商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析范文

摘 要：信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險之一，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量模型的特點進行了比較分析。對我國商業(yè)銀行及監(jiān)管機構(gòu)的風(fēng)險度量及控制具有重要指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：度量；信用風(fēng)險；度量模型

中圖分類號：F83 文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2011）01-0155-01

國內(nèi)外學(xué)界，從損失范圍和違約概率功能差異的角度出發(fā)，一般把主要的信用風(fēng)險度量方法可大致劃分為：違約模型和盯市模型兩類。關(guān)于信用風(fēng)險的度量，在西方發(fā)國家，先后建立的無數(shù)模型，為更好的對我國金融機構(gòu)特別是商業(yè)銀行的信用風(fēng)險進行監(jiān)管及控制，以下對現(xiàn)今主要信用風(fēng)險度量模型進行比較分析。

1 傳統(tǒng)信用風(fēng)險度量方法

傳統(tǒng)信用風(fēng)險度量常用的有6C信用評價法和Z值違約預(yù)測模型。6C法是指由專家根據(jù)借款人的品德、能力、資本、抵押品、經(jīng)營環(huán)境和事業(yè)的連續(xù)性等六個因素評價其信用程度和綜合還款能，以決定是否發(fā)放貸款的方法。Z值模型是Altman（1968）提出，他采用多變量分析法，對企業(yè)破產(chǎn)進行判別分析。

2 KMV模型

該模型由美國KMV公司（1993）論提出，其理論基礎(chǔ)是期權(quán)定價理論該模型可歸入盯市模型。KMV模型引用默頓模型定義的違約距離，假如違約距離小于零，表明公司破產(chǎn)，產(chǎn)生違約債務(wù)。根據(jù)預(yù)期違約率與違約距離對應(yīng)的關(guān)系，可求出預(yù)期違約率。

KMV模型適用于成熟市場中的上市公司信用風(fēng)險度量。針對我國證券市場多年的飛速發(fā)展，KMV模型可以在一些上市公司中應(yīng)用。但面對我國經(jīng)濟發(fā)展實情――公司違約或破產(chǎn)的歷史統(tǒng)計資料的不足，該模型尚不能全面應(yīng)用實施。

3 Credit Metrics模型

該模型由美國J.P.摩根公司等（1997）提出，亦可歸類為盯市模型，主要依賴于歷史平均違約率以及信用評級遷移矩陣。以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，建立信用等級和債務(wù)人公司資產(chǎn)價值之間的聯(lián)系，確定資產(chǎn)組合中貸款質(zhì)量聯(lián)合遷移行為，然后常用蒙特卡羅模擬質(zhì)量遷移下的資產(chǎn)組合市場價值變化，估計組合的違約損失分布。

Credit Metrics模型依賴于有效的信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)，而我國銀行業(yè)不僅嚴(yán)重缺乏科學(xué)的內(nèi)部評級和完整的歷史數(shù)據(jù)，而且缺乏權(quán)威、一致的外部信用評級，因而，Credit Metrics模型在我國的應(yīng)用有很大局限性。對此，我國應(yīng)盡快建立全面和統(tǒng)一的信用數(shù)據(jù)庫，積極發(fā)展和完善銀行內(nèi)部評級及外部評級，國內(nèi)商業(yè)銀行可借鑒該方法并在信用風(fēng)險度量上應(yīng)用，從而科學(xué)、快捷地度量銀行內(nèi)部的經(jīng)濟資本。

4 Credit Risk+模型

模型是由瑞士信貸金融公司（CSFP，1997）提出的一種違約模型，模型假設(shè)單筆貸款違約概率很小，由泊松分布來估計資產(chǎn)組合中的違約數(shù)目。該模型將具有共同違約損失特質(zhì)的貸款進行分組，獲得損失分布的概率函數(shù)，從而確定貸款組合整體的未來損失分布，最終得到貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。

該模型運用聯(lián)合概率方法來解決單個債務(wù)人違約與銀行整體客戶違約的概率關(guān)系問題，我國商業(yè)銀行可以借鑒此方法來獲取多項貸款組合的聯(lián)合違約概率分布及損失分布，從而便于計算資產(chǎn)組合VaR。而且該模型所要求的數(shù)據(jù)相對較少，對于信用歷史數(shù)據(jù)缺乏的我國銀行業(yè)提供了一條可行之道。

5 Credit Portfolio View模型

信貸組合模型（ Credit Portfolio View）由麥肯錫公司（1998）建立的。該模型充分地考慮了宏觀經(jīng)濟環(huán)境對信用等級遷移的影響，其將信用等級遷移矩陣與經(jīng)濟增長率等宏觀經(jīng)濟變量之間的關(guān)系模型化，通過模擬遷移矩陣來獲取損失分布。

該模型可適用于測算單個債務(wù)人的VaR和資產(chǎn)組合的VaR。該模型以經(jīng)濟周期、失業(yè)率、利率、匯率、產(chǎn)業(yè)因素等數(shù)據(jù)為前提，在我國完整獲取和精確計量這些數(shù)據(jù)存在很大難度，直接在實踐中運用存在較大風(fēng)險。

6 RCM信用風(fēng)險模型

Marquez（2005）首次將Herfindahl-Hirschman Index集中度度量手段引入信用風(fēng)險度量，將違約概率、風(fēng)險集中度、損失分布和資本充足率結(jié)合起來，構(gòu)建了風(fēng)險集中度量RCM模型（Risk Concentration Measurement）。該模型的貸款組合風(fēng)險特征對參數(shù)變化的敏感性較強，能夠在有限貸款組合信息下得到實施，對銀行信用風(fēng)險管理和監(jiān)管當(dāng)局都有重要借鑒價值。

RCM模型有效地融合了風(fēng)險集中度、信用風(fēng)險損失和資本充足率等變量，為信用風(fēng)險度量提供了一種新的理念和分析框架。與其他主要模型相比，RCM模型具有事前度量風(fēng)險集中度、所需數(shù)據(jù)較少、可精確調(diào)整資本比率的測度和控制手段等顯著優(yōu)點。RCM模型對我國商業(yè)銀行，及監(jiān)管機構(gòu)具有可行的借鑒意義。

參考文獻

［1］Altman, E. I., Saunders, A. Credit Risk Measurement: Developments over the Last 20 Years ［J］. Journal of Banking and Finance, 1998（21）: 1721-1742.

［2］Javier Marquez Diez-Canedo, .A. Simplified Credit Risk Model for Supervisory Purposes in Emerging Markets., An Investigating the Relationship between the Financial and Real Economy［R］. BIS Papers 2005（22）:328-360.

第2篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析范文

內(nèi)容摘要:本文分析了商業(yè)銀行信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的本質(zhì)屬性,并基于基本屬性要求對信用風(fēng)險評估研究中所用到過的衡量標(biāo)準(zhǔn)進行對比研究分析,之后從波動性分析角度分析離散型衡量標(biāo)準(zhǔn)的波動程度,最后對各衡量標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)劣做出總結(jié)說明,證明信用風(fēng)險度較之其它的衡量標(biāo)準(zhǔn)有著明顯的優(yōu)越性。

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險評估 信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn) 違約風(fēng)險 彈性系數(shù)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估是一個較為復(fù)雜的系統(tǒng),簡單來講,系統(tǒng)的輸入是影響信用風(fēng)險的各因素,系統(tǒng)的輸出是風(fēng)險評估最終量化的結(jié)果,系統(tǒng)的中間處理模塊是由輸入與輸出之間尋找到的最佳映射關(guān)系。信用風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)作為輸出端,既決定了信用風(fēng)險評估結(jié)果的可用性,影響著信用風(fēng)險評估方法及指標(biāo)的選擇,同時又反映了商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估的目的。

根據(jù)現(xiàn)代金融理論,信用風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)是信貸資金安全系數(shù)不確定性的度量尺度,客觀的反映信貸資金形成呆賬的可能性。典型的信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)包括:企業(yè)違約與否、企業(yè)違約概率、貸款風(fēng)險度、信用風(fēng)險度。這些衡量標(biāo)準(zhǔn)是否能夠滿足信用風(fēng)險的需要是一個值得深入討論的問題。本文論證了信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的本質(zhì)屬性,在此基礎(chǔ)上比較評述了各典型標(biāo)準(zhǔn)的特性,并著重分析其波動性,最終給出比較研究結(jié)果,為信用風(fēng)險評估模型的構(gòu)建提供參考。

信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的本質(zhì)屬性

商業(yè)銀行信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)作為信用風(fēng)險的測算尺度,要求它能夠準(zhǔn)確、客觀地反映信用風(fēng)險的暴露程度,因此,信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)需要與信用風(fēng)險的內(nèi)涵保持高度的一致性。為了達到這種一致性,客觀上要求衡量標(biāo)準(zhǔn)具備一些基本的屬性,這些基本屬性也是評價與選擇衡量標(biāo)準(zhǔn)的判別依據(jù)(于立勇,2007)。

直接性。直接性要求信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)能夠直接、準(zhǔn)確地反映信用風(fēng)險的實質(zhì),即信貸資金安全系數(shù)的不確定性或信貸資金形成呆賬的可能性。這是商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)涵的本質(zhì)要求,也是信用風(fēng)險評估的最終目的。

連續(xù)性。信用風(fēng)險的產(chǎn)生是客觀的,不確定的,信用風(fēng)險的取值應(yīng)該滿足隨機分布。這就要求信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的取值應(yīng)該具有連續(xù)性,兩個或者僅有有限個離散取值的衡量標(biāo)準(zhǔn)不能體現(xiàn)信用風(fēng)險作為一種不確定性現(xiàn)象的基本特征,在實務(wù)中也無法區(qū)分具有不同風(fēng)險暴露程度的貸款業(yè)務(wù)。

可驗證性。可驗證性是對科學(xué)研究的客觀要求,也是信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的基本要求?？沈炞C性要求信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)在風(fēng)險損失后應(yīng)該可以驗證評估結(jié)果的正確性。

相對性。信用風(fēng)險是一種具有相對性的風(fēng)險,任何信用風(fēng)險的評估結(jié)果都應(yīng)當(dāng)是相對特定貸款方式而言的。信用風(fēng)險的相對性決定了其衡量標(biāo)準(zhǔn)的相對性屬性。隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展,貸款方式越來越豐富,對貸款方式不加以區(qū)分的信用風(fēng)險評估方法是不科學(xué)、不完善的。

典型的信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)特性分析

(一)貸款企業(yè)違約與否

信用風(fēng)險與違約風(fēng)險之間存在著一定的內(nèi)在聯(lián)系,用數(shù)學(xué)語言可以抽象的描述為:信用風(fēng)險發(fā)生是違約風(fēng)險發(fā)生的充分條件;違約風(fēng)險發(fā)生是信用風(fēng)險發(fā)生的必要條件。這兩者之間是不完全等價的,因此,從企業(yè)違約的角度衡量信用風(fēng)險是對信用風(fēng)險的一種曲解,是不符合直接性這一衡量標(biāo)準(zhǔn)的基本屬性的。

以貸款企業(yè)違約與否作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的信用風(fēng)險評估也不能有效區(qū)分具有不同風(fēng)險暴露程度的貸款業(yè)務(wù),不具備相對性。同時,由于其評估結(jié)果只有“是”與“否”兩種取值,不具備連續(xù)性,因此不能充分體現(xiàn)信用風(fēng)險的不確定性?；谫J款企業(yè)違約與否的信用風(fēng)險評估是一種分類評估模式。

貸款企業(yè)違約與否作為信用風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)雖然有很多地方違背了信用風(fēng)險評估的目的,但是它所給出的評估結(jié)果簡單直觀、可驗證。因此,貸款企業(yè)違約與否在很長的一段時間內(nèi)一直占據(jù)著信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的主導(dǎo)地位。

(二)貸款企業(yè)違約概率

與違約與否相同,貸款企業(yè)違約概率也是從違約風(fēng)險的角度來衡量信用風(fēng)險的,它也同樣是對信用風(fēng)險的扭曲,不具備直接性和相對性。它與違約與否這個衡量標(biāo)準(zhǔn)所不同的是:違約概率是[0,1]區(qū)間上的一個連續(xù)變量,它的取值具備連續(xù)性;信用風(fēng)險的發(fā)生與不發(fā)生是兩個極端的情況,并且在信用風(fēng)險發(fā)生之后也很難驗證它以多大的概率發(fā)生。因此,違約概率不具有可驗證性。

(三)貸款風(fēng)險度

我國商業(yè)銀行借鑒西方商業(yè)銀行的風(fēng)險管理辦法,將信用風(fēng)險與貸款方式結(jié)合起來,提出了貸款風(fēng)險度的概念。貸款風(fēng)險度是用概率表示的貸款風(fēng)險程度,其計算公式為:

單筆貸款風(fēng)險度=貸款方式風(fēng)險系數(shù)×企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)

其中,企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)是指按照企業(yè)的信用等級所確定的相應(yīng)等級風(fēng)險系數(shù),而企業(yè)的信用等級是按照企業(yè)信用得分確定;貸款方式風(fēng)險系數(shù)是指不同貸款方式所對應(yīng)的風(fēng)險系數(shù)。

貸款方式風(fēng)險系數(shù)及企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)的確定依賴主觀判斷,取值均是在區(qū)間[0,1]上的幾個有限的取值,它的評分結(jié)果可以理解為對這兩個因子取值的排列組合,因此其結(jié)果不具備連續(xù)性,而是有限個離散的取值。貸款風(fēng)險度只是在風(fēng)險類別的數(shù)量上進行有限的拓展,并未充分體現(xiàn)風(fēng)險的隨機性,對信用風(fēng)險的分類評估模式?jīng)]有實質(zhì)性的改變。

貸款風(fēng)險度雖然只能粗糙地刻畫信用風(fēng)險,但是這種衡量標(biāo)準(zhǔn)強調(diào)了貸款方式對信用風(fēng)險的重要意義,體現(xiàn)了相對性,且比較直接的反映了信用風(fēng)險的大小。

(四)信用風(fēng)險度

信用風(fēng)險度是近年來我國學(xué)者在深入研究信用風(fēng)險本質(zhì)的基礎(chǔ)上提出來的,它是一種以度量信貸資金損失可能性為核心的信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn),函數(shù)表達式為:

其中:Dki為企業(yè)k在第i種貸款方式下的信用風(fēng)險度;Bki為企業(yè)k在第i種貸款方式下的信貸資金形成呆賬的金額;Ski為企業(yè)k在第i種貸款方式下的貸款總額。

信用風(fēng)險度是一個連續(xù)函數(shù),體現(xiàn)了信用風(fēng)險的不確定性;考慮了貸款方式對信用風(fēng)險的影響作用,體現(xiàn)了信用風(fēng)險的相對性;得分結(jié)果準(zhǔn)確的反映了信貸資金形成呆賬的可能性,體現(xiàn)了信用風(fēng)險的直接性,且具備可驗證性。

以上是基于信用風(fēng)險的實質(zhì)和內(nèi)涵對各信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的特性進行分析,衡量標(biāo)準(zhǔn)特性上的優(yōu)劣最終將表現(xiàn)在其評估結(jié)果穩(wěn)定性的好壞之上。

典型的信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)波動性分析

信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的波動性是指其衡量效果對信用風(fēng)險忽而放大、忽而縮小的不穩(wěn)定反映。這種波動性的根源在于衡量標(biāo)準(zhǔn)自身的離散性和有限性與信用風(fēng)險的不確定性和隨機性之間的矛盾,其實質(zhì)是一種離散性與連續(xù)性之間的矛盾,這種波動性也會隨著衡量標(biāo)準(zhǔn)離散程度的加大而增強。

(一) 貸款企業(yè)違約與否的波動性

以貸款企業(yè)違約與否作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險評估,其因變量的取值為“0”或“1”。為了分析方便,這里假定它只有一種影響因素,其取值區(qū)間為,[x1,xm],,則自變量的取值區(qū)間為:,任意小,則會出現(xiàn)如下情況(如圖1所示)。

一方面,u-ε與u+ε之間的距離為2ε,是一個非常小的差距,而依據(jù)分類評估的結(jié)果,卻將它們歸入了不同的類別。相當(dāng)于說明兩個資信水平基本相當(dāng)?shù)馁J款企業(yè),有可能會被歸入完全相反兩個信用類別,即企業(yè)會違約,和企業(yè)不會違約。

另一方面,u與xm之間的距離可以是影響因素取值的最大距離的一半,即,但是他們卻被歸入了同一類。相當(dāng)于說明兩個資信水平有顯著差異的貸款企業(yè),有可能會被歸入同一個信用類別,即企業(yè)不會違約。

有兩個取值的衡量標(biāo)準(zhǔn)是離散性的極端表現(xiàn),由此所引發(fā)的信用風(fēng)險評估結(jié)果所具有的波動性也是最為突出和顯著的。顯然,這樣的評估結(jié)果作為信用風(fēng)險的決策依據(jù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,它只能作為一種風(fēng)險識別的依據(jù)。

(二) 貸款風(fēng)險度的波動性

為分析貸款風(fēng)險度的波動性,采用貸款風(fēng)險度對信用風(fēng)險的彈性系數(shù)作為分析指標(biāo),其公式為:

為便于分析,規(guī)避貸款方式的影響,假定貸款方式不變,這樣貸款風(fēng)險度僅由企業(yè)自身的信用風(fēng)險決定。假定甲乙兩企業(yè)信用得分分別為c1和c2,與之相對應(yīng)的貸款風(fēng)險度分別為r1和r2,則貸款風(fēng)險度對信用風(fēng)險的彈性系數(shù)d可以表示為:

其中分子與分母的變化方向始終相反,故d≤0,為便于直觀地反映貸款風(fēng)險度對信用風(fēng)險的波動情況,令d′=d,則:

企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)引用某商業(yè)銀行的信用得分、信用等級與風(fēng)險系數(shù)對照表,如表1所示。

結(jié)論

以上基于信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的基本屬性分析了各衡量標(biāo)準(zhǔn)的特性,并對兩種典型的具有離散特性的衡量標(biāo)準(zhǔn)進行了波動性分析,其研究結(jié)果如表2所示。

依據(jù)表2可以得到如下結(jié)論:

貸款企業(yè)違約與否以企業(yè)違約風(fēng)險作為信用風(fēng)險評估的衡量標(biāo)準(zhǔn),且由于其只有“0”和“1”兩個取值,這一衡量標(biāo)準(zhǔn)更適宜作為企業(yè)違約風(fēng)險的識別標(biāo)準(zhǔn)而非衡量標(biāo)準(zhǔn),更無法反映信用風(fēng)險的大小。

貸款企業(yè)違約概率由于取值的連續(xù)性較之企業(yè)違約與否這一衡量標(biāo)準(zhǔn)有了一定的改進,即不具有波動性,但是它同樣不適宜作為信用風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn),而只能是反映企業(yè)違約風(fēng)險的大小。

貸款風(fēng)險度從信用風(fēng)險的實質(zhì)出發(fā)研究信用風(fēng)險的大小,且考慮了貸款方式對信用風(fēng)險的重要意義。但是由于其取值上的缺陷,該標(biāo)準(zhǔn)具有較為顯著的波動性,仍難以作為信用風(fēng)險決策的依據(jù)。

信用風(fēng)險度符合信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的所有要求,較之其他的衡量標(biāo)準(zhǔn)有著明顯的優(yōu)越性。這一衡量標(biāo)準(zhǔn)是現(xiàn)代金融理論研究不斷深入以及金融業(yè)務(wù)飛速發(fā)展的必然產(chǎn)物,是符合當(dāng)今金融風(fēng)險控制要求的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

雖然信用風(fēng)險度作為商業(yè)銀行信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)較之其它的衡量標(biāo)準(zhǔn)有著顯著的優(yōu)良特性,但是由于其被提出的較晚,還未得到廣泛的應(yīng)用,在今后的信用風(fēng)險評估研究中,應(yīng)重視衡量標(biāo)準(zhǔn)的分析比較和選擇,選用合乎衡量標(biāo)準(zhǔn)屬性、準(zhǔn)確反映信用風(fēng)險大小的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

參考文獻:

1.夏紅芳.商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量與管理研究[M].浙江大學(xué)出版社,2009

2.于立勇.商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估[M].北京大學(xué)出版社,2007

3.王建新,于立勇.基于信用風(fēng)險度的商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估模型研究[J].管理工程學(xué)報,2007(4)

第3篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融衍生品 信用風(fēng)險 管理分析

一、前言

金融行業(yè)中的衍生品是指金融在創(chuàng)新發(fā)展過程中出現(xiàn)的產(chǎn)物，屬于一種新型的產(chǎn)品，能夠讓行業(yè)實現(xiàn)較高質(zhì)量的發(fā)展。同時，衍生品也是全球在進行金融研究工作中的一項主要工作和板塊?？梢哉f，金融行業(yè)的衍生品是當(dāng)前實現(xiàn)金融推動建設(shè)的一項主要的力量，影響著市場發(fā)展的具體程度和質(zhì)量，是商業(yè)銀行在實現(xiàn)有效競爭中的一項產(chǎn)物。為此，要對其進行有效的研究，讓整體工作的開展更加具有科學(xué)性和研究性，讓商業(yè)銀行實現(xiàn)健康的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行在發(fā)展中出現(xiàn)的衍生品存在的信用風(fēng)險種類分析

（一）流動性

出現(xiàn)流動性這種風(fēng)險主要是因為從事具體工作的人員，未能在合理或者是規(guī)定時間中，以比較合理價格將工具進行出售工作，以此對銀行造成數(shù)額較大的損失。出現(xiàn)這種風(fēng)險對銀行所引起的影響是最大的[1]。也是對銀行發(fā)展呈現(xiàn)較為嚴(yán)重的制約性，讓銀行不能實現(xiàn)較高的經(jīng)濟發(fā)展。同時，流動性這種風(fēng)險也是商業(yè)銀行在發(fā)展過程中出現(xiàn)頻率較高的風(fēng)險，資金在實現(xiàn)流動的過程中存在較高的風(fēng)險。

（二）法律風(fēng)險

商業(yè)銀行在具體的發(fā)展中，不僅會出現(xiàn)因為資金流動而出現(xiàn)的風(fēng)險，同時也會因為違反國內(nèi)法律的一些規(guī)定而出現(xiàn)的風(fēng)險――法律風(fēng)險。衍生品出現(xiàn)法律風(fēng)險很大程度是一些合約的具內(nèi)容和法律內(nèi)容出現(xiàn)相違背的現(xiàn)象，而出現(xiàn)的經(jīng)濟損失問題?？梢哉f，從某種層面講，這種風(fēng)險對商業(yè)銀行在市場環(huán)境中的影響很大[2]。因為是違反法律規(guī)定出現(xiàn)風(fēng)險，是不可進行翻轉(zhuǎn)的。但是，基于市場發(fā)展的具體狀態(tài)說，出現(xiàn)這種風(fēng)險主要是法律建設(shè)存在不完全性而導(dǎo)致的，為此要重視法律方面的完善。

（三）操作風(fēng)險

商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險的誘發(fā)因素較多，系統(tǒng)失誤，人為主觀層面的因素，以及不受系統(tǒng)操控的外部事件。這些因素的影響，都會讓衍生品出現(xiàn)一定的風(fēng)險，主要是交易損失[3]。一般這種損失是可以通過有效的決策實現(xiàn)避免。在面對操作風(fēng)險時，要利用參數(shù)分布的方法對風(fēng)險出現(xiàn)的具體概率實現(xiàn)科學(xué)的計算，實現(xiàn)明確形式的操作風(fēng)險具體參數(shù)分布的情況掌握。

三、衍生品在金融行業(yè)發(fā)展中存在的管理缺點

（一）法規(guī)建設(shè)存在缺失性

上文中提到，金融行業(yè)呈現(xiàn)的衍生品的等級較低，在法律層面雖然實現(xiàn)一定的法律建設(shè)，但是硬性的建設(shè)存在很大的缺失性。國內(nèi)在進行金融監(jiān)管的時候，主體發(fā)展方向存在很大程度隨意性。出現(xiàn)隨意性的主要原因為衍生品在發(fā)展環(huán)境中的對待性不夠嚴(yán)謹(jǐn)[4]。糾紛解決需要利用法律進行解決，提升整體法制建設(shè)保全性。可以說，未能實現(xiàn)法律建設(shè)就會讓風(fēng)險存在發(fā)展的外部空間，制約商業(yè)銀行在發(fā)展過程中的穩(wěn)定運行程度。

（二）信息披露力度不夠

金融市場實現(xiàn)較高的發(fā)展是和具體金融公司實現(xiàn)有效的聯(lián)系，通過這種聯(lián)系讓行業(yè)實現(xiàn)健康、有效的發(fā)展。金融行業(yè)中的衍生品是指金融在創(chuàng)新發(fā)展過程中出現(xiàn)的產(chǎn)物，屬于一種新型的產(chǎn)品，能夠讓行業(yè)實現(xiàn)較高質(zhì)量的發(fā)展。國內(nèi)在進行商業(yè)銀行發(fā)展和主體建設(shè)的時候，整體信息存在不透明的環(huán)境中，就使得諸多的衍生品在實現(xiàn)信息披露中，存在很多的不足，整體針對信息披露的實際力量不夠。這一現(xiàn)象就讓衍生品在實現(xiàn)透明信息建設(shè)的成果不好，出險一系列的信息問題，不利于整體行業(yè)的發(fā)展。

（三）信用監(jiān)控不足

在建設(shè)信用監(jiān)控的時候，主要是利用國外模式進行套用。這樣雖然能夠讓監(jiān)控模式現(xiàn)實國際發(fā)展，但是也會讓系統(tǒng)分析的時候，存在不全面的問題。這樣的發(fā)展模式也不能讓在進行交易的過程中對風(fēng)險進行責(zé)任的承擔(dān)，不利于整體風(fēng)險管理工作實現(xiàn)較高質(zhì)量的發(fā)展。總體講，國內(nèi)在開展衍生品具體信用風(fēng)險監(jiān)控的時候，存在較多的局限性，不能讓商業(yè)銀行實現(xiàn)完全風(fēng)險的管理和具體舉措制定。

四、提升衍生品在商業(yè)行業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險管理程度的策略分析

（一）對法規(guī)實現(xiàn)一定完善

可以說，要讓整體市場實現(xiàn)高度發(fā)展，呈現(xiàn)較好發(fā)展效果，需要利用法律進行一定的完善。利用法律讓衍生品在具體管理的時候，解決潛在的管理和發(fā)展風(fēng)險。也就是說，法律在實現(xiàn)管理建設(shè)的時候，要針對衍生品所具有的特征和環(huán)境實現(xiàn)有效的保護。健全整體市場發(fā)展環(huán)境中的穩(wěn)定性，讓衍生品實現(xiàn)較高的風(fēng)險管理。

（二）開展規(guī)模化的信息披露

經(jīng)過研究表明析，可以對操作風(fēng)險實現(xiàn)一定的預(yù)防和避免，讓衍生品實現(xiàn)健康的市場運行。所以在發(fā)展過程中要開展規(guī)?；男畔⑴?，讓流動風(fēng)險實現(xiàn)較高程度的解決。衍生品影響著市場發(fā)展的具體程度和質(zhì)量，是商業(yè)銀行在實現(xiàn)有效競爭中的一項產(chǎn)物，必須要對其進行有效的管理和信息披露?？梢赃x擇統(tǒng)一較強的程序?qū)ζ髽I(yè)會計記賬行為實現(xiàn)初步性的規(guī)范，也可以將投資模式實現(xiàn)多元發(fā)展，讓流動風(fēng)險實現(xiàn)有效的監(jiān)管。

（三）強化金融市場信用監(jiān)控

衍生品在金融環(huán)境中實現(xiàn)加高的發(fā)展，要實現(xiàn)高度的信用監(jiān)控工作，提升金融行業(yè)發(fā)展中的科學(xué)性和監(jiān)控功能。應(yīng)該在研發(fā)和具體市場推廣過程中實現(xiàn)高度的監(jiān)管，讓其實現(xiàn)良性的發(fā)展[5]。所以，在發(fā)展的環(huán)節(jié)中，要強化金融市場信用監(jiān)控，讓市場實現(xiàn)健康的發(fā)展，讓衍生品能夠?qū)崿F(xiàn)較高質(zhì)量的信用監(jiān)控，提升整體風(fēng)險管理的質(zhì)量。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行在實現(xiàn)經(jīng)濟促進和增加的同時，也出現(xiàn)一些衍生品。如果不能對這些衍生品實現(xiàn)較高的信用管理，就會出現(xiàn)較多的信用風(fēng)險，讓商業(yè)銀行呈現(xiàn)限制發(fā)展的因素和問題，不利于整體行業(yè)發(fā)展。為此，要針對這些問題和管理過程中的不足，開展有效的解決，提升整體工作開展的有效性?？梢詮膶Ψㄒ?guī)實現(xiàn)一定完善，開展規(guī)?；男畔⑴?，以及強化金融市場信用監(jiān)控等途徑實現(xiàn)有效的信用風(fēng)險解決。

參考文獻

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第4篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析范文

關(guān)鍵詞：高房價；房貸政策；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險

中圖分類號：F822.0文獻標(biāo)識碼：A 文章編號:1003－9031(2010)12－0016－06DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.12.04

一、房貸政策的演變與實施效果分析

（一）房貸政策歷史回顧

我國的住房信貸政策起步于1991年，于當(dāng)年著手制定住房抵押貸款管理辦法。由于住房體制改革較慢以及投機者快速進入房地產(chǎn)行業(yè)，不到一年就出現(xiàn)了房地產(chǎn)熱，國家隨即在1993年對相關(guān)問題著手進行控制。1995年中國人民銀行出臺了《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》，文件中規(guī)定的住房貸款條件比較嚴(yán)格：貸款最高期限為10年；借款人需要有質(zhì)押擔(dān)保和保證擔(dān)保等雙重?fù)?dān)保；借款人在銀行的存款金額需要達到購房價的30%且已經(jīng)有半年以上的存款期，這些相對較為嚴(yán)格的條件的目的在于遏制房地產(chǎn)在短時間內(nèi)過熱并影響國民經(jīng)濟的正常運行。相對成熟的制度出臺意味著銀行的商業(yè)性住房貸款基本成型。1997年中國人民銀行又頒布了《個人擔(dān)保住房貸款管理辦法》，對1995年出臺的文件提出了諸多修正，新的規(guī)定對原先的諸多規(guī)定進行了放松，包括：不要求雙重?fù)?dān)保和明確的存款期限；在利率方面做了明確的規(guī)定；規(guī)定貸款只用于購買用公積金建造的自用普通住房。1998年對如上規(guī)定又進一步進行了放松：擴大了貸款的使用范圍，規(guī)定貸款可用于購買所有自用普通住房；擴大了貸款的實施城市范圍；擴大了辦理個人住房貸款的金融機構(gòu)范圍，即由原來的工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行三家銀行擴大到了所有銀行；在利率方面更加優(yōu)惠。這些文件的目的在于使發(fā)展相對緩慢的房地產(chǎn)市場進入快車道。1999年中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于鼓勵消費貸款的若干意見》，將住房貸款與房價款比例從70%提高到80%，并將房貸時間從20年延長至30年，進一步下調(diào)利率。這種新規(guī)定意味著購房者可以盡量減少購房首付款，并且很大程度上降低了借款人的還款壓力，這無疑給購房投機者提供了更多的操作空間，當(dāng)然也使以居住為目的的購房者有了更大的購買力。2002年中國人民銀行進一步降低個人住房公積金貸款利率水平。2003年中國人民銀行對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)向銀行申請貸款做了一些從嚴(yán)的制度規(guī)定，規(guī)定貸款嚴(yán)禁跨地區(qū)使用，申請貸款只能通過房地產(chǎn)開發(fā)貸款科目獲得，企業(yè)的自由資金不低于開發(fā)總投資的30%。這標(biāo)志著銀行貸款不僅注重個人房貸，而且也將目光轉(zhuǎn)移到了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的貸款，因為房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展會使開發(fā)商向銀行貸款，對開發(fā)商的貸款如果制度設(shè)計不完善同樣會對銀行的資金安全產(chǎn)生重要影響。2010年為了遏制房價畸形發(fā)展，對二套房貸做出了不低于50%的首付的規(guī)定，并且要求首套住房且套型建筑面積在90平方米以上的家庭，貸款首付比例不得低于30%，并做出了“房價過高地區(qū)可暫停第三套及以上住房放貸”的規(guī)定。

（二）房貸政策的實施效果

綜上所述，我國自1991年實施房貸政策以來，不斷反復(fù)變化具體的管理辦法，但總的宗旨就是通過從松的經(jīng)濟政策逐漸刺激房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展，將百姓住房由原來的福利房逐漸變化為商品房。但是由于長期以來我國執(zhí)行的低工資高福利政策，使得百姓的購買力在短時間內(nèi)很難有大的增長，而老百姓本身也希望盡快擺脫低矮狹小的居住環(huán)境的狀況，為了盡快擴大起購買力，房貸自然是最好的選擇。隨著居民收入增長率逐漸提高，居民也非常希望能夠?qū)⑽磥淼氖杖肽玫疆?dāng)前消費并為其謀求更大的財富增長，在房子價格增長速度相對于居民收入增長速度較低的情況下自然是理性選擇。所以更多的居民選擇了通過房貸方式購買住房，用未來的收入還房貸是比較合算的事情。

國家為了推動這個市場的發(fā)展也在政策方面做出最大限度的有利于居民消費的政策變化。加上我國快速城市化進程的發(fā)展策略，更多從農(nóng)村析出的富余勞動力成為了城市人口機械增長的巨大動力，同時也形成了住房供不應(yīng)求的局面，房子的價格一漲再漲。我國房地產(chǎn)事業(yè)發(fā)展僅20年，但房價年增長率達到30%。尤其是1998年以來，我國在擴張的財政政策和貨幣政策的基礎(chǔ)上經(jīng)濟發(fā)展勢頭迅猛，房地產(chǎn)事業(yè)也在此基礎(chǔ)上繁榮發(fā)展，銀行的住房抵押貸款的投放量也逐年增加，在2007年達到了中國房價漲幅的高峰，這些事實表明房貸政策與房價之間有著非常緊密的關(guān)系。很多相關(guān)專家預(yù)測，未來20年內(nèi)中國房價只漲不跌或者漲多跌少，會間接受到房貸政策的影響，但影響房價的主要因素不是房貸政策而是供求關(guān)系，并且做出二線城市較一線城市漲幅潛力更大的預(yù)測。雖然從松的經(jīng)濟政策目的在于刺激經(jīng)濟增長和拉動房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展。房價高燒不退的原因除了從松的房貸政策外，還有其他方面的原因，需要做出詳細(xì)分析。

二、住房價格居高不下的原因分析

2010年1月10日國務(wù)院辦公廳頒布了《關(guān)于促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展的通知》，文件提出二套房貸首付比例提高到40%。2007年上半年以來樓市“高燒”不退，國家為穩(wěn)定樓市而出臺多項政策，給高熱的樓市吃“退燒藥”，變金融危機以來的貨幣政策由從松為從緊。但是單從控制二手房貸首付比例入手期望降低房價，筆者認(rèn)為空間很小，房地產(chǎn)市場價格居高不下是由于宏觀經(jīng)濟發(fā)展的多方面原因所致。

（一）快速城市化進程導(dǎo)致住房供不應(yīng)求

探索城市房價的原因不能離開供求定律，供求關(guān)系很大程度上并不遵循產(chǎn)品生產(chǎn)的成本原則。十年來房價穩(wěn)步抬升固然有經(jīng)濟政策方面的原因，但供求關(guān)系是所有原因中最重要的。隨著我國城市化進程加快和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，更多的農(nóng)民從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)中析出從事非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，這些人到城市工作成為了城市住房的需求者之一。我國城市化進程的速度在加快，預(yù)計到2025年我國的城市化率可以達到65%~70%，除了城市人口自然增長的因素外城市發(fā)展的主要動力來源于城市人口的機械增長，巨大規(guī)模的人口涌進城市為催生城市房地產(chǎn)業(yè)奠定了基礎(chǔ)[1]。加上為投資而購房的消費者的推波助瀾，造成了住房市場供不應(yīng)求的假象。多種社會因素促成房地產(chǎn)市場在城市化進程加快過程中高熱局面不會冷卻。在城市化進程中，只有在城市人口流入與流出基本平衡時，住房的供求才能基本平衡，房屋的高熱狀態(tài)才會結(jié)束。

（二）信貸擴張推動房價畸形上揚

1998年以來我國連續(xù)10次降息，常規(guī)的以存款獲利的普通百姓的思維方式受到挑戰(zhàn)，持續(xù)的低利率政策把儲蓄存款戶的目光引導(dǎo)向了房市，進而催生了房地產(chǎn)投資的熱潮[2]。2004年以來房地產(chǎn)類貸款一直是銀行新增貸款最主要的力量，與此同時房地產(chǎn)市場的風(fēng)險也在一定程度上轉(zhuǎn)嫁給了銀行。房地產(chǎn)市場價格虛高指示房地產(chǎn)市場存在泡沫雖然是不爭的事實，但人們投資于房地產(chǎn)的熱情依然不減。同時銀行也一如既往地向房地產(chǎn)業(yè)拓展業(yè)務(wù)，致使住房價格虛高成為棘輪效應(yīng)。在激烈的市場競爭下，一旦房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r不佳導(dǎo)致銀行遭受損失，銀行出于自保就會出現(xiàn)銀企合謀操縱房價的狀況，進而銀行對房地產(chǎn)過度放款，進而在房地產(chǎn)市場虛假繁榮的情況下房價繼續(xù)上揚。

（三）國際熱錢逐利捧火房產(chǎn)市場

出于逐利的本質(zhì)，在次貸危機和美元貶值的情況下使得更多的國際熱錢看好蒸蒸日上的中國房地產(chǎn)市場，熱錢涌入中國市場通過與房地產(chǎn)開發(fā)商對接以及收購物業(yè)和爛尾樓等形式進駐房地產(chǎn)市場[3]。這些資本的注入使得本來就非?；鸨姆康禺a(chǎn)市場更加繁榮，加以中國快速城市化的城市發(fā)展宗旨，紛紛推出各種樓盤，在推動豪華樓盤房價飆升的同時也推動了普通住房價格的攀高。當(dāng)然熱錢的涌入在推動房地產(chǎn)事業(yè)迅猛發(fā)展的同時也造成了潛在危機，即這些熱錢一旦撤離，就會使猛漲的樓市一下跌到谷底，房地產(chǎn)市場在熱錢的炒作下變得岌岌可危。

（四）財富保值增值預(yù)期

隨著百姓生活的富裕，需要找到財富保值增值的途徑。將現(xiàn)金存入銀行所得到的利息還不如貶值來得快，經(jīng)營各類經(jīng)濟實體可能缺乏經(jīng)驗和足夠的時間，所以更多的人將目光投向房地產(chǎn)市場。近些年房地產(chǎn)市場一路走高，將財富投向房地產(chǎn)市場不但可以使財富保值，而且可以解決養(yǎng)老問題。更多的百姓有這樣的心理時自然會使得房地產(chǎn)市場異?；鸨Ｖ\求財富增值的預(yù)期使得已經(jīng)買房者盼望著房價只漲不跌，而欲購房者期望房價能夠止?jié)q回跌。但是樓市價格并不取決于購房者的個人愿望，市場供求天平的結(jié)果是供大于求。1991年以來從松的宏觀經(jīng)濟政策等將樓市從一個推向另一個，雖然國家在購房首付政策方面推出多項政策，一線城市的樓市價格上漲趨勢雖然有所放緩，但二線城市本來樓價不是很高，作為投資手段還有很大的盈利空間，購房作為財富的保值和增值手段被人們看好。

（五）過于超前的消費觀念

隨著信貸事業(yè)的發(fā)展，更多的人希望盡早住上寬敞明亮的房子，但苦于沒有豐厚的經(jīng)濟收入，住房信貸解決了這個問題。人們不但通過信貸消費購買住房、汽車，而且日常生活用品包括冰箱、電腦等也都可以通過信貸消費解決。超前消費不但讓人們提高了生活質(zhì)量，享受著前輩們很難享受到的富裕的生活，可以負(fù)債15年甚至25年，即用15年甚至25年以后的收入拿到現(xiàn)在來消費，老百姓的購買力提高的不僅是十幾倍。當(dāng)更多的人具有拋棄小房子從蹩腳的小社區(qū)搬到高檔社區(qū)的愿望時，房子陡然呈現(xiàn)出供不應(yīng)求的局面，加以炒房投資者的推波助瀾，自然會使房子價格居高不下。所以房價高和房地產(chǎn)市場高熱是由于很多人將未來的購買力透支到現(xiàn)在的結(jié)果，畸形的超前消費導(dǎo)致了畸形的高房價。

（六）房產(chǎn)用地多次轉(zhuǎn)讓

房價高表面上看是住房產(chǎn)品本身的價格猛漲，實際上主要原因在于房地產(chǎn)商的開發(fā)成本不斷上升，這其中包括了土地出讓費、開發(fā)商囤積土地、鋼筋水泥以及其他建材的價格上漲等，諸多因素造成商品房建設(shè)成本的上升。商品房建設(shè)牽動一個產(chǎn)業(yè)鏈，首先需要得到土地開發(fā)權(quán)，然后組建施工隊建設(shè)房屋。這個鏈條上任何一個環(huán)節(jié)上的費用提高都要加大開發(fā)商的成本，進而在房價上體現(xiàn)出來。開發(fā)商為了在獲得土地開發(fā)權(quán)的土地上獲得更多的收益，往往需要等待更好的開發(fā)時機，即具有土地開發(fā)權(quán)的開發(fā)商囤積土地的行為也會造成樓盤數(shù)量增長緩慢，可選擇的住房供不應(yīng)求的局面，這自然會使房價抬升。土地開發(fā)商獲得的土地開發(fā)權(quán)往往不是直接從政府那里得到的，實際上政府的土地出讓費并非很高，土地開發(fā)權(quán)幾經(jīng)轉(zhuǎn)手到達最后的開發(fā)商手中，這時的土地出讓價格已經(jīng)很高，其中發(fā)生的費用最終需要購房者承擔(dān)。

三、信貸消費下的次貸市場與房貸政策的效用分析

（一）信用消費下的次貸市場

美國的次貸市場為我們提供了豐富的經(jīng)驗。美國人在購買住房、汽車等高檔消費品時一般使用抵押貸款方式進行分期付款，按照借款人的信用質(zhì)量分為優(yōu)質(zhì)貸款、次優(yōu)貸款和次級貸款等三個等級。優(yōu)質(zhì)貸款面向借款額度大、收入可靠從而有足夠還款保障的優(yōu)質(zhì)客戶。次優(yōu)貸款的客戶一般不能或者不愿提供收入證明，信用等級相對較差。次級貸款主要面對負(fù)債較重，不但不能提供收入證明而且不能定期還款的用戶，由于銀行對該群體的信用要求較低，所以貸款利率往往較一般的抵押貸款高出2%～3%。商業(yè)銀行推出針對第三種客戶的貸款服務(wù)主要因為其利潤率很高，當(dāng)然在贏得很高的利潤的同時銀行也承擔(dān)了借款人不能還款的高風(fēng)險。次貸是次級住房抵押貸款的簡稱，即商業(yè)銀行針對前文所說的第三種客戶提供的貸款服務(wù)，次貸面對的主要是低收入者，在資金不足的情況下借款人可以在無需提供任何收入證明的情況下獲得貸款并購得住房，但要支付較一般利率更高的利率。次貸按付息方式，可以分為固定利率抵押貸款和可調(diào)整利率抵押貸款。

我國與美國在房貸業(yè)務(wù)方面有很大的不同，我國的房貸業(yè)務(wù)為銀行專營，數(shù)量少但規(guī)模大，中間沒有過多的非政府組織參與，銀行在擔(dān)負(fù)發(fā)放貸款職能的同時還承擔(dān)著國民經(jīng)濟發(fā)展的金融命脈的職能，同時我國房貸的資金鏈條很短，以商業(yè)銀行為中介儲戶的資金直接成為借款人的貸款。而在美國則是由各種相關(guān)機構(gòu)組成的一個鏈條構(gòu)成，在利益被分割的同時風(fēng)險也被分割，為了使得整個經(jīng)濟運轉(zhuǎn)正常必須保證這個鏈條不斷，如果整個鏈條的任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題，則整個鏈條就會崩潰，整個國民經(jīng)濟就會一片混亂。次貸購房者雖然還款信用不足，但只要經(jīng)濟是向上發(fā)展的，房子就不會貶值，只要貸款人手里持有房子，銀行持有的貸款人的房屋抵押產(chǎn)權(quán)就會賺錢。但如果經(jīng)濟下滑，銀行雖然持有房屋產(chǎn)權(quán)抵押證明也不能借以彌補購房款額，這時整個利益鏈條就會崩潰。隨著美國房地產(chǎn)市場的火爆，購房貸款一度變成全額借貸。住房價格的不斷飆升刺激人們借貸消費，消費者會通過次貸來滿足裝修房屋、出國旅游和購買高檔轎車的愿望，提前消費又助長了宏觀經(jīng)濟的新一輪的繁榮。所有貸款中次級貸款是最令人關(guān)注的，其信用不夠會給發(fā)放貸款的銀行帶來不必要的損失。對于我國而言，雖然還未詳細(xì)區(qū)分不同信用等級的貸款，政策變化在于調(diào)控房貸行為，但是由于借款人本身條件不同，導(dǎo)致房貸政策對不同人群的影響存在差異，最終對銀行產(chǎn)生負(fù)面影響的會是那些“類次貸”群體。

（二）消費者分層與房貸政策的效用分析

2010年起，我國開始收緊對二套房貸的政策，政策目標(biāo)在于緊縮房地產(chǎn)投機，但該政策并不是對所有購房者都能產(chǎn)生相同的效果。實際上購房者可以分為自住型和投資型兩種類型，二套房貸政策對二類消費者的影響有所不同。房價收入比指標(biāo)可以很好的衡量我國居民的住房購買力，該指標(biāo)是指一個地方每戶居民的平均房價與每戶居民的平均年收入之比。一般而言投資型購房者較自住型購房者具有較低的房價收入比。一般認(rèn)為，“合理的住房價格”的房價收入比應(yīng)以3~6倍較適當(dāng)，但我國遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出這一指標(biāo)，2007年諸多城市的房價收入比達20倍以上，北京、上海、廣州等一線大城市的住房收入比更高。在居民收入水平不能很快增長的條件下，居民更多的需要選擇房貸方式提前消費。國家在購房首付比例政策的變化會影響到絕大多數(shù)人的購房行為，但對二類購買群體的影響不同。

房貸購房首付比例對購房消費者的購買行為能夠產(chǎn)生很大的影響，但這種影響對于中年人和年輕人的影響不同。年輕人剛剛參加工作不久，沒有更多的積蓄，這些人大多沒有自己的房子，購房動機大多出于自住性動機，房貸首付比例提高對其購買行為并不會產(chǎn)生較大的影響，即年輕人對于房貸首付提高的敏感性較低，年輕人做出的選擇是傾向于購買小戶型的房屋，房屋的坐落位置和樓層同時適當(dāng)考慮。如果房貸首付的比例下降，這時年輕人可以考慮購買面積相對較大的房屋，同時選擇相對更好的樓層和較好的區(qū)位。從這個角度而言，年輕人對于房貸首付上升的敏感度高于下降的敏感度。如果年輕人在父母的資助下購房，相當(dāng)于降低了房貸的首付，這時年輕人傾向于購買大戶型的房屋，年輕人購房對房價上升的敏感性更低。對于中年人而言，已經(jīng)工作多年，大多已經(jīng)有了自己的房屋，這些人的購房動機大多是出于投資目的。購房首付需要出自自己的腰包，如果房貸首付比例提高自然會降低這些人的購房比例，相反，房貸首付比例降低會增加這些人的購買欲望，這個群體對于房貸首付比例提高或者降低的敏感性都較高。

按照這樣的邏輯，如果房貸首付比例降低，所有人購房的愿望增加，但中年人以及有父母資助的年輕人的購房愿望增加的強度會遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于無父母資助的年輕人，這些人會傾向于購買大戶型的房屋。如果抬高房貸首付的門檻，雖然所有人的購房動機都會降低，但是會將絕大部分無父母資助的具有購房愿望的年輕人排除在購房群體之外，而這部分人是最需要購房的，這些人大多是剛剛畢業(yè)的大學(xué)生并且并非城市的本地居民。中年人可以選擇少買房或者不買房，具有父母資助的年輕人也可以選擇購買小戶型的住房，沒有父母資助的年輕人就不可能再買房。所以可得出的結(jié)論是：房貸首付比例提高相對于降低而言更加不利于年輕人購房，但是房貸首付比例降低會使年輕人承受著中年人因為炒房而造成的房地產(chǎn)市場價格攀高之痛，于是房貸首付處于兩難。正是出于如上考慮，國家出臺政策中明確規(guī)定房貸首付比例提高限于購房者的第二套及以后的購房行為，對于剛畢業(yè)的大學(xué)生在城市購買住房不會由于房貸首付的限制而與購房無緣，從而很大程度上限制中年人對房地產(chǎn)市場的炒作。在購房首付抬高的情況下，由于青年人等低收入者購房行為的低彈性，使其在向銀行獲取貸款時傾向于隱瞞其真實信息，而該群體非常龐大，如果銀行審查借款人資質(zhì)不嚴(yán)格，就會為大規(guī)模的授信款額的資金安全帶來風(fēng)險。低收入者就會成為“類次貸”消費群體，商業(yè)銀行為此需要關(guān)注高房價背景下的房貸風(fēng)險。

四、高房價背景下的住房貸款信用風(fēng)險與商業(yè)銀行對策選擇

高房價一路走來為很多投機房地產(chǎn)的個人和商家?guī)砹素S厚的回報，廣大的低收入階層卻期盼著高燒的房價能夠冷卻。房地產(chǎn)的高回報終將不會長期持續(xù)下去，投機者始終會抱著高回報的態(tài)度通過房貸購買房產(chǎn)，在購房者信用不足、收入不穩(wěn)、回報降低以及各種突發(fā)事件的影響下就會導(dǎo)致銀行信貸的資金安全受到影響。所以分析高房價背景下的住房貸款信用風(fēng)險與商業(yè)銀行對策選擇就具有重要意義。

（一）住房貸款的信用風(fēng)險分析

樓市不斷走高與房貸支持特別是二套房貸首付不變執(zhí)行較松有很大關(guān)系。房貸作為商業(yè)銀行的優(yōu)勢資產(chǎn)之一，銀行都想通過擴大房貸彌補經(jīng)營中利差縮小帶來的損失。放松多套房貸門檻爭奪市場自然就成為競爭贏家的理性選擇。但是多套房貸者都屬于短期投資者，其買房前提是為贏利而非居住，這需要以房地產(chǎn)市場價格不斷攀高為前提，一旦市場波動較大導(dǎo)致樓盤下跌進而投資者利空，自然會影響商業(yè)銀行的持續(xù)運營。遏制商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險需要嚴(yán)格執(zhí)行二套房貸政策。

1.借貸雙方信息不對稱。我國個人住房貸款業(yè)務(wù)中銀行所了解的個人信息與個人的實際信息不相符，這方面的問題主要表現(xiàn)在：一是借款人的個人收入證明水分較大。有固定工作單位的貸款者在開具收入證明時可以使自己的收入水平具有小幅度上揚，無固定工作單位的貸款者也會通過各種方式開具收入不菲的證明材料，從而使得銀行了解到的貸款者收入信息摻水。二是銀行不能及時了解貸款人情況變動。銀行貸款購房屬于中長期信用，期間內(nèi)貸款人會出現(xiàn)工作變動以及其他各種情況造成的收入降低的可能，這實質(zhì)上意味著還款人的信用級別降低，但銀行仍然按以前的信用等級對待借款人，授信時間較長會造成銀行的資金流動性風(fēng)險。三是浮動利率下的違約風(fēng)險。購房貸款均施行浮動利率制度，這意味著在利率浮動情況下借款人需要承擔(dān)更多的還款成本，在借款人難堪重負(fù)時就可能出現(xiàn)違約風(fēng)險[4]。

2.假按揭鑄成銀行不良資產(chǎn)。假按揭是指在開發(fā)商資金周轉(zhuǎn)不暢時為套現(xiàn)資金，將暫時沒有賣出的房子以內(nèi)部職工或開發(fā)商親屬的名字購下，從銀行套取購房貸款。辦理程序一般如下：開發(fā)商通過給身份證持有人一定數(shù)額的報酬，有償使用對方身份證，并由身份證持有人在按揭貸款合同上簽字，簽字完成，銀行即根據(jù)合同向開發(fā)商放款。開發(fā)商和身份證持有人之間會同時簽訂有另外一個協(xié)議，其中可以規(guī)定：開發(fā)商承諾不需要身份證持有人承擔(dān)任何債務(wù)；合同雙方需要對相關(guān)條款履行保密義務(wù)。這實質(zhì)上是開發(fā)商聯(lián)合一些沒有提供首付款的經(jīng)濟關(guān)聯(lián)者向銀行提交已付首付款的收據(jù)，進而銀行向其經(jīng)濟關(guān)聯(lián)者提供按揭貸款的騙局。假按揭是房地產(chǎn)市場的違規(guī)操作，但能夠為開發(fā)商周轉(zhuǎn)資金贏得空間。大規(guī)模的假按揭使得商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量受到挑戰(zhàn)。

3.同業(yè)競爭使銀行變相從松放款條件。商業(yè)銀行同業(yè)競爭也非常激烈。銀行盈利依托存貸款利率差，如果只有吸收存款而沒有發(fā)放貸款銀行就沒有盈利，為此銀行就需要挖掘客戶，而且需要通過各種優(yōu)惠的措施將借款人拉到自己門下[5]。不少銀行為此開發(fā)出各種創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，包括固定利率房貸、接力貸、寬限期還貸等，這實際上就是變相降低了借款人的“門檻”，從而使得借款人更加輕松地得到款額。這些金融產(chǎn)品的創(chuàng)新程度不高加上非常受購房貸款者的追捧，在各銀行間很容易復(fù)制，從而諸如此類的放松貸款門檻的變通措施在業(yè)內(nèi)擴展開來。再加上各銀行不斷簡化貸款條件甚至用完成的貸款任務(wù)指標(biāo)與員工個人業(yè)績、薪酬等相掛鉤，把次優(yōu)貸款做成優(yōu)質(zhì)貸款，在很大程度上加大了房貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

4.房價抑制政策增加房貸違約風(fēng)險。多年來國家一直施行從松的經(jīng)濟政策以刺激房地產(chǎn)市場發(fā)展，所以百姓購房就會依賴這樣的制度慣性。但是政府不會總是執(zhí)行一貫的經(jīng)濟政策，而是隨著經(jīng)濟發(fā)展而變化經(jīng)濟政策適當(dāng)調(diào)控經(jīng)濟發(fā)展速度和方向。房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展與宏觀政策高度相關(guān)，該產(chǎn)業(yè)會隨經(jīng)濟周期變化而出現(xiàn)較大幅度的波動。如果經(jīng)濟持續(xù)增長并且城市化進程加快，伴隨居民生活水平的提高，房地產(chǎn)事業(yè)就會呈現(xiàn)繁榮景象。如果經(jīng)濟發(fā)展過程中國家施行較長期低利率政策，則會進一步刺激房地產(chǎn)開發(fā)與住房的消費需求。居民對房地產(chǎn)市場普遍傾向于良性預(yù)期，投資和投機的需求就會增加。經(jīng)濟發(fā)展滑坡導(dǎo)致居民的生活水平下降，房地產(chǎn)泡沫就會顯現(xiàn)，國家會采取抑制房價上揚的經(jīng)濟政策從而導(dǎo)致房價下跌，房貸的違約風(fēng)險就會加大。

5.抵押物品質(zhì)變化與銀行資金安全相沖突。抵押物是在現(xiàn)金還款不能保障的條件下的次級還款來源，為了保障貸款安全，商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款中絕大部分是抵押貸款，這是在借款人無力以現(xiàn)金歸還本息的情況下保障貸款的無奈選擇。表面上看抵押貸款具有資金保障，但存在著以下潛在風(fēng)險：一是抵押物處置障礙。抵押貸款能夠獲得資金保障的前提是抵押物能夠及時變現(xiàn)，即抵押物具有足夠好的變現(xiàn)能力。如果經(jīng)濟發(fā)展波動，尤其是房地產(chǎn)市場整體面臨不利局面時，按照預(yù)期的收益水準(zhǔn)，商業(yè)銀行就不能順利、足額的將抵押物變現(xiàn)，于是抵押物變現(xiàn)遇到困難，影響到商業(yè)銀行的持續(xù)運營。二是抵押物遭遇不可抗力。抵押物以實物方式存在，其保值增值的前提不但依托經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境趨好，而且還要保障這些實物不受到不可抗力的侵害。如果抵押物遭受到自然災(zāi)害的損害，會導(dǎo)致抵押物貸款不能收回。三是抵押物貶值。抵押物貸款是以抵押物保值和增值為前提的，如果經(jīng)濟波動導(dǎo)致抵押物貶值，會使以抵押物足值還貸的可能性降低，銀行進而遭受風(fēng)險。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)付房貸風(fēng)險的對策選擇

1.滾動更新客戶分級分類系統(tǒng)。對借款人進行詳細(xì)分級分類可以讓商業(yè)銀行充分掌握借款人的信息，從而最大限度地保障銀行的資金安全，為此需要在銀行系統(tǒng)建立借款人詳細(xì)的個人信息數(shù)據(jù)庫，該數(shù)據(jù)庫每年都要更新，以確保銀行與借款人能夠非常便捷的建立聯(lián)系。為了減少銀行在該方面的工作量，可以設(shè)計相應(yīng)的軟件，按照指定的參數(shù)進行量化并設(shè)計相應(yīng)的計算系統(tǒng)，經(jīng)過系統(tǒng)根據(jù)每年更新的數(shù)據(jù)對借款人自動進行分級和分類，以此確定借款人的資信水平并對其設(shè)計出具體的追款對策。銀行每年要設(shè)計出相關(guān)的卡片，上面具有借款人以往填具的詳細(xì)信息，讓借款人在卡片上更新變化的信息，并由專門的工作人員更新數(shù)據(jù)庫中的相應(yīng)內(nèi)容。這樣就保障了借款人信息的動態(tài)性，也增加了銀行的資金安全性。

2.加強銀行自我管理。為了減少房貸業(yè)務(wù)給銀行造成的經(jīng)營風(fēng)險，需要從完善銀行的各項制度入手，主要包括以下幾方面：一是建立按揭貸款的風(fēng)險報告制度。通過完善按揭貸款的風(fēng)險報告制度對借款人存在的潛在風(fēng)險盡早發(fā)現(xiàn)，避免發(fā)生亡羊又不能補牢的事情。二是嚴(yán)懲銀行信貸人員的違規(guī)操作行為。房貸風(fēng)險有些時候是由于銀行工作人員的違規(guī)操作引發(fā)的，所以需要從嚴(yán)格執(zhí)行銀行內(nèi)部制度、規(guī)范工作人員的行為入手避免禍起蕭墻，防外祟也要防家賊。三是嚴(yán)格銀行貸前審查。避免出于業(yè)務(wù)競爭目的而變相地降低房貸門檻從而引發(fā)房貸回籠風(fēng)險，對貸款人的審點應(yīng)該放在開發(fā)商的資質(zhì)、實力等方面，對個人貸款的審點應(yīng)該放在借款人的資金來源、償還比率以及信用水平等方面。

3.嘗試銀行資產(chǎn)證券化。隨著信貸購房成為一種大眾消費行為，住房按揭貸款近年來的規(guī)模越來越大，隨著按揭貸款在銀行資產(chǎn)中比重的上升，這會在很大程度上影響銀行資產(chǎn)的流動性。通過資產(chǎn)證券化可以很好的解決這個問題，不但可以盤活銀行資產(chǎn)，而且可以給具有閑錢并想進行投機的消費者創(chuàng)造個人財富的升值空間。資產(chǎn)證券化的實施前提是房地產(chǎn)市場看好，購買證券的人感到有升值的空間。在目前房地產(chǎn)市場非?？春玫那闆r下，可以考慮通過資產(chǎn)證券化的方式活化銀行的資產(chǎn)，即將缺乏流動性但預(yù)期未來收益看好的住房抵押貸款進行證券化處理，在投資者和銀行之間創(chuàng)造更大的雙贏空間。

4.嚴(yán)格貸前調(diào)查和貸后管理。為了最大限度地降低房貸風(fēng)險，銀行不僅需要在貸前做好對借款人的資質(zhì)調(diào)查，還需要做好貸后的相關(guān)工作。為了保障房貸的安全性，需要全面掌握借款人包括年齡、體質(zhì)、負(fù)債、就業(yè)以及家庭成員等方面的詳細(xì)信息，建立檔案并周期性地對信息進行滾動更新，同時要強化借款人收入信息的真實性。防止開發(fā)商與借款人共謀進行假按揭致使銀行放貸并非滿足購房者的需要，而達到了開發(fā)商融資的目的。銀行放貸后還需要加強貸后管理，建立對目前仍為正常狀態(tài)的個人貸款進行風(fēng)險篩選，及時發(fā)現(xiàn)借款人在借款期內(nèi)出現(xiàn)的不利于銀行風(fēng)險防范的因素并采取相應(yīng)的防范措施。及時辦理房屋抵押手續(xù)，降低借款人違約風(fēng)險。

5.開發(fā)房貸保險分散抵押貸款風(fēng)險。為了增強住房抵押貸款的安全性，前文論述了住房抵押貸款證券化方法，除此之外還可以考慮對其進行保險，以分散抵押貸款風(fēng)險，發(fā)達國家在這方面實際上已經(jīng)有了較多的實踐。通過完善對租房抵押貸款的保險機制可以使住房抵押貸款市場更加規(guī)范。相對于發(fā)達國家而言，我國目前針對住房抵押貸款方面的保險幾乎是零，這樣就會使得發(fā)放住房抵押貸款的商業(yè)銀行獨自承擔(dān)較大的風(fēng)險。這固然與保險公司的經(jīng)營思路有關(guān)系，但主要還在于商業(yè)銀行未向保險公司提出相應(yīng)的需求。所以銀行可以敦促保險公司開發(fā)新險種，為住房抵押貸款提供保險，在分散商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的同時也為保險公司增加了新的經(jīng)營方向。

6.完善以政府為龍頭的擔(dān)保體系。分散房貸還款風(fēng)險的另外一個思路就是建立住房貸款擔(dān)保制度，在這種制度下有政府牽頭成立相關(guān)的組織為購房人作擔(dān)保，當(dāng)購房人的收入來源遇到問題甚至中斷還款時，由這些擔(dān)保機構(gòu)為購房人還款。高收入的人群不需要政府相關(guān)機構(gòu)提供擔(dān)保，該機構(gòu)的服務(wù)對象是中低收入人群。這些擔(dān)保機構(gòu)處于盈利目的就會很好地調(diào)查被擔(dān)保人的貸款資質(zhì)并持續(xù)跟蹤被擔(dān)保人的個人收入變動情況，以便最大限度地降低壞賬風(fēng)險，于是對被擔(dān)保人的監(jiān)督職責(zé)就由銀行轉(zhuǎn)移給了擔(dān)保公司，這實際上就是在商業(yè)銀行與擔(dān)保機構(gòu)之間的一次社會分工，各自的工作會更加專業(yè)化。■

參考文獻：

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[3]劉海嘯，王麗欣.我國銀行房貸風(fēng)險分析[J].社會科學(xué)家，2009（8）：55-58.

第5篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；評價

一、前言

商業(yè)銀行面臨的最重大、最復(fù)雜的風(fēng)險種類之一就是信用風(fēng)險。根據(jù)世界銀行的一項調(diào)查表明，導(dǎo)致銀行業(yè)危機的最常見的就是信用風(fēng)險。實踐也表明，在近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風(fēng)險管理出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》，信用風(fēng)險就是因交易對手違約給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險，是銀行業(yè)固有的風(fēng)險。信用風(fēng)險，從狹義上來講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行金融機構(gòu)遭受損失的可能性，即它實際上是一種違約風(fēng)險。從廣義上說，信用風(fēng)險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行金融機構(gòu)經(jīng)營的實際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行金融機構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

二、文獻研究綜述

國外方面，當(dāng)前用于定量測度信用風(fēng)險的綜合模型可以分為兩類：一類是組合理論模型，比如J.P.摩根的Credit Metrics，KMV模型等；另一類是違約模型，如瑞士第一信貸銀行的Credit Risk模型、麥肯錫公司的Credit Portfolio View模型等。兩類模型最大的區(qū)別是，違約模型是基于理論分析估計組合未來的違約分布，而組合理論模型則從歷史數(shù)據(jù)中估計組合的未來違約分布，這些信用風(fēng)險度量模型的出現(xiàn)適應(yīng)了信貸市場的新變化。在美國和歐洲，出現(xiàn)了信用衍生產(chǎn)品市場，而且傳統(tǒng)貸款的證券化有了前所未有的增長。這些模型為其提供了極有價值的概念性框架，有利于證券實時定價，使銀行能夠積極管理信用風(fēng)險，消除組合中的信用風(fēng)險點，在經(jīng)濟周期的不同階段調(diào)整組合，有效地采取識別、減小信用風(fēng)險的策略。

從國內(nèi)的研究情況看，目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量水平還處于初期階段，因此國內(nèi)學(xué)者對銀行信用風(fēng)險量化管理的研究課題集中在銀行內(nèi)部評級方面，圍繞信用評級為基礎(chǔ)展開的風(fēng)險內(nèi)控機制創(chuàng)新建設(shè)和比較研究方面的研究成果較多。彭書杰、詹原瑞（2002）對Credit risk+模型與我國貸款風(fēng)險度量方法進行了比較，并對風(fēng)險度量方法提出了合理化見解。韓立巖、謝朵（2003）根據(jù)KMV模型的思想，改進信用風(fēng)險模型，對資金信托違約風(fēng)險進行了度量。朱小宗、張宗益（2004）從多方面分析評價了比較著名的風(fēng)險管理模型，并提出了管理建議。馬蔚華（2005）指出信用風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系重要組成部分，強調(diào)信用風(fēng)險管理的重要性。沈沛龍（2005）構(gòu)建了適合我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理框架體系。程功等（2006）根據(jù)Credit Metrics技術(shù)提出了信用風(fēng)險的動態(tài)測量方法。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理步驟

我國商業(yè)銀行目前的不良貸款率自2009年開始已大幅下降，各商業(yè)銀行不斷改善貸款質(zhì)量，效果明顯。從圖一中可以看出隨著時間的推移，我國商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率都在不斷的下降。根據(jù)銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)，截止2010年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額約為3646.1億元人民幣，占全部貸款比例的1.15%。大型商業(yè)銀行即中國四大行不良貸款余額為3081億元人民幣，占全部不良貸款的84.5%，不良貸款占全部貸款比例的1.31。然2007年，我國商業(yè)銀行不良貸款率還處在比較高的水平。2007年年末，我國主要商業(yè)銀行業(yè)不良貸款余額約12009.9億元人民幣，其中約11149.5億（約占不良貸款總額的92.84%）存在于國有商業(yè)銀行，不良貸款率為8.05%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率為2.15%o所以不管是不良貸款余額還是不良貸款率，國有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行高。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理主要包括以下幾點：

（一）獨立審批人制度

從信貸業(yè)務(wù)流程看，信貸審批已經(jīng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的環(huán)節(jié)，并成為商業(yè)銀行風(fēng)險文化的重要部分。就我國商業(yè)銀行而言主要經(jīng)過了經(jīng)營機構(gòu)層級審批轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ｂ氋J款審批人獨立審批的階段。審批人的職責(zé)是根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和總行、省分行確定的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略，從商業(yè)銀行的利益出發(fā)審查每一筆上報審批的信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟和商業(yè)可行性。貸款審批人遵循商業(yè)銀行利益至上原則、獨立審批決策原則，不得受包括借款人在內(nèi)的任何其他人的不正當(dāng)影響。每筆信貸業(yè)務(wù)必須確定一名審批牽頭人，該審批牽頭人即為該筆信貸業(yè)務(wù)的審批主責(zé)任人。審批牽頭人可由行領(lǐng)導(dǎo)、信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

（二）客戶評價

“先評級，后授信，再使用”是各家商業(yè)銀行信貸投放的三步驟，客戶評價則是客戶準(zhǔn)入的第一步。信用評級是對客戶因償債能力變化而可能導(dǎo)致的違約風(fēng)險進行預(yù)測、分析和評價。國內(nèi)商業(yè)銀行的客戶評價系統(tǒng)逐年修善，并從定性分析走向定量分析。參照巴塞爾新資本協(xié)議中內(nèi)部評級法的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，國內(nèi)商業(yè)銀行客戶評價系統(tǒng)一般啟用定量模型，從系統(tǒng)性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用記錄和基本面風(fēng)險等方面進行評價。

（三）信貸審批

信貸審批環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的重要環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險限額是商業(yè)銀行按照有關(guān)客戶信用評級辦法的規(guī)定，測算出未來一段時期內(nèi)本行能夠承受的客戶最大信用風(fēng)險總量。原則上授信額度不能超過信用風(fēng)險限額。授信額度不僅受限于風(fēng)險限額，還需要依賴貸款審批人通過判斷客戶外部環(huán)境和客戶分析評價，作出授信審查和決策。客戶外部環(huán)境的認(rèn)知判斷依靠貸款審批人對宏觀、區(qū)域、行業(yè)的分析能力，這是貸款審批人宏觀分析的內(nèi)功；客戶分析評價能力依賴于貸款審批人對企業(yè)基本面、財務(wù)狀況的分析能力；在面對單一授信項目時，運用宏觀分析、客戶分析能力及其他技巧和能力，最終得出審批決策的過程。

（四）風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險監(jiān)控包括風(fēng)險的日常檢測和對超出容忍范圍之外風(fēng)險狀態(tài)的控制。這是商業(yè)銀行及時掌握日常風(fēng)險狀況，并防止承擔(dān)過度風(fēng)險的主要管理工具。在信用風(fēng)險監(jiān)控方面，我國商業(yè)銀行正在逐步改變過去單純對不良貸款額、不良貸款率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷︼L(fēng)險動態(tài)變化及授信質(zhì)量遷徙情況的動態(tài)監(jiān)控，引入Baseln預(yù)期損失（EL）作為債項評級的核心變量。債項風(fēng)險評級，以違約損失率（LGD）為核心變量，違約損失率的計量對象是每一筆信貸合同，通過債項風(fēng)險計算器完成。通過內(nèi)部評級系統(tǒng)的逐步深化計算得到客戶風(fēng)險，再結(jié)合每筆信貸合同的其他關(guān)鍵風(fēng)險因素，測算出債項的風(fēng)險程度，最終實現(xiàn)評級、預(yù)警、組合分析的統(tǒng)一。

四、我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的評價

長期以來，我國商業(yè)銀行在這些信用風(fēng)險分析與計量軟件方面運用方面還不是特別的成熟，且這些計量模型也存在著缺陷，如VaR模型是潛在的順周期性工具，而且有些時候并不能很好地發(fā)揮作用，特別是經(jīng)濟壓力時期。本文結(jié)合我國商業(yè)銀行目前的市場風(fēng)險控制的實踐活動，對有效防范商業(yè)銀行市場風(fēng)險提出以下幾點措施和意見。

（一）健全市場管理體制，打造社會信用環(huán)境

健全的市場管理體制，良好的社會信用環(huán)境，是我國銀行業(yè)信用風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。市場制度缺陷是社會信用漏洞百出的重要原因。只有制訂強有力的市場游戲規(guī)則，才能充分發(fā)揮市場的資源配置作用。二要加大行政執(zhí)法打假力度。一些地方政府為了片面追求地方經(jīng)濟發(fā)展，甚至是為了保住既得利益，監(jiān)管不力，打假手軟。為了遏制瘋狂的造假甚至護假行為，打假理應(yīng)成為工作重心。三要進一步發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用。要借助媒體力量，讓造假護假行為徹底暴光?？傊?，通過上述措施，促進社會風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)，鍛造誠信文明的現(xiàn)代社會。

（二）加強信用風(fēng)險的度量工作

風(fēng)險度量是風(fēng)險管理的前提，目前，我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的管理尚處于不成熟階段，度量方法比較簡單，而國際上許多大銀行在信用度量與管理上積累了較為豐富的經(jīng)驗，但是現(xiàn)有的市場風(fēng)險度量模型大多是靜態(tài)模型，是對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險的被動反應(yīng)，不能及時反映商業(yè)銀行管理活動對風(fēng)險狀況的影響。因此，對我國商業(yè)銀行而言，要加強信用風(fēng)險度量的度量工作，創(chuàng)建更為精確的信用風(fēng)險度量模型。

（三）重視風(fēng)險管理人才隊伍的培養(yǎng)

我國商業(yè)銀行應(yīng)致力于人才的培養(yǎng)，包括風(fēng)險條線各層級的管理及技術(shù)人員的培養(yǎng)與培訓(xùn)。在風(fēng)險管理戰(zhàn)略中應(yīng)提出對不同層級、不同專業(yè)、不同崗位人才的素質(zhì)和數(shù)量要求，每年各層級均在按照矩陣式素質(zhì)框架補充和培訓(xùn)專業(yè)的風(fēng)險管理隊伍。高素質(zhì)人才隊伍的建設(shè)同樣是提高風(fēng)險管理水平的重要基礎(chǔ)性舉措。

（四）強化信用風(fēng)險控制部門的管理職責(zé)

由于我國政策、金融環(huán)境和技術(shù)等方面的限制，各商業(yè)銀行的評級體系和風(fēng)險控制體系與國外商業(yè)銀行存在一定的差距。在各商業(yè)銀行實施給予VaR的信用風(fēng)險控制管理之前，各商業(yè)銀行需要對專職的信用風(fēng)險控制部門進行明確的職責(zé)分工：銀行必須建立獨立的信用風(fēng)險控制部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計或選擇、實施和業(yè)績表現(xiàn)。這個部門必須獨立于負(fù)責(zé)管理發(fā)放貸款的部門和人員。信用風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)的領(lǐng)域。

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第6篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析范文

在當(dāng)代的市場經(jīng)濟中，金融問題是最重要的問題之一。通過加大加強對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方面的重視，可以監(jiān)督并管理企業(yè)和個人的信用狀況，通過觀察是否存有信用風(fēng)險問題，可以使金融危機的源頭得到有效的控制。此外，還可以通過切斷金融危機蔓延的渠道，進而來防范銀行自身的信用風(fēng)險爆發(fā)。通過制定有效的應(yīng)對管理專案，使金融損失降到最低。從世界范圍來看，經(jīng)濟金融環(huán)境極其不穩(wěn)定，這對銀行的經(jīng)營管理帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。自從20世紀(jì)末，世界范圍內(nèi)，接連發(fā)生了震撼世界的一系列金融危機。在這種緊張的局勢下，我國商業(yè)銀行的局勢也不容忽視，因此銀行業(yè)信用風(fēng)險管理能力便成為當(dāng)今的焦點話題，值得探討與深思。

本文將對我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的各個方面進行分析，提出其中存在的相應(yīng)問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風(fēng)險管理是銀行穩(wěn)健運作的重中之重，進而影響著我國的金融與經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展。所以，我國要不斷建立及完善風(fēng)險控制體制，這將是對我國商業(yè)銀行的一個重大挑戰(zhàn)。

1 文獻綜述

自從20世紀(jì)末期開始，我國才剛剛開始對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風(fēng)險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風(fēng)險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項財務(wù)指標(biāo)上。伴隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風(fēng)險管理研究領(lǐng)域中取得了很多成果。下面則是近年來國內(nèi)學(xué)者對銀行信用風(fēng)險管理方面的研究。

王燦雄（2010）認(rèn)為，隨著我國經(jīng)濟的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當(dāng)前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理上還存在很多問題，我們在規(guī)范自身的同時要不斷的吸取外國的先進文化和管理理念。

王冰（20l1）闡述了操作風(fēng)險的涵義以及七類典型操作風(fēng)險，包括：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)制度安全管理；工作地點與工作環(huán)境的狀況；對于固定資產(chǎn)的損壞；營業(yè)問題和信息技術(shù)停止運作；各種程序的管理。

許冰清（2012）認(rèn)為商業(yè)銀行的信用風(fēng)險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設(shè)置不完善、缺乏可信數(shù)據(jù)支持信用風(fēng)險等方面問題。此外還分析了當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險存在的問題：許多基層銀行信用風(fēng)險程度比較高、信用風(fēng)險多發(fā)生于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。

綜合上述各位學(xué)者的分析，可以看出，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理是一個很值得我們?nèi)ド钊胗懻撆c研究的話題。在《巴塞爾新資本協(xié)議》提出標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法之后，這一課題的研究現(xiàn)在正處于一個新發(fā)展進步的階段。

2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理含義及內(nèi)容

商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發(fā)生財務(wù)困難，不能歸還貸款本金和產(chǎn)生相關(guān)利息的風(fēng)險。

從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因為直接交易對手發(fā)生違約發(fā)生損失，也會因為交易對方的不斷變化帶來損失。信用風(fēng)險是銀行面臨的最重要的風(fēng)險之一。

信用風(fēng)險管理的基本內(nèi)容包括：信用風(fēng)險識別、信用風(fēng)險評估、信用風(fēng)險控制、信用風(fēng)險的處理、信用風(fēng)險評價和報告。

3 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在問題

20世紀(jì)我們國家的金融界并不發(fā)達，并且在之前對商業(yè)銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進文化和管理經(jīng)驗，使得我們在信用風(fēng)險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數(shù)的發(fā)達國家相比。所以，我國應(yīng)該在不斷規(guī)范自身制度的同時，還應(yīng)該一如既往的向先進的發(fā)達國家學(xué)習(xí)，以便完善自我。

3.1 信用風(fēng)險度量技術(shù)落后

我國信息技術(shù)應(yīng)用發(fā)展較晚，所以我們不能預(yù)見商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)的開發(fā)問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的理論研究尚且不足，信用風(fēng)險量化技術(shù)有些落后，因而，不能建立各種信用風(fēng)險管理的模型，也無法把先進的信用風(fēng)險管理技術(shù)運用到銀行實際的信用風(fēng)險管理中去。

（1）信用評級體系不完善。

我國的信用評級體系由內(nèi)外兩部分構(gòu)成。當(dāng)前，我國的外部評級機構(gòu)并不成熟，仍然需要不斷改善，在運作過程中，并沒有形成一定的規(guī)模，并沒有明確的規(guī)范原則，因此，對國內(nèi)的企業(yè)進行信用評級檢測還不能得以實現(xiàn)。

（2）數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。

我國的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不但不準(zhǔn)確，而且統(tǒng)一性也是極差的，這一點嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的進步。數(shù)據(jù)質(zhì)量不高不僅僅導(dǎo)致高層次的風(fēng)險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結(jié)果的可信度產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響，從而導(dǎo)致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經(jīng)驗應(yīng)用到商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的實踐中去。

（3）信用風(fēng)險量化技術(shù)落后。

目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化主要使用計算信貸風(fēng)險度和專家分析法。但這種傳統(tǒng)的風(fēng)險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強，難以進行橫向比較等問題。落后的技術(shù)，已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行進行各方面信用風(fēng)險管理分析的需求。

3.2 信用風(fēng)險管理體系與風(fēng)險補償機制不完善

風(fēng)險管理的意義在于將風(fēng)險控制在銀行所能承受的范圍之內(nèi)，從而獲得最大的利潤。風(fēng)險的客觀存在就使得商業(yè)銀行經(jīng)營將面臨并承擔(dān)一定的風(fēng)險，因此商業(yè)銀行就必須建立系統(tǒng)的信用風(fēng)險管理體制與風(fēng)險補償機制來隨時應(yīng)對風(fēng)險。然而，從總體上看，我國商業(yè)銀行在上述兩方面仍顯不足。

（1）信用風(fēng)險管理體系不夠完善。

在我國信用風(fēng)險管理體系中，存在嚴(yán)重的問題。在業(yè)務(wù)流程中，每個部門缺乏合理的分工，導(dǎo)致獨立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實材料，信貸人員在負(fù)責(zé)對貸款的調(diào)查評級的同時，可能會對材料進行修改，從而對審批造成誤導(dǎo)。其次，由于各個環(huán)節(jié)責(zé)任不明確，責(zé)任人制度得不到落實。最后，由于商業(yè)銀行的績效考核體系的存在形式，也對風(fēng)險制度的實施存在一定的難度。

（2）信用風(fēng)險補償機制不充分。

銀行在正常運行的情況下，如果能承擔(dān)風(fēng)險并獲得收益，信用風(fēng)險補償機制是非常重要的，所以保持信用風(fēng)險補償機制的充分性，就顯得尤為重要。

最常見的風(fēng)險補償方式有：提取壞賬準(zhǔn)備金和計提資本金。壞賬準(zhǔn)備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標(biāo)是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導(dǎo)致信用風(fēng)險隱患。

3.3 信用風(fēng)險防范機制不健全

如果商業(yè)銀行信用風(fēng)險防范機制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風(fēng)險，也就不能控制信用風(fēng)險的增量。主要的信用風(fēng)險防范機制問題表現(xiàn)在以下兩個方面。

（1）內(nèi)控制度不夠完善。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險存在內(nèi)部控制，一共包括五個方面，即控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、監(jiān)督管理和信息交流。

①在控制環(huán)境方面存在的主要問題有：注重經(jīng)營業(yè)務(wù)擴張，忽視有效的審貸機制，內(nèi)控滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。

②在風(fēng)險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風(fēng)險全面和客觀的評估，同時缺乏對風(fēng)險評估的重視。

③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分散、多頭授信，授信失控。

④在監(jiān)督管理方面存在的主要問題有：內(nèi)部管理部門缺少權(quán)威性與獨立性，這樣就失去了內(nèi)部管理部門的意義。

⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機構(gòu)，交流又不及時、不具體，進而導(dǎo)致信息的缺失。

（2）外部監(jiān)管存在缺陷。

首先，我國銀監(jiān)會很少對銀行外部業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，這樣就加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。其次，我國對銀行監(jiān)管方式采用現(xiàn)場檢查為主，在現(xiàn)場檢查時更為注重合規(guī)性檢查，而對風(fēng)險監(jiān)控管理檢查不足。最后，由于銀監(jiān)會很少對銀行日常經(jīng)營運作活動進行有效合理的監(jiān)督，只將監(jiān)管注意力過多的放在了銀行經(jīng)營機構(gòu)的審批上，使得稽核監(jiān)督缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性。

綜上所述，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險度量，使得銀行在科學(xué)的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險準(zhǔn)確的測定與分析，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法準(zhǔn)確了解貸款信用風(fēng)險的大小。

4 我國商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險管理的對策

4.1 提高信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)

由于定量分析歸類科學(xué)、量化準(zhǔn)確，所以現(xiàn)在的商業(yè)銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協(xié)議》采用了大量數(shù)量化的計算模型，而我國商業(yè)銀行的管理技術(shù)有限，不能在近期內(nèi)建立符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險評估系統(tǒng)，但只要我國運用正確的風(fēng)險衡量方法，仍可以達到風(fēng)險度量的目標(biāo)。從技術(shù)角度上講，內(nèi)部評級法是《新巴塞爾協(xié)議》的核心內(nèi)容之一，我國應(yīng)該向國外學(xué)習(xí)先進信用風(fēng)險管理的理念，然后在國內(nèi)建立起符合我國銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評級系統(tǒng)，以此來提高信用風(fēng)險的管理技術(shù)和水平。

4.2 完善內(nèi)部評級系統(tǒng)

首先，建立銀行內(nèi)部風(fēng)險管理機制，成立信用風(fēng)險管理的專門部門。其次，積極推進《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的內(nèi)部評級法即IRB法。我國商業(yè)銀行應(yīng)該在借鑒國外先進模型的基礎(chǔ)上，開始著手建立符合自身實際需求的風(fēng)險管理模型，在實踐中漸近地總結(jié)和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內(nèi)部評級管理系統(tǒng)。

4.3 建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫

由于我國的商業(yè)銀行的征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)的時間比較短，很多歷史數(shù)據(jù)并沒有實質(zhì)性的意義，信用評估系統(tǒng)應(yīng)用的不是很好。因此建立一個實用性強，完整性好的信用風(fēng)險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫是十分必要的。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司的數(shù)據(jù)，但我們要明白，數(shù)據(jù)的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。

4.4 完善內(nèi)部控制體系

加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)部控制體系建設(shè)是商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的制度保證，只有內(nèi)部控制體系的監(jiān)督保障做好，才能使內(nèi)部評級體系有效的發(fā)揮作用。一是在內(nèi)部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴(yán)格地實施分級管理制度。二是要完善不健全的內(nèi)部監(jiān)督部門，各盡其職。

4.5 加強外部有效監(jiān)管

目前，我國有著強大的金融監(jiān)管系統(tǒng)，他們是由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委組成。為了加強信用風(fēng)險的外部監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)，首先，銀監(jiān)會要有與國際接軌又符合我國國情的相關(guān)監(jiān)管目標(biāo)與監(jiān)管理念。其次，我國銀行監(jiān)督委員會應(yīng)當(dāng)加強監(jiān)督商業(yè)銀行的各項經(jīng)營指標(biāo)。最后，要將外部監(jiān)管逐步規(guī)范化與制度化。

4.6 培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才

目前，企業(yè)應(yīng)該重視培養(yǎng)高素質(zhì)人才。我們要想提高銀行信用風(fēng)險的管理質(zhì)量，就必須培養(yǎng)大批量高素質(zhì)的人才。我們國家銀行系統(tǒng)員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現(xiàn)代的金融知識，計算機知識，企業(yè)管理等知識，使其不能適應(yīng)銀行信用風(fēng)險管理的需求，所以現(xiàn)在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應(yīng)我國金融經(jīng)濟的發(fā)展，為我國金融行業(yè)的后備管理方面，起到支撐的作用。

4.7 建立良好的信用環(huán)境

除了對內(nèi)部的改革，建立良好的信用環(huán)境也是我們不可忽視的方面。一方面，我們應(yīng)該加強法律建設(shè)，不斷完善相關(guān)法律制度。另一方面，我們應(yīng)該加快社會信用體系建設(shè)，不斷建立獨立的風(fēng)險和信用評估機構(gòu)。

第7篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析范文

與西方國家相比，由于我國對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識比較晚，因此商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理的水平和度量上還比較落后，而且不同銀行的信用風(fēng)險管理水平也存在較大差異。經(jīng)過30多年改革開放和經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理上已經(jīng)有了很大的進步，但與西方較先進的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理技術(shù)方法相比，還存在較大的差距，我國農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理仍存在一些問題。（1）信用風(fēng)險內(nèi)外部評級系統(tǒng)不完善。我國目前被信用評級的企業(yè)數(shù)量較少且不成熟，且服務(wù)對象單一，運作不規(guī)范，評級方法落后，商業(yè)銀行無法從外部獲得信用評級的參考，從內(nèi)部評級來說，中國大多數(shù)商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評級采取一些定性分析法，這并不能真實反映企業(yè)未來的發(fā)展?fàn)顩r及償債能力。（2）不良貸款比例過高。不良貸款率的高低，反映了信用風(fēng)險的大小。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款比例較高，在同業(yè)競爭中，處于一定的劣勢，這必然會給農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展埋下巨大的隱患，經(jīng)濟環(huán)境一旦發(fā)生變化，潛在的危險隨之出現(xiàn)，就會產(chǎn)生嚴(yán)重的信用風(fēng)險。（3）信用風(fēng)險的計量和風(fēng)險量化管理落后。我國商業(yè)銀行目前在信用風(fēng)險量化管理方面還非常薄弱，對于信用風(fēng)險模型還不熟悉，基本還停留在定性分析階段，尚未真正有意識地建立有關(guān)信用風(fēng)險情況的完備數(shù)據(jù)資料庫。（4）缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理人才。信用風(fēng)險是銀行面臨的風(fēng)險中最難測量和預(yù)測的，所以這對從事風(fēng)險管理人員的專業(yè)要求相當(dāng)?shù)母摺Ｎ覈r(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險管理的機構(gòu)和人員配備方面，重點和力度明顯不足，且信貸人員的素質(zhì)普遍不高，進而缺乏對信用風(fēng)險管理相應(yīng)的技術(shù)。（5）銀行存貸款期限配置不合理。商業(yè)銀行經(jīng)營的基本要求是能夠根據(jù)吸收存款的期限進行合理配置自身貸款等資產(chǎn)的期限。但近年來，銀行存貸期限錯配趨勢明顯，嚴(yán)重的不合理。從存款上看，有明顯的活期化趨勢，銀行資金來源越來越不穩(wěn)定，從貸款上看，大量的中長期貸款給銀行帶來潛在的危險，若資金周轉(zhuǎn)不靈，極易導(dǎo)致銀行破產(chǎn)?？傊覈r(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)存在的問題比較嚴(yán)峻，而導(dǎo)致這些問題的關(guān)鍵因素是農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量方法的落后，雖然傳統(tǒng)的信用風(fēng)險度量方法簡單易操作，但由于其主觀性較強，主要側(cè)重于定性分析，導(dǎo)致其評價往往因不同的因素而產(chǎn)生的結(jié)果各不相同。本文主要是基于現(xiàn)代信用風(fēng)險度量方法和KMV模型，來研究農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理。

二、KMV模型

KMV模型的理論基礎(chǔ)是Black-Scholes期權(quán)定價模型，它將信用關(guān)系視作賣方期權(quán)，銀行發(fā)放貸款給借款人時，借款人擁有賣方期權(quán)，而期權(quán)實施的價格就是貸款的額度，借款人的資產(chǎn)則為期權(quán)標(biāo)的物，當(dāng)資產(chǎn)價值下跌，小于債務(wù)價值時，借款人可選擇實施期權(quán)，即違約。KMV模型應(yīng)滿足以下基本假設(shè)：（1）企業(yè)市場價值服從布朗運動，且借款人資產(chǎn)收益服從正態(tài)分布；（2）企業(yè)違約等價于企業(yè)資產(chǎn)價值小于債務(wù)，（3）企業(yè)資本結(jié)構(gòu)只包括所有者權(quán)益、短期負(fù)債和長期負(fù)債；（4）違約距離是評價信用風(fēng)險的合適指標(biāo)；（5）違約只在債務(wù)到期日T時刻發(fā)生（一般為1年）；在KMV模型中，決定公司違約概率的是公司的資產(chǎn)價值及其風(fēng)險。公司的資產(chǎn)價值是指公司資產(chǎn)的市場價值，是公司資產(chǎn)產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值，它包含了公司的相關(guān)市場、所在行業(yè)以及宏觀經(jīng)濟信息，反映了投資者對公司前景的估值，具有前瞻性；資產(chǎn)的風(fēng)險是指公司資產(chǎn)價值的不確定性，通常用資產(chǎn)價值的波動性衡量，由于公司需要在所在行業(yè)的大環(huán)境下生存，因此，其資產(chǎn)的風(fēng)險同樣也是所在行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險的體現(xiàn)。（3）企業(yè)資本結(jié)構(gòu)只包括所有者權(quán)益、短期負(fù)債和長期負(fù)債；（4）違約距離是評價信用風(fēng)險的合適指標(biāo)；（5）違約只在債務(wù)到期日T時刻發(fā)生（一般為1年）；在KMV模型中，決定公司違約概率的是公司的資產(chǎn)價值及其風(fēng)險。公司的資產(chǎn)價值是指公司資產(chǎn)的市場價值，是公司資產(chǎn)產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值，它包含了公司的相關(guān)市場、所在行業(yè)以及宏觀經(jīng)濟信息，反映了投資者對公司前景的估值，具有前瞻性；資產(chǎn)的風(fēng)險是指公司資產(chǎn)價值的不確定性，通常用資產(chǎn)價值的波動性衡量，由于公司需要在所在行業(yè)的大環(huán)境下生存，因此，其資產(chǎn)的風(fēng)險同樣也是所在行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險的體現(xiàn)。E：期權(quán)初始合理價格，即公司的股權(quán)價值P：期權(quán)交割價格，即公司的債務(wù)面值A(chǔ)：所交易金融資產(chǎn)現(xiàn)價，即公司資產(chǎn)價值T：期權(quán)有效期，即債務(wù)期限（一般為1年）r：無風(fēng)險利率（國際上通常采用國債收益率替代無風(fēng)險利率r，由于我國沒有實現(xiàn)利率市場化，因此我國并無真正意義上的無風(fēng)險利率。國內(nèi)學(xué)者多采用一年期定期存款的利率替代，本文亦采用此種處理。）KMV模型取決于5個變量（P、A、r、T、σA）的價值，其中，P、r、T的值可直接從市場上觀察到，所以要解決的問題是A和σA兩個未知變量的值。KMV公司認(rèn)為當(dāng)公司資產(chǎn)價值小于公司債務(wù)賬面價值時公司不一定發(fā)生違約，因為在公司債務(wù)中長期負(fù)債具有一定的“緩沖作用”，能夠給企業(yè)一定的時間繼續(xù)經(jīng)營從而改善自身狀況并最終償還債務(wù)。因此KMV公司將違約臨界點設(shè)置為短期負(fù)債到負(fù)債總額之間的某一個點，即違約點。公式為：違約點（DP）=短期負(fù)債（STD）+0.5長期負(fù)債（LTD）以違約距離DD表示企業(yè)資產(chǎn)市場價值期望值A(chǔ)距離違約點DP的遠(yuǎn)近，距離越大，企業(yè)發(fā)生違約的可能性越小。根據(jù)違約距離DD的定義，公司資產(chǎn)市場價值低于違約點的概率，即理論上發(fā)生違約的概率為1-N（DD）。而基于違約數(shù)據(jù)庫，依據(jù)違約距離可以映射出公司實際的期望違約頻率EDF。由于我國當(dāng)前還沒有公開的違約數(shù)據(jù)庫可以使用，現(xiàn)暫以違約距離DD作為公司信用評價的依據(jù)。

三、實證分析

（一）樣本選取從2000年8月開始，江蘇省農(nóng)村信用社改革試點工作全面推開。截至2012年末，全省共有農(nóng)村商業(yè)銀行58家，江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行是全國最多的，具有較強的競爭力。以張家港農(nóng)商行為代表，江蘇省農(nóng)商行不管在經(jīng)營特色還是資產(chǎn)規(guī)模上，都處于全國領(lǐng)先水平。但考慮到這些農(nóng)商行都沒有上市，一些類似總股數(shù)、股票市值等數(shù)據(jù)無法獲得，只能尋求其他的替代變量。本文選取了10家具有代表性的江蘇省農(nóng)村商業(yè)銀行作為實證研究的對象，10家銀行分別為：張家港農(nóng)商行、吳江農(nóng)商行、常熟農(nóng)商行、紫金農(nóng)商行、海安農(nóng)商行、太倉農(nóng)商行、高淳農(nóng)商行、姜堰農(nóng)商行、無錫農(nóng)商行和盱眙農(nóng)商行。本研究的計算期為2013年1月1日至2013年12月31日，計算基準(zhǔn)日為2013年12月31日。

（二）參數(shù)設(shè)定為了更好的進行實證研究，現(xiàn)做出如下假定：（1）實證數(shù)據(jù)引用各農(nóng)商行2013年的財務(wù)報告，準(zhǔn)確真實、可信。（2）為了研究方便，令債務(wù)期限T為1，無風(fēng)險利率r采用2013年一年期定期存款基準(zhǔn)利率3%。（3）由于銀行的流動性負(fù)債難以統(tǒng)計，本研究取總負(fù)債為違約點。總負(fù)債以計算期內(nèi)的銀行財務(wù)報告公布數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。（4）由于農(nóng)商行未上市，市場價值采用凈資產(chǎn)來代替，即農(nóng)商行最低的市值。假定其滿足標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布。（5）由于農(nóng)商行未上市，沒有股票價格，假設(shè)股權(quán)波動率為1。（6）假定違約距離的計算公式中，E（A）＝A。

（三）實證結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的風(fēng)險評級代表了違約概率，表3給出EDF和標(biāo)準(zhǔn)普爾評級以及穆迪信用評級之間的對照表；表4給出了10家銀行最新的穆迪信用等級以及標(biāo)準(zhǔn)普爾評級。由于農(nóng)商行缺乏標(biāo)普爾和穆迪的信用評級，因此無法判斷KMV模型在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中是否具有適用性，因此，表4只是將樣本銀行的預(yù)期違約率與標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪信用評級的標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)，了解該行大致的信用等級，僅此而已。當(dāng)然，通過前面的實證分析，得出了以下幾點結(jié)論：（1）根據(jù)表2可以看出，違約距離越長，預(yù)期違約率越低，兩者呈反向變化。并且在10家樣本銀行中高淳農(nóng)村商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的把控能力最強，而張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、吳江農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)處于擬上市的狀態(tài)，快速擴張，規(guī)模較之另外幾家銀行較大，因此，在運營過程中不可避免的會存在一些風(fēng)險。（2）根據(jù)EDF反映的信用風(fēng)險大小，可以看出影響信用風(fēng)險的因素主要有:銀行的資產(chǎn)規(guī)模、償債能力、盈利能力以及資產(chǎn)的穩(wěn)定性。當(dāng)銀行的資產(chǎn)規(guī)模擴大時，盈利能力和償債能力也變大，資產(chǎn)的波動性減小，違約距離增大，預(yù)期違約率減小，信用風(fēng)險減小。反之，當(dāng)銀行的資產(chǎn)規(guī)模減小時，其違約概率增加，信用風(fēng)險也變大。（3）根據(jù)表4可以看出，這10家農(nóng)村商業(yè)銀行信用等級均處于中等以上，說明江蘇省農(nóng)村商業(yè)銀行雖然沒有上市，規(guī)模沒有上市的商業(yè)銀行大，但其對信用風(fēng)險有一定的控制能力，在全國范圍內(nèi)發(fā)展較好，處于領(lǐng)先地位。

四、結(jié)論

前文利用KMV模型從農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險的角度，對我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信用評級提供了定量分析的指標(biāo)。然而由于模型的限制，在一定的假設(shè)條件的基礎(chǔ)上才有一定的可行性，因此對于農(nóng)村商業(yè)銀行的信用風(fēng)險分析模型還需進一步開發(fā)。現(xiàn)針我國農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀簡單地提出些許建議。

（一）建立成熟的評級機構(gòu)和完善內(nèi)外部評級體系銀行應(yīng)盡快發(fā)展和規(guī)范評級機構(gòu)，提升銀行業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性，利于我國資本市場的進一步發(fā)展，根據(jù)我國具體國情和企業(yè)自身發(fā)展的條件，建立健全與銀行自身相適應(yīng)的信用評級標(biāo)準(zhǔn)，形成內(nèi)部評級體系，以便更好地對受評對象的信用等級作出評估。我國目前資信評級發(fā)展還處于初級階段，所以必須積極學(xué)習(xí)西方發(fā)達國家的成熟經(jīng)驗，引進先進的評級技術(shù)，降低我國銀行的信用風(fēng)險。同時也要建立健全信用評級的法律法規(guī)。一個行業(yè)的發(fā)展，完善法律法規(guī)是必不可少的。只有建立健全了相關(guān)的法律法規(guī)，才能規(guī)范銀行業(yè)的信用評級。

（二）控制不良貸款率，加強監(jiān)督管理農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該將控制不良貸款率作為經(jīng)營的主要目標(biāo)，加強內(nèi)部管理，大幅度減少新增不良貸款，努力爭取將不良貸款率控制在較小范圍內(nèi)，同時銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)必須達標(biāo)，對銀行部分事后監(jiān)督與審計要到位，貫徹“審慎監(jiān)管”原則，以便銀行大幅降低信用風(fēng)險。

（三）量化信用風(fēng)險，建立信用風(fēng)險管理模型有關(guān)部門應(yīng)引進國外先進的信用風(fēng)險量化工具，結(jié)合我國的實際情況進行改進研究，找到適合我國的信用風(fēng)險量化工具和度量模型，同時完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對信用風(fēng)險進行量化，形成現(xiàn)代信用風(fēng)險評級機制。

（四）培養(yǎng)和引進一些具有專業(yè)技術(shù)的人才農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險的有效管理，不可缺少專門從事風(fēng)險分析和評估的人員。對銀行而言，可以從兩方面入手。一方面，銀行可以在現(xiàn)有的人員里進行選拔，參加相關(guān)方面專業(yè)的培訓(xùn)；另一方面，以有競爭力的薪酬制度來引進風(fēng)險管理人才，通過內(nèi)部培養(yǎng)和外部招聘相結(jié)合的方式，建立風(fēng)險管理隊伍，雙方不斷交流學(xué)習(xí)，不斷提高隊伍的風(fēng)險管理水平。

第8篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

中圖分類號：F832.3 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-01

近幾年間，信用風(fēng)險管理已經(jīng)逐步在我國商業(yè)銀行中形成一個體系，但是在風(fēng)險管理中仍然還有很多的問題存在，本文為完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理提出幾點建議，與大家共同探討。

一、現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要特點

（一）信用風(fēng)險的透明度降低。在信用風(fēng)險方面所體現(xiàn)出來的透明度較低，這樣一來與傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險相比較，就直接導(dǎo)致其在識別和測定方面更加的難以辨別認(rèn)清，銀行方面想要明確的知道自身在損失方面所承擔(dān)的最大值，只需要根據(jù)貸款上面所呈現(xiàn)出來的數(shù)值就行，然而銀行就需要利用其對名義金額的違約概率以及清償率的估計，針對可能發(fā)生的損失金額加以有效的計算。

（二）風(fēng)險暴露價值的波動性較大。金融衍生產(chǎn)品既“衍生”于基礎(chǔ)商品，它所存在的價值自然就會受到基礎(chǔ)商品價值變動的影響。因為它的價格是基礎(chǔ)商品價格變動的函數(shù)，這樣就能夠?qū)L(fēng)險進行轉(zhuǎn)移。也正是因為這樣情況的存在，在市場當(dāng)中卻有著巨大的潛在危險，那就是商品在市場中的價格波動，金融衍生產(chǎn)品和傳統(tǒng)金融工具相比，其對于價格的變動就顯得更加敏感，所以風(fēng)險系數(shù)也由此而增大。

（三）信用風(fēng)險更為復(fù)雜。銀行在進行貸款的時候，其本身所承擔(dān)的總暴露以及總貸款額度，這兩者之間的聯(lián)系非常緊密。但在衍生產(chǎn)品當(dāng)中，交易者本身對于總信用以及衍生交易組合的總規(guī)模的承擔(dān)責(zé)任，卻并不是在某種程度上有著相關(guān)的聯(lián)系。一般而言，由于受到暴露之間產(chǎn)生的相互影響關(guān)系，因此在實際處理過程當(dāng)中，就不能將他們簡單的相互累加在一起，這樣所得出的總信用暴露情況是不確切的。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的生成機制

（一）社會信用體制不健全，金融體系透明度不高。首先，信用氛圍嚴(yán)重缺乏。我國現(xiàn)代市場目前經(jīng)濟發(fā)展略有欠缺，需要進一步的給予加強和完善，然而在信用經(jīng)濟發(fā)展方面在現(xiàn)代社會中也是略顯滯后，在當(dāng)今社會中所進行的信用交易模式，總體水平還是處于一種不發(fā)達依然較為簡單的狀態(tài)。所以，不管是在社會中發(fā)展經(jīng)營的企業(yè)，還是社會中消費的群體針對信用道德觀念的認(rèn)識，在一定程度上有所欠缺，由此就造成了一種逃避抵賴銀行貸款的現(xiàn)象。因為，在后期的全面發(fā)展過程中，對于思想觀念還需要隨著時間的推移進一步加強培養(yǎng)；其次，對于相關(guān)行業(yè)以及政策信息都需要有著正確的認(rèn)識，只有這樣商業(yè)銀行才能夠針對他們所體現(xiàn)出來的信用作出正確的評價，也只有這樣才能夠更加具體詳細(xì)的作出最佳理想化的信用評估。但是，這方面的信息系統(tǒng)的建立，還存在諸多缺陷處于不夠完善的階段仍需要進一步的全面給以加強，只有這樣才能夠有力地將銀行的信用風(fēng)險進一步降低。

（二）尚未建立完善的商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。國外的商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中，儲存著各種交易信息，中間數(shù)據(jù)處理器主要是依據(jù)銀行在風(fēng)險管理當(dāng)中所存在的不同需求，從數(shù)據(jù)庫當(dāng)中抽取相關(guān)信息進行匯總分析。但是，我國商業(yè)銀行與國外商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)方面還存在一定的差距，我國商業(yè)銀行所缺乏的主要是信息系統(tǒng)沒有完整的連續(xù)性，在信息之間出現(xiàn)的數(shù)據(jù)沒有一致性，對于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析缺乏準(zhǔn)確性以及數(shù)據(jù)信息之間不統(tǒng)一，這樣對于我國國有的商業(yè)銀行信用管理，就直接造成了其水平無法更好地提高和全面的發(fā)展，存在嚴(yán)重的阻礙性。

（三）信用風(fēng)險評級體系不完善。以前商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上都是運用定性管理法，然而現(xiàn)在逐漸運用的是定量風(fēng)險管理，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理經(jīng)過這樣有效的轉(zhuǎn)變，在風(fēng)險控制方面取得了較大的理想效果?？墒潜M管如此，在風(fēng)險管理方面就目前而言還是存在一些負(fù)面的問題，因此在某種程度上對于商業(yè)銀行的風(fēng)險控制，依舊會受到一些限制。

三、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議

（一）建立和完善內(nèi)部評級體系。銀行需要在其內(nèi)部將數(shù)據(jù)庫進行統(tǒng)一，將所有的信息全部有效的進行統(tǒng)一管理，這樣不僅能夠通過對數(shù)據(jù)庫儲存的大量歷史數(shù)據(jù)，作出行之有效的測算，然后通過有效的經(jīng)驗數(shù)據(jù)以及統(tǒng)計技術(shù)進行有力的建立，而且在實際發(fā)展中各種有效的信用風(fēng)險模型的全面建立，以及在實際運行的過程中，都是需要具有強大的數(shù)據(jù)以及管理信息系統(tǒng)作為支撐。所以，數(shù)據(jù)管理方面有效的運用的內(nèi)部評級法，在實踐當(dāng)中有著非常重要的作用，我們應(yīng)當(dāng)給予全面重視，只有這樣才能夠?qū)L(fēng)險預(yù)測的準(zhǔn)確性進一步給予全面加強和提升。

（二）開發(fā)適合我國國情的信用風(fēng)險管理工具和方法。當(dāng)前國際信用風(fēng)險分析方法是趨勢是：從主觀判斷分析法和傳統(tǒng)的財務(wù)比率評分法轉(zhuǎn)向以多變量、依賴于資本市場理論和計算機信息科學(xué)的動態(tài)計量分析方法為主的方法發(fā)展，從單筆資產(chǎn)的風(fēng)險管理向組合管理方法邁進。然而我國就目前信用分析評估技術(shù)依舊還是處于使用傳統(tǒng)的專家判斷和比率分析以及單筆分析階段。不管是針對資產(chǎn)組合管理模型還是內(nèi)部評級法，都是需要利用信用評級作為模型輸入變量。所以，我國就必須要建立科學(xué)合理的風(fēng)險管理工具和方法，這樣才能夠更好地適應(yīng)信用評級的需求。

（三）加強銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。針對銀行的監(jiān)督銀監(jiān)會，我們可以從兩個主要方面進行：首先，從合規(guī)性監(jiān)管逐漸向風(fēng)險性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，將總體的監(jiān)管效能在過去基礎(chǔ)上進一步的加以提升，由此就需要將合規(guī)性以及風(fēng)險性兩者進行有效的整合在一起，在風(fēng)險監(jiān)管以及全面加強風(fēng)險監(jiān)管方面，真正切實際地做好兩方面工作及加強認(rèn)識；其次，現(xiàn)場監(jiān)管體系需要加以全面完善，需要有力地將監(jiān)督的持續(xù)性進一步的保持，而且在非監(jiān)管體系方面更是需要保證其科學(xué)規(guī)范以及統(tǒng)一，在實踐工作當(dāng)中全面有效的進行合規(guī)及風(fēng)險性的評級制度。

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第9篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析范文

長沙銀行成立于1997年5月，是湖南省首家區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。成立12年來，長沙銀行取得了喜人的發(fā)展成績。緊緊圍繞“政務(wù)銀行、中小企業(yè)銀行、市民銀行”的特色定位，以及“四個三”的客戶發(fā)展計劃，初步形成了自身的經(jīng)營特色和核心競爭能力。由于信用評價制度是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及到各方面的因素，同時我國信用評價研究起步較晚，目前我國尚未建立一套全國性的客戶信用評價制度與體系。長沙銀行對貸款企業(yè)進行信用評級的主要做法是：根據(jù)評估的需要設(shè)置若干組評估指標(biāo)，對每一指標(biāo)規(guī)定一個參照值。如果這一指標(biāo)、達到參考值的要求就給滿分，否則扣減該指標(biāo)的得分。最后將各指標(biāo)的得分匯總，并按總分的高低給貸款企業(yè)劃定信用等級，作為貸款決策的依據(jù)。該種方法的不足之處在于：（1）評級指標(biāo)、體系的構(gòu)成是通過內(nèi)部信貸專家確定的，缺乏定量化，具有不確定因索，有待進一步深入研究。（2）指標(biāo)、權(quán)重的設(shè)置主要依靠專家對其重要性的相對認(rèn)志來設(shè)定，缺乏科學(xué)性及客觀性。（3）缺少對貸款企業(yè)各方面能力的量化分析，在對償債能力等重要指標(biāo)上只采用直接觀察法，憑經(jīng)驗據(jù)報表估計其能力，有很大的主觀性。（4）缺少對非財務(wù)因素的分析和現(xiàn)金流量的量化預(yù)測。

二、加強長沙銀行信用風(fēng)險評估建設(shè)

（一）完善信用評價指標(biāo)體系和評價方法

長沙銀行要建立內(nèi)部評級體系，既要學(xué)習(xí)借鑒國外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計結(jié)構(gòu)，又要緊密結(jié)合本國銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)特點和管理現(xiàn)狀，研究設(shè)計自己的模型框架和參數(shù)體系。要充分考慮諸如利率市場化進程、企業(yè)財務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險差別顯著、道德風(fēng)險異常嚴(yán)重等國內(nèi)特有因素。只有深刻理解中國的金融風(fēng)險，才能建立起有效的風(fēng)險評級模型，這需要信用風(fēng)險系統(tǒng)設(shè)計師不僅掌握先進理論方法，還能夠?qū)﹂L沙銀行的現(xiàn)實問題提出技術(shù)對策。

（二）加強培訓(xùn)，提高銀行評級人員的素質(zhì)

長沙銀行應(yīng)加強與國際專業(yè)評級機構(gòu)如穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司合作，加快培養(yǎng)、建立評級專業(yè)人才隊伍，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級實施和維護工作。同時聘請國外銀行和評級公司的專家，對這些人員進行集中培訓(xùn)，或派往國外培訓(xùn)，使之成為風(fēng)險量化專家和未來的金融工程專家，為國內(nèi)商業(yè)銀行新型評級系統(tǒng)的建立健全出謀劃策。

在評級過程不可避免的會存在部分道德層面上的問題從而引發(fā)操作風(fēng)險。對此，要從思想意志上對相關(guān)人員進行教育，增強其主人翁責(zé)任感；要將政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強的工作人員優(yōu)先充實到信貸崗位。

（三）加強行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

沒有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)積累，信用評級的模型及各項指標(biāo)則無用武之地。長沙商業(yè)銀行要完善數(shù)據(jù)積累，必須在確?？蛻粜畔⒌耐暾院蜏?zhǔn)確性前提下，加快信用評級所需數(shù)據(jù)的收集，同時完善不良客戶信息的收集。另外，長沙銀行應(yīng)根據(jù)客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況、市場環(huán)境等情況及時更新客戶信息，以便做出準(zhǔn)確的風(fēng)險分析。在充分獲取數(shù)據(jù)的同時，商業(yè)銀行要加強信息技術(shù)系統(tǒng)的建設(shè)，并且要保證信息技術(shù)系統(tǒng)的可信度和穩(wěn)健性。同時，必須按照行業(yè)進行適當(dāng)分工，通過對不同行業(yè)的長期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素，可以為受管理對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。