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)。另外,在處理規(guī)定之外的、沒(méi)有確切平整的商務(wù)業(yè)務(wù)過(guò)程中,需要銀行對(duì)等值十萬(wàn)美元以下交易進(jìn)行審核,能夠證明第三方的真實(shí)性,除了能夠防御資金風(fēng)險(xiǎn)外,還可以簡(jiǎn)化單據(jù)類(lèi)型,以此方便貿(mào)易交易。

(2)提升我國(guó)跨境貿(mào)易的通關(guān)效率。由于通關(guān)效率低嚴(yán)重影響我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展,所以海關(guān)方面要加強(qiáng)這項(xiàng)工作的研究,提出大量具有現(xiàn)實(shí)意義的提升方法。一方面要結(jié)合世界貿(mào)易安全規(guī)范進(jìn)行貨物監(jiān)管工作的優(yōu)化;另一方面,要在管理工作中合理運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)處理貨物出關(guān)問(wèn)題,這樣不僅能提升通關(guān)效率,而且可以減少成本支出。同時(shí),海關(guān)還要改善內(nèi)部管理活動(dòng)的申報(bào)步驟。在貨物通關(guān)時(shí),不僅要分類(lèi)處理不同企業(yè)及貨物,并由此實(shí)現(xiàn)不同企業(yè)間的物流優(yōu)化與升級(jí),還要支持部分企業(yè)優(yōu)先取得出關(guān)資格[2],這樣在段時(shí)間后,對(duì)這一期間貨物出口總量信息進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃與研究,就可以提升整體申報(bào)效率。

(3)提出完善的法律規(guī)定。要想加快我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展步伐,我國(guó)政府要為此構(gòu)建良好的發(fā)展環(huán)境,并優(yōu)化與之相關(guān)的法律規(guī)定,這也是從基礎(chǔ)上促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效措施。具體來(lái)講,在提出有關(guān)法律規(guī)定時(shí),不僅要滿(mǎn)足我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展趨勢(shì),還要與原本法律規(guī)定有效結(jié)合,更要從國(guó)際跨境電子商務(wù)法律規(guī)定的統(tǒng)一性和適應(yīng)性入手,只有這樣才能引導(dǎo)我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)穩(wěn)步發(fā)展。

(4)優(yōu)化跨境貿(mào)易電子商務(wù)的市場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)。為了控制上述問(wèn)題的發(fā)生,我國(guó)政府還要提出優(yōu)質(zhì)的跨境貿(mào)易電子商務(wù)市場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)。因?yàn)榭缇迟Q(mào)易電子商務(wù)具有虛擬性、全球性及電子性等特征,所以在發(fā)展中若是遇到假貨、欺詐等不良行為,勢(shì)必會(huì)限制我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)的持續(xù)發(fā)展。但構(gòu)建相關(guān)市場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)后,不僅能實(shí)現(xiàn)信息共享與協(xié)調(diào)分配,而且可以構(gòu)建公平的市場(chǎng)環(huán)境,以此加快我國(guó)跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展步伐[3]。

第6篇:電子支付相關(guān)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞 “互聯(lián)網(wǎng)+” 第三方支付平臺(tái) 安全風(fēng)險(xiǎn) 措施

電子商務(wù)是建立在銀行電子支付、互聯(lián)網(wǎng)以及眾多客戶(hù)基礎(chǔ)上的一種新興商務(wù)模式,能夠更為密切地將供應(yīng)商與商家、消費(fèi)者聯(lián)系起來(lái),更快、更好地滿(mǎn)足各類(lèi)用戶(hù)的需求。在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代,以支付寶、微信支付以及京東等為代表的第三方支付平臺(tái)迅速崛起,在為各行各業(yè)帶來(lái)便利的同時(shí),也加大了交易時(shí)間上的集中度。在剛剛過(guò)去的“雙十一”“天貓”一天的成交總額就達(dá)到1207億元,可見(jiàn),第三方支付平臺(tái)已經(jīng)成為一種不可忽視的金融模式。[1]在分享第三方支付平臺(tái)成功的同時(shí),我們也應(yīng)當(dāng)看到其近年來(lái)暴露出的層出不窮的安全問(wèn)題。如何解決這些安全問(wèn)題成為第三方支付平臺(tái)未來(lái)發(fā)展的關(guān)鍵所在。

一、第三方支付平臺(tái)面臨的安全風(fēng)險(xiǎn)

(一)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展對(duì)第三方支付平臺(tái)的崛起具有至關(guān)重要的意義。雖然互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)本身具有眾多優(yōu)勢(shì),但同時(shí)也會(huì)帶來(lái)諸多技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)第三方支付平臺(tái)而言,如果互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)本身存在缺失,其對(duì)第三方支付平臺(tái)會(huì)有潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。例如,設(shè)計(jì)缺陷,抑或是操作失誤,都存在引發(fā)技術(shù)層面風(fēng)險(xiǎn)的極大可能性,因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)本身是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行開(kāi)展,相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制必然也需要軟件開(kāi)展。[2]雖然當(dāng)前許多第三方支付平臺(tái)聲稱(chēng)自己設(shè)計(jì)了若干個(gè)系統(tǒng)保護(hù)方案,并且其工作人員也在不斷研究有關(guān)的安全技術(shù)。然而,從宏觀層面來(lái)看,相應(yīng)的安全技術(shù)是否可以有效預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn),還需要通過(guò)市場(chǎng)的檢驗(yàn)。上述風(fēng)險(xiǎn)不僅能夠源自于電腦本身,如數(shù)據(jù)庫(kù)受損、系統(tǒng)漏洞等相關(guān)因素,同時(shí)也容易受到互聯(lián)網(wǎng)中的黑客、病毒、木馬等攻擊。

(二)法律法規(guī)缺失風(fēng)險(xiǎn)

法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等為產(chǎn)業(yè)行業(yè)的安全、有序運(yùn)行提供了剛性約束,第三方支付平臺(tái)自然也不例外,法律法規(guī)的完善能夠進(jìn)一步規(guī)避第三方支付平臺(tái)陷入的各種安全問(wèn)題。單相較于傳統(tǒng)金融行業(yè)的法律法規(guī)來(lái)說(shuō),由于第三方支付平臺(tái)近年來(lái)發(fā)展太快,而相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)卻較為滯后,導(dǎo)致第三方支付平臺(tái)缺乏科學(xué)的準(zhǔn)則遵循,使得當(dāng)中存在許多潛在隱患。

(三)監(jiān)管手段滯后風(fēng)險(xiǎn)

第三方支付平臺(tái)作為“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的新興事物,本身對(duì)監(jiān)管政策的敏感性極高,非常容易遭受政策監(jiān)管方面的影響。從監(jiān)管層面看,我國(guó)央行針對(duì)第三方支付平臺(tái)的發(fā)展大體持支持態(tài)度,然而由于互聯(lián)網(wǎng)金融本身存在特殊性,加之監(jiān)管手段比較落后,金融市場(chǎng)發(fā)展也不太完善,使得監(jiān)管難度非常大。一方面,央行針對(duì)第三方支付平臺(tái)的監(jiān)管成效并不理想,導(dǎo)致其中滋生各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素;另一方面,倘若監(jiān)管措施使用不當(dāng),反而會(huì)制約第三方支付平臺(tái)發(fā)展。主要存在三方面問(wèn)題:一是監(jiān)管過(guò)于寬松,支付牌照方面的不限量發(fā)放導(dǎo)致第三方支付企業(yè)本身的素質(zhì)參差不齊。同時(shí),正因?yàn)榘l(fā)展不平衡,使得一些規(guī)模較小的第三方支付企業(yè)非常容易利用支付來(lái)打法律的球,埋下金融安全隱患。從近年來(lái)第三方支付平臺(tái)牌照發(fā)放的時(shí)間跨度與數(shù)量來(lái)看,央行開(kāi)始嘗試逐漸放緩第三方支付平臺(tái)發(fā)展進(jìn)程,然而當(dāng)前仍舊有許多第三方支付企業(yè)的規(guī)范性亟待完善。二是監(jiān)管尺度難以掌控。第三方支付本身在交易過(guò)程規(guī)避了傳統(tǒng)金融業(yè)與銀聯(lián)的監(jiān)管,即使央行制定了有關(guān)監(jiān)管條例,其在執(zhí)行過(guò)程中的尺度標(biāo)準(zhǔn)也難以掌握,而采用單純的業(yè)務(wù)管制又往往難以達(dá)成預(yù)期目標(biāo)。三是監(jiān)管機(jī)構(gòu)不清晰。因?yàn)榈谌街Ц镀脚_(tái)本身存在電子商務(wù)轉(zhuǎn)賬交易、大額費(fèi)用滯留等多元化的金融業(yè)務(wù),我國(guó)金融行業(yè)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行等管理部門(mén)的傳統(tǒng)管理模式并不適用于第三方支付平臺(tái),導(dǎo)致當(dāng)前存在監(jiān)管缺失、重復(fù)管理的情況。[3]

二、應(yīng)對(duì)措施與建議

(一)提高互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)水平,確保第三方支付平臺(tái)安全運(yùn)行

首先,要改善第三方支付平臺(tái)運(yùn)行環(huán)境,進(jìn)一步加大運(yùn)行環(huán)境方面的經(jīng)營(yíng)與維護(hù)力度,使得第三方支付平臺(tái)能夠始終運(yùn)行在一個(gè)較為安全的環(huán)境當(dāng)中。這就需要相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)防范,防止各種病毒與木馬入侵,進(jìn)一步提升互聯(lián)網(wǎng)的抵抗能力。針對(duì)第三方支付平臺(tái)金融門(mén)戶(hù)網(wǎng)站,需要在條款中對(duì)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行設(shè)置相應(yīng)的安全訪(fǎng)問(wèn),利用程序授權(quán)登陸分級(jí)與身份驗(yàn)證來(lái)進(jìn)行限制,進(jìn)一步提升第三方支付平臺(tái)運(yùn)行體系的安全性。其次,要加大對(duì)數(shù)據(jù)的管理力度。把第三方支付平臺(tái)納入到現(xiàn)代金融體系中,綜合參考互聯(lián)網(wǎng)金融的實(shí)際情況,制定統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),以此來(lái)管控第三方支付平臺(tái)盈利模式存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患,通過(guò)數(shù)字化證書(shū)有效保障第三方支付平臺(tái)交易行為的安全性。

(二)健全金融法律法規(guī),確保第三方支付平臺(tái)安全有效

互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展多年,政府目前已經(jīng)頒發(fā)有關(guān)電子支付方面的法律法規(guī),包括《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)檢測(cè)認(rèn)證管理規(guī)定》《支付機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)和反恐怖融資管理辦法》《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》《電子支付指引(第一號(hào))》以及《電子簽名法》。[4]然而,上述法律法規(guī)僅僅是針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融所制定的內(nèi)容,由于第三方支付是新生事物,當(dāng)前缺乏針對(duì)其法律地位與身份的明確定義。這就需要建立健全有關(guān)法律法規(guī),綜合參考第三方支付平臺(tái)實(shí)際情況,完善第三方支付組織與機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件,同時(shí)完善和提交申請(qǐng)方面的證明文件與有關(guān)資料,包括風(fēng)險(xiǎn)處理手段、糾紛處理方案、銀行對(duì)接方案、買(mǎi)賣(mài)雙方管理方案、風(fēng)險(xiǎn)管控方案、資本管理方案、保證金繳納準(zhǔn)則以及開(kāi)辦資質(zhì)等相關(guān)內(nèi)容。除此之外,還應(yīng)當(dāng)主動(dòng)做好內(nèi)控管理與安全預(yù)警工作,利用法律途徑來(lái)有效規(guī)避第三方支付存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(三)完善監(jiān)管體系,確保第三方支付平臺(tái)持續(xù)發(fā)展

首先,建立健全監(jiān)管體系。第三方支付平臺(tái)的出現(xiàn),打破了傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)以及證券業(yè)的有關(guān)界限。這就需要相關(guān)部門(mén)做好協(xié)調(diào)處理,通過(guò)建立健全監(jiān)管體系,使得第三方支付平臺(tái)能夠基于這個(gè)體系實(shí)現(xiàn)有序發(fā)展。其次,強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)管理與控制。由相關(guān)部門(mén)通過(guò)有效的監(jiān)管,幫助樹(shù)立互聯(lián)網(wǎng)金融認(rèn)知理念,進(jìn)一步控制和減少壞賬率,促進(jìn)提升第三方支付平臺(tái)的透明度,真正加強(qiáng)管理的自律性,通過(guò)有效的監(jiān)管與良好的自律,促進(jìn)第三方支付平臺(tái)更好地發(fā)展。

三、結(jié)語(yǔ)

作為“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的重要特征,第三方支付平臺(tái)近年得到了快速發(fā)展。然而,由于多方面因素,第三方支付平臺(tái)仍然存在諸多安全隱患,如果不得到及時(shí)解決,會(huì)制約其進(jìn)一步的發(fā)展。為此,我必須綜合、系統(tǒng)地分析其存在的安全隱患,通過(guò)構(gòu)建第三方支付平臺(tái)運(yùn)行體系、建立健全法律法規(guī)以及進(jìn)一步完善第三方支付平臺(tái)監(jiān)管體系,多措并舉,確保第三方支付平臺(tái)的持續(xù)、穩(wěn)健、有序發(fā)展。

(作者單位為北京市海淀實(shí)驗(yàn)中學(xué)高三班)

參考文獻(xiàn)

[1] 魏捷.第三方支付平臺(tái)運(yùn)營(yíng)模式中存在的法律問(wèn)題――以支付寶為例[J].法制與社會(huì),2012(05):102+110.

[2] 程澤萍.第三方支付平臺(tái)監(jiān)管問(wèn)題之研究――以支付寶為例[J].生產(chǎn)力研究,2016(01):29-32+44.

第7篇:電子支付相關(guān)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞:O2O;電子商務(wù);信用管理;信用機(jī)制

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展,以及智能終端的日益普及,基于網(wǎng)絡(luò)交易的電子商務(wù)平臺(tái)也得到了進(jìn)一步的發(fā)展。國(guó)內(nèi)電子商務(wù)市場(chǎng)迅猛的發(fā)展以及政策制度的不斷完善,電子商務(wù)已經(jīng)被廣泛地應(yīng)用于多方面社會(huì)領(lǐng)域,且隨著電子商務(wù)物流方式的不斷發(fā)展,支付平臺(tái)和電子商務(wù)平臺(tái)層出不窮,興起了很多的電子商務(wù)模式。O2O(OnlineToOffline)的電子商務(wù)模式是從團(tuán)購(gòu)演變而來(lái)的,該模式將互聯(lián)網(wǎng)和傳統(tǒng)商業(yè)緊密地結(jié)合到了一起。通過(guò)O2O電子商務(wù)平臺(tái)將商戶(hù)信息、產(chǎn)品信息以及其他用戶(hù)或者買(mǎi)家的服務(wù)評(píng)價(jià)完全呈現(xiàn)給消費(fèi)者,使消費(fèi)者能夠在線(xiàn)上完成商品或者服務(wù)的挑選,并進(jìn)行線(xiàn)上支付,然后再到線(xiàn)下實(shí)現(xiàn)消費(fèi)并在線(xiàn)上對(duì)其商品和服務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)反饋。即在線(xiàn)上進(jìn)行信息交互以及資金交易,在線(xiàn)提供服務(wù),通過(guò)這種線(xiàn)上線(xiàn)下的商務(wù)模式為用戶(hù)提供更好、更便捷的服務(wù)。目前,O2O模式的電子商務(wù)模式已經(jīng)涉及到了各個(gè)生活服務(wù)領(lǐng)域,其中包括包括餐飲、電影購(gòu)票、美容美發(fā)、照相等日常生活服務(wù)。但是正是目前O2O模式線(xiàn)上線(xiàn)下分離的特征,使得其信用管理脫節(jié),同時(shí)由于網(wǎng)絡(luò)本身的虛擬性和開(kāi)放性還為O2O造成了一定的信用隱患。加之O2O出現(xiàn)的時(shí)間較短、發(fā)展速度驚人,沒(méi)有及時(shí)地建立比較完善的信用管理機(jī)制;線(xiàn)下商家服務(wù)水平參差不齊且存在虛假宣傳等現(xiàn)象,存在著很多商品服務(wù)與賣(mài)家描述或者買(mǎi)家期望不同的信用問(wèn)題。以上信用問(wèn)題的存在都在一定程度上制約了O2O電子商務(wù)的發(fā)展。,因此建立一個(gè)包含商戶(hù)認(rèn)證、用戶(hù)評(píng)價(jià)、第三方監(jiān)管和擔(dān)保的完善的信用管理機(jī)制是促進(jìn)O2O電子商務(wù)模式快速發(fā)展的基礎(chǔ)。

一、O2O電子商務(wù)模式信用管理機(jī)制現(xiàn)狀

1.O2O電子商務(wù)信用管理機(jī)制發(fā)展現(xiàn)狀

自從1998年3月我國(guó)第一筆網(wǎng)上交易成功到2003年阿里巴巴的線(xiàn)上電子支付工具支付寶在淘寶網(wǎng)平臺(tái)使用以及迎頭趕上的微信支付,為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。伴隨著電子商務(wù)信用管理機(jī)制的研究,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)信用評(píng)估中心、北京國(guó)富企業(yè)信用有限公司、中國(guó)電子商務(wù)協(xié)會(huì)誠(chéng)信評(píng)估中心等電子商務(wù)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)得到了發(fā)展迅速。但總體來(lái)看,由于國(guó)內(nèi)的O2O電子商務(wù)信用服務(wù)業(yè)法律制度不完善,沒(méi)有統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),第三方電子商務(wù)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)力不足和發(fā)展不足,電子商務(wù)信用服務(wù)在中國(guó)的發(fā)展仍然在初級(jí)階段。目前國(guó)內(nèi)電子商務(wù)信用服務(wù)模式主要有以下幾項(xiàng):

(1)基于電子商務(wù)交易的信用評(píng)估

目前,主要由大型電子商務(wù)企業(yè)平臺(tái)、商業(yè)銀行或其他第三方企業(yè)發(fā)揮第三方作用。這種類(lèi)型的信用擔(dān)保主要是為交易平臺(tái)作為獨(dú)立的第三方支付平臺(tái),實(shí)現(xiàn)信用管理服務(wù)的流程就是買(mǎi)賣(mài)雙方在線(xiàn)上達(dá)成付款意向,買(mǎi)家通過(guò)支付工具將消費(fèi)資金轉(zhuǎn)到第三方,第三方平臺(tái)收到資金后賣(mài)家發(fā)貨,買(mǎi)家在收到貨后通過(guò)告知第三方付款平臺(tái)確認(rèn)收貨,由第三方支付平臺(tái)向賣(mài)家轉(zhuǎn)賬資金。因此,這種基于第三方支付平臺(tái)的支付方法在一定程度上降低了電子商務(wù)交易過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),解決了買(mǎi)賣(mài)雙方的信用問(wèn)題。

(2)電子商務(wù)交易評(píng)估

中國(guó)的O2O,B2B等電子商務(wù)交易模式基本建立在交易評(píng)估模型平臺(tái)的基礎(chǔ)上,如阿里巴巴,淘寶,京東等均建立了電子商務(wù)交易的評(píng)估模型,買(mǎi)賣(mài)雙方在交易結(jié)束時(shí),對(duì)交易的服務(wù)和產(chǎn)品滿(mǎn)意度進(jìn)行評(píng)估,評(píng)估信用評(píng)分和平臺(tái)上的評(píng)論,供其他交易者參考。這種網(wǎng)站通過(guò)建立自己的信用評(píng)估體系來(lái)限制買(mǎi)賣(mài)雙方的信用行為,在信用管理機(jī)制中的初始階段是非常實(shí)用和有效的。

(3)基于電子商務(wù)企業(yè)信用認(rèn)證和評(píng)估服務(wù)

電子商務(wù)認(rèn)證是按照獨(dú)立原則,公正和客觀的原則,針對(duì)企業(yè)、商戶(hù)的真實(shí)性給出的信用認(rèn)證和服務(wù)評(píng)估。電子商務(wù)認(rèn)證幫助用戶(hù)識(shí)別企業(yè)的信譽(yù),增強(qiáng)潛在合作伙伴的信心,增加合作機(jī)會(huì)。電子商務(wù)信用評(píng)級(jí)是對(duì)電子商務(wù)參與者履行業(yè)務(wù)合同和社會(huì)責(zé)任的能力和意愿的綜合評(píng)估。

2.現(xiàn)有O2O電子商務(wù)網(wǎng)站信用管理機(jī)制問(wèn)題分析

(1)存在大部分虛假信息

電子商務(wù)環(huán)境,信用問(wèn)題是信息的真實(shí)性,O2O模式的電子商務(wù)由于需要消費(fèi)者在網(wǎng)上支付一線(xiàn)產(chǎn)品和服務(wù)后享受特殊業(yè)務(wù)的信貸要求更嚴(yán)格O2O模式在業(yè)務(wù)線(xiàn)上引入沒(méi)有明確的訪(fǎng)問(wèn)機(jī)制,所以O(shè)2O平臺(tái)在強(qiáng)大的平臺(tái)擴(kuò)張的情況下,企業(yè)進(jìn)入嚴(yán)格審查服務(wù)質(zhì)量的過(guò)程有隱患。如公眾評(píng)論,58城市領(lǐng)先的O2O平臺(tái),在收集商家的過(guò)程中沒(méi)有做一個(gè)真正的研究,容易存在的商業(yè)信息不真實(shí),收藏模式類(lèi)似于早期開(kāi)發(fā)的淘寶C2C平臺(tái),缺乏平臺(tái)進(jìn)入業(yè)務(wù)認(rèn)證和管理。如果企業(yè)提供的信息不完整或存在虛假,交易將嚴(yán)重影響消費(fèi)者的消費(fèi)體驗(yàn),從而影響整個(gè)模式的發(fā)展。

(2)不夠重視評(píng)價(jià)信息

O2O的電子商務(wù)模式出現(xiàn)的時(shí)間較短,還沒(méi)有得到充足的發(fā)展。目前O2O行業(yè)中消費(fèi)者對(duì)商戶(hù)商品、服務(wù)的評(píng)估設(shè)置不合理,許多平臺(tái)根本不建立消費(fèi)者的業(yè)務(wù)評(píng)估機(jī)制。評(píng)估缺乏對(duì)消費(fèi)者評(píng)估的應(yīng)用,評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)有所不同,這在很大程度上是由消費(fèi)者評(píng)價(jià)得分無(wú)法得到的。因此,建立規(guī)范的O2O平臺(tái)信用評(píng)估指標(biāo)是O2O電子商務(wù)信用管理機(jī)制中一個(gè)迫切需要解決的問(wèn)題。

(3)沒(méi)有健全的相關(guān)法律法規(guī)

相關(guān)法律法規(guī)的確立工作遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展,對(duì)于這種新業(yè)務(wù)模式的O2O電子商務(wù)模式,相關(guān)的法律法規(guī)嚴(yán)重缺失。最為重要的是,我國(guó)O2O模式的電子商務(wù)在發(fā)展過(guò)程中還沒(méi)有建立起更加完善的信用管理機(jī)制服務(wù)體系,對(duì)于那些加入線(xiàn)上O2O電子商務(wù)平臺(tái)的企業(yè)和商戶(hù)并沒(méi)有相關(guān)科學(xué)的準(zhǔn)入機(jī)制,不能為行業(yè)內(nèi)提供參考。由于缺失相關(guān)法律法規(guī)導(dǎo)致監(jiān)管手段不夠嚴(yán)格,為O2O電子商務(wù)信用管理機(jī)制埋下了隱患。

(4)消費(fèi)者投訴困難

對(duì)于O2O電子商務(wù)模式下的商戶(hù)服務(wù)質(zhì)量和商品質(zhì)量的監(jiān)管問(wèn)題是電子商務(wù)在進(jìn)行信用管理機(jī)制研究時(shí)面臨首要問(wèn)題,在O2O模式下的商品服務(wù)中,由于商戶(hù)作為線(xiàn)下實(shí)體店利用電子商務(wù)模式與消費(fèi)者在通過(guò)線(xiàn)上線(xiàn)下進(jìn)行交易,若當(dāng)出現(xiàn)商品質(zhì)量問(wèn)題和服務(wù)問(wèn)題時(shí),消費(fèi)者的投訴過(guò)程就顯的過(guò)于麻煩。因此,針對(duì)此問(wèn)題需要建立一種新的電子商務(wù)投訴機(jī)制。

二、完善O2O信用管理機(jī)制建議

1.完善相關(guān)法律法規(guī),建立電子商務(wù)信用管理機(jī)制

O2O電子商務(wù)管理機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵是完善信貸立法,確保數(shù)據(jù)收集和信息使用合法有序。通過(guò)立法徹底改變目前電子商務(wù)行政監(jiān)督的主體不明確,責(zé)任不明確的國(guó)家,積極推進(jìn)電子商務(wù)管理機(jī)制,探索加快電子商務(wù)研究工作信用管理系統(tǒng),以保護(hù)O2O電子商務(wù)模式發(fā)展。

2.制定科學(xué)、統(tǒng)一的信用標(biāo)準(zhǔn)

目前,中國(guó)整個(gè)電子商務(wù)信用服務(wù)業(yè)的發(fā)展還處于初級(jí)階段,存在著平臺(tái)和第三方機(jī)構(gòu)信用標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的情況;信用評(píng)估機(jī)構(gòu)與平臺(tái)之間存在競(jìng)爭(zhēng);評(píng)估費(fèi)用使企業(yè)信用認(rèn)證和負(fù)面態(tài)度評(píng)估。因此,需要由政府制定牽頭企業(yè)輔助,為O2O電子商務(wù)信用管理建立科學(xué)統(tǒng)一的信用認(rèn)證和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),將第三方信用機(jī)構(gòu)作為各行業(yè)和企業(yè)的信用評(píng)級(jí),實(shí)現(xiàn)O2O平臺(tái)的信用信息共享和兼容性,使評(píng)級(jí)結(jié)果盡可能的公平公正,并且隨時(shí)更新其信用評(píng)級(jí)信息,以滿(mǎn)足信用評(píng)估要求的及時(shí)性。目前國(guó)內(nèi)整個(gè)電子商務(wù)信用服務(wù)業(yè)的發(fā)展還處于初期階段,還存在各種問(wèn)題:網(wǎng)站平臺(tái)和第三方機(jī)構(gòu)對(duì)其企業(yè)會(huì)員的信用認(rèn)證和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一;信用評(píng)估機(jī)構(gòu)間和平臺(tái)間都存在競(jìng)爭(zhēng);評(píng)估費(fèi)用使企業(yè)對(duì)信用認(rèn)證和評(píng)估持消極態(tài)度等。需要由政府主持建立一套科學(xué)統(tǒng)一的信用認(rèn)證和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)供第三方信用機(jī)構(gòu)共同作為各行業(yè)企業(yè)的信用評(píng)估規(guī)范,實(shí)現(xiàn)各個(gè)O2O平臺(tái)的信用信息共享和兼容,使評(píng)級(jí)結(jié)果具有可比性及可追溯性,并對(duì)企業(yè)進(jìn)行追蹤和階段性評(píng)估、監(jiān)測(cè),隨時(shí)更新其信用評(píng)級(jí)信息,來(lái)滿(mǎn)足信用評(píng)價(jià)的時(shí)效性要求。

3.大力發(fā)展獨(dú)立第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)

目前,國(guó)內(nèi)信貸的許多服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展第三方還很不完善,市場(chǎng)不高,政府可以鼓勵(lì)第三方開(kāi)發(fā)活動(dòng)的信貸服務(wù),并授予的信用信息和法律援助的政策。由于目前并沒(méi)有完善的信用法律規(guī)范,普通的企業(yè)很難獲得銀行部門(mén)、工商部門(mén)、司法部門(mén)等完整的企業(yè)數(shù)據(jù)。因此,政府必須打開(kāi)企業(yè)信息向第三方提供信貸機(jī)構(gòu)幫助服務(wù)政策。規(guī)范第三方信用評(píng)級(jí)和信用服務(wù)的工作流程。目前的信貸服務(wù)多樣,且信用評(píng)級(jí)方法是不一樣的,不同的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)同一家公司常常會(huì)給出不同的評(píng)估結(jié)果,因此需要提供一個(gè)統(tǒng)一的參考信用評(píng)級(jí)作為第三方信用評(píng)估。

4.明確定位政府地位

在電子商務(wù)信用機(jī)制應(yīng)用過(guò)程中,要對(duì)政府進(jìn)行準(zhǔn)確定位。在政府職位定位的過(guò)程中,應(yīng)使用第三方信用中介機(jī)構(gòu)確定擔(dān)保人的信用評(píng)級(jí)或貸方信用配額,消費(fèi)者評(píng)級(jí)等。政府作為電子商務(wù)信貸機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)者,必須具有一定的權(quán)威性和執(zhí)行力。為此,在電子商務(wù)市場(chǎng)推廣過(guò)程中,要注重規(guī)范信貸規(guī)則,信貸監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),以第三方信用中介滿(mǎn)足三者不同利益相關(guān)者的需求,增強(qiáng)交易信心,保護(hù)信用交易。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著電子商務(wù)的不斷發(fā)展,網(wǎng)上購(gòu)物已經(jīng)成為了一種時(shí)尚、便捷的購(gòu)物方式。雖然網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物在近幾年來(lái)得到了很快的發(fā)展,但是線(xiàn)下消費(fèi)仍然是最大的消費(fèi)市場(chǎng)。而O2O將線(xiàn)上線(xiàn)下消費(fèi)巧妙地結(jié)合到了一起,因此基于O2O的電子商務(wù)模式是其必然的發(fā)展趨勢(shì)。O2O模式的電子商務(wù)要取得良好的發(fā)展不僅需要IT技術(shù)以及電子商務(wù)相關(guān)技術(shù)作為支撐,更需要建立在完善的信用管理機(jī)制的基礎(chǔ)之上,為用戶(hù)和商家提供信用管理服務(wù)支撐。通過(guò)在O2O模式下的電子商務(wù)平臺(tái)中為用戶(hù)和商家建立完善的信用管理機(jī)制,保證O2O電子商務(wù)平臺(tái)的誠(chéng)信商務(wù)環(huán)境,從根本上為電子商務(wù)安全交易提供保障,推動(dòng)O2O電子商務(wù)的不斷發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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第8篇:電子支付相關(guān)法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)金融移動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)防范

一、引言

網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用極大地推動(dòng)了傳統(tǒng)金融產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新與變革。移動(dòng)支付就是網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)與金融產(chǎn)業(yè)融合的重要成果。根據(jù)數(shù)據(jù)研究公司IDC的報(bào)告顯示,2017年全球移動(dòng)支付金額將突破1萬(wàn)億美元,強(qiáng)大的數(shù)據(jù)意味著今后幾年全球移動(dòng)支付業(yè)務(wù)將呈現(xiàn)持續(xù)走強(qiáng)趨勢(shì)。由于其“隨時(shí)、隨地、隨身”的特點(diǎn),移動(dòng)支付逐漸滲透到國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活之中。極速發(fā)展之下,移動(dòng)支付的風(fēng)險(xiǎn)也隨之日益增加。我國(guó)移動(dòng)支付行業(yè)的發(fā)展目前存在著多重風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范有助于將損失降至最低。同時(shí),為了促進(jìn)移動(dòng)支付行業(yè)向著更加成熟穩(wěn)定、健康有序的方向發(fā)展,我們亟待研究相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。這對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)都有著不同凡響的意義。

二、移動(dòng)支付的產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)成

移動(dòng)支付的風(fēng)險(xiǎn)存在于其整個(gè)過(guò)程的方方面面,眾多風(fēng)險(xiǎn)相互影響,了解移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)鏈中的每一個(gè)角色,有助于全面認(rèn)識(shí)這些風(fēng)險(xiǎn)(表1)。表1移動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)存在的環(huán)節(jié)

移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)鏈角色定位移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商連接金融機(jī)構(gòu)、服務(wù)提供商、商家以及用戶(hù)的重要通道,主要功能為移動(dòng)支付搭建通信渠道,搭建移動(dòng)支付平臺(tái)銀行掌握巨大的用戶(hù)資源,并擁有強(qiáng)大的資金支持,通過(guò)手機(jī)號(hào)碼與銀行卡綁定,為移動(dòng)支付平臺(tái)建立一整套完善的支付體系移動(dòng)設(shè)備提供商為移動(dòng)支付平臺(tái)提供設(shè)備服務(wù),滿(mǎn)足用戶(hù)實(shí)現(xiàn)移動(dòng)支付的終端要求,解決移動(dòng)支付過(guò)程中的業(yè)務(wù)問(wèn)題移動(dòng)支付服務(wù)提供商移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商與銀行之間溝通的橋梁,充當(dāng)?shù)谌姜?dú)立支付方,具備協(xié)調(diào)與整合能力,為用戶(hù)提供市場(chǎng)反應(yīng)效果良好且適合的移動(dòng)支付服務(wù)商家在移動(dòng)支付中通過(guò)便捷的移動(dòng)支付終端,減少支付的復(fù)雜流程,提升客戶(hù)滿(mǎn)意度,從而擴(kuò)大移動(dòng)支付的適用范圍,具備從屬性用戶(hù)移動(dòng)支付服務(wù)的最終使用者,其對(duì)移動(dòng)支付的愛(ài)好與接收程度均是決定未來(lái)移動(dòng)支付發(fā)展的重要因素三、移動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái),移動(dòng)支付發(fā)展日新月異,支付寶、余額寶等網(wǎng)絡(luò)支付使交易手段變的更加便捷的同時(shí),隨之而來(lái)的支付風(fēng)險(xiǎn)同樣不容小覷。為對(duì)移動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好的防范,有必要對(duì)其進(jìn)行梳理與分析。

(一)政策風(fēng)險(xiǎn)

移動(dòng)支付作為新興業(yè)務(wù),缺乏行業(yè)規(guī)范。監(jiān)管政策方面,移動(dòng)支付處于電信增值業(yè)務(wù)與銀行增值業(yè)務(wù)――中間業(yè)務(wù)的交叉地帶,有著不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型。在管理過(guò)程中,根據(jù)其不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型,需要適用不同的政策和規(guī)范,不能一概而論。準(zhǔn)入政策方面,國(guó)內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)推動(dòng)移動(dòng)支付的積極性比銀行更高,但移動(dòng)支付所涉及的金融業(yè)務(wù)必須接受金融監(jiān)管,從而提高了市場(chǎng)的準(zhǔn)入門(mén)檻。

目前,盡管?chē)?guó)家先后出臺(tái)了一系列與移動(dòng)支付有關(guān)的政策性文件,如《電子支付指引(第一號(hào))》、《支付清算組織管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》、《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則、《支付機(jī)構(gòu)預(yù)付卡管理辦法》、《中國(guó)金融移動(dòng)支付系列技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》等,但總體上看,此類(lèi)規(guī)章大多以框架為主,缺少具體實(shí)操性?xún)?nèi)容,并且少有專(zhuān)門(mén)針對(duì)移動(dòng)支付的政策性文件,由此,政策風(fēng)險(xiǎn)是移動(dòng)支付業(yè)務(wù)發(fā)展無(wú)法回避的障礙。

(二)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

移動(dòng)支付的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于技術(shù)原因?yàn)橐苿?dòng)支付帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),如因移動(dòng)支付系統(tǒng)發(fā)生技術(shù)性故障導(dǎo)致支付進(jìn)程中斷、交易暫停、轉(zhuǎn)賬不暢等。移動(dòng)支付技術(shù)的快速發(fā)展具有雙面性。一方面,移動(dòng)支付技術(shù)的發(fā)展強(qiáng)化了移動(dòng)支付的安全技術(shù)水平,促使移動(dòng)支付業(yè)務(wù)與模式不斷創(chuàng)新,推動(dòng)移動(dòng)支付技術(shù)行業(yè)的高速發(fā)展;另一方面,移動(dòng)支付技術(shù)的的發(fā)展為移動(dòng)支付帶來(lái)了更多的安全隱患與威脅,不法分子利用移動(dòng)支付進(jìn)行金融犯罪的技術(shù)水平不斷提高,加大了移動(dòng)支付的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

移動(dòng)支付技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)和技g開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)是由于使用某項(xiàng)技術(shù)所帶來(lái)的安全風(fēng)險(xiǎn),技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)主要由數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩燥L(fēng)險(xiǎn)和用戶(hù)信息的安全性風(fēng)險(xiǎn)組成。技術(shù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)是移動(dòng)支付運(yùn)營(yíng)主體因選用技術(shù)不當(dāng)而導(dǎo)致的與產(chǎn)業(yè)鏈及移動(dòng)終端間存在的兼容性問(wèn)題。

(三)金融法律風(fēng)險(xiǎn)

移動(dòng)支付中容易引發(fā)的金融法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括沉淀資金風(fēng)險(xiǎn)和洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

沉淀資金風(fēng)險(xiǎn)。沉淀資金如何進(jìn)行存管,存管期間產(chǎn)生的收益如何歸屬,以及是否能夠挪用等問(wèn)題都需要有明確的法律依據(jù)進(jìn)行規(guī)范。移動(dòng)支付機(jī)構(gòu)擅自挪用資金而有可能產(chǎn)生的一系列后果等將有可能引發(fā)金融法律風(fēng)險(xiǎn)。

洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。移動(dòng)支付使金融交易虛擬化、便捷化和不限地域化。交易雙方難以明確,并且交易時(shí)間短,頻率大,使得移動(dòng)支付業(yè)務(wù)難以被監(jiān)督以及監(jiān)察。部分不法分子利用這些特點(diǎn)進(jìn)行不當(dāng)收益的漂白活動(dòng)。

(四)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

作為新興產(chǎn)業(yè),移動(dòng)支付的發(fā)展尚處于探索與開(kāi)拓階段。為了搶占市場(chǎng)與先機(jī),各參與方均加速創(chuàng)新,其中,第三方支付機(jī)構(gòu)不斷推出新的支付方式與手段,這為當(dāng)局者進(jìn)行監(jiān)管帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)與困難。多年來(lái),我國(guó)移動(dòng)支付的監(jiān)管一直滯后于移動(dòng)支付的發(fā)展,主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

一是監(jiān)管的法律依據(jù)制度體系不完善,且法律層級(jí)不高,效力不足。當(dāng)前適用于移動(dòng)支付的規(guī)章制度大多是用來(lái)規(guī)范我國(guó)電子支付領(lǐng)域和非金融支付領(lǐng)域的規(guī)章制度,且其大部分以框架為主,缺少實(shí)操性?xún)?nèi)容。此外,此類(lèi)文件都經(jīng)由央行或銀監(jiān)會(huì)制定,法律層級(jí)較低,對(duì)于整個(gè)移動(dòng)支付行業(yè)缺少一定的強(qiáng)制性。目前尚未有一套完善的、專(zhuān)用的、有效的法律與規(guī)章制度來(lái)對(duì)移動(dòng)支付領(lǐng)域進(jìn)行強(qiáng)有力的監(jiān)管。

二是監(jiān)管主體不明晰,監(jiān)管存在真空區(qū)域與交叉區(qū)域。移動(dòng)支付的產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)且復(fù)雜,其中央行、銀監(jiān)會(huì)、工信部、財(cái)政部、工商總局等多個(gè)部門(mén)都有權(quán)力對(duì)移動(dòng)支付中的一個(gè)或多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督與管理,而往往無(wú)法界定某一部門(mén)對(duì)移動(dòng)支付監(jiān)管起牽頭作用,因此會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管職責(zé)分工不明確,監(jiān)管范圍出現(xiàn)交叉等情況。

三是行業(yè)自律缺乏。目前,我國(guó)尚未擁有一個(gè)權(quán)威的全國(guó)性移動(dòng)支付行業(yè)協(xié)會(huì)來(lái)應(yīng)對(duì)移動(dòng)制度行業(yè)中出現(xiàn)的自律性問(wèn)題。

(五)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

客戶(hù)要求金融機(jī)構(gòu)能夠持續(xù)提供安全、準(zhǔn)確、及時(shí)的移動(dòng)金融服務(wù),并且對(duì)于運(yùn)行商的服務(wù)質(zhì)量也有保障要求。在移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)鏈中,各個(gè)角色共同支撐著移動(dòng)支付的信譽(yù)體系,在正常運(yùn)營(yíng)中其中任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題,都會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、移動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)防范建議

如何一方面悉心保護(hù)移動(dòng)支付的創(chuàng)新精神和服務(wù)于大眾的有益性,另一方面維護(hù)移動(dòng)支付行業(yè)健康發(fā)展、保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益、及時(shí)懲辦違法犯罪,是移動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)防范所面臨的難題?;诖耍瑧?yīng)從完善法律法規(guī)、加快協(xié)同監(jiān)管體系建設(shè)、加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)合作三個(gè)方面應(yīng)對(duì)移動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)。

(一)盡快完善相關(guān)法律法規(guī)

我國(guó)的移動(dòng)支付起步較晚,尚處于發(fā)展階段,相關(guān)法律法規(guī)與制度體系建設(shè)都不完善。為了促進(jìn)移動(dòng)支付行業(yè)的健康發(fā)展,應(yīng)當(dāng)結(jié)合我國(guó)移動(dòng)支付的實(shí)際發(fā)展情況,出臺(tái)專(zhuān)門(mén)針對(duì)移動(dòng)支付的法律法規(guī),并制定移動(dòng)支付的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出制度。同時(shí)加大對(duì)網(wǎng)絡(luò)犯罪的打擊,頒布專(zhuān)門(mén)的法律,為嚴(yán)懲犯罪分子提供法律保障。此外,消費(fèi)者權(quán)益部門(mén)應(yīng)修訂完善《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》,建立健全移動(dòng)支付交易消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)制。

(二)加快協(xié)同監(jiān)管體系建設(shè)

作為一種新型的支付方式,移動(dòng)支付的產(chǎn)業(yè)鏈包含了眾多的市場(chǎng)參與者。目前我國(guó)金融行業(yè)監(jiān)管呈現(xiàn)分業(yè)監(jiān)管,但移動(dòng)支付急需建立協(xié)同監(jiān)管機(jī)制以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。首先,要根據(jù)法定職權(quán),明確移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)中各角色的職責(zé)與分工;之后,共同協(xié)定專(zhuān)門(mén)的移動(dòng)支付管理辦法,為移動(dòng)支付業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供完整的管理方法。

(三)加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)協(xié)作

我國(guó)的移動(dòng)支付參與主體基本處于單兵作戰(zhàn)的情況。2012年,在移動(dòng)支付行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的督促下,跨行業(yè)的合作程度有所改善,但范圍仍舊較小,三大電信運(yùn)營(yíng)商各自尋找金融合作伙伴,分別研發(fā)推出近距離無(wú)線(xiàn)通信技術(shù),從而保留客戶(hù)。而在這種環(huán)境之下,新一輪互相排斥性的競(jìng)爭(zhēng)不斷上演。

為了促進(jìn)移又Ц緞幸檔慕】悼燜俜⒄梗各運(yùn)營(yíng)商之間應(yīng)協(xié)調(diào)各方利益,從而加強(qiáng)合作共贏。而監(jiān)管層應(yīng)積極培育開(kāi)放共享的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

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第9篇:電子支付相關(guān)法律法規(guī)范文

1.電子商務(wù)對(duì)審計(jì)環(huán)境產(chǎn)生的重要影響

人們對(duì)審計(jì)行業(yè)的看法和態(tài)度以及通過(guò)審計(jì)結(jié)論所作出的投資決策等就是電子商務(wù)的社會(huì)環(huán)境。隨著越來(lái)越多的企業(yè)不斷使用電子商務(wù)進(jìn)行交易,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與電子商務(wù)活動(dòng)的有著非常緊密的聯(lián)系。投資者對(duì)被投資企業(yè)的電子商務(wù)業(yè)務(wù)的關(guān)注度提升,由于這些投資者自身對(duì)這些電子商務(wù)的了解程度不夠,因此特別關(guān)注注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供的企業(yè)關(guān)于電子商務(wù)業(yè)務(wù)的審計(jì)意見(jiàn)。電子商務(wù)對(duì)審計(jì)對(duì)象、審計(jì)方法和審計(jì)技術(shù)產(chǎn)生的影響。此外,電子商務(wù)對(duì)法律環(huán)境和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境也會(huì)產(chǎn)生影響,因?yàn)閷徲?jì)人員進(jìn)行審計(jì)的過(guò)程是受到法律的保護(hù)和限制的,所有的審計(jì)程序和審計(jì)范圍都要在法律規(guī)定的范圍內(nèi)開(kāi)展。電子商務(wù)活動(dòng)主要是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行交易,因此對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境會(huì)產(chǎn)生一定的影響,可能會(huì)出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)病毒或者網(wǎng)絡(luò)黑客,可見(jiàn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)被審計(jì)單位電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)安全控制進(jìn)行審計(jì)也是很必要的。

2.電子商務(wù)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn),在電子商務(wù)環(huán)境下主要是電子商務(wù)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn),具體體現(xiàn)在固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)這三個(gè)方面。首先,在電子商務(wù)環(huán)境下,因?yàn)榻灰谆顒?dòng)都是在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)生的,審計(jì)的線(xiàn)索會(huì)減少,也就是注冊(cè)會(huì)計(jì)師尋找審計(jì)證據(jù)的突破點(diǎn)就減少,從而加大了審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。加上電子商務(wù)環(huán)境下電子支付手段比較多樣化,電子貨幣的使用給審計(jì)可以說(shuō)是新的挑戰(zhàn),這些因素就加大了審計(jì)的固有風(fēng)險(xiǎn);其次,電子商務(wù)對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)產(chǎn)生影響,控制風(fēng)險(xiǎn)主要是指對(duì)某類(lèi)交易、賬戶(hù)余額或者披露的某一認(rèn)定會(huì)發(fā)生錯(cuò)報(bào)的現(xiàn)象,這種錯(cuò)報(bào)可能是由于內(nèi)部控制沒(méi)有及時(shí)防止或者沒(méi)有及時(shí)糾正錯(cuò)誤而導(dǎo)致可能發(fā)生重大錯(cuò)報(bào),主要風(fēng)險(xiǎn)包括對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全性風(fēng)險(xiǎn)、交易的完備性風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)流程的整合風(fēng)險(xiǎn)這三個(gè)方面;最后是對(duì)檢查風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重大影響,在電子商務(wù)環(huán)境下審計(jì)的線(xiàn)索、內(nèi)部控制內(nèi)容等都發(fā)生很大變化,因此需要更高專(zhuān)業(yè)勝任能力的會(huì)計(jì)師,往往對(duì)電子商務(wù)了解很多的注冊(cè)會(huì)計(jì)師比較缺乏,這樣在進(jìn)行檢查時(shí)就會(huì)收到相關(guān)限制,使檢查的風(fēng)險(xiǎn)較之前有所增加,不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3.電子商務(wù)對(duì)審計(jì)對(duì)象、審計(jì)方法和審計(jì)技術(shù)產(chǎn)生的影響

審計(jì)對(duì)象也叫審計(jì)客體,是指審計(jì)行為直接或間接涉及的客觀實(shí)務(wù)或者是經(jīng)濟(jì)行為。電子商務(wù)廣泛使用審計(jì)對(duì)象首先是對(duì)電子商務(wù)環(huán)境下的電子單據(jù)進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行審計(jì)時(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師要主要檢查被審計(jì)單位業(yè)務(wù)流程中主要環(huán)境的結(jié)算是否準(zhǔn)確,相關(guān)憑證是否真實(shí)可靠,進(jìn)行的記錄是否與憑證上的金額一致等;其次是對(duì)網(wǎng)絡(luò)的安全性進(jìn)行審計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師要對(duì)電子商務(wù)能夠正常運(yùn)行是否有安全隱患進(jìn)行審計(jì),具體來(lái)說(shuō)要看網(wǎng)絡(luò)所用的加密技術(shù)、所使用的殺毒軟件、進(jìn)行電子商務(wù)平臺(tái)能否正常運(yùn)行的控制系統(tǒng)和控制環(huán)境的構(gòu)建進(jìn)行審計(jì),這樣才能更好進(jìn)行電子商務(wù)交易;最后是對(duì)商務(wù)環(huán)境下的電子支付進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師在進(jìn)行審計(jì)時(shí),應(yīng)當(dāng)確定被審計(jì)單位電子支付的類(lèi)型和具體審計(jì)程序,保證電子支付的金額和憑證上記載的金額的真實(shí)、完整??梢?jiàn),電子商務(wù)的發(fā)展對(duì)審計(jì)的客體、審計(jì)方法和審計(jì)技術(shù)產(chǎn)生重大影響。

二、電子商務(wù)環(huán)境下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和防范措施

1.電子商務(wù)環(huán)境下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

電子商務(wù)環(huán)境下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因如下:首先,我國(guó)的電子商務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境存在很多弊端和不足,因?yàn)樵陔娮由虅?wù)處于快速發(fā)展時(shí)期電子商務(wù)的一些輔助業(yè)務(wù)沒(méi)有跟上,給審計(jì)帶來(lái)了很大風(fēng)險(xiǎn),比如我國(guó)的物流系統(tǒng)發(fā)展比較慢不能滿(mǎn)足電子商務(wù)高速發(fā)展的要求,給電子商務(wù)活動(dòng)能否正常進(jìn)行帶來(lái)極大不便,從而制約著電子商務(wù)的發(fā)展,還有就是電子商務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈,這些競(jìng)爭(zhēng)甚至是全球性的,而且競(jìng)爭(zhēng)方式各種各樣,我們國(guó)家與歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家在電子商務(wù)方面存在一定的差距;其次,我國(guó)有關(guān)電子商務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則不夠完善,一方面我國(guó)有關(guān)電子商務(wù)的基礎(chǔ)性法律很少,2004年出臺(tái)的《中華人民共和國(guó)電子簽名法》可以說(shuō)是對(duì)電子商務(wù)發(fā)展環(huán)境的進(jìn)一步完善,但是整個(gè)電子商務(wù)的法律體系并沒(méi)有建立,這樣在進(jìn)行電子商務(wù)交易時(shí)很多細(xì)節(jié)就沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)從而導(dǎo)致各部門(mén)的法規(guī)不統(tǒng)一,給企業(yè)的管理進(jìn)行不便,另一方面我國(guó)現(xiàn)行的審計(jì)準(zhǔn)則對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審計(jì)時(shí)的具體程序和標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有明確規(guī)定,導(dǎo)致注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)方法無(wú)法滿(mǎn)足商務(wù)環(huán)境下的要求,帶來(lái)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);再次,我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)安全存在隱患和社會(huì)信用體系缺失,電子商務(wù)的安全問(wèn)題主要有信息的造價(jià)、信息篡改和信息的盜?。畔⒃旒僦饕ㄟ^(guò)病毒來(lái)對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行攻擊,從而導(dǎo)致用戶(hù)的重要信息進(jìn)行泄露,然后可能會(huì)使用戶(hù)收到欺騙而造成利益損失,信息篡改是指通過(guò)電腦的病毒來(lái)修改用戶(hù)的信息,這樣就使用戶(hù)的信息泄露和失真而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),信息竊取是指通過(guò)攻擊用戶(hù)和賣(mài)家的網(wǎng)站來(lái)得到對(duì)他們有利的信息。如果電子商務(wù)的這些風(fēng)險(xiǎn)不能降低,那么可能會(huì)使商務(wù)交易的相關(guān)記錄和信息失真,給用戶(hù)或者被審計(jì)單位都會(huì)帶來(lái)很大的損失。此外,審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力、對(duì)電子商務(wù)審計(jì)人才的確實(shí)也是導(dǎo)致電子商務(wù)環(huán)境審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素。

2.電子商務(wù)環(huán)境下降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的措施