資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則精選(九篇)

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第1篇：資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：高校 財務(wù)管理 體制改革 路徑選擇

一、概述高校財務(wù)管理體制的現(xiàn)狀

當(dāng)前，高校財務(wù)管理的現(xiàn)狀不容樂觀，還存在著諸多亟待解決的問題，這些問題主要表現(xiàn)在高校教育經(jīng)費來源多元化、高校資產(chǎn)管理過程不嚴(yán)謹(jǐn)、高校固定資產(chǎn)的流失嚴(yán)重、高校財會人員的素質(zhì)不高四個方面，其具體內(nèi)容如下：

（一）高校教育經(jīng)費來源多元化

高校貸款具有期限長、金額大、利率低等特點，就目前而言，高校教育經(jīng)費來源多元化是高校財務(wù)管理迫切需要解決的問題。從高校融資方面來看，高校教育經(jīng)費形成了多渠道籌措的基本格局，而高校融資渠道多元化使得財務(wù)管理尚未跟進。長期以來，國家撥款和學(xué)校自籌經(jīng)費成為高校教育經(jīng)費的主要來源。近年來，銀行貸款成為各高校籌資的新渠道。采取銀行貸款的方式解決高校教育經(jīng)費問題，雖然在一定程度上解決了高校教育經(jīng)費不足的問題，但使高校外債規(guī)模逐年提升，如何償還高額債務(wù)成為高校財務(wù)管理面臨的新課題。

（二）高校資產(chǎn)管理過程不嚴(yán)謹(jǐn)

高校資產(chǎn)管理過程不嚴(yán)謹(jǐn)也是高校財務(wù)管理存在的問題之一。資產(chǎn)是一個單位完成任務(wù)的重要物質(zhì)保障，高校資產(chǎn)管理過程不嚴(yán)謹(jǐn)，主要是由于高校忽視對財務(wù)物資的核算和管理造成的。具體說來，在高校財務(wù)管理過程中，由于資產(chǎn)管理過程不嚴(yán)謹(jǐn)，使得固定資產(chǎn)賬與各部門及校產(chǎn)管理部門很難進行賬賬、賬實核對。此外，由于在購置固定資產(chǎn)時，往往盲目購置固定資產(chǎn)，造成重復(fù)購置，這樣導(dǎo)致辦公成本高、設(shè)備利用率低等問題。

（三）高校固定資產(chǎn)的流失嚴(yán)重

高校固定資產(chǎn)流失帶有普遍性，高校固定資產(chǎn)管理一直是高校財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，高校固定資產(chǎn)的管理難度日益加劇，高校固定資產(chǎn)的流失嚴(yán)重也是高校財務(wù)管理的瓶頸。總的來說，高校固定資產(chǎn)方面存在的問題主要是指在計價、核算方面的規(guī)定不合理，造成了事業(yè)單位的固定資產(chǎn)賬面數(shù)與實存數(shù)不符。

（四）高校財會人員的素質(zhì)不高

在我國經(jīng)濟體制改革的大浪潮下，新的會計準(zhǔn)則、制度及稅收政策、法規(guī)不斷出現(xiàn)，傳統(tǒng)的高校財務(wù)管理模式已不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。面對高校財務(wù)制度轉(zhuǎn)型，財務(wù)人員的自身素質(zhì)難以適應(yīng)新的財務(wù)制度，不難看出，高校財會人員的素質(zhì)不高使得高校財務(wù)管理陷入困境。因此，改革高校財務(wù)管理體制勢在必行。

二、改革高校財務(wù)管理體制的路徑

為進一步提高高校財務(wù)管理的水平，針對上述高校財務(wù)管理體制中存在的問題，改革高校財務(wù)管理體制的路徑，可以從以下幾個方面入手，下文將逐一進行分析：

（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理資金

統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理資金，是改革高校財務(wù)管理體制的有效途徑。高校財務(wù)管理要注意對資金的集中控制，有助于高校賬務(wù)的及時處理和監(jiān)督管理。具體說來，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理資金就是在學(xué)校財務(wù)處的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，下設(shè)二級機構(gòu)管理高校財務(wù)。在進行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理資金的過程中，要把握好三個關(guān)鍵點，一是二級單位的獨立核算性質(zhì)不變。二是資金的所有權(quán)不變；三是資金使用權(quán)不變。

（二）強化高校的資產(chǎn)管理過程

強化高校的資產(chǎn)管理過程，是改革高校財務(wù)管理體制的重要環(huán)節(jié)。在高校財務(wù)管理體制改革中，強化高校的資產(chǎn)管理過程，可以從成立內(nèi)部審計委員會方面采取措施，通過內(nèi)部常規(guī)審計、離任審計、落實舉報、監(jiān)督審查等手段，對會計部門實施內(nèi)部控制。除此之外，對于違規(guī)違章的堅決給予行政處分和經(jīng)濟處罰，并與職務(wù)升降掛鉤，使壓力和動力結(jié)合，最終達到內(nèi)部控制的目的。

（三）加強高校固定資產(chǎn)的管理

加強高校固定資產(chǎn)的管理，也是改革高校財務(wù)管理體制的路徑之一。在高校財務(wù)管理工作中，固定資產(chǎn)的管理占有重要的地位，加強高校固定資產(chǎn)的管理，應(yīng)在固定資產(chǎn)預(yù)計可使用的年限中合理分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)費用，制定合理的固定資產(chǎn)折舊率，這樣不僅可以與國際慣例接軌，而且可以提高財務(wù)報告信息的質(zhì)量，有助于加強高校的資產(chǎn)管理和教育成本的核算。

（四）優(yōu)化高校財務(wù)人員的素質(zhì)

優(yōu)化高校財務(wù)人員的素質(zhì)，在改革高校財務(wù)管理體制的過程中也不容忽視。在高校財務(wù)管理體制改革中，優(yōu)化高校財務(wù)人員的素質(zhì)，可以通過定期或不定期地開展對高校財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，通過會計相關(guān)知識的培訓(xùn)，提高高校財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)技能和財務(wù)管理水平。與此同時，根據(jù)財務(wù)工作和每個人的崗位職責(zé)，制定財務(wù)人員的工作目標(biāo)，并制定切實可行的科室考核實施細(xì)則，對每個人的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)等進行考核。通過整改，加強內(nèi)部財務(wù)管理，強化會計隊伍的整體素質(zhì)。

三、結(jié)束語

總之，高校財務(wù)管理體制改革是一項綜合的系統(tǒng)工程，具有長期性和復(fù)雜性。在進行高校財務(wù)管理體制改革的過程中，應(yīng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理資金；強化高校的資產(chǎn)管理過程；加強高校固定資產(chǎn)的管理；優(yōu)化高校財務(wù)人員素質(zhì)，不斷探索高校財務(wù)管理體制改革的路徑，只有這樣，才能不斷提高高校財務(wù)管理水平，促進高校財務(wù)管理工作又好又快地發(fā)展。

參考文獻：

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[2]曹新梅.淺談創(chuàng)新高校財務(wù)管理的對策[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù).2012（16）

第2篇：資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則范文

96年9月至97年擔(dān)負(fù)分公司10kv配電線路（含電容器）、10kv用戶站繼電保護定值整定工作，由于分公司原來沒有整定人員，但自從開展工作以來建立了繼電保護整定檔案資料，如系統(tǒng)阻抗表、分線路阻抗圖、系統(tǒng)站定值單匯總（分線路）用戶站定值單匯總（分線路），并將定值單用微機打印以規(guī)范管理，還包括各重新整定定值的計算依據(jù)和計算過程，形成較為完善的定值整定計算的管理資料。近兩年時間內(nèi)完成新建貫莊35kv變電站出線定值整定工作和審核工作。未出現(xiàn)誤整定現(xiàn)象，且通過對系統(tǒng)短路容量的計算為配電線路開關(guān)等設(shè)備的選擇提供了依據(jù)。97年底由于機構(gòu)設(shè)置變化，指導(dǎo)初級技術(shù)人員開展定值整定工作并順利完成工作交接。

二、線損專業(yè)管理工作

96年至98年9月，作為分公司線損專責(zé)人主要開展了以下工作：完成了線損統(tǒng)計計算的微機化工作，應(yīng)用線損計算統(tǒng)計程序輸入表碼，自動生成線損報表，并對母線平衡加以分析，主持完成理論線損計算工作，利用理論線損計算程序，準(zhǔn)備線損參數(shù)圖，編制線損拓補網(wǎng)絡(luò)節(jié)點，輸入微機，完成35kv、10kv線路理論線損計算工作，為線損分析、降損技術(shù)措施的采用提供了理論依據(jù)，編制“九五”降損規(guī)劃，96-98各年度降損實施計劃，月度、季度、年度的線損分析，積極采取技術(shù)措施降低線損，完成貫莊、大畢莊等35kv站10kv電容器投入工作，完成迂回線路、過負(fù)荷、供電半徑大、小導(dǎo)線等線路的切改、改造工作，98年關(guān)于無功降損節(jié)電的論文獲市電力企協(xié)論文三等獎，榮獲市電力公司線損管理工作第二名。參與華北電力集團在天津市電力公司試點，733#線路降損示范工程的改造工作并撰寫論文。

三、電網(wǎng)規(guī)劃的編制工作

98年3月至98年11月，作為專業(yè)負(fù)責(zé)人，參與編制《東麗區(qū)1998-2000年電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃及2010年遠(yuǎn)景設(shè)想》工作，該規(guī)劃涉及如下內(nèi)容：電網(wǎng)規(guī)劃編制原則、東麗區(qū)概況、東麗區(qū)經(jīng)濟發(fā)展論述、電網(wǎng)現(xiàn)狀、電網(wǎng)存在問題、依據(jù)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r負(fù)荷預(yù)測、35kv及以上電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃、10kv配網(wǎng)規(guī)劃、投資估算、預(yù)期社會經(jīng)濟效益、2010年遠(yuǎn)景設(shè)想等幾大部分。為電網(wǎng)的建設(shè)與改造提供了依據(jù)，較好地指導(dǎo)了電網(wǎng)的建設(shè)與改造工作，并將規(guī)劃利用微機制成演示片加以演示，獲得了市電力公司專業(yè)部室的好評。

四、電網(wǎng)建設(shè)與改造工作

96年3月至現(xiàn)在參加了軍糧城、馴海路35kv變電站主變增容工作，軍糧城、馴海路、小馬場更換10kv真空開關(guān)工作，參加了貫莊35kv變電站（96年底送電）、東麗湖35kv變電站（98年12月送電）、小馬場35kv變電站（99年11月送電），易地新建工作，新建大畢莊35kv變電站（99年12月送電、2000年4月帶負(fù)荷）、先鋒路35kv變電站（2000年8月送電）。目前作為專業(yè)負(fù)責(zé)開展么六橋110kv變電站全過程建設(shè)工作，參加了廠化線等5條35kv線路大修改造工作，主持了農(nóng)網(wǎng)10kv線路改造工程，在工作中逐步熟悉設(shè)備和工作程序，完成工程項目的立項、編制變電站建設(shè)及輸電線路改造的可行性報告，參與變電站委托設(shè)計，參加設(shè)計審核工作，參加工程質(zhì)量驗收及資料整理工作，制定工程網(wǎng)絡(luò)計劃圖，工程流程圖，所有建設(shè)改造工程均質(zhì)量合格，提高了供電能力，滿足經(jīng)濟運行的需要，降低線損，提高供電可靠性和電能質(zhì)量，滿足了經(jīng)濟發(fā)展對電力的要求，取得了較好的經(jīng)濟和社會效益。

五、專業(yè)運行管理

參加制定專業(yè)管理制度，包括內(nèi)容是：供電設(shè)備檢修管理制度；技改、大修工程管理辦法；固定資產(chǎn)管理辦法實施細(xì)則；供電設(shè)備缺陷管理制度；運行分析制度；外委工程管理規(guī)定；生產(chǎn)例會制度；線路和變電站檢修檢查制度；技術(shù)進步管理及獎勵辦法；科技進步及合理化建議管理制度；計算機管理辦法、計算機系統(tǒng)操作規(guī)程。技術(shù)監(jiān)督管理與考核實施細(xì)則；主持制定供電營業(yè)所配電管理基本制度匯編。參加制定生產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)容是：電壓和無功管理標(biāo)準(zhǔn)；線損管理標(biāo)準(zhǔn)；經(jīng)濟活動分析管理標(biāo)準(zhǔn)；設(shè)備全過程管理標(biāo)準(zhǔn)；主持制定專業(yè)管理責(zé)任制：線路運行專業(yè)工作管理網(wǎng)及各級人員責(zé)任制；變壓器專業(yè)工作管理網(wǎng)及各級人員責(zé)任制；防污閃工作管理責(zé)任制；防雷工作管理責(zé)任制；電纜運行專業(yè)工作管理網(wǎng)及各級人員責(zé)任制；變壓器反措實施細(xì)則。主持制定工程建設(shè)項目法人（經(jīng)理）負(fù)責(zé)制實施細(xì)則及管理辦法；城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造工程招投標(biāo)管理辦法（試行）；城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造工程質(zhì)量管理暫行辦法等。

積極開展季節(jié)性工作，安排布置年度的重要節(jié)日保電工作、重大政治活動保電安排、防汛渡夏工作，各季節(jié)反污工作安排。

這些工作的開展，有力地促進了電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行。

六、科技管理工作

96年至今，在工作中盡可能采用計算機應(yīng)用于管理工作之中，提高工作效率和管理水平。一是應(yīng)用固定資產(chǎn)統(tǒng)計應(yīng)用程序，完成全局固定資產(chǎn)輸機工作，完成固定資產(chǎn)的新增、變更、報廢、計提折舊等項工作。二是應(yīng)用天津市

技改統(tǒng)計程序完成技術(shù)改造（含重措、一般技措項目）的統(tǒng)計分析工作。三是作為專業(yè)負(fù)責(zé)完成分公司地理信息系統(tǒng)的開發(fā)應(yīng)用工作，組織完成配電線路參數(shù)、運行數(shù)據(jù)的錄入工作，形成線路數(shù)據(jù)庫，并用autocad繪制分公司地理圖，在地理圖上標(biāo)注線路的實際走向，所有線路參數(shù)信息都能夠在地理圖上的線路上查詢的出，該項成果獲天津市電力公司科技進步三等獎。五是完成配電線路加裝自動重合器（112#線路）試點工作，形成故障的自動判斷障離，提高了供電可靠性，為配電線路自動化進行了有益嘗試。四是2000年9月主持完成分公司web網(wǎng)頁瀏覽工作，制定分公司“十五”科技規(guī)劃及年度科技計劃，制定科技管理辦法，發(fā)揮了青年科技人員應(yīng)發(fā)揮的作用。

第3篇：資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則范文

一、改革的總體思路

按照政企分離和繼續(xù)發(fā)揮國有糧食購銷企業(yè)主渠道作用的總體思路，對現(xiàn)有糧食購銷企業(yè)進行戰(zhàn)略性調(diào)整和改組，形成比較合理的結(jié)構(gòu)和布局；加快建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，以企業(yè)組織形式創(chuàng)新和產(chǎn)權(quán)制度改革為核心，妥善解決好歷史遺留問題，使企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的具有很強競爭力的市場主體和法人實體，全面提高國有糧食企業(yè)的整體素質(zhì)和市場競爭力。

二、改革取得的成效

1、成立*縣國有糧食企業(yè)資產(chǎn)管理公司。公司內(nèi)設(shè)人事、資產(chǎn)管理、資金管理中心和綜合業(yè)務(wù)4個職能科室，并已將原購銷企業(yè)的老人、老帳收歸統(tǒng)一管理，對新成立的有限責(zé)任公司，行使出法人資格實行控股，目前，證照已辦理齊全，并正式在農(nóng)發(fā)行開戶，進行全面運作。

2、撤銷原糧食購銷企業(yè)，合并重組糧油有限責(zé)任公司。改革前，全縣糧食購銷企業(yè)共21個，改革后，撤銷原有按行政區(qū)劃設(shè)置的糧食購銷企業(yè)，重新組建了*等11個糧油有限責(zé)任公司和*、*2個國家、省級糧食儲備庫，公司實行國有控股和職工參股的模式運營，目前各種證照已辦理齊全，新企業(yè)已全部掛牌運轉(zhuǎn)。

3、認(rèn)真清產(chǎn)核資，明晰資產(chǎn)權(quán)屬。為了確保國有資產(chǎn)不流失，銀行債務(wù)不懸空，改革期間，我們認(rèn)真進行了清產(chǎn)核資，核實企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，局成立了清產(chǎn)核資工作組，對固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進行認(rèn)真清理登記，委托縣審計局對各購銷企業(yè)的財務(wù)狀況進行審計，委托縣土管、房管局對地產(chǎn)、房產(chǎn)進行評估，并根據(jù)政策規(guī)定，將原購銷企業(yè)資產(chǎn)劃歸縣資產(chǎn)公司統(tǒng)一管理，按照債隨資產(chǎn)走的原則，落實了銀行債務(wù)。

4、建立新的人事用工分配制度，加快管理形式創(chuàng)新。為了加快企業(yè)經(jīng)營機制和管理形式創(chuàng)新，新企業(yè)一律按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實行獨立核算、自負(fù)盈虧，管理者能上能下、職工能進能出、收入能高能低的運行機制。此次改革，又有140人自愿下崗與原企業(yè)解除勞動關(guān)系，新企業(yè)班子的配備采取個人報名、公開演講、組織考核、擇優(yōu)聘用的程序進行，分配上一律實行績效掛鉤，從而調(diào)動了職工的積極性。

5、做好離退休人員的檔案移交工作。為了解決好企業(yè)老人問題，我們將原企業(yè)內(nèi)退、遺屬補助、離退休人員統(tǒng)一收歸縣資產(chǎn)公司管理，對離退休人員生活實行社會化發(fā)放，并將769人檔案全部移交勞動保障部門管理，實現(xiàn)了與原企業(yè)徹底脫鉤。

三、改革的具體做法

1、廣泛宣傳糧改政策。省政府辦公廳*政辦[*]*號和市政府辦公室*政辦[*]*號文件下發(fā)后，我們及時召開各種會議進行傳達貫徹?？h政府于*年*月*日召開了全縣國有糧食企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革動員大會，各企業(yè)認(rèn)真組織職工學(xué)習(xí)糧改文件，把糧改精神貫徹到廣大職工中去。

2、認(rèn)真制定改革方案。為了使改革方案符合我縣的實際，改革前，我們進行了大量的調(diào)查研究，并專門成立了糧改方案起草班子，出臺了《*縣國有糧食購銷企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革意見》、《*縣國有糧食購銷企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革實施細(xì)則》等文件，保證了改革有條不紊的推進。

第4篇：資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則范文

一、加強后勤常規(guī)管理，提高后勤服務(wù)的質(zhì)量和水平。

堅持每日巡查制度，后勤人員按職責(zé)分工每天巡查衛(wèi)生、水電線路和教育教學(xué)設(shè)施，發(fā)現(xiàn)問題及時整修。堅持后勤每周工作例會制度、物業(yè)管理聯(lián)絡(luò)會議制度。不定時對物業(yè)管理部門的工作進行檢查，督促及時反饋信息，進一步提高物業(yè)部門管理水平，提高服務(wù)質(zhì)量。逐步形成后勤工作的管理常規(guī)。對現(xiàn)有的后勤工作管理制度進行修訂和調(diào)整，修訂后勤部門全員工作制度，做到制度上墻，職責(zé)落實，后勤部門的衛(wèi)生、資產(chǎn)、安全等各方面工作納入制度化管理，提高后勤服務(wù)水平。

二、做好學(xué)校基建及維修工作。

認(rèn)真執(zhí)行《20__至20__年七中校園基本建設(shè)和維修計劃》，精選重點項目，優(yōu)先項目，在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，認(rèn)真編制好《20__年暑期校園教育教學(xué)設(shè)施維修改造計劃》，做好校園基本建設(shè)和維修，不斷完善校園設(shè)施的服務(wù)功能。改進項目的確立和工程施工單位選用機制，加強施工過程的監(jiān)督，保證工程質(zhì)量。同時，本學(xué)期積極爭取市教育局等有關(guān)部門的支持，克服困難，努力推進學(xué)校圍墻東側(cè)征地工作；維修加固了教學(xué)樓樓梯扶手；更新了行政樓、綜合樓及教學(xué)樓廁所防滑墊；安裝了科技樓微機室及音樂教室窗戶護欄；維修了學(xué)生車場、學(xué)校主干道及操場看臺等；檢修了教師車棚充電插座，并又安裝了一盞照明感應(yīng)燈；改造加固了教學(xué)樓部分廁所內(nèi)電線，確保用電安全；維修更換了部分老化的水管道；裝修了機器人活動室及少先隊活動室；拆除了傳達室屋頂鋼構(gòu)造型，并做好了屋頂防水工作；新建了一個垃圾處理房，給初一、初二年級各班配備了垃圾桶；完成了多年以來廢舊的固定資產(chǎn)報廢工作。

三、做好物品采購及實物資產(chǎn)的管理工作，積極創(chuàng)造條件，為教師營造良好的工作環(huán)境。

按照市教育局學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度的程序和要求，改進學(xué)校固定資產(chǎn)管理軟件，規(guī)范學(xué)校的固定資產(chǎn)的管理。嚴(yán)格執(zhí)行《市七中實物資產(chǎn)管理實施細(xì)則》，做到購物的申請、審批、驗收、入庫、領(lǐng)用等手續(xù)齊全，把每年中間對帳、年未對帳，定期盤點、報損、報廢、消帳等作為學(xué)校固定資產(chǎn)的常規(guī)管理工作來抓，完善物品借用審批制度，杜絕漏洞，減少損失，開源節(jié)流。認(rèn)真征求教師意見，更新了部分教室課桌櫈、實驗室方櫈、教師辦公桌椅，配備音樂教室專用桌椅，努力為教師提供良好的教育教學(xué)環(huán)境。

四、加強循環(huán)教材管理使用工作

為了管理使用好循環(huán)教材，本學(xué)期開學(xué)初，按照制定的《馬鞍山市第七中學(xué)部分教科書循環(huán)使用管理辦法》，加強對學(xué)生教育宣傳力度，進一步提高對循環(huán)使用教科書的認(rèn)識。在新學(xué)期開始時班主任根據(jù)班級人數(shù)到學(xué)校圖書室統(tǒng)一借閱，領(lǐng)取循環(huán)教科書。學(xué)期結(jié)束前2周，班主任組織收回本學(xué)期發(fā)到學(xué)生手中的循環(huán)使用教科書，以班級為單位將收齊的教科書送交學(xué)校圖書室統(tǒng)一保管，建立專檔，并做好循環(huán)教材的消毒工作，確保循環(huán)教材循環(huán)使用。本學(xué)期，學(xué)校組織總務(wù)處、政教處和教導(dǎo)處等部門對各班級循環(huán)教材使用情況，進行了認(rèn)真考核評比，評出了“先進集體”，并予以表彰。

五、做好收費工作的政策宣傳，加強過程管理與監(jiān)督，嚴(yán)格規(guī)范收費制度。

按照市價格誠信單位的要求，進一步規(guī)范收費工作，建立收費工作家校聯(lián)系卡制度，設(shè)立學(xué)校收費熱線，暢通家庭、學(xué)校之間的聯(lián)系，實行收費許可制度和收費工作公示制度，加強對亂收費現(xiàn)象的查處力度，規(guī)范自選教材和教輔資料的征訂工作。

六、做好節(jié)能降耗的宣傳工作，減少浪費，提高資金的使用效益。

認(rèn)真制定和執(zhí)行《七中節(jié)能工作規(guī)劃》、《七中師生校園節(jié)能工作行規(guī)范》，加強宣傳和教育，不斷提高全體師生的節(jié)能意識和環(huán)境保護意識，努力提高全體后勤人員的節(jié)約意識和效益意識，切實采取措施，從加強節(jié)水節(jié)電工作入手

，從改進教師辦公用品的配備、班級垃圾處理、資產(chǎn)管理、物品采購等工作入手，提高資金的使用效益，節(jié)能降耗。七、加強衛(wèi)生、健康教育工作

按照班級衛(wèi)生檢查評比辦法，加強檢查、督促、考核評比，實行班級衛(wèi)生每日檢查公示制度。制定《七中班級衛(wèi)生委員工作職責(zé)》，堅持每月初召開一次班級衛(wèi)生委員會議，對各班級衛(wèi)生工作中存在的問題及時提出整改措施，發(fā)揮衛(wèi)生委員在班級衛(wèi)生管理中的作用。加強衛(wèi)生健康宣傳教育工作，增強全體師生的健康衛(wèi)生意識，本學(xué)期，多次對各班級、館室及廁所進行全面消毒，還利用黑板報，宣傳櫥窗等多種形式出了衛(wèi)生知識宣傳10多期，不斷加強衛(wèi)生知識的宣傳教育工作，尤其加強對學(xué)生進行h1n1流感預(yù)防宣傳，制定應(yīng)急機制，做好晨檢、登記、報告等工作。培養(yǎng)學(xué)生良好的衛(wèi)生習(xí)慣，促進了班級衛(wèi)生得到新的改觀。使校園環(huán)境進一步凈化、綠化、美化。

八、認(rèn)真做好常規(guī)工作，為教育教學(xué)服務(wù)

1、開學(xué)前和學(xué)期結(jié)束時，做好后勤保障工作，如：做好教材、寒假作業(yè)發(fā)放、退補、預(yù)定工作，做好各班課桌椅增添工作，安排各班級及時整理校園環(huán)境，打掃室內(nèi)外衛(wèi)生等，確保教育教學(xué)正常進行。

2、積極做好日常維修工作，及時維修門鎖、玻璃窗鉤、日光燈、電扇、開關(guān)、插座等物品，以及學(xué)生的課桌椅。及時維修了部分館室的空調(diào)、櫥柜、電話等。

3、做好學(xué)校的綠化美化工作，對花草樹木進行及時澆水、修剪、施肥，保證其旺盛生長，為師生創(chuàng)建一個優(yōu)雅、寧靜、美觀的學(xué)習(xí)、生活和工作環(huán)境。

4、做好中考等重大活動的后勤服務(wù)工作。在支持日常教育教學(xué)工作的同時，總務(wù)處還根據(jù)學(xué)校工作需要，配合其它處室、年級組等所組織開展活動的后勤服務(wù)工作。

5、加強了對門面房的管理，進一步確保房租、水電費等費用及時、足額到位，切實維護學(xué)校利益。

6、學(xué)期結(jié)束前，對各班級財產(chǎn)進行清查、核實，清查整理體育保管室運動器材等，為下學(xué)期做好充分準(zhǔn)備。

第5篇：資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則范文

2017年上半年電氣專業(yè)技術(shù)人員工作總結(jié)【1】

本人95年7月畢業(yè)于*****，所學(xué)專業(yè)為電力系統(tǒng)及自動化。后分配至文秘部落，96年8月取得助理工程師資格。幾年來在身邊師傅同事及領(lǐng)導(dǎo)的幫助下做了一些專業(yè)技術(shù)工作，現(xiàn)做如下介紹：

一、繼電保護定值整定工作(10kV及以下)

96年9月至97年擔(dān)負(fù)分公司10kV配電線路(含電容器)、10kV用戶站繼電保護定值整定工作，由于分公司原來沒有整定人員，但自從開展工作以來建立了繼電保護整定檔案資料，如系統(tǒng)阻抗表、分線路阻抗圖、系統(tǒng)站定值單匯總(分線路)用戶站定值單匯總(分線路)，并將定值單用微機打印以規(guī)范管理，還包括各重新整定定值的計算依據(jù)和計算過程，形成較為完善的定值整定計算的管理資料。近兩年時間內(nèi)完成新建貫莊35kV變電站出線定值整定工作和審核工作。未出現(xiàn)誤整定現(xiàn)象，且通過對系統(tǒng)短路容量的計算為配電線路開關(guān)等設(shè)備的選擇提供了依據(jù)。97年底由于機構(gòu)設(shè)置變化，指導(dǎo)初級技術(shù)人員開展定值整定工作并順利完成工作交接。

二、線損專業(yè)管理工作

96年至98年9月，作為分公司線損專責(zé)人主要開展了以下工作：完成了線損統(tǒng)計計算的微機化工作，應(yīng)用線損計算統(tǒng)計程序輸入表碼，自動生成線損報表，并對母線平衡加以分析，主持完成理論線損計算工作，利用理論線損計算程序，準(zhǔn)備線損參數(shù)圖，編制線損拓補網(wǎng)絡(luò)節(jié)點，輸入微機，完成35kV、10kV線路理論線損計算工作，為線損分析、降損技術(shù)措施的采用提供了理論依據(jù)，編制九五降損規(guī)劃，96-98各年度降損實施計劃，月度、季度、年度的線損分析，積極采取技術(shù)措施降低線損，完成貫莊、大畢莊等35kV站10kV電容器投入工作，完成迂回線路、過負(fù)荷、供電半徑大、小導(dǎo)線等線路的切改、改造工作，98年關(guān)于無功降損節(jié)電的論文獲市電力企協(xié)論文三等獎，榮獲市電力公司線損管理工作第二名。參與華北電力集團在天津市電力公司試點，733#線路降損示范工程的改造工作并撰寫論文。

三、電網(wǎng)規(guī)劃的編制工作

98年3月至98年11月，作為專業(yè)負(fù)責(zé)人，參與編制《東麗區(qū)1998-2xxx年電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃及20xx年遠(yuǎn)景設(shè)想》工作，該規(guī)劃涉及如下內(nèi)容：電網(wǎng)規(guī)劃編制原則、東麗區(qū)概況、東麗區(qū)經(jīng)濟發(fā)展論述、電網(wǎng)現(xiàn)狀、電網(wǎng)存在問題、依據(jù)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r負(fù)荷預(yù)測、35kV及以上電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃、10kV配網(wǎng)規(guī)劃、投資估算、預(yù)期社會經(jīng)濟效益、20xx年遠(yuǎn)景設(shè)想等幾大部分。為電網(wǎng)的建設(shè)與改造提供了依據(jù)，較好地指導(dǎo)了電網(wǎng)的建設(shè)與改造工作，并將規(guī)劃利用微機制成演示片加以演示，獲得了市電力公司專業(yè)部室的好評。

四、電網(wǎng)建設(shè)與改造工作

96年3月至現(xiàn)在參加了軍糧城、馴海路35kV變電站主變增容工作，軍糧城、馴海路、小馬場更換10kV真空開關(guān)工作，參加了貫莊35kV變電站(96年底送電)、東麗湖35kV變電站(98年12月送電)、小馬場35kV變電站(99年11月送電)，易地新建工作，新建大畢莊35kV變電站(99年12月送電、20xx年4月帶負(fù)荷)、先鋒路35kV變電站(20xx年8月送電)。目前作為專業(yè)負(fù)責(zé)開展么六橋110kV變電站全過程建設(shè)工作，參加了廠化線等5條35kV線路大修改造工作，主持了農(nóng)網(wǎng)10kV線路改造工程，在工作中逐步熟悉設(shè)備和工作程序，完成工程項目的立項、編制變電站建設(shè)及輸電線路改造的可行性報告，參與變電站委托設(shè)計，參加設(shè)計審核工作，參加工程質(zhì)量驗收及資料整理工作，制定工程網(wǎng)絡(luò)計劃圖，工程流程圖，所有建設(shè)改造工程均質(zhì)量合格，提高了供電能力，滿足經(jīng)濟運行的需要，降低線損，提高供電可靠性和電能質(zhì)量，滿足了經(jīng)濟發(fā)展對電力的要求，取得了較好的經(jīng)濟和社會效益。

五、專業(yè)運行管理

參加制定專業(yè)管理制度，包括內(nèi)容是：供電設(shè)備檢修管理制度;技改、大修工程管理辦法;

固定資產(chǎn)管理辦法實施細(xì)則;供電設(shè)備缺陷管理制度;運行分析制度;外委工程管理規(guī)定;生產(chǎn)例會制度;線路和變電站檢修檢查制度;技術(shù)進步管理及獎勵辦法;科技進步及合理化建議管理制度;計算機管理辦法、計算機系統(tǒng)操作規(guī)程。技術(shù)監(jiān)督管理與考核實施細(xì)則;主持制定供電營業(yè)所配電管理基本制度匯編。參加制定生產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)容是：電壓和無功管理標(biāo)準(zhǔn);線損管理標(biāo)準(zhǔn);經(jīng)濟活動分析管理標(biāo)準(zhǔn);設(shè)備全過程管理標(biāo)準(zhǔn);主持制定專業(yè)管理責(zé)任制：線路運行專業(yè)工作管理網(wǎng)及各級人員責(zé)任制;變壓器專業(yè)工作管理網(wǎng)及各級人員責(zé)任制;防污閃工作管理責(zé)任制;防雷工作管理責(zé)任制;電纜運行專業(yè)工作管理網(wǎng)及各級人員責(zé)任制;變壓器反措實施細(xì)則。主持制定工程建設(shè)項目法人(經(jīng)理)負(fù)責(zé)制實施細(xì)則及管理辦法;城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造工程招投標(biāo)管理辦法(試行);城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造工程質(zhì)量管理暫行辦法等。

積極開展季節(jié)性工作，安排布置年度的重要節(jié)日保電工作、重大政治活動保電安排、防汛渡夏工作，各季節(jié)反污工作安排。這些工作的開展，有力地促進了電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行。

六、科技管理工作

96年至今，在工作中盡可能采用計算機應(yīng)用于管理工作之中，提高工作效率和管理水平。一是應(yīng)用固定資產(chǎn)統(tǒng)計應(yīng)用程序，完成全局固定資產(chǎn)輸機工作，完成固定資產(chǎn)的新增、變更、報廢、計提折舊等項工作。二是應(yīng)用天津市技改統(tǒng)計程序完成技術(shù)改造(含重措、一般技措項目)的統(tǒng)計分析工作。三是作為專業(yè)負(fù)責(zé)完成分公司地理信息系統(tǒng)的開發(fā)應(yīng)用工作，組織完成配電線路參數(shù)、運行數(shù)據(jù)的錄入工作，形成線路數(shù)據(jù)庫，并用AUTOCAD繪制分公司地理圖，在地理圖上標(biāo)注線路的實際走向，所有線路參數(shù)信息都能夠在地理圖上的線路上查詢的出，該項成果獲天津市電力公司科技進步三等獎。五是完成配電線路加裝自動重合器(112#線路)試點工作，形成故障的自動判斷障離，提高了供電可靠性，為配電線路自動化進行了有益嘗試。四是20xx年9月主持完成分公司W(wǎng)EB網(wǎng)頁瀏覽工作，制定分公司十五科技規(guī)劃及年度科技計劃，制定科技管理辦法，發(fā)揮了青年科技人員應(yīng)發(fā)揮的作用。

另外，在96年7月至98年3月間利用定額進行分公司業(yè)擴工程、城網(wǎng)改造工程的電氣施工預(yù)算的編制審核工作。

總之，在這幾年來的專業(yè)技術(shù)工作中，自己利用所學(xué)的專業(yè)技術(shù)知識在生產(chǎn)實踐中做了一些實際工作，具備了一定的技術(shù)工作能力，但是仍存在著一些不足，在今后的工作中，自己要加強學(xué)習(xí)、克服缺點，力爭自己專業(yè)技術(shù)水平能夠不斷提高。

2017年上半年電氣專業(yè)技術(shù)人員工作總結(jié)【2】

一 現(xiàn)場管理工作

1現(xiàn)場電氣設(shè)備的運行狀況對于安全生產(chǎn)及正常生產(chǎn)有著極其重要的作用。我廠已正常生產(chǎn)四年多。設(shè)備已逐漸進入故障多發(fā)期。例如：我廠的電氣設(shè)備很大一部分露天作業(yè)，工作環(huán)境惡劣。設(shè)備現(xiàn)場控制箱銹蝕嚴(yán)重，影響正常使用。于是經(jīng)車間領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)更換現(xiàn)場控制箱。由于這些控制箱規(guī)格型號多種多樣，決定自行配置控制箱。車間員工對新控制箱元器件性能充分了解后，再裝件配線，保證接線正確。

在現(xiàn)場安裝過程中，克服時間緊，原接線標(biāo)識不清晰，在不影響生產(chǎn)的前提下前后共更換了24臺現(xiàn)場控制箱。并且在施工過程中，發(fā)現(xiàn)并解決了前期在安裝中存在的歷史遺留問題?，F(xiàn)在，這些控制箱早已投入使用，反應(yīng)良好。在生產(chǎn)中未在出現(xiàn)因控制箱導(dǎo)致的電氣故障。得到了廠領(lǐng)導(dǎo)的首肯和贊揚。

2由于本廠電氣設(shè)備型號繁多，且遍及全廠各個車間，點多面廣。在使用和操作過程中存在著各種各樣的問題。我們電氣車間為避免問題的發(fā)生，制定了嚴(yán)格的巡檢制度。每日巡檢落實到人。這樣，就能使車間人員對設(shè)備的運行情況了如指掌。

在設(shè)備檢修時，能夠?qū)τ袉栴}的設(shè)備重點處理。這樣，不僅能夠節(jié)約檢修時間，而且能夠確保檢修質(zhì)量。今年7月12號夜班，我車間員工在正常巡檢過程中，發(fā)現(xiàn)一吸酸循環(huán)泵電機冷卻風(fēng)機停轉(zhuǎn)，導(dǎo)致主電機溫度異常溫升。于是迅速排查處理了故障后，冷卻風(fēng)機正常運轉(zhuǎn)。主電機溫度下降至正常范圍。避免了嚴(yán)重故障的發(fā)生。

二加強員工素質(zhì)教育，提高技術(shù)能力

為了不斷提高員工的素質(zhì)，能夠解決現(xiàn)場出現(xiàn)的各種各樣的問題，車間在正常生產(chǎn)過程中，給員工提供各種機會來提高技術(shù)能力。例如，我公司在今年以來，新上了試劑酸第四套生產(chǎn)線，大爐鏈破，原料車間二次水，軟水房熱水回收等數(shù)個新設(shè)備。新設(shè)備的電氣部分安裝和設(shè)計均由我車間員工自主作業(yè)完成。這樣，即完成了公司交給的施工任務(wù)，又提高了員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。使員工處理問題的能力大大提高。

三抓安全管理工作

我車間對每位員工經(jīng)常進行必要的安全教育，認(rèn)真學(xué)習(xí)廠下發(fā)的安全文件。保證每個員工在思想上重視安全，做到安全。

警鐘長鳴。認(rèn)真落實安全責(zé)任制度，人人明白自己的安全責(zé)任，使大家在安全生產(chǎn)中自覺自愿的按章操作，保證本車間在安全生產(chǎn)中的穩(wěn)定性。

四 電氣車間管理維護方面存在的問題

1 因電氣車間負(fù)責(zé)全廠用電，所以各個車間正常用電接線都必須通過電氣車間批準(zhǔn)并辦理許可證后，才可正常工作。但由于電氣車間人員少，工作任務(wù)重。有時出現(xiàn)先接線后辦許可證，甚至有時發(fā)生未辦許可證的事情發(fā)生。

2電氣車間管理臺賬還需進一步細(xì)化。

第6篇：資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則范文

2010年可以說是非常不平凡的一年，在這一年當(dāng)中，中國人經(jīng)歷了很多的事情，有雪災(zāi)、地震、有北京奧運會的成功舉辦、有眼下正在肆虐的金融危機……等等。作為一名普通的中國人，我們的心伴隨著所發(fā)生或正在發(fā)生的事情一起躍動；作為一個有社會責(zé)任感的企業(yè)——某某汽車集團，我們?yōu)閲医?jīng)歷的苦難，默默獻出我們的愛心，為祖國取得的輝煌成就，我們一起喝彩，一起歡呼！

回顧2010，我們感慨萬千；回顧2010，我們倍感驕傲和自豪！

我想，作為一名普通的員工，我們個人的能力非常有限，而回饋社會最好、最樸素的方式就是做好自己的本職工作。

我現(xiàn)在代表辦公室就2010年辦公室的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁做一個書面匯報，請各位領(lǐng)導(dǎo)批評、指正。

一：行政管理工作回顧

我們知道，行政管理的廣度，涉及到一個企業(yè)的全部運作過程；行政管理的深度，又涉及到許多局外人難以想象的細(xì)微末節(jié)；行政管理的重要，是因為它是領(lǐng)導(dǎo)和各部門、眾員工之間的橋梁；行政管理的敏感，是因為它涉及到每個人的切身利益。

行政管理工作可以說是千頭萬緒、紛繁復(fù)雜。行政人員每天都面臨著大量的、瑣碎的、不起眼的事務(wù)。

概括起來說，行政管理在企業(yè)中主要有管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)三大功能；其中管理是主干，協(xié)調(diào)是核心，服務(wù)是根本。究而言之，行政管理的實質(zhì)就是服務(wù)，我們正是按照這一理念推進2010年辦公室的各項工作的。

1：辦公室人員結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

辦公室目前有13人，其中主任1人、文員1人、網(wǎng)管員1人、司機1人、保潔員2人、保安員3人、炊事員3人、水電工1人。

從辦公室人員的結(jié)構(gòu)來看，目前的人員編制相對合理，基本能夠擔(dān)當(dāng)起辦公室的所有工作職能，而且能正常運轉(zhuǎn)。

從辦公室員工的文化層次來看，辦公室大專（含）文化程度僅有3人，占23%，初高中（含）以下文化程度有10人，占77%，其中還有4人是半文盲。

從年齡結(jié)構(gòu)來看，辦公室40歲以下有2人，占15.3%，40歲以上有11人，占84.7%。

通過以上人員文化層次、年齡結(jié)構(gòu)來看，我們可以看出，辦公室人員結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出文化程度扁低、素質(zhì)不高、年齡老化現(xiàn)象。

要帶領(lǐng)好這樣的一支團隊，而且要保證各項工作的正常運轉(zhuǎn)，絕非一件容易的事情。這就需要我們把握好員工的心理需求，真正了解員工所思、所想，真誠坦率，良好溝通，和他們交朋友。

我想，要真正扮演好辦公室主任這樣一個角色，這就需要辦公室主任首先要具備“敏于行而慎于言”的素質(zhì)?！懊粲谛小奔匆智?、腿勤、事事勤快，思維敏捷、考慮周全；“慎于言”即要以高度的責(zé)任感管好自己的言語，做好保密工作，盡量做到該講的話要講，不該講的話不講，切忌夸夸其談，言過其實。其次，要具備先做人，后做事的素質(zhì)。要想成為一名稱職的辦公室主任，必須具備“做人”的優(yōu)秀品質(zhì)。在做好人的基礎(chǔ)上再去認(rèn)真的做事。

由于辦公室主任工作接觸面較廣，對外代表著單位的形象，因此，妥善的處理一些事務(wù)顯得非常重要?！白鋈恕狈从沉艘粋€人的品質(zhì)，在工作和生活的方方面面，不僅要吃苦耐勞、愛崗敬業(yè)、待人和藹、與人為善，還要在細(xì)節(jié)上、小事上注意自身的言行。

2：辦公室的日常工作管理

辦公室的日常辦公事務(wù)管理包括日常事務(wù)的計劃安排、組織實施、信息溝通、協(xié)調(diào)控制、檢查總結(jié)和獎勵懲罰等方面的管理工作。具體表現(xiàn)在：行政事務(wù)管理、后勤事務(wù)管理、費用管理、制度建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)五大方面。

1）行政事務(wù)管理

a：印鑒管理

辦公室充分認(rèn)識到印章管理的重要性和嚴(yán)肅性，按照集團辦公室的要求，加強了印鑒管理。每位印章的管理者都學(xué)習(xí)了《集團印章管理制度》，簽定了《印章責(zé)任書》。每枚印章都有專人管理，專人負(fù)責(zé)。印章管理人員用印前，要求認(rèn)真審核，明確了解用印的內(nèi)容和目的，確認(rèn)符合用印手續(xù)后，在用印本上逐項登記，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，方可用印。在2010年沒有發(fā)生因為用印不當(dāng)引發(fā)的責(zé)任事故。

b：資產(chǎn)管理

在2010年辦公室會同財務(wù)部一道先后兩次對公司的固定資產(chǎn)進行了盤店。通過盤店，建立起了《固定資產(chǎn)臺帳》、《低值易耗品臺帳》，真正了解了自己的家底到底有多少。對新購置的固定資產(chǎn)，及時辦理入庫、出庫手續(xù)，并明確了資產(chǎn)的維護責(zé)任人。在目前，公司的固定資產(chǎn)做到了領(lǐng)用到人，責(zé)任到人。

c：檔案管理

檔案是公司內(nèi)部機構(gòu)在工作活動中形成的各種有保存價值并歸檔集中保存起來的文件材料。它包括收（發(fā)）文件、會議文件、內(nèi)部文件、會議紀(jì)要、以及員工個人資料等等。

辦公室對公司的所有檔案進行了分類整理，并建立起檔案目錄，且由專人負(fù)責(zé)管理。隨著檔案數(shù)量增多，有些檔案失去保存價值，也會對檔案按相關(guān)規(guī)定和流程及時進行處理。

d：公文管理

對于集團下發(fā)的各類文件、通知、精神、制度等等各類公文，辦公室均能做到一文一案，及時傳遞。每個文件都建立起紙制檔案和電子版本檔案，歸檔存放，并由專人負(fù)責(zé)保管。收文能做到先簽閱，后督辦完成。發(fā)文能做到按權(quán)限簽批后按流程傳遞。

我們在公文管理中嚴(yán)格把握以下幾點：

1：各部門要有專人負(fù)責(zé)文書處理工作。

2：加強對相關(guān)人員的保密紀(jì)律教育。

3：文書傳遞過程中必須辦理登記、簽收、注銷等手續(xù)，及時歸檔，以防流失。共5頁,當(dāng)前第1頁1

4：簡化審批程序，減少傳遞環(huán)節(jié)，縮短文件流程。

e：車輛管理

在車輛管理上，按照集團公司的要求，做到了出車有出車記錄，加油有加油記錄。車輛費用臺帳在2010年也建立起來。車輛的保養(yǎng)和維護工作也比較及時，車輛的調(diào)度使用基本正常。

根據(jù)集團公司2010年7月下發(fā)的<<車輛移動管理辦法>>,我們嚴(yán)格審核了準(zhǔn)駕人員資格,并張貼在保安崗?fù)?嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，并在2010年11月再次組織準(zhǔn)駕人員，學(xué)習(xí)相關(guān)制度，讓安全警鐘長鳴！

f：會議管理

會議管理是行政管理的一個重要方面，為了保證各類會議的順利進行，辦公室積極按照“會前準(zhǔn)備、會中事務(wù)處理、會后工作管理”三個步驟進行。

總經(jīng)理辦公會議在每周一下午準(zhǔn)時召開（特殊情況另行通知），每次會議都有會議紀(jì)要，對領(lǐng)導(dǎo)交代的各類事項，辦公室一一記錄下來，并督辦完成。

各部門也會根據(jù)自己的實際情況，開展專題會議，討論當(dāng)前工作中存在的問題，大家一起協(xié)商應(yīng)對問題的策略及解決辦法。

會議制度的落實執(zhí)行，不但解決了工作中的實際困難，增加了透明度，而且提高了工作效率，大家的凝聚力也增強了。

g：安全管理

安全管理的主要目的是為了維護公司的正常工作秩序，它不僅是公司自身安全的需要，而且是保障公司每一位員工有一個安全、舒適的工作環(huán)境的基本條件。

安全管理包括治安管理、勞動安全管理、消防管理三方面。

辦公室在2010年3月編寫了《突發(fā)安全事故應(yīng)急預(yù)案實施細(xì)則》。根據(jù)集團公司2010年7月下發(fā)的《關(guān)于加強夏季安全生產(chǎn)工作的通知》精神，又重新修訂了《突發(fā)安全事故應(yīng)急預(yù)案實施細(xì)則》，并再次下發(fā)給各個部門，組織學(xué)習(xí)，貫徹落實。

在2010年上半年巡檢結(jié)束后，對集團辦公室提出的安全隱患，例如停車場所雜草較多、消防設(shè)施不夠等等，都及時的進行了整改。

辦公室還不定期的會同銷售部、售后部一道檢查庫存車輛停放、生產(chǎn)作業(yè)過程中可能存在的安全隱患，及時發(fā)現(xiàn)，及時糾正。

h：綜合管理

在員工的著裝管理上，有些員工因為身體素質(zhì)不好，冬季著裝不夠規(guī)范，但在夏秋季節(jié)，員工基本能按規(guī)定著裝。

高管離司能嚴(yán)格按集團頒發(fā)的《集團公司高管離司外出管理規(guī)定》執(zhí)行。

2）后勤事務(wù)管理

a：食堂管理

目前，食堂供應(yīng)著本店員工、某店員工及客戶的用餐，每天用餐人數(shù)在160人到200人之間。

在食堂管理方面,辦公室本著服務(wù)于員工,讓員工滿意的宗旨,努力做好食堂的后勤保障工作。在10年各項食品費用上漲的情況下,盡力做好費用的控制，10年食堂費用沒有超標(biāo)。

由于員工來自各地，飲食習(xí)慣不同，加上員工對伙食質(zhì)量期望較高，而伙食費用標(biāo)準(zhǔn)有限，很難滿足方方面面的要求。因此，10年員工對食堂的滿意度不高,在09年辦公室將會圍繞“端正服務(wù)態(tài)度、提高服務(wù)質(zhì)量”這一指導(dǎo)思想，來提高員工對食堂管理方面的滿意度。

b：員工宿舍管理

目前我店的宿舍是本店員工、某店員工一起居住的，共有大小6個寢室，26名員工居住。需要安排住宿的員工都按流程填寫了《員工住宿申請單》，由辦公室統(tǒng)一安排住宿房間。在宿舍門禁管理、會客規(guī)定、宿舍安全管理方面，員工都比較配合辦公室的工作。但在宿舍衛(wèi)生管理上，是一個老大難問題。

由于各住宿員工公司只配備了一張床，沒有其他配套的生活設(shè)施，再加上住宿員工大部分來自農(nóng)村，生活習(xí)慣不好，因此各寢室顯得雜亂無章，環(huán)境較差。在2010年要進行重點改善。

c：5s管理

車間5s管理在售后部及辦公室的共同督促管理下，較以前有很大的改善。員工在作業(yè)過程中，大多數(shù)能按作業(yè)流程規(guī)范作業(yè)，有效的維護了車間的環(huán)境衛(wèi)生，臟、亂、差現(xiàn)象杜絕了。銷售部在展廳管理方面均能按照主機廠的要求進行布置、陳列。辦公場所環(huán)境衛(wèi)生的清潔方面，辦公室的兩名保潔員也做了很多工作，有效的保證了公司的整體形象和舒適度。

d：網(wǎng)絡(luò)管理

為保證公司業(yè)務(wù)的正常運轉(zhuǎn)，辦公室網(wǎng)管員能做到在第一時間出現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)故障現(xiàn)場，及時發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)存在的問題，及時維護修理，并建立起維修記錄。對公司2010年的經(jīng)營管理數(shù)據(jù)也及時的刻錄光盤，對數(shù)據(jù)進行備份。

3）制度建設(shè)

任何一個企業(yè)都是把提高經(jīng)濟效益和社會效益視為最終奮斗目標(biāo)，為了實現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)都必須建立一套完善的管理方式和方法，這項管理工作主要依靠建立、健全各項規(guī)章制度來實現(xiàn)。通過制度建設(shè)，規(guī)范員工的行為，為員工的行為選擇提供依據(jù)。

2010年是集團公司的制度年，先后制定、下發(fā)了一系列的規(guī)章制度。辦公室為了培訓(xùn)方便，制作了制度ppt版本，還先后多次組織員工學(xué)習(xí)各項制度，管理人員還進行了制度考試。

辦公室在集團公司制訂的各項規(guī)章制度上，逐步完善了實施細(xì)則，先后修訂了《辦公用品管理實施細(xì)則》、《服務(wù)明星管理辦法》、《食堂管理辦法》、《員工臨時外出登記實施辦法》、《員工宿舍管理實施辦法》、《個人績效考核實施細(xì)則》等。辦公室不但狠抓制度的學(xué)習(xí)，也狠抓制度的落實執(zhí)行。在執(zhí)行過程中有什么疑問，及時向集團辦公室、人力資源部請教、反饋。

4）企業(yè)文化建設(shè)

u 積極參加了集團公司舉辦的員工聯(lián)歡晚會。

u 舉辦了我店三周年慶祝活動。

u 組織員工參加了野外拓展訓(xùn)練活動。共5頁,當(dāng)前第2頁2

u 積極參加了首屆崗位技能大賽，取得不錯的成績

u 參加了集團組織的第二屆ngl活動。

通過企業(yè)文化建設(shè)，不但豐富了職工的文化生活，也增強了集體榮譽感，增強了企業(yè)內(nèi)部的凝聚力。

5）費用管理

辦公室本著開源節(jié)流，杜絕浪費的原則，嚴(yán)格控制各項行政費用的開支。對于開支的各項費用，都按項目建立起相應(yīng)臺帳，費用的開支也嚴(yán)格按審批權(quán)限、審批流程執(zhí)行。

在2010年，各項行政費用均在預(yù)算范圍以內(nèi)，沒有超出預(yù)算。辦公室采購的各類物資均在集團公司指定的供應(yīng)商處采購，有些物資采取招標(biāo)方式比價采購。

詳細(xì)費用使用情況見附件。

二：人力資源管理工作回顧

1：人力資源現(xiàn)狀

截止到2010年12月31日，我司共有員工68人。其中總經(jīng)理1人，占1%；辦公室13人，占19%；財務(wù)部5人，占7%；銷售部11人，占16%；售后部29人，占44%；客服部4人，占6%；配件部5人，占7%。

性別構(gòu)成狀況：男性員工43人，占63%；女性員工25人，占37%。

年齡構(gòu)成狀況：20歲以下1人，占1%；21---30歲之間37人，占55%；31歲---40歲之間14人，占21%；41---50歲之間11人，占16%；50歲以上5人，占7%。平均年齡32歲。

文化程度狀況：本科5人，占8%；大專27人，占43%；中專15人，占20%；高中11人，占11%；初中（含）以下10人，占18%。

工齡構(gòu)成狀況：1年工齡（含）以下25人，占37%；1---2年之間工齡15人，占22%；2---3年之間工齡10人，占15%；3---4年之間工齡11人，占16%。4年以上工齡7人，占10%。

中層干部狀況：副經(jīng)理以上員工6人，占9%；主管6人，占9%；員工56人，占82%。

售后車間技術(shù)骨干狀況：售后車間共有23人，其中車間主管1人，占4%；技術(shù)主管1人，占4%；質(zhì)檢1人，占4%；洗車工3人，占13%；學(xué)徒工6人（含實習(xí)學(xué)生），占26%；技工2人，占9%；技師9人，占40%。

員工流失情況：2010年，我司員工流失率為25.14%。詳細(xì)流失人員情況見表格，流失原因以前也做了一個詳細(xì)的分析，上報給了審計部，下面只做一個簡述。

2010年員工流失匯總表

序號

1月

2月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

合計

1

2

3

4

5

合計

3

1

1

5

2

3

1

1

17

備注：員工流失率達25.14%。

2：人力資源構(gòu)成分析

通過以上數(shù)據(jù)我們可以看出：

1）我司的人員構(gòu)成相對合理，能夠滿足產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)經(jīng)營的需要。

2）從年齡構(gòu)成來看，平均年齡32歲，40歲以下的占77%。這說明我司是一支年輕的團隊，年輕人接受能力較強，愿意接受新鮮事物，思維比較活躍，富有朝氣和活力。

3）從文化程度的構(gòu)成情況來看，?？埔陨先藛T占69.12%，公司員工文化程度較高，整體素質(zhì)良好。

4）從工齡情況來看，兩年以上的員工占41%，三年以上的占26%，這說明我們的員工流失率（25.14%）相對較大。員工流失主要原因在于有些員工好高騖遠(yuǎn)，希望在短時間內(nèi)獲得成就；有的希望通過個人創(chuàng)業(yè)實現(xiàn)自己的人生夢想；有的員工職位滿足程度得不到實現(xiàn)，例如對加工資、晉升、上司同事的關(guān)系不和諧，當(dāng)這些自認(rèn)為合理但不切合實際的需求得不到滿足時，員工流失了；有的員工因為不能適應(yīng)集團的管理制度而離職。

5）從中層干部的比例來看，主管以上人員占18%，員工占82%，說明我們的管理構(gòu)架比較合理，屬扁平式結(jié)構(gòu)，沒有出現(xiàn)“管的人多，干的人少”現(xiàn)象。

6）從售后車間技術(shù)骨干狀況來看，技術(shù)骨干占52%，這就有效的保證了整體的技術(shù)水平和維修質(zhì)量。

3：人事行政管理回顧

1）招聘管理

辦公室能按照《集團招聘管理制度》要求認(rèn)真履行招聘義務(wù)，對公司各部門提出的用人需求，按照招聘流程逐級上報審批，且能在最短的時間里能滿足各用人部門需求。在此感謝集團人力資源部給予的大力支持。

2）人事檔案管理

在2010年辦公室與全體員工都簽定了勞動合同，全體員工在入職時都建立了人事檔案，檔案資料按規(guī)定填寫，并對重要崗位進行了從業(yè)背景調(diào)查。

3）培訓(xùn)管理

盡管每位員工的成功標(biāo)準(zhǔn)各有不同，但追求成功卻是每位員工的終極目標(biāo)。因此，培訓(xùn)不僅是員工追逐的個人目標(biāo)，是員工夢寐以求的福利享受，也是企業(yè)義不容辭的義務(wù)和責(zé)任，更是企業(yè)激勵員工的頗為有效的激勵手段。給員工成長的空間和發(fā)展的機會，是企業(yè)挖掘員工潛力，滿足員工需求的重要表現(xiàn)。

辦公室根據(jù)各部門的培訓(xùn)需求及企業(yè)的整體需要建立了企業(yè)年度培訓(xùn)計劃，從基礎(chǔ)的安全培訓(xùn)、企業(yè)文化培訓(xùn)、管理制度培訓(xùn)，到銷售技巧培訓(xùn)、服務(wù)質(zhì)量管理培訓(xùn)、團隊合作培訓(xùn)等等來滿足企業(yè)的需要。

內(nèi)訓(xùn)：辦公室要求各部門在每月底上報次月的培訓(xùn)計劃，并負(fù)責(zé)督促檢查各部門培訓(xùn)計劃的落實執(zhí)行。各培訓(xùn)部門對培訓(xùn)效果均按實際情況給予考核、評分，作為績效考核依據(jù)，考試試卷留辦公室存檔。

外訓(xùn)：對于主機廠或培訓(xùn)機構(gòu)組織的培訓(xùn)，辦公室按流程操作，先審核培訓(xùn)通知，與被培訓(xùn)員工簽定培訓(xùn)協(xié)議，員工接受培訓(xùn)后進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，最后方可報銷差旅費用。

4）薪酬與績效管理

以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，既是公司的經(jīng)營目標(biāo)，也是人力資源管理的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)是：“考核什么，就得到什么”。對股東而言，要的是利潤；對經(jīng)營者來說，要的是業(yè)績；對員工來說，要的是個人成就和個人發(fā)展。而這一切的基礎(chǔ)都取決于公司的經(jīng)營業(yè)績。因此，公司對業(yè)績的考核，對考核目標(biāo)的設(shè)定，對考核標(biāo)準(zhǔn)的選擇，對考核內(nèi)容的要求均嚴(yán)格按集團下發(fā)的《績效考核管理制度》以及《考核辦法》嚴(yán)格執(zhí)行。共5頁,當(dāng)前第3頁3

我們在績效考核中把握以下幾點原則：

a：制定切合實際的考核方案。

b：建立完善的績效考核實施細(xì)則。

c：盡量量化考核標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化考核內(nèi)容。

d：增加考核工作的透明度。

e：將績效考核結(jié)果反饋給員工。

早在2010年年初，各部門負(fù)責(zé)人均和公司簽定了《2010年經(jīng)營管理責(zé)任書》，明確了各部門的kpi指標(biāo)，各部門也將kpi指標(biāo)層層分解、落實。大家目標(biāo)明確，責(zé)任到人，按設(shè)定的目標(biāo)前進。

在實踐中，我們通過對崗位業(yè)績、員工素質(zhì)、工作態(tài)度和工作能力多方面的量化考核，取得了較好的效果。辦公室為每位員工都建立了績效檔案，每月公布了績效考評結(jié)果，并將績效作為獎勵、晉升、提拔的重要依據(jù)。

5）社會保險管理

截止到2010年低，我司68名員工，有41人參加了養(yǎng)老保險，全員參加了工傷保險。之所以全員參加工傷保險，是我們有很強的風(fēng)險意識，員工一旦出現(xiàn)意外傷害，我們將風(fēng)險就合法的轉(zhuǎn)嫁給了保險公司。

第二章：2010年工作中的不足

行政工作瑣碎、繁雜、工作量大、有些指標(biāo)不好量化的特性，決定了我們的工作很難達到完美。在10年實際的工作中，我們也留下了很多不足和遺憾，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1：培訓(xùn)方面：

a：副經(jīng)理以上員工管理觀念的更新、管理技能的提高等方面的培訓(xùn)不夠,成為公司整體培訓(xùn)工作的軟肋。

b：各部門在組織內(nèi)部員工的培訓(xùn)，記錄不完整或沒有記錄。

改進方法：

a：建議集團公司加強對副經(jīng)理以上人員的培訓(xùn)力度，尤其是加強管理技能方面的培訓(xùn)。

b：完善各部門培訓(xùn)記錄。

2：招聘方面：

由于各子公司沒有設(shè)立人力資源專員這一崗位，現(xiàn)有工作人員也沒有進行系統(tǒng)的培訓(xùn)，導(dǎo)致在人力資源管理上不夠?qū)I(yè)。

改進建議：建議在各子公司設(shè)立人力資源專員，專業(yè)的人做專業(yè)的事情。

3：企業(yè)文化建設(shè)

辦公室出于經(jīng)費的考慮，在2010年組織員工文化、體育活動不夠，員工業(yè)余生活比較單調(diào)。

改善措施：采取自費方式組織員工開展文化、體育活動，豐富員工業(yè)余文化生活，提高員工的凝聚力和向心力。例如：組織球賽、掰手腕比賽、k歌、郊游、拔河賽等等。

4：后勤管理方面

a：食堂管理存在一定問題，員工滿意度不高，意見較大，需要改進和提高。

b：員工宿舍的環(huán)境衛(wèi)生時好時壞，不能有效、持續(xù)的保持良好的環(huán)境衛(wèi)生，管理沒有到位。

改善措施：

a：在09年辦公室將會圍繞“端正服務(wù)態(tài)度、提高服務(wù)質(zhì)量”這一指導(dǎo)思想，來提高員工對食堂管理方面的滿意度。

b：持續(xù)關(guān)注宿舍環(huán)境衛(wèi)生保持狀況，適當(dāng)改善員工居住條件，加大管理力度和處罰措施。

5：安全管理方面存在隱患

我司目前的監(jiān)控系統(tǒng)由于老化等原因，有些監(jiān)控攝像頭已經(jīng)沒有維修價值，失去效用，存在安全隱患。

改善措施：本著節(jié)約費用的原則，能維修的設(shè)備以維修為主，對的確沒有維修價值的設(shè)備，采取比較采購方式，更換新的設(shè)備。

第三章 2010年工作思路

一：2010年行政管理工作思路

辦公室不象業(yè)務(wù)部門一樣能給企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟效益，但它擔(dān)負(fù)著企業(yè)行政管理的組織實施、具體操作，是行政管理工作中的一個重要環(huán)節(jié)。所以，辦公室為達成09年工作目標(biāo)將遵循以下原則：

1：辦公室要依然兢兢業(yè)業(yè)、認(rèn)真細(xì)致地做好種種行政事務(wù)工作，把領(lǐng)導(dǎo)和員工從繁重、瑣碎的行政事務(wù)和生活瑣事中解脫出來。這樣他們就可以集中精力、輕裝上陣，研究市場形勢，考慮公司的發(fā)展，實施公司的經(jīng)營方針，解決公司所面臨的重大問題，以及專心做好每一筆重要業(yè)務(wù)等等。

2：建立健全和認(rèn)真執(zhí)行集團公司的各項管理制度、崗位責(zé)任制度、工作程序、工作流程等，從而建立起辦公室良好的工作秩序。

3：努力培養(yǎng)出一支高素質(zhì)、高效率的行政人員隊伍。

4：辦公室還必須在"管理"、"協(xié)調(diào)"和"服務(wù)"三方面再上一個檔次。

從"管理"方面來說，辦公室不能僅僅滿足于在日常事務(wù)的層次上做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手，還必須在公司的經(jīng)營理念、管理策略、企業(yè)文化、用人政策等重大問題上有自己的見解，并且在實際工作中加以貫徹落實，成為領(lǐng)導(dǎo)不可缺少的參謀和助手。

從"協(xié)調(diào)"方面來說，辦公室不能簡單地以傳達領(lǐng)導(dǎo)的命令、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)為滿足；也不能憑借自己在公司的獨特地位對各個部門頤指氣使，以權(quán)壓人。辦公室應(yīng)主動做好上與下、左與右、里與外的溝通，在充分溝通的基礎(chǔ)上做好協(xié)調(diào)。

從"服務(wù)"上說，辦公室要甘當(dāng)幕后英雄的角色。因為行政服務(wù)干得再出色，畢竟還是以服務(wù)于企業(yè)員工和部門為最終目的的。辦公室的工作，特別是后勤服務(wù)工作，永遠(yuǎn)不要奢望成為企業(yè)關(guān)注的"中心"。不但不可能，而且不應(yīng)該。

5：合理調(diào)配公司的人力、物力、財力等資源，調(diào)動員工的積極性、主動性，開源節(jié)流；大力提倡勤儉節(jié)約，反對大手大腳，努力提高公司的經(jīng)濟效益，適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需要。辦公室務(wù)必在"管理"上做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手，在充分溝通的基礎(chǔ)上做好"協(xié)調(diào)"，在"服務(wù)"上當(dāng)好幕后英雄，這是我們2010年行政工作的指導(dǎo)思想。

二：2010年人力資源工作思路

根據(jù)2010年人力資源工作的情況與存在的不足，結(jié)合目前公司發(fā)展?fàn)顩r和今后趨勢，辦公室計劃從以下幾個方面開展工作：

1、根據(jù)集團公司119號文件《關(guān)于調(diào)整4s店組織架構(gòu)的通知》的精神，進一步完善我司的組織架構(gòu)，保證既有的組織架構(gòu)運行順暢。共5頁,當(dāng)前第4頁4

2、 根據(jù)各部門人力資源的使用狀況和需求狀況，及時完成人力資源的招聘與配置。

3、 做好員工福利工作，做好員工激勵工作，建立內(nèi)部升遷制度，培養(yǎng)員工主人翁精神，增強企業(yè)凝聚力。

4、在現(xiàn)有績效考核制度基礎(chǔ)上不斷完善，建立公平的競爭機制，持續(xù)不斷地提高工作效率，培養(yǎng)員工工作的計劃性和責(zé)任心，及時查找工作中的不足并加以調(diào)整改善，從而推進公司的發(fā)展。

5、 大力加強員工崗位知識、技能和素質(zhì)培訓(xùn)，加大內(nèi)部人才開發(fā)力度。

6、 建立內(nèi)部縱向、橫向溝通機制，調(diào)動公司員工的主觀能動性，建立和諧、融洽的企業(yè)內(nèi)部關(guān)系。

7、 做好人員流動率的控制與勞資關(guān)系、糾紛的預(yù)見與處理。既保障員工合法權(quán)益，又維護公司的形象和根本利益。

第7篇：資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則范文

摘 要 近年來，隨著我國教育事業(yè)的不斷發(fā)展與完善，新形勢的到來對我國中學(xué)發(fā)展提出更高的要求，這不僅包括教學(xué)質(zhì)量方面，同是還包括學(xué)校財務(wù)管理水平的提高。一直以來，我國大部分學(xué)校只重視教學(xué)水平的提高，而不重視學(xué)校的財務(wù)管理工作，這從一定程度上制約著中學(xué)財務(wù)管理工作的發(fā)展，使其長期滯后，很難適應(yīng)現(xiàn)代教育發(fā)展新趨勢。社會經(jīng)濟的發(fā)展，財政對教育的投入日益增長，教學(xué)軟硬設(shè)施投入不斷加大，為提高教育經(jīng)費效益性，保護資產(chǎn)的安全完整，加強中小學(xué)校財務(wù)管理已刻不容緩。本文著重對學(xué)校財務(wù)管理工作中普遍存在的問題進行探討，提出了一些具有針對性和可行性的建議。

關(guān)鍵詞 中學(xué)財務(wù)管理 問題 途徑

一、中學(xué)財務(wù)管理中普遍存在的問題

（一）財務(wù)管理制度不夠健全

學(xué)校應(yīng)當(dāng)在遵守國家有關(guān)制度的前提下，根據(jù)自己的實際情況制定適合本單位的財務(wù)管理制度，包括內(nèi)部控制制度。有的學(xué)校就沒有一套有效的內(nèi)控制度，由于中學(xué)的一些會計基本都是由教師兼職，他們?nèi)狈ο鄳?yīng)的財務(wù)基礎(chǔ)知識，很難根據(jù)單位的實際情況制定出有效的內(nèi)控制度。比如有的學(xué)校物資的采購、保管、領(lǐng)用都由一人負(fù)責(zé)，還有的學(xué)校由于本身規(guī)模的限制，由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過程。財務(wù)人員對單位制度的解釋常常不能到位，使得財務(wù)部門的監(jiān)督功能不斷下降，更別說達到全員監(jiān)督與管理。另外，好多中學(xué)沒有對自己辦學(xué)活動涉及的經(jīng)濟業(yè)務(wù)加以監(jiān)督控制，而財務(wù)部門也沒有去行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，使得一些經(jīng)濟行為不受財務(wù)監(jiān)督約束，形成了許多漏洞，造成了學(xué)校經(jīng)濟流失。

（二）缺少規(guī)范化的收入支出管理措施

收入和支出管理不規(guī)范是中學(xué)財務(wù)管理中出現(xiàn)的另一個不足。有的學(xué)校由于財務(wù)人員自身的素質(zhì)不高，職業(yè)道德意識淡薄，在收入管理這一塊沒有按照國家規(guī)定的物價或者相關(guān)的收費標(biāo)準(zhǔn)進行收費，收費混亂的現(xiàn)象一直存在，得不到有效的治理。更有甚者，虛報數(shù)目或者將收入瞞報，本應(yīng)該上繳的費用私自藏匿，設(shè)置賬外賬等等。而在支出方面，很多的中學(xué)都普遍存在著超額支出的情況，沒有按照預(yù)算統(tǒng)籌安排經(jīng)費支出，缺乏對資金使用的科學(xué)分析，造成經(jīng)費的不合理支出，浪費現(xiàn)象嚴(yán)重，給學(xué)校造成經(jīng)濟損失。

（三）不重視固定資產(chǎn)管理

長期以來，許多學(xué)校只顧建設(shè)購置，忽略固定資產(chǎn)的管理，存在著“重錢輕物”、“重購輕管”現(xiàn)象，屬動產(chǎn)的固定資產(chǎn)，由于缺乏科學(xué)有效的管理，沒有設(shè)置固定資產(chǎn)總帳和明細(xì)帳，購置時根本沒有入帳，形成了大量的帳外資產(chǎn)，重復(fù)購置現(xiàn)象嚴(yán)重，造成了浪費。另外到報廢期的資產(chǎn)也不及時報廢，虛增了學(xué)校資產(chǎn)。對屬于不動產(chǎn)的建筑物完工后，沒有及時辦理竣工決算，也不進行驗收就開始使用，沒有及時增加固定資產(chǎn)，導(dǎo)致固定資產(chǎn)價值在帳面上無法真實反映，帳實不符。固定資產(chǎn)由于缺乏科學(xué)的、系統(tǒng)的，完善的管理辦法，給學(xué)校造成了一定程度的損失。

（四）預(yù)算管理不科學(xué)

通常，學(xué)校辦學(xué)的經(jīng)費主要來源于國家撥款，學(xué)校按照國家批準(zhǔn)的撥款計劃編制自己的預(yù)算。編制預(yù)算的財政人員大多對學(xué)校特殊的業(yè)務(wù)了解有限，而學(xué)校管理部門并不積極主動的參與預(yù)算編制，從而使得中學(xué)的預(yù)算編制缺乏科學(xué)論證，存在著一定的局限性，導(dǎo)致學(xué)校的發(fā)展規(guī)劃、事業(yè)任務(wù)與中學(xué)的資金供求不相符，最終導(dǎo)致學(xué)校的教學(xué)事業(yè)得不到充分的財力保障。此外，許多中學(xué)在執(zhí)行財務(wù)預(yù)算方面均存在許多問題，主要表現(xiàn)為預(yù)算審批的下達執(zhí)行時間滯后、不重視預(yù)算的執(zhí)行，預(yù)算執(zhí)行缺乏約束力，缺乏財務(wù)預(yù)算預(yù)警機制等，最終導(dǎo)致學(xué)校財務(wù)預(yù)算管理不科學(xué)，嚴(yán)重影響預(yù)算的嚴(yán)肅性與權(quán)威性。

二、提升財務(wù)管理水平的途徑

（一）建立規(guī)范完善的財務(wù)管理制度

只有建立科學(xué)規(guī)范、完善的財務(wù)管理制度才能更好地維護財務(wù)管理工作、提高經(jīng)費的使用效率。學(xué)校的財務(wù)管理可謂是一個復(fù)雜、細(xì)致的工作，制定科學(xué)合理的中學(xué)財務(wù)管理制度是保證財務(wù)管理工作科學(xué)進行的基礎(chǔ)。學(xué)校應(yīng)依據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校自身的實際情況制定出切實可行的財務(wù)制度及實施細(xì)則，包括財務(wù)人員的規(guī)章制度、經(jīng)費使用管理制度、教育收費標(biāo)準(zhǔn)和收費管理制度、崗位責(zé)任制度等。另外還應(yīng)制定出相應(yīng)的內(nèi)部牽制制度，內(nèi)部審計制度，使學(xué)校的財務(wù)管理始終處于一種積極的財務(wù)監(jiān)督之下，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生，確保財產(chǎn)物資的安全完整。

（二）強化預(yù)算決算管理

學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)努力從各方面對預(yù)算決算工作給予高度重視，切實強化預(yù)算的全過程管理，并對預(yù)算決算工作給予有力的支持。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥的原則，將學(xué)校的各項收入全部納入預(yù)算，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，先急后緩，勤儉節(jié)約原則。各學(xué)校應(yīng)貫徹執(zhí)行“核定收支，定額或定項補助，超支不補，結(jié)余留用”等預(yù)算管理辦法，內(nèi)外進行科學(xué)統(tǒng)籌合理編制預(yù)算。為進一步加強預(yù)算管理，應(yīng)將績效評價制度與預(yù)算的管理成效緊密結(jié)合起來。通過考核使預(yù)算編制和執(zhí)行狀況得到有效規(guī)范。在決算管理方面，在年度決算以前應(yīng)按規(guī)定把年終清理工作做好，進行詳細(xì)資產(chǎn)清查，核實并清理往來的款項，對收入的實現(xiàn)和專項資金使用情況進行逐步審核，進而使財務(wù)報告有較高的科學(xué)性、相關(guān)性和真實性。

（三）加強學(xué)校資產(chǎn)管理

首先，學(xué)校應(yīng)加強固定資產(chǎn)會計核算、監(jiān)督、管理工作，定期對資產(chǎn)進行清查、盤點。保證能真實地反映固定資產(chǎn)賬面價值，及時準(zhǔn)確把握各項資產(chǎn)增減變化及其結(jié)存情況。添置動產(chǎn)，基建項目竣工驗收結(jié)算后應(yīng)及時準(zhǔn)確增加“固定資產(chǎn)”，對因報廢、意外毀損、被盜等，導(dǎo)致減少，應(yīng)按規(guī)定要求沖減固定資產(chǎn)。其次，學(xué)校必須建立、健全各項資產(chǎn)的管理制度，對實物資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點、保管、處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制。根據(jù)學(xué)校的規(guī)?？膳鋫鋵Ｂ殞嵨锉９軉T：負(fù)責(zé)各類校產(chǎn)驗收、入庫、保管、領(lǐng)發(fā)，分門別類登記固定資產(chǎn)登記簿，實物的進出庫、出借登記工作。定期與會計部門進行核對，保證學(xué)校資產(chǎn)的安全和完整。最后建立校產(chǎn)檔案，列出學(xué)校財產(chǎn)清冊，定期清查盤點，至少每年一次徹底清理盤點。

（四）加強常規(guī)收支管理

學(xué)校根據(jù)預(yù)算組織收入。堅持合法合規(guī)合理取得收入；杜絕設(shè)賬外賬，轉(zhuǎn)移資金；各項預(yù)算外資金收入及時足額繳存財政專戶，實行收支兩條線管理。財務(wù)機構(gòu)嚴(yán)格審查原始憑證的合法性、真實性、合理性和憑證內(nèi)容的完整性，審核無誤后方可辦理收支和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。經(jīng)費支出堅持“一支筆審批制度”，重大項目的經(jīng)費支出實行集體會簽制度，簽批手續(xù)齊全，每筆業(yè)務(wù)需經(jīng)辦人（驗收人）、審批人、審核人簽字。

（五）不斷提升財務(wù)人員素質(zhì)

財務(wù)管理應(yīng)以人為本，學(xué)校應(yīng)通過各種形式調(diào)動財務(wù)人員工作與學(xué)習(xí)的積極性與創(chuàng)造性，加大對財會繼續(xù)教育經(jīng)費的投入，不斷提升財務(wù)人員自身素養(yǎng)。只有加強會計隊伍的建設(shè)，才能不斷提升學(xué)校的財務(wù)管理工作。另外，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)自覺加強會計知識的學(xué)習(xí)，掌握一些相關(guān)財經(jīng)法規(guī)與財務(wù)管理方面的知識，提升財務(wù)管理意識，才能不斷增強領(lǐng)導(dǎo)本單位財務(wù)管理活動的能力。最后，會計人員要具備相應(yīng)的會計從業(yè)資格，并在實踐中不斷提升自己的業(yè)務(wù)能力與職業(yè)素養(yǎng)，形成終身教育觀念，正確履行職責(zé)，積極適應(yīng)新形勢下的財務(wù)管理改革要求。

三、結(jié)語

總之，各個中學(xué)只有高度重視本校的財務(wù)管理工作，才能建立健全財務(wù)管理的體制，并不斷加強監(jiān)督，才能更好的做好與其相關(guān)的所有工作，進一步提高中學(xué)教育經(jīng)費的效益性，增強學(xué)校資產(chǎn)的安全性與完整性，為學(xué)校的全面發(fā)展提供有力的保障。

參考文獻：

[1]陳輝.關(guān)于中學(xué)財務(wù)管理水平提升途徑的思考.中國市場.2010(44).

第8篇：資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則范文

Abstract： With the continuous expanding of the scale in higher vocational colleges， it is an urgent need for a new operation mode of internal management. Actively exploring the effective ways to establish university-departments two-level management system in higher vocational colleges has great significance to inspire vigour of running a school and competitiveness in second department. This paper has taken a more thorough ponder on how to grasp the law of higher vocational education and establish two-level management system in higher vocational colleges.Finally it proposed the corresponding countermeasures.

關(guān)鍵詞： 高職院校；二級管理；系部職能

Key words： higher vocational colleges；two-level management；department function

中圖分類號：G718.5 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）20-0292-02

0 引言

高職院校隨著教育體制的改革，不斷地擴大建校規(guī)模以及招生數(shù)量，高職院校發(fā)展過程中一個迫切需要解決的問題就是如何讓高職院校的管理體制改革適應(yīng)學(xué)校發(fā)展規(guī)模的要求。而實行校系的二級管理可以有效的解決這個問題，為了有效的運行校系二級管理體系，必須轉(zhuǎn)變學(xué)校的管理職能，合理分權(quán)和授權(quán)，降低管理重心，適度地下放權(quán)力，加大系（部）的責(zé)任，使系（部）的責(zé)、權(quán)、利有效地統(tǒng)一起來，充分調(diào)動系（部）辦學(xué)的積極性、主動性和創(chuàng)造性，進而推動學(xué)校全面提升整體辦學(xué)水平和人才培養(yǎng)質(zhì)量。

1 高職院校實行校系兩級管理體制的必要性

第一，適應(yīng)高職院校規(guī)模擴大的需要。高職院校的招生數(shù)目隨著我國高等教育進入大眾化階段而不斷的迅速增長。2012年院校的數(shù)量已經(jīng)達到了1200余所，在校生規(guī)模達到了1200余萬人。目前大多數(shù)院校的辦學(xué)規(guī)模都達到了6000～8000人，有的甚至上萬人，因此，常規(guī)的一級管理很難適應(yīng)這樣大規(guī)模的院校。為了有效的提升高職院校的辦學(xué)質(zhì)量就產(chǎn)生了校系兩級管理體制。實行院系兩級管理能夠有效的縮小院系管理者的管理跨度，將系部作為辦學(xué)的主體，從而分散了工作壓力，可以在謀劃整個學(xué)校長遠(yuǎn)發(fā)展的問題上使用更多的精力。

第二，提高管理工作效能的需要。實行校系二級管理模式后系部擁有相對獨立的人事以及財務(wù)等方面的權(quán)利，而學(xué)校負(fù)責(zé)制定長遠(yuǎn)性的規(guī)劃以及方針政策，對系部實行宏觀管理和監(jiān)督，而系部根據(jù)自己的實際情況在學(xué)校整體政策的指導(dǎo)下制定具體的政策。這樣就充分調(diào)動了系部配置資源的主動性以及合理有效性，從而提高了學(xué)校整體的管理效能。

第三，是高職院校推行學(xué)分制的需要。傳統(tǒng)的學(xué)年制教學(xué)管理存在管理環(huán)節(jié)多以及管理成本高的弊端，并且抑制了系部辦學(xué)的積極性，學(xué)生缺乏主動性以及自主性等，從而培養(yǎng)的學(xué)生缺少就業(yè)競爭力。為了有效的解決這些問題，很多高校都實行了學(xué)分制，學(xué)校不但有了更靈活的培養(yǎng)方式，同時學(xué)生也有了更多的選擇機會。因此，為了有效的發(fā)揮系部辦學(xué)的積極性以提高教學(xué)質(zhì)量和培養(yǎng)更多適應(yīng)社會發(fā)展需要的人才，學(xué)校必須給系部更大的管理

權(quán)限。

2 高職院校二級管理體制改革應(yīng)重點把握的內(nèi)容

一是明晰管理層級，正確處理好分權(quán)與授權(quán)。學(xué)校應(yīng)根據(jù)辦學(xué)目標(biāo)全面放權(quán)，調(diào)整管理層次、合理分配權(quán)力、優(yōu)化職能部門管理職能與權(quán)限、擴大系部權(quán)限范圍，讓系部從自身工作職責(zé)和責(zé)任考慮事情，充分發(fā)揮系部的潛力。做到抓大放小、授權(quán)管理，學(xué)校主要管理全局性、戰(zhàn)略性的重大問題，負(fù)責(zé)宏觀管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、檢查與評估等工作，對系部實施目標(biāo)管理，加強目標(biāo)責(zé)任制落實情況的監(jiān)督檢查，如對招生、就業(yè)不好的專業(yè)提出警告，對教師的學(xué)歷要求提出建議；作為學(xué)校職能部門，在招生、學(xué)籍管理、就業(yè)、培養(yǎng)經(jīng)費、師資隊伍建設(shè)方面要給予系部充分的自，如在開發(fā)課程、教師招聘、經(jīng)費開支等方面。

二是優(yōu)化資源配置，正確處理好內(nèi)部與外部資源。高職院校在發(fā)展的過程中，應(yīng)對整個學(xué)校的教學(xué)資源進行優(yōu)化，由系部自主聘任外聘教師，自主選拔系部管理人員，決定專業(yè)的招生數(shù)，自主制定本系部的各項規(guī)章制度，讓系部成為辦學(xué)資源配置的主體，使資源配置與教學(xué)活動充分接近，使學(xué)校有限的資源得到合理的配置，發(fā)揮最大效益，充分調(diào)動系部開拓資源、合理配置資源，充分利用資源的主動性、積極性和創(chuàng)造性。學(xué)校對各系部的資源配置應(yīng)以宏觀調(diào)控平衡協(xié)調(diào)為主，使處室和系部管理和諧順暢，辦事高效，最終使學(xué)校的內(nèi)部管理水平得到提高，適應(yīng)學(xué)校發(fā)展的要求。

三是加強目標(biāo)管理，正確處理好直接與間接管理。校系二級管理體制改革的最終目標(biāo)是提高管理效率，盤活辦學(xué)資源，激發(fā)辦學(xué)活力。為此，要強化目標(biāo)管理，通過考核實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，切實轉(zhuǎn)變管理方式。學(xué)校應(yīng)由過程管理、具體管理轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)控管理，向“有限管理、責(zé)任下放、服務(wù)系部”轉(zhuǎn)變，努力形成兩級管理、規(guī)范運作、職責(zé)分明、提高績效的良好局面。同時做好間接管理，在合理界定校、系事權(quán)的基礎(chǔ)上，下放相應(yīng)的人事權(quán)、財務(wù)權(quán)、物力配置權(quán)，學(xué)校只進行宏觀控制，間接管理，如控制學(xué)校招生規(guī)模，審核全校開設(shè)專業(yè)數(shù)量，不直接插手系部具體事務(wù)，系部圍繞學(xué)校總體要求，在課程、專業(yè)、師資隊伍建設(shè)和實踐教學(xué)基地等方面進行直接管理。

四是改革分配制度，正確處理好平均與績效分配?？冃Э己耸歉鶕?jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，采取科學(xué)的方法，對各級人員完成指定任務(wù)的工作業(yè)績和效果作出價值判斷的過程。由于學(xué)校工作的特殊性、效果的模糊性、結(jié)果的長期性，可能產(chǎn)生評估指標(biāo)不科學(xué)、評估過程不準(zhǔn)確、評估結(jié)果不客觀的現(xiàn)象，必將導(dǎo)致分配制度改革的失敗。因此，確定學(xué)校發(fā)展目標(biāo)、科學(xué)設(shè)計指標(biāo)評價體系、選擇可操作的評價內(nèi)容是分配制度改革的關(guān)鍵。分配過程既要讓教職工充分參與，考核細(xì)化，引入競爭機制，體現(xiàn)績效的激勵效應(yīng)，又要實現(xiàn)同崗分級、一崗多薪，績效掛鉤、責(zé)權(quán)對等，改變績效工資平均化處理的方式，真正打破干多干少不一樣、干與不干不一樣的局面。

3 高職院校二級管理體制改革的思路與對策

一是明確改革的總體思路。積極探索“黨委領(lǐng)導(dǎo)、校長負(fù)責(zé)、教授治學(xué)、民主管理”的有效途徑和辦法，以激發(fā)系部活力為核心，以有利于調(diào)動各方面積極性、有利于系部及專業(yè)發(fā)展、有利于學(xué)校發(fā)展為基本原則，深化校系二級管理改革，實行目標(biāo)責(zé)任制，進一步調(diào)動教學(xué)系部積極性，增強辦學(xué)活力，實現(xiàn)學(xué)校的全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。堅持按照“整體設(shè)計、分步實施，突出重點、逐步完善”的總體思路，理順校系兩級管理關(guān)系，做到責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一。強化二級管理，推進重心下移，調(diào)整確立校系二級各自的管理權(quán)限與職責(zé)。學(xué)校各職能部門相應(yīng)進行工作調(diào)整，切實履行職責(zé)，積極給予支持和配合。在實踐運行中，建立健全二級管理規(guī)章制度，不斷完善校、系部、教研室兩級管理三級運行新體制。

二是落實人事分配管理權(quán)限。系部要自主制定相應(yīng)的崗位職責(zé)及任職條件，在核定下達的指標(biāo)限額內(nèi)，負(fù)責(zé)本系部專業(yè)技術(shù)職務(wù)的推薦和評議，以及六級及以下專業(yè)技術(shù)崗位的聘任。根據(jù)學(xué)校有關(guān)方面指導(dǎo)性政策，在校方劃撥的校內(nèi)津貼、創(chuàng)收的經(jīng)費中自主制訂教學(xué)、科研、教輔、管理人員津貼的考核、發(fā)放辦法，并接受學(xué)校指導(dǎo)和監(jiān)督。如負(fù)責(zé)系部師資隊伍建設(shè)規(guī)劃并組織實施，在核定編制內(nèi)按學(xué)校規(guī)定自主確定引進人選并做好考察、聯(lián)系工作；負(fù)責(zé)系部的師資培訓(xùn)工作，根據(jù)年度教師培訓(xùn)計劃，自主安排培訓(xùn)人員，自主管理使用師資培養(yǎng)費；負(fù)責(zé)本系部教職工的考核、獎懲和獎勵人選，以及對職工轉(zhuǎn)正、定級的考核，有權(quán)提出辭退、辭職的意見，報學(xué)校審批后執(zhí)行。

三是落實財務(wù)工作管理權(quán)限。系部要依據(jù)學(xué)校財務(wù)管理辦法，制定符合系部實際的財務(wù)管理辦法，明確有關(guān)財務(wù)決策、民主理財、預(yù)算收支、內(nèi)部分配、資產(chǎn)管理、經(jīng)費審批和財務(wù)公開等方面的規(guī)定。系部對學(xué)校下達的人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等實行總額包干、超支不補，節(jié)余留用；對專項經(jīng)費，實行?？顚Ｓ?。按照學(xué)校財務(wù)要求，編報系部年度預(yù)算。系部在編制和實施預(yù)算時，須體現(xiàn)學(xué)校根據(jù)發(fā)展的需要和教學(xué)評估的要求等提出的控制比例。系部根據(jù)專業(yè)學(xué)科建設(shè)要求，組織專項經(jīng)費的項目申報，并負(fù)責(zé)專項經(jīng)費項目實施過程中的經(jīng)費安排和使用。系部在政策允許的范圍內(nèi)組織各項收入，所有收入實行收支兩條線管理，學(xué)費和住宿費的繳費情況與系部經(jīng)費的核撥掛鉤。系部的經(jīng)濟活動接受學(xué)校財務(wù)、審計、紀(jì)檢部門的監(jiān)督。

四是落實教學(xué)工作管理權(quán)限。系部要按課程歸屬做好本的課程安排，及時向任課教師公布課表，并做好日常調(diào)、停課管理以及期中、期末正?？荚嚬ぷ?。抓好本系部學(xué)生的學(xué)籍成績管理、學(xué)籍注冊工作。圍繞專業(yè)建設(shè)，制定學(xué)科專業(yè)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，做好新專業(yè)的申報論證工作；不斷修訂完善各人才培養(yǎng)方案，優(yōu)化課程體系，深化培養(yǎng)模式改革，打造人才培養(yǎng)特色。圍繞課程及教材建設(shè)，制定課程及教材建設(shè)規(guī)劃，及時修訂和完善課程教學(xué)大綱或課程標(biāo)準(zhǔn)，并報教務(wù)處備案后實施。圍繞實驗室建設(shè)，制定實驗室建設(shè)規(guī)劃，加強實驗項目開發(fā)，提高實驗設(shè)備利用率，以及實驗室設(shè)備的日常維護管理工作。同時，積極做好校級以上教學(xué)改革研究項目的申報推薦工作，檢查和督促已經(jīng)立項的教改項目的研究工作。切實推進教學(xué)改革，檢查和督促好各系、教研室的教學(xué)研究和教學(xué)改革活動的開展情況。制定完善本系部的質(zhì)量保障體系，并與學(xué)校的質(zhì)量保障體系形成有機整體。

五是落實學(xué)生工作管理權(quán)限。系部要根據(jù)學(xué)校學(xué)生工作有關(guān)政策、規(guī)定，負(fù)責(zé)學(xué)生的教育、服務(wù)、管理工作。提出本系部年度招生計劃方案，報招生部門，同時提出各專業(yè)招生計劃比例和人數(shù)；負(fù)責(zé)本系部源計劃、就業(yè)計劃的核對；提供本系部招生宣傳材料，組織教師積極參與各項招生宣傳、咨詢活動。承擔(dān)學(xué)生的就業(yè)工作，包括就業(yè)指導(dǎo)和教育；聯(lián)系用人單位、組織招聘會或參加學(xué)校招聘會等。負(fù)責(zé)對本系部輔導(dǎo)員的選聘、管理、培訓(xùn)、考核和獎懲；對學(xué)生做出綜合評價、獎學(xué)金發(fā)放及相應(yīng)的獎懲，報學(xué)校備案。同時負(fù)責(zé)制訂系部學(xué)生工作的實施細(xì)則、學(xué)生工作年度計劃和年度總結(jié)；及時處置學(xué)生中的突發(fā)事件；

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第9篇：資產(chǎn)管理考核實施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：票據(jù)業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理；管理體系

1日照銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1.1日照銀行金融市場與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)概況2015年末，日照銀行各類金融資產(chǎn)達到340億元，比年初增加130億元，貨幣市場累計交易量2.1萬億元，同比增加1.5萬億元，實現(xiàn)貨幣市場凈收入14.2億元，同比增加2.8億元，首次進入銀行間本幣市場交易200強，為申請嘗試做市商、衍生品交易和債券承銷資格等新業(yè)務(wù)打下了基礎(chǔ)。全行發(fā)行理財產(chǎn)品404支，銷售量148億元，實現(xiàn)收入0.3億元，同比增加0.2億元，存量理財余額37億元，比年初增加14億元，在國內(nèi)領(lǐng)先的金融理財市場服務(wù)平臺的各季度銀行理財能力綜合排行版中，日照銀行位居山東省城商行前3位。日照銀行金融市場部負(fù)責(zé)日照銀行的貨幣市場、理財產(chǎn)品設(shè)計、票據(jù)市場等業(yè)務(wù)，是日照銀行經(jīng)營的核心部門之一。1.2日照銀行票據(jù)管理制度建設(shè)情況第一，日照銀行引入南京銀行為戰(zhàn)略投資者，通過向南京銀行學(xué)習(xí)，日照銀行票據(jù)業(yè)務(wù)完善了崗位職責(zé)、規(guī)章制度、操作流程。每年邀請南京銀行票據(jù)業(yè)務(wù)專家開辦講座，提升日照銀行業(yè)務(wù)水平。每半年向日照銀行管理層報告票據(jù)業(yè)務(wù)的開展情況及票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理情況。第二，日照銀行票據(jù)管理采取了一系列風(fēng)險防控措施。如新版票據(jù)防偽方面，日照銀行積極邀請中鈔公司專家對日照銀行票據(jù)從業(yè)人員進行新版票據(jù)鑒別的全面培訓(xùn)并取得了良好的效果，多次成功堵截偽變造票據(jù)。在票據(jù)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)辦理前階段，日照銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)比照一般貸款業(yè)務(wù)進行貸前調(diào)查，著重了解票據(jù)貼現(xiàn)申請人的資信狀況、票據(jù)來源、經(jīng)營規(guī)模和貿(mào)易背景的真實性。要求貼現(xiàn)申請人提供發(fā)票和貿(mào)易合同原件，同時還要登陸發(fā)票查詢網(wǎng)站，進一步核實發(fā)票真?zhèn)危欠駷榧{稅人簽發(fā)。面對民間高利貸、倒票等非法融資活動較為猖獗的情況，日照銀行積極采取措施應(yīng)對：(1)日照銀行總行人員協(xié)同支行嚴(yán)查業(yè)務(wù)合同、發(fā)票，確保貿(mào)易背景真實性。(2)票據(jù)審驗實行雙人復(fù)核，定期不定期核查庫存。(3)每日關(guān)注法院掛失票據(jù)，確保我行資產(chǎn)安全。崗位設(shè)置方面，日照銀行制定并實施了前、中、后臺分離制度和崗位強制輪換制度，實現(xiàn)了前中后臺業(yè)務(wù)的真正分離，并實行雙人復(fù)核制，有效地防范了操作風(fēng)險。案例：2014年5月14日，某客戶來日照銀行辦理380萬元的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，金融市場部工作人員審驗票據(jù)時在匯票號碼及金額處發(fā)現(xiàn)多處疑點，通過出票行反饋得知，某公司曾在滕州工行出票五張，為一張金額380萬元和四張金額1萬元的匯票，票號連續(xù)。該張銀行承兌匯票目測觀察較為逼真，但是通過鑒別儀審驗，在匯票號碼最后一位及金額大小寫處發(fā)現(xiàn)變造痕跡。匯票號碼在紫光燈下票號處熒光花團遭破壞，雖然人工修復(fù)，但仔細(xì)觀察仍可發(fā)現(xiàn)改動，紅外光下觀察，票號處存在修改痕跡，自然光及透光下，票號字體、滲透性油墨改動不明顯。匯票金額大寫金額遭修改，并且將紅水線復(fù)原。在紅外光下觀察，發(fā)現(xiàn)紙張被破壞，有修改痕跡。紫光燈下，被修復(fù)的紅水線有斷點。放大后，匯票底紋明顯被破壞。小寫金額遭修改，自然光下無異常。紫光燈下，花卉熒光圖案已被復(fù)原。在紅外光下觀察，紙張被破壞，有修改痕跡。經(jīng)查詢該張匯票在省內(nèi)多地市銀行及南方城市被查詢。其中在日照銀行查詢時，還有某城商行濟寧分行同時發(fā)出查詢。針對這次事件日照銀行對各支行下發(fā)了風(fēng)險提示。在信貸額度緊張的情況下，假票、變造票、貿(mào)易糾紛等風(fēng)險票據(jù)案件容易發(fā)生，要進一步提高風(fēng)險防范意識。各分支行尤其是區(qū)縣支行要捋順本行業(yè)務(wù)流程，加強對票據(jù)的審驗，做到雙人審驗，規(guī)范交接，確保不出案件。在受理過程中，嚴(yán)格按制度、按流程辦理。同時本著實質(zhì)重于形式的原則，加強對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實性和票據(jù)來源的審查。加強對發(fā)票的審查，禁止借戶貼現(xiàn)的行為。對于有多次查詢的票據(jù)，不予貼現(xiàn)。

2日照銀行票據(jù)操作管理中存在的問題

日照銀行作為一家城市商業(yè)銀行，票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模較大且有不斷增長的趨勢，但對于票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險沒有給予足夠的重視，票據(jù)業(yè)務(wù)操作沒有實現(xiàn)完全的規(guī)范化管理，崗位設(shè)置存在一定缺陷，風(fēng)險識別還局限于銀行內(nèi)部，對銀行外部各種信息和認(rèn)知還缺乏科學(xué)判斷和研究，尤其是中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)生的票據(jù)大案對日照銀行有著很強的警示作用。日照銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險總體概括為以下幾個方面。(1)內(nèi)控制度不完善，規(guī)章制度內(nèi)容不全面，存在漏洞，執(zhí)行落實力度不夠，票據(jù)管理存在真空地帶，給業(yè)務(wù)操作埋下了制度隱患；(2)崗位之間制衡力度不夠，崗位設(shè)置缺乏有效制衡，崗位之間缺乏有效監(jiān)督；(3)票據(jù)業(yè)務(wù)人員職業(yè)責(zé)任感不強，業(yè)務(wù)水平不高，學(xué)習(xí)意識不強，消極工作，不能有效抵制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險；(4)個別人員片面追求利潤最大化，工作膽量大，無視規(guī)章制度，違規(guī)操作；(5)內(nèi)外部審計形同虛設(shè)，監(jiān)督檢查不到位，監(jiān)管出現(xiàn)真空，不能有效發(fā)現(xiàn)和預(yù)防票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。具體到內(nèi)控管理方面上來說，日照銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作管理風(fēng)險表現(xiàn)為以下幾個方面。(1)雖然制訂了《日照銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《日照銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實施細(xì)則》等規(guī)章制度，但是規(guī)章制度還存在不全面、不健全的情況，一些內(nèi)容規(guī)定較粗，存在管理制度漏洞；(2)票據(jù)相關(guān)崗位人員在具體業(yè)務(wù)中存在粗心大意，業(yè)務(wù)辦理精細(xì)化不夠，個別崗位人員存在與企業(yè)客戶拉關(guān)系，降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)辦理業(yè)務(wù)的情況，存在操作風(fēng)險隱患；(3)風(fēng)險監(jiān)管機制不到位，缺乏對票據(jù)業(yè)務(wù)的有效內(nèi)外部監(jiān)督，外部審計僅為部分合規(guī)性檢查，缺乏專業(yè)系統(tǒng)性審計監(jiān)督；(4)日照銀行分支機構(gòu)為完成票據(jù)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，爭取更多的業(yè)績和利潤，存在降低辦理門檻，票據(jù)貿(mào)易背景審核不嚴(yán)，盲目拓展客戶的情況；(5)日照銀行票據(jù)業(yè)務(wù)量較大，對于業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)權(quán)限和寬容性較大，對于發(fā)現(xiàn)的操作性錯誤，處罰方式僅為口頭警告，極少有經(jīng)濟處罰或者調(diào)離崗位等處罰措施，處罰力度不足。

3日照銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成因分析

操作風(fēng)險，從概念上講是由于銀行機構(gòu)內(nèi)控機制的不完善，以及制度執(zhí)行落實不到位，票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏應(yīng)有的制度制約，過度追求票據(jù)業(yè)務(wù)利潤、盲目開展業(yè)務(wù)，給票據(jù)業(yè)務(wù)人員或者交易對手犯罪的機會，進而增加了票據(jù)業(yè)務(wù)辦理銀行蒙受損失的可能性。比較典型的案例為，2016年1月農(nóng)行北京分行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)發(fā)生重大風(fēng)險事件，38億元左右票據(jù)到期無法兌付，后經(jīng)調(diào)查為該行2名員工利用管理漏洞，非法套取38億元票據(jù)資金流入股市，由于股市下跌，資金出現(xiàn)巨額缺口，導(dǎo)致無法償還。日照銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的成因包括以下幾個方面。第一，缺乏以風(fēng)險防控為導(dǎo)向的銀行文化。風(fēng)險防范意識沒有滲入到銀行文化體系，日照銀行相關(guān)崗位員工沒有把風(fēng)險意識放在第一位，進而在票據(jù)業(yè)務(wù)辦理過程中，員工對政策理解不深、紅線意識不強、審核把關(guān)不嚴(yán)，把完成業(yè)務(wù)指標(biāo)和創(chuàng)造利潤當(dāng)成工作的全部。第二，對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險存在錯誤的認(rèn)識。日照銀行認(rèn)為票據(jù)業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風(fēng)險的概率低、收益較為穩(wěn)定、票據(jù)的流通性好，一般不會出現(xiàn)風(fēng)險。對票據(jù)業(yè)務(wù)錯誤的認(rèn)識，導(dǎo)致了業(yè)務(wù)中對潛在風(fēng)險的忽視，被其他銀行票據(jù)市場成功的案例所吸引，盲目開展業(yè)務(wù)。第三，對票據(jù)業(yè)務(wù)審核重視程度不夠。日照銀行票據(jù)業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)辦理過程中，對要求提供的擔(dān)保資料、貼現(xiàn)材料、真實貿(mào)易背景資料等重要資料的審核只是浮于表面，沒有實際調(diào)查和真實性審核，一方面是業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強，自我減化工作環(huán)節(jié)，另一方面也有和客戶存在拉關(guān)系的現(xiàn)象。此外，銀行規(guī)章制度沒有有效落實，業(yè)務(wù)崗位輪換，強制休假等政策形同虛設(shè)。第四，票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏專項的內(nèi)控管理制度。從實際來看，對于票據(jù)管理沒有專門有針對性的內(nèi)控制度，而是把票據(jù)業(yè)務(wù)當(dāng)成信貸業(yè)務(wù)來管理，沒有體現(xiàn)出票據(jù)業(yè)務(wù)獨有的特點和風(fēng)險點。同時，日照銀行的內(nèi)外部審計部門對票據(jù)業(yè)務(wù)了解不深，業(yè)務(wù)審計僅限于表面資料的合規(guī)性審查，滲入不到業(yè)務(wù)實質(zhì)，缺乏對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險點的針對性監(jiān)督，致使票據(jù)業(yè)務(wù)潛在操作風(fēng)險不容易被發(fā)現(xiàn)。

4日照銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管控方案及保障實施

近些年來我國銀行票據(jù)業(yè)務(wù)詐騙案件時有發(fā)生，一方面票據(jù)造假成為票據(jù)業(yè)務(wù)毒瘤，一些不法分子，將票據(jù)造假當(dāng)成謀利工具，利用先進的科技手段，制造假票據(jù)，蒙混過關(guān)。目前票據(jù)市場信用環(huán)境建設(shè)不夠完善，票據(jù)真?zhèn)畏直骐y度較大。另一方面銀行機構(gòu)存在自身管理問題，票據(jù)業(yè)務(wù)存在內(nèi)部控制薄弱的問題，票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏專項的內(nèi)控管理制度。可以采取以下措施，防范操作風(fēng)險。4.1加強票據(jù)審核力度2011年3月起日照銀行開始使用新版票據(jù)，伴隨穩(wěn)健貨幣政策的實施，企業(yè)資金緊張，甚至資金鏈斷裂，在此情形下，民間高利貸、倒票等非法融資活動較為猖獗，加大了票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險。對此建議在以下幾個方面加強票據(jù)審核力度。第一，完善審驗技術(shù)手段。首先，購入更為先進的票據(jù)防偽審驗工具，積極推廣使用“電子驗印”設(shè)備等新型工具，改變現(xiàn)在的目測識別和經(jīng)驗識別的老方式，對票據(jù)的真?zhèn)螌崿F(xiàn)有效辨別。其次，配備齊全商業(yè)銀行票據(jù)票樣。日照銀行應(yīng)將有業(yè)務(wù)聯(lián)系的商業(yè)銀行的銀行票樣配備齊全，盡可能減輕匯票真?zhèn)巫R別風(fēng)險。最后，加強印章印鑒鑒別力度，目前票據(jù)造假中印鑒造假較為普遍，在技術(shù)成熟的前提下，加強印章印鑒鑒別，有利于辨別票據(jù)真?zhèn)?。第二，?yán)格落實審查流程。首先建立健全日照銀行崗位責(zé)任制，堅持做到“誰簽字誰負(fù)責(zé)，誰審查誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任落實制度，加強崗位人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和考核制度，定期開展考核測試，實現(xiàn)合格上崗制，提升崗位人員的責(zé)任意識專業(yè)程度。其次票據(jù)的審驗必須由兩名或者以上崗位操作人員審查，并出具結(jié)論性意見，如果票據(jù)審核真?zhèn)尾缓帽鎰e，應(yīng)要求相關(guān)專家參與鑒別。最后貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實現(xiàn)嚴(yán)格審查制度，對有以下情況的票據(jù)不予貼現(xiàn)：(1)申請貼現(xiàn)的票據(jù)必要記載事項記載不全面；(2)票據(jù)金額或日期等事項被更改的票據(jù)；(3)明確記載票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓或者記載質(zhì)押、委托收款等字樣的票據(jù)；(4)承兌銀行在票據(jù)承兌條件中明確匯票承兌存在部分附加條件的；(5)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，背書人沒有在票據(jù)背面簽章或記載被背書人的名稱；(6)背書出現(xiàn)不連續(xù)的；(7)背書僅轉(zhuǎn)讓部分金額或轉(zhuǎn)讓給兩人以上的票據(jù)；(8)超過付款提示期限仍背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)。4.2慎重選擇承兌客戶首先將銀行承兌客戶承兌授信額度納入信貸授信總額中，授信流程參照信貸授信模式。其次要注意防控“敞口”授信風(fēng)險，承兌客戶在銀行開具銀行承兌匯票往往只是交一部分保證金，很難將承兌金額全部覆蓋，這部分差額就形成了風(fēng)險敞口，這也是承兌業(yè)務(wù)可能造成銀行資產(chǎn)損失的原因。因此，銀行要慎重承兌客戶，在篩選客戶時應(yīng)注意以下幾點要求：合規(guī)的企業(yè)客戶應(yīng)具備較好的信用記錄，企業(yè)控制人具備良好的履約信用；企業(yè)經(jīng)營情況良好，具備較好的財務(wù)狀況和較為充足的現(xiàn)金流；企業(yè)行業(yè)發(fā)展前景較好；每筆交易具有真實的貿(mào)易背景。通過上述事項來給予企業(yè)相應(yīng)的評級分析，作為企業(yè)辦理承兌業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，來規(guī)定客戶以及應(yīng)繳存的保證金比例，是否需要提供擔(dān)保保證、提供合規(guī)質(zhì)押品等。4.3重點審查貿(mào)易背景的真實性貿(mào)易背景不真實往往說明企業(yè)存在套取銀行資金的行為，銀行可能面臨企業(yè)信用詐騙蒙受經(jīng)濟損失的可能性。企業(yè)貿(mào)易背景真實性的審查一方面要按照審查制度規(guī)定，認(rèn)真審核企業(yè)的貿(mào)易合同、增值稅發(fā)票等資料。另一方面要重點了解企業(yè)的經(jīng)營范圍，了解企業(yè)的經(jīng)濟需求情況，票據(jù)是企業(yè)的一種支付手段，既然是支付手段，那么合理的使用投向是應(yīng)有之義。判斷企業(yè)是否需要該筆貿(mào)易業(yè)務(wù)來往，對于實物性的交易來往，可以采取實地查庫的方式現(xiàn)場驗證，以判斷貿(mào)易背景的真實性。4.4加強票據(jù)貼現(xiàn)的審查力度票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是日照銀行等大部分銀行都要開展的業(yè)務(wù)，作為中小銀行，日照銀行要在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時加大審查力度，重點審查以下內(nèi)容：貼現(xiàn)企業(yè)客戶財務(wù)狀況，可以通過資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表測算，也可以通過流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、庫存周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)測算企業(yè)的現(xiàn)金流狀況；貼現(xiàn)企業(yè)客戶的經(jīng)營情況，可以通過企業(yè)經(jīng)營范圍、行業(yè)是否發(fā)生重要變化、對外投資情況、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格及個人信譽情況、企業(yè)有無法律糾紛等來測算其還款能力。

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