財產(chǎn)保險的作用精選(九篇)

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第1篇：財產(chǎn)保險的作用范文

關(guān)鍵詞：自然災(zāi)害；反思；家庭財產(chǎn)保險；作用

中圖分類號：F842 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）005-000-01

自汶川地震以來，自然災(zāi)害在我國的版圖上發(fā)生的頻率幾乎就沒有中斷過，南方暴雪、汶川玉樹的地震、西南的干旱、吉林的洪水等，每次災(zāi)害的發(fā)生都給人民群眾的財產(chǎn)帶來了致命的毀壞。根據(jù)我國有關(guān)部門的統(tǒng)計，僅南方冰雪災(zāi)害，就給我國帶來了將近1500億元的直接經(jīng)濟損失，而在這次自然災(zāi)害中能夠獲得保險賠償?shù)谋壤€不足3%。2009年我國因自然災(zāi)害而產(chǎn)生的直接經(jīng)濟損失達(dá)2000多億元人民幣，如此龐大的數(shù)據(jù)緊靠國家有關(guān)部門進行救援，顯然是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，家庭財產(chǎn)保險作為我國人民群眾財產(chǎn)保險的重要產(chǎn)品，理應(yīng)發(fā)揮更大的作用。

一、家庭財產(chǎn)保險在我國發(fā)展的現(xiàn)狀

我國財產(chǎn)保險期初引進于西方國家，相比較于其他保險產(chǎn)品而言，財產(chǎn)保險發(fā)展的時間較長，甚至可以說我國保險業(yè)的演變歷史就是一部家庭財產(chǎn)保險的演變歷史。但由于家庭財產(chǎn)保險較低的業(yè)務(wù)提成率，較為欠缺的營銷手段以及國人較為淡薄的財產(chǎn)投保意識，使得我國家庭財產(chǎn)保險發(fā)展較為緩慢，甚至有些年份還出現(xiàn)了負(fù)增長的現(xiàn)象，即使有些年份出現(xiàn)增長，但這些增長從份額上來講也表現(xiàn)較小。家庭財產(chǎn)保險的這一現(xiàn)狀，同我國快速增長的人均收入水平，呈現(xiàn)出較大的落差。

二、我國家庭財產(chǎn)保險發(fā)展過程中存在的主要問題

1.家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品設(shè)計同需求脫節(jié)

從家庭財產(chǎn)保險的產(chǎn)品設(shè)計上來講，家財險的產(chǎn)品種類可謂繁多，產(chǎn)品種類從傳統(tǒng)型到綜合型，種類較為齊全。然而，在家財險產(chǎn)品較為豐富的情況下，家財險卻發(fā)展較為緩慢，究其原因，主要是產(chǎn)品種類的設(shè)計不能有效的同需求相匹配。一直以來我國保險主要依靠集體銷售的模式，后來依靠銀行按揭式半推半銷模式，而在這些產(chǎn)品的開發(fā)中，并沒有考慮消費者的需求。

2.家庭財產(chǎn)保險營銷力度較弱

家庭財產(chǎn)保險較弱的營銷力度主要體現(xiàn)在以下兩個方面。第一，保險公司對銷售渠道的依賴。早期的保險公司主要從事單位集體投保的保險業(yè)務(wù)，后來，隨著銀行保險業(yè)務(wù)的開展，保險公司開始同銀行開展合作，除此之外，保險公司在其他渠道建設(shè)方面一直處于停滯狀態(tài)，加之銀行對保險業(yè)務(wù)的非專業(yè)性，不僅使得保險企業(yè)因手續(xù)費產(chǎn)生了額外的負(fù)擔(dān)，而且業(yè)務(wù)拓展進展也較為緩慢。另一方面，由于過低的業(yè)務(wù)提成率，家財險在發(fā)展的過程中缺乏必要的激勵性，許多業(yè)務(wù)員不愿意將有限的精力投資于家財險的推銷中去。

3.公眾對于家庭財產(chǎn)保險的參保意識較為淡薄

由于我國民眾長期受計劃經(jīng)濟時代思維的影響，加之我國特殊的消費文化觀念，使得人民群眾的風(fēng)險僥幸心理較為根深蒂固。在災(zāi)害發(fā)生之后，他們往往寄希望于國家和單位的支持與幫助。另一方面，由于家庭財產(chǎn)保險較低的業(yè)務(wù)提成率，使得許多保險公司不愿意花大力氣去做該產(chǎn)品的營銷推廣工作，致使人民群眾對家庭財產(chǎn)保險缺乏足夠的認(rèn)識，從而無法刺激他們的需求。

三、有效推動我國家庭財產(chǎn)保險發(fā)展的有效策略

1.推動家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品多元化，關(guān)注與需求的匹配

家庭財產(chǎn)保險在我國實現(xiàn)發(fā)展的首要問題是解決需求的匹配問題，也就是明確消費者的核心需要和基本需求以及如何有效的滿足這些需求?，F(xiàn)階段，多數(shù)家財險主要針對對象多為各種自然災(zāi)害。然而，隨著我國國民經(jīng)濟的發(fā)展，以及人民生活水平的提高，人們住房條件極大改善，傳統(tǒng)形式下，針對自然災(zāi)害的家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品已經(jīng)無法滿足現(xiàn)階段人們的需求，因此，保險公司應(yīng)當(dāng)與時俱進，跟上時展的需求，盡快改變家財險保險的范圍。另一方面，絕大多數(shù)家財險是將地震排除在外的，而地震恰恰是我國民眾參保關(guān)注的重點，因此保險公司不應(yīng)固守在過去的條條框框里，應(yīng)當(dāng)根據(jù)時間、地點、地區(qū)的特殊性，制定靈活多變的家財險政策，以期同需求相匹配。

2.將家庭財產(chǎn)保險同國家政策相結(jié)合

上文講，為了滿足與需求相匹配的要求，保險公司需要根據(jù)地區(qū)，時間等因素的不同，開發(fā)不同的家財險產(chǎn)品品種，如此以來就會不斷放大保險的標(biāo)的范圍，而使得風(fēng)險責(zé)任不斷放大。特別是將地震加入保險的范圍，更會無限地擴大風(fēng)險的責(zé)任，這會造成企業(yè)的巨大負(fù)擔(dān)，因此，保險公司在風(fēng)險無法有效承受的情況下，應(yīng)當(dāng)同國家的需求和政策相結(jié)合起來。一方面，國家為了更好的應(yīng)對地震風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)將地震風(fēng)險歸類為政策保險，給投保地震的消費者一定的保費支持，同時給保險公司地震險一定的補貼，另外可以通過構(gòu)建地震險保險基金，為地震災(zāi)害增加牢固的保險支持。另一方面，有效將家庭財產(chǎn)保險同地震風(fēng)險家庭財產(chǎn)保險相結(jié)合。當(dāng)國家對地震險銷售給予補助時，保險公司會獲得足量的激勵，會在該領(lǐng)域投入大量的銷售精力，同時，保險公司可以借地震險的激勵，將家庭財產(chǎn)保險結(jié)合銷售出去。

3.構(gòu)建重災(zāi)保險基金及再保險的債券化組合

正因為重災(zāi)的巨大破壞性，使得重災(zāi)賠償工作成為了各國政府關(guān)注的重點。隨著重災(zāi)事件的不斷發(fā)生，盡快出臺有效的災(zāi)害管理辦法刻不容緩。正如前文所講，作者認(rèn)為可以將地震險作為政策險，將國家，企業(yè)，個人家庭的力量集中起來，共同抵御災(zāi)害帶來的創(chuàng)傷。但僅僅依靠上述方法還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還需要構(gòu)建巨災(zāi)基金制度，把適當(dāng)業(yè)務(wù)進行再保險，并在資本市場發(fā)行巨災(zāi)債券，使風(fēng)險更好的在國際上分散。因為雖然直接保險與國家撥款每年預(yù)計可以集聚的資金很可觀，但我們應(yīng)該使風(fēng)險在更大范圍、更徹底的分散。建立巨災(zāi)保險基金與巨災(zāi)再保險、產(chǎn)品債券化相結(jié)合，這樣不僅可以使風(fēng)險更好分散，而且不至于把太多的分保費分給再保險公司。充分發(fā)揮我國家財險的作用。

四、結(jié)語

家庭財產(chǎn)保險是關(guān)系到國計民生的保險產(chǎn)品，推動家財險在我國的發(fā)展，有利于推動我國保險制度完善，增強國家抵御重大風(fēng)險的能力，充分保障人民群眾的利益。

第2篇：財產(chǎn)保險的作用范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；產(chǎn)業(yè)集中度；動態(tài)面板數(shù)據(jù)模型；SYS-GMM

中圖分類號：F842.6 文獻標(biāo)識碼： 文章編號：1003-9031（2013）04-0066-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.04.14

隨著改革開放的深入和國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國的財產(chǎn)保險產(chǎn)業(yè)也迅速壯大。自1980年恢復(fù)保險業(yè)務(wù)以來，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)實現(xiàn)了質(zhì)和量的突破。2012年財產(chǎn)保費收入為5330億元，較2011年增長15.4%。但我國財產(chǎn)保險總保費收入比重偏低、財產(chǎn)保險險種結(jié)構(gòu)失衡、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)集中幾家大型保險公司等問題一直存在。這促使我們?nèi)ニ伎贾袊敭a(chǎn)保險產(chǎn)業(yè)的市場類型、產(chǎn)業(yè)集中度與財產(chǎn)保險需求之間的關(guān)系。

一、文獻綜述

（一）保險需求研究的相關(guān)文獻

國外學(xué)者對財產(chǎn)保險需求進行了大量研究。Outreville（1990）、Esho（2004）等的研究結(jié)果表明財產(chǎn)保險需求與經(jīng)濟發(fā)展之間存在著顯著的正相關(guān)關(guān)系，同時也發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)保險需求與損失可能性、收入水平和風(fēng)險厭惡度的關(guān)系顯著為正[1-2]。國內(nèi)學(xué)者對中國的保險市場也進行了相關(guān)的研究。粟芳（2004）、趙桂芹（2006）的研究結(jié)果表明財產(chǎn)保險需求與國內(nèi)生產(chǎn)總值和收入水平呈顯著的正相關(guān)關(guān)系[3-4]。夏益國（2007）的研究結(jié)果表明經(jīng)濟增長、消費者的保險意識、風(fēng)險水平對財產(chǎn)保險需求有顯著的影響，而價格和市場供給等因素對其影響并不顯著[5]。謝云（2008）通過對1985—2008年中國保費收入數(shù)據(jù)進行分析，結(jié)果顯示通貨膨脹和利率對保險需求產(chǎn)生負(fù)面的影響，并且在不同的保費收入水平下，這種影響是存在差異的[6]。李毅（2008）的研究結(jié)果表明對于地區(qū)性財產(chǎn)保險需求而言，GDP 的增長是重要源泉，固定資產(chǎn)投資的增加是外在動力[7]。

（二）產(chǎn)業(yè)集中和產(chǎn)業(yè)增長的相關(guān)文獻

20世紀(jì)90年代末，產(chǎn)業(yè)集中與產(chǎn)業(yè)增長開始成為新地理動態(tài)經(jīng)濟學(xué)的研究重點。產(chǎn)業(yè)集中程度對產(chǎn)業(yè)增長具有促進作用還是抑制作用這一問題背后的政策含義是，政策制定者在制定產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策時必須充分考慮產(chǎn)業(yè)的空間布局問題。因此研究產(chǎn)業(yè)集中程度與產(chǎn)業(yè)增長的關(guān)系可以為產(chǎn)業(yè)布局與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展提供理論支持。對于產(chǎn)業(yè)集中程度是否會促進該產(chǎn)業(yè)增長的問題，不同學(xué)者持有不同的觀點。Martin（1999）、Fujita（2002）等認(rèn)為產(chǎn)業(yè)集中程度的增加能促進產(chǎn)業(yè)增長[8-9]。而Sbergami（2002）、Bautista（2006）則認(rèn)為產(chǎn)業(yè)集中程度的增加對產(chǎn)業(yè)增長的作用不顯著，甚至有的學(xué)者認(rèn)為是負(fù)作用[10-11]。

總之，首先國內(nèi)研究財產(chǎn)保險產(chǎn)業(yè)集中程度與保險需求之間關(guān)系的文獻較少，且文獻中較少對國內(nèi)財險產(chǎn)業(yè)集中度進行詳細(xì)闡述和研究。其次，大多數(shù)文獻都是從時間序列角度出發(fā)，通常忽視我國不同地區(qū)之間的內(nèi)在差異。最后，國內(nèi)現(xiàn)有的面板研究中，計量模型的內(nèi)生性問題沒有得到足夠的重視。因此，本文將按以下思路進行：一是選取影響財產(chǎn)保險需求的指標(biāo)；二是選擇合適的模型來考察保險產(chǎn)業(yè)集中度對財產(chǎn)保險需求的影響，并利用系統(tǒng)廣義矩估計方法克服面板模型的內(nèi)生性問題；三是根據(jù)相關(guān)結(jié)論提出合理建議。

二、變量說明、數(shù)據(jù)來源和模型設(shè)定

（一）變量數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)說明

結(jié)合本文研究的特點、已有文獻的研究程度和數(shù)據(jù)的獲取情況，本文選取了6大類、8個變量作為控制變量。

（1）財產(chǎn)保險行業(yè)集中程度（hhi）。市場集中度是市場結(jié)構(gòu)的重要特征之一。一般來講，該指標(biāo)數(shù)值越大，表示財產(chǎn)保險產(chǎn)業(yè)集中程度較高，意味著行業(yè)壟斷程度較高。（2）人均財產(chǎn)保險賠款。財險經(jīng)濟補償功能的實現(xiàn)有助于經(jīng)濟的增長，同樣有助于財產(chǎn)保險需求的擴大。但大多數(shù)財險需求實證研究忽視經(jīng)濟補償功能與財產(chǎn)保險需求間的關(guān)系。我們采用財產(chǎn)保險賠款（claim）和滯后一期賠款（claim_1）來考察對財產(chǎn)保險需求的影響。（3）經(jīng)濟發(fā)展水平。國內(nèi)生產(chǎn)總值（gdp）和固定資產(chǎn)投資（fi）往往是衡量經(jīng)濟發(fā)展水平的最重要標(biāo)志之一，我們用國內(nèi)生產(chǎn)總值（gdp）和固定資產(chǎn)投資來考察對財產(chǎn)保險需求的影響。（4）教育支出（edu）。消費者是否購買財產(chǎn)保險來轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險，在很大程度上還是取決于其自身的保險意識的高低。因此本文嘗試用一個省市自治區(qū)的教育經(jīng)費支出來代替消費者的風(fēng)險防范意識水平。（5）儲蓄（save）。儲蓄作為信貸資金的來源可以使社會再生產(chǎn)過程加速和規(guī)模擴大，從而促進經(jīng)濟的發(fā)展，儲蓄金額的多少也代表居民購買保險能力的強弱。（6）交通里程（tra）。交通等基礎(chǔ)設(shè)施的投入能極大地改善經(jīng)濟運行環(huán)境、降低企業(yè)與外部的交易成本，從而促進地區(qū)經(jīng)濟增長，也能在一定程度上增加對財產(chǎn)保險的需求。

本文預(yù)期財產(chǎn)保險需求與市場集中度呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，財產(chǎn)保險賠款、固定資產(chǎn)投資、教育支出、儲蓄和交通里程有利于財產(chǎn)保險需求的增長。其中，保費收入（pre）、賠款（claim、claim_1）和市場集中度（hhi）等數(shù)據(jù)來源于2007—2012年的《中國保險統(tǒng)計年鑒》，國內(nèi)生產(chǎn)總值（gdp）、固定資產(chǎn)投資（fi）、教育支出（edu）、儲蓄（save）和交通里程（tra）等數(shù)據(jù)來源于2007-2012年的《中國統(tǒng)計年鑒》。為了克服異方差和多重共線性的影響，本文對數(shù)據(jù)做取對數(shù)的處理，使用軟件為STATA12。

第3篇：財產(chǎn)保險的作用范文

論文關(guān)鍵詞 財產(chǎn)保險臺同 保險利益 完善

隨著我國經(jīng)濟發(fā)展和社會進步，保險市場也不斷發(fā)展完善，人們的保險意識不斷增強，保險領(lǐng)域的法律問題也日益增多，其中財產(chǎn)保險利益案件不斷增長，這與我國財產(chǎn)保險利益立法的不完善密切相關(guān)。我國《保險法》對財產(chǎn)保險利益相關(guān)問題進行了相應(yīng)規(guī)定并作出了修訂，逐步適應(yīng)我國保險行業(yè)的發(fā)展，但仍存在不少的問題，引發(fā)了較多爭議，有必要深入研究我國財產(chǎn)保險利益制度，完善我國保險立法。

一、財產(chǎn)保險利益的基本理論

財產(chǎn)保險利益制度是財產(chǎn)保險制度的核心問題，法學(xué)界和保險學(xué)界對保險利益的探討從沒有停止過，但一直沒有形成統(tǒng)一的觀點。不同歷史時期不同國家對保險利益的規(guī)定有所差異，認(rèn)清保險利益的本質(zhì)和功能，有利于探討財產(chǎn)保險利益法律制度的作用和不足，完善財產(chǎn)保險立法規(guī)定。本文主要從大陸法系以及我國對財產(chǎn)保險利益的理論著手進行分析。

大陸法系中關(guān)于財產(chǎn)保險利益的理論研究主要表現(xiàn)在一般性保險利益學(xué)說、技術(shù)性保險利益學(xué)說和經(jīng)濟性保險利益學(xué)說。一般性保險利益學(xué)說將保險利益局限在保險標(biāo)的的所有權(quán)上，并以保險利益為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分保險和賭博兩種行為，這對保險法的發(fā)展有重要意義，當(dāng)然該理論將保險利益局限在所有權(quán)上是存在問題的，這是其逐漸被取代的重要原因。技術(shù)性保險利益學(xué)說將保險利益分為直接保險利益和間接保險利益，并將保險區(qū)分為定額保險和損害保險，明確保險利益僅適用于損害保險中適用。該理論從民法體系中闡述保險利益，豐富了保險利益的理論，但同時該理論將保險利益局限在民法規(guī)定中，認(rèn)為在規(guī)定之外就沒有保險利益，不利于投保人利益保護和保險損失補償。經(jīng)濟性保險利益學(xué)說突破了技術(shù)性利益的形式局限，將保險利益界定為實際的經(jīng)濟利益，受到大多數(shù)學(xué)者的認(rèn)可，其缺陷主要在于僅從經(jīng)濟性的角度考慮保險利益，而經(jīng)濟利益判斷標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，容易被濫用。

我國大陸地區(qū)保險業(yè)起步較晚，理論界關(guān)注保險利益也較晚，早起研究成果較少，但是今年來隨著保險行業(yè)的快速發(fā)展，學(xué)界和實務(wù)界對保險利益關(guān)注加強，相關(guān)理論研究成果也較多，就保險利益而言，主要有“適法利益說”、“利害關(guān)系說”和“折衷主義”三種學(xué)說。通常認(rèn)為，財產(chǎn)保險利益的功能體現(xiàn)在避免賭博行為的發(fā)生、防止道德風(fēng)險的發(fā)生和限制損失補償?shù)某潭热齻€方面。我國現(xiàn)行《保險法》對保險利益以適法利益說為理論基礎(chǔ)，認(rèn)為保險利盞是指投保人對保險標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益，即在保險事故發(fā)生時，可能的損失或失去的利益。從我國保險法的規(guī)定來看我國財產(chǎn)保險利益主要是指被保險人對保險標(biāo)的所具有的不為法律所禁止的可確定的經(jīng)濟利益，其主體是被保險人，標(biāo)的是經(jīng)濟利益，該利益為法律所不禁止的，且該利益是可以被確定下來的。

二、我國財產(chǎn)保險利益的法律規(guī)定的進步性表現(xiàn)

我國現(xiàn)行的《保險法》對財產(chǎn)保險利益規(guī)定的進步性主要體現(xiàn)在以下三個方面：

一是財產(chǎn)保險利益主體規(guī)定的進步性?，F(xiàn)行《保險法》區(qū)分開了人身保險和財產(chǎn)保險，規(guī)定了兩者各自的主體：前者的主體為投保人、后者的主體為被保險人?，F(xiàn)行保險法將財產(chǎn)保險利益的主體規(guī)定為被保險人而非投保人，這是最明顯的進步之處，這具有非常重要的意義。財產(chǎn)保險利益歸于被保險人有利于實現(xiàn)分散分先、填補損害的保險目的，被保險人是保險標(biāo)的的直接利害人，在保險標(biāo)的出現(xiàn)約定情況時，損害的是被保險人，受益的當(dāng)然也應(yīng)當(dāng)是被保險人，這能保障財產(chǎn)保險經(jīng)濟保障功能的充分發(fā)揮。確定保險利益主體為被保險人還能推動投保人和被保險人之間的互助行為，拓寬保險業(yè)務(wù)范圍，推進保險事業(yè)的發(fā)展。將保險利益歸于被保險人，可以有效防止道德風(fēng)險行為和賭博行為，促進社會穩(wěn)定。

二是財產(chǎn)保險利益時效規(guī)定的進步性。現(xiàn)行《保險法》對對財產(chǎn)保險利益時效作出了明確的規(guī)定，當(dāng)保險事故發(fā)生時被保險人應(yīng)對保險標(biāo)的具有保險利益才能主張賠償。強調(diào)在保險事故發(fā)生時具有保險利益而不是自保險合同簽訂時起對保險標(biāo)的具有保險利益對于拓寬財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)范圍和促進財產(chǎn)保險發(fā)展大有裨益；這一時效規(guī)定能充分發(fā)揮財產(chǎn)保險分散風(fēng)險和填補損害的保障功能，促進商事交易活動進行和社會經(jīng)濟發(fā)展。另外我國現(xiàn)行《保險法》對財產(chǎn)保險利益轉(zhuǎn)移的規(guī)定的進步性也有重要意義，保險標(biāo)的轉(zhuǎn)移后，保險合同的利益歸為受讓人，有利于維護被保險人對保險標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓權(quán)利，節(jié)約交易成本，只要被保險人或受讓人做到通知義務(wù)，保險人人在一定條件下就應(yīng)當(dāng)繼續(xù)承保保險標(biāo)的，尊重契約自由，促進保險業(yè)的發(fā)展。

三、我國財產(chǎn)保險利益現(xiàn)有法律規(guī)定的不足

不可否認(rèn)的是我國現(xiàn)行《保險法》在財產(chǎn)保險利益規(guī)定方面仍存在較多的不足，下文將簡要進行論述。

首先，對于財產(chǎn)保險利益的范圍規(guī)定不具有可操作性?！侗ｋU法》將財產(chǎn)保險利益規(guī)定為“投保人或者被保險人對保險標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”，該定義具有原則性和模糊性，操作性不強。何為“法律上承認(rèn)的利益”，不同的人對此理解可能都存在差異，如果認(rèn)為是“法律明文規(guī)定的”，將使得財產(chǎn)保險利益過分狹窄，在社會保險業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化的今天肯定是不適應(yīng)的，經(jīng)濟發(fā)展將會不斷產(chǎn)生未被我國現(xiàn)有法律明確規(guī)定但是又不違反法律規(guī)定的新利益，此種理解將使得新產(chǎn)生的利益不受法律規(guī)定，這顯然與我國保險法的初衷違背。此外“法律上承認(rèn)的利益”，并不是所有被法律承認(rèn)的利益都是保險利益范圍的，利益有精神利益和物質(zhì)利益之分，只有物質(zhì)上的利益才可能屬于財產(chǎn)保險利益范圍而精神利益應(yīng)當(dāng)不屬于財產(chǎn)保險利益的范圍。法律具有先天的滯后性，隨著社會發(fā)展和技術(shù)的進步，總是會出現(xiàn)新的未被現(xiàn)有法律認(rèn)可的利益，按此規(guī)定，新出現(xiàn)的利益將不受保險法規(guī)定，這樣過于片面，束縛保險業(yè)的發(fā)展和保險法分散風(fēng)險的功能。

其次，我國現(xiàn)行《保險法》對財產(chǎn)保險利益的范圍僅作了概括性規(guī)定，而未作例舉式等具體規(guī)定。當(dāng)前國外關(guān)于財產(chǎn)保險利益范圍的確定有三種立法例：利益主義原則、同意主義原則、利益主義和同意主義兼顧原則。無論何種立法例，都對財產(chǎn)保險利益作出了例舉式規(guī)定，將實際中常遇到的利益予以明確規(guī)定，并用兜底條款進行范圍周延。準(zhǔn)確、合理地明確財產(chǎn)保險利益的范圍能有效避免保險合同爭議的發(fā)生，提高保險的目的性和功能發(fā)揮。

最后，現(xiàn)行《保險法》對財產(chǎn)保險利益消滅規(guī)定存在不合理。財產(chǎn)保險利益的消滅主要是保險利益享有者在保險合同有效期內(nèi)喪失保險利益，保險利益消滅將導(dǎo)致被保險人對保險標(biāo)的的經(jīng)濟利益歸于消滅，保險合同效力自然終止。另外如果因保險事故外的原因造成保險標(biāo)的消滅，保險人的保險利益也將消滅，保險合同效力也會終止。我國保險法對保險利益消滅沒有做出規(guī)定，存在立法缺陷，亟需完善。

四、完善我國財產(chǎn)保險利益法律的建議

（一）重新界定財產(chǎn)保險利益

完善我國保險法對財產(chǎn)保險利益的規(guī)定，首先要改變財產(chǎn)保險利益概念界定過于模糊和籠統(tǒng)的問題，未被具體規(guī)定的概念在實踐中缺乏操作性。根據(jù)上文關(guān)于財產(chǎn)保險利益界定存在的問題，我們可以講財產(chǎn)保險利益界定為被保險人對保險標(biāo)的所具有的不為法律所禁止的可確定的經(jīng)濟利益。這一明確概念將財產(chǎn)保險利益的主體明確規(guī)定為被保險人，當(dāng)保險標(biāo)的發(fā)生保險事故產(chǎn)生經(jīng)濟損失時，被保險人依據(jù)其與保險人簽訂的財產(chǎn)保險合同請求其賠償損失。需要注意的是，被保險人對保險標(biāo)的具有利益請求權(quán)，有可能誘發(fā)道德風(fēng)險，在確定被保險人時法律應(yīng)予以具體限制，防范道德風(fēng)險發(fā)生?！安粸榉伤埂钡睦婵梢允且呀?jīng)為法律明確認(rèn)可的利益，也可以是法律制定后隨著經(jīng)濟發(fā)展和社會進步新產(chǎn)生的符合法律精神的利益，這有利于拓寬保險保障業(yè)務(wù)的范圍?！翱纱_定的經(jīng)濟利益”是應(yīng)保險填補損害功能出現(xiàn)的，保險標(biāo)的發(fā)生保險事故時，應(yīng)對保險標(biāo)的的損失程度進行準(zhǔn)確評估，確定被保險人的損失金額。這一概念簡潔扼要，也能完整、準(zhǔn)確表達(dá)財產(chǎn)保險利益的內(nèi)涵。

（二）增設(shè)財產(chǎn)保險利益的范圍規(guī)定

針對我國現(xiàn)行《保險法》對財產(chǎn)保險利益規(guī)定較為籠統(tǒng)和財產(chǎn)保險利益范圍未明確劃定的問題，在明確財產(chǎn)保險利益概念的基礎(chǔ)之上，應(yīng)當(dāng)增設(shè)財產(chǎn)保險利益的范圍規(guī)定。首先必須要確認(rèn)財產(chǎn)保險利益范圍的認(rèn)定原則，一般來說，確定財產(chǎn)保險利益的范圍應(yīng)遵循合理的經(jīng)濟利益原則、兼顧公平與效率原則、意思自治原則等三原則，在這些原則下采用概括例舉式規(guī)定方式明確我國財產(chǎn)保險利益范圍。合理的經(jīng)濟利益原則是基于保險標(biāo)的安全產(chǎn)生的經(jīng)濟利益或者是由于保險標(biāo)的毀損滅失而產(chǎn)生的經(jīng)濟損失，保險的目的在于分散風(fēng)險、填補損失。公平原則要求保險實現(xiàn)保險人和被保險人之間的公平，對被保險人利益的保護不能無所限制；公平原則要求在保險合同雙方當(dāng)事人之間實現(xiàn)公平，正確認(rèn)定保險利益，兼顧公平與效率原則。意思自治原則要求認(rèn)定保險利益范圍時應(yīng)當(dāng)在具體規(guī)定上具有一定的靈活性，不違反法律的禁止規(guī)定，保險利益范圍為大眾所認(rèn)可。在財產(chǎn)保險利益范圍的分類上，為大多數(shù)學(xué)者所接受的是將財產(chǎn)保險利益分為現(xiàn)有利益、期待利益和責(zé)任利益?，F(xiàn)有利益是被保險人對保險標(biāo)的享有的現(xiàn)實利益，如所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)；期待利益是指由保險合同確定的保險標(biāo)的在合同有效期內(nèi)基于現(xiàn)有權(quán)力而獲得的未來可確定的利益，如租金、利息，期待利益產(chǎn)生可以是基于法律規(guī)定、可以是基于合同約定，也可是基于一定的事實產(chǎn)生。

第4篇：財產(chǎn)保險的作用范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。”從保險的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負(fù)債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。

三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強調(diào)的是從負(fù)債的觀點看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負(fù)債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點。

1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標(biāo)，但這三個目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標(biāo)或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產(chǎn)保險公司負(fù)債的特點。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。

(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責(zé)任險、建工險等，不同險種由于保險標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因為車輛屬于移動的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責(zé)任的及時兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻。

五、財產(chǎn)保險公司的資金運用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國財產(chǎn)保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻，提高經(jīng)濟實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負(fù)債進行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點配置投資的久期

財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責(zé)任的及時性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

根據(jù)中國保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財產(chǎn)保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

第5篇：財產(chǎn)保險的作用范文

1.1有利于保障受災(zāi)企業(yè)的正常生產(chǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程當(dāng)中，不可避免地會受到自然災(zāi)害的影響，或者是發(fā)生某些難以預(yù)料的意外事故，而這些現(xiàn)象的特點就是不可確定性。倘若，企業(yè)能夠?qū)l(fā)生的事故進行投保，那么一旦事故發(fā)生，就可以獲得相應(yīng)的保險賠償，這就保障了企業(yè)生產(chǎn)活動的及時恢復(fù)，將企業(yè)的經(jīng)濟損失降到最低。

1.2有利于保障社會再生產(chǎn)持續(xù)進行

社會生產(chǎn)持續(xù)運作的總體規(guī)律是，社會總產(chǎn)品的生產(chǎn)系統(tǒng)以及價值系統(tǒng)是社會再生產(chǎn)過程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在時間上具有連續(xù)性，在空間上則處于均衡分布狀態(tài)。倘若遇到意外或者是事故，打破了這種持續(xù)性和均衡性，那么將對整個社會的持續(xù)生產(chǎn)造成嚴(yán)重影響。因此，建立財產(chǎn)保險，在失衡時及時補充相應(yīng)資源，才能夠保障社會再生產(chǎn)的持續(xù)進行。

1.3有利于資金的積累和分配

財產(chǎn)保險，一方面給國家積累了大量的資金，另一方面，將它注入資本市場，將能夠給資本市場的持續(xù)發(fā)展提供不斷的動力源泉。一旦有企業(yè)單位發(fā)生保險事故，受到經(jīng)濟損失，財產(chǎn)保險公司能夠給予一定的經(jīng)濟賠償，這又從某種意義上而言，實現(xiàn)了社會資金的再分配。因此，可以說財產(chǎn)保險能夠在資金金融上面發(fā)揮重要作用，有利于資金的積累和分配。

2財產(chǎn)保險市場的惡性競爭

目前，我國財產(chǎn)險市場基本形成了以股份制為主體，多種所有制成分并存、多元化并舉的市場體系?？傮w而言，財產(chǎn)險市場有經(jīng)營機構(gòu)59家，按法人性質(zhì)將其分為中資法人經(jīng)營主體(38家)、外資公司(21家)；按經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍將其分為綜合性保險公司(53家)，專業(yè)保險公司(6家，其中農(nóng)險公司4家，汽車保險公司1家，責(zé)任險公司1家)。注冊資本排名前五位的財產(chǎn)保險公司分別是：平安財險(170億元)，安邦財險(120億元)，人保財險(111億元)，國壽財險(80億元)，太保財險(73億元)。以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司數(shù)量眾多，伴隨著財產(chǎn)保險市場的迅速發(fā)展，財險公司的競爭也日趨激烈，尤其表現(xiàn)在價格競爭上。具體而言，財產(chǎn)保險市場的價格競爭主要表現(xiàn)在以下幾個方面：直接降低財產(chǎn)保險的費率；提高財產(chǎn)保費的返還比例；提高財產(chǎn)保險的手續(xù)費；擴大財產(chǎn)保險責(zé)任；承諾給予財產(chǎn)保險合同規(guī)定以外的其它利益等方式以間接或者是變相地降低保險費率。然而，無論是以上哪一種方式，無論它如何變換，實質(zhì)上都是降低了財產(chǎn)保險產(chǎn)品的價格?，F(xiàn)今，在我國財產(chǎn)保險市場上，價格競爭已經(jīng)達(dá)到了白熱化狀態(tài)，尤其是某些競爭更為激烈的地區(qū)，財產(chǎn)保險公司之間的競爭甚至是出現(xiàn)了不計后果、不計底線的非理性價格戰(zhàn)：(1)財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)費用居高不下，甚至是高至20%。財產(chǎn)保險公司若是接受如此之高的保險費用，則有可能會導(dǎo)致經(jīng)營虧損，可若是不接受，則會失去相應(yīng)保險業(yè)務(wù)的市場份額。(2)隨著財產(chǎn)保險市場的發(fā)展，營銷員的展業(yè)傭金也隨之大幅度提高，某些營銷人員甚至是同時期兼職多家保險公司，哪家的展業(yè)傭金高，則做哪家的業(yè)務(wù)，如此，營銷人員的業(yè)務(wù)活動沒有受到約束。(3)保險公司自身的直銷人員，采取不正當(dāng)?shù)姆绞?，將財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)接到和間接營銷渠道，以獲取更高的個人收入，對保險公司經(jīng)營利潤造成了不良的后果。(4)保險費率也出現(xiàn)了惡性競爭狀況，有的保費僅收取萬分之幾，而所需要經(jīng)受的風(fēng)險卻遠(yuǎn)不止如此，保費與風(fēng)險之間不匹配，更是無法進行再保險的分保，這也就埋下了巨大的安全隱患。(5)財產(chǎn)保險市場上，還出現(xiàn)了不按照保險監(jiān)管以及保險條款規(guī)定的違法作保行為，如擴大財產(chǎn)保險的責(zé)任、做出不能見光的私下交易承諾等。(6)某些個別的產(chǎn)險公司做出承諾，提出當(dāng)保戶沒有出險或者是只發(fā)生小事故的時候，產(chǎn)險公司會給予保戶所謂的保險費返還，或者是將小案大做后給予更多的賠款。

3財產(chǎn)保險市場上惡性競爭的成因

經(jīng)濟學(xué)家指出：惡性競爭是多次反復(fù)交易以及博弈的結(jié)果[2]。多次博弈則導(dǎo)致市場行為的學(xué)習(xí)和模仿。多次反復(fù)的交易和博弈，有可能會導(dǎo)致市場上欺騙的一般化和普遍化。由此，筆者就產(chǎn)險市場上惡性競爭的形成原因分析如下。

3.1產(chǎn)權(quán)制度安排還存在著缺陷

經(jīng)濟學(xué)表明，產(chǎn)權(quán)是交易的基礎(chǔ)，市場交易行為的信用問題也是基于產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)之上的[3]。目前，占據(jù)我國保險市場份額大頭(60%左右)的國有保險公司已基本實現(xiàn)股份制改造，并且在海內(nèi)外上市。然而，上市并不代表改制，要實現(xiàn)規(guī)范的股份制改造仍需要一段艱難的努力過程。首先，保險公司直屬直銷人員、保險業(yè)務(wù)個人、保險中介機構(gòu)組成的保險展業(yè)人員已經(jīng)初具規(guī)模，這就給部分經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期的地方保險市場提供了惡性競爭的基礎(chǔ)；其次，就目前而言，大部分的保險公司都是采用的單向權(quán)力架構(gòu)，因而“，股東單邊治理”成為公司治理結(jié)構(gòu)一大特點，然而，這種結(jié)構(gòu)存在著根本性的缺陷，即它缺失對經(jīng)理層的監(jiān)督機制，使得公司難以實現(xiàn)對經(jīng)理層的內(nèi)部以及市場制衡，這就導(dǎo)致嚴(yán)重的人治現(xiàn)象或者是關(guān)鍵人模式，最終抑制了公司創(chuàng)新能力的成長以及核心競爭能力的提高；最后，財產(chǎn)保險公司的內(nèi)部管理存在著上下級和負(fù)責(zé)人之間的博弈問題，有的甚至是出現(xiàn)了有令不行、有禁不止的情況，造成上有政策下有對策的現(xiàn)象普遍存在。而最終，博弈的后果就是導(dǎo)致了保險市場上的“二高一低一擴大”(高手續(xù)費、高返還、低費率、擴大保險責(zé)任)，嚴(yán)重抑制了部分產(chǎn)險公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，使之陷入利潤虧損的困境。

3.2部分市場規(guī)則缺失

保險監(jiān)管機構(gòu)和政府有關(guān)部門作為監(jiān)督管理機構(gòu)，已經(jīng)在監(jiān)管以及預(yù)警系統(tǒng)的建立等工作上做出了較為明顯的成效，然而，卻仍然存在著某些市場規(guī)則方面的缺失。博弈論表明，保險監(jiān)管機構(gòu)以及相關(guān)政府部門同樣屬于構(gòu)成博弈系統(tǒng)的一方，他們也有可能因為信息不對稱或者是個別政府工作人員的失誤，導(dǎo)致許多保險市場的違法違規(guī)行為難以鑒別。保險市場的部分規(guī)則缺失主要表現(xiàn)在三個方面：(1)目前財產(chǎn)保險在手續(xù)費以及傭金等方面缺少市場規(guī)制的制約。是完全放開產(chǎn)險展業(yè)手續(xù)費以及傭金標(biāo)準(zhǔn)，還是有條件的部分放開，是按照政府規(guī)定辦事，還是依照行業(yè)自律，或者是市場的運行規(guī)律來運作，尚不明確；(2)保險監(jiān)管機構(gòu)尚未制定出對財產(chǎn)保險尤其是企業(yè)財產(chǎn)保險的覆蓋全保險行業(yè)的純風(fēng)險損失率和危險單位劃分方法指引，因此，在當(dāng)前這種不成熟的環(huán)境中，保險監(jiān)管機構(gòu)難以實現(xiàn)對保險費率的有效監(jiān)管；(3)目前，產(chǎn)險公司所實行的統(tǒng)一法人制度，缺乏對保險分支機構(gòu)的償付能力監(jiān)管的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。且保險監(jiān)督機構(gòu)與政府相關(guān)部門在監(jiān)督和治理惡性競爭工作上的銜接，導(dǎo)致部分保險分支機構(gòu)有恃無恐，這就致使保險市場的惡性競爭更為激烈。

4治理惡性競爭的對策和建議

當(dāng)前，財產(chǎn)保險市場上的惡性競爭行為是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期的產(chǎn)物，對此，既不能一味指責(zé)，也不能任其隨意泛濫，應(yīng)當(dāng)從多個角度，對其進行理性的分析和判斷[4]。

4.1保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變職能

其一，保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該轉(zhuǎn)變監(jiān)管保險公司償付能力的核心指標(biāo)，將監(jiān)管指標(biāo)從市場行為轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力等指標(biāo)，以便能夠定期地向社會大眾披露各個保險公司的償付能力指標(biāo)，預(yù)警可能出現(xiàn)償付風(fēng)險的保險公司；其二，逐步放開對財產(chǎn)保險的費用和傭金標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，并依法對財產(chǎn)保險市場上出現(xiàn)的違法違規(guī)行為進行嚴(yán)厲查處；其三，保險監(jiān)管公司以及行業(yè)協(xié)會應(yīng)該從維護社會穩(wěn)定的目的出發(fā)，區(qū)別對待保險費率中純風(fēng)險損失費率和成本費用附加費率，按照不同的行業(yè)純風(fēng)險損失率以及危險單位來確定最低的費率，只允許公司根據(jù)競爭需要在合理的范圍內(nèi)進行浮動。

4.2保險公司應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，樹立誠實守信的文化理念

保險公司一方面應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變企業(yè)的經(jīng)營理念，以市場化為依托，以償付能力強、社會責(zé)任性為發(fā)展目標(biāo)，以業(yè)務(wù)發(fā)展速度和質(zhì)量并舉為增長方式，以內(nèi)含價值評價為依托，建立行之有效的決策機制、執(zhí)行機制、考評機制和內(nèi)控機制；另一方面，保險公司應(yīng)該建立誠實守信的文化理念，樹立良好的信念和誠信品牌，使得保險取信于民眾，最終成功走進千家萬戶。

4.3老牌保險公司應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)范化的運作規(guī)律

總體而言，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮“四位一體”即“企業(yè)內(nèi)控、行業(yè)自律、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督”的防范風(fēng)險體系的作用，堅決打擊各種惡性競爭的違法違規(guī)行為。老牌保險公司各個負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變理念，提高對中國目前保險市場的理性認(rèn)識，切不能認(rèn)為現(xiàn)有業(yè)務(wù)市場份額的正常降低是經(jīng)辦人的不努力造成的，而對其進行嚴(yán)厲的處罰以致造成其跳槽的嚴(yán)重后果；老牌保險公司還應(yīng)當(dāng)整合公司的客戶資源，將原先分散在各個業(yè)務(wù)人員手中的客戶資源轉(zhuǎn)化為公司自己的資源，實行經(jīng)理負(fù)責(zé)機制，全面集中管理，綜合開發(fā)和利用。

5結(jié)語

第6篇：財產(chǎn)保險的作用范文

【關(guān)鍵詞】財產(chǎn)保險;現(xiàn)狀;問題;對策

一、我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展現(xiàn)狀

1949年中國人民保險公司建立起來，后來因為所以保險公司的工作全部停止，然后經(jīng)過國務(wù)院的審查通過，從1980年開始中國人民保險公司才慢慢開始辦理停止了二十年的保險業(yè)務(wù)工作，這樣才能順應(yīng)現(xiàn)代社會發(fā)展的步伐。自從我國開始改革開放，保險行業(yè)的發(fā)展突飛猛進。有關(guān)不完整的統(tǒng)計我國今年一季度實現(xiàn)了4617.2億元的保險收入金額。一直到三月份，總投資就達(dá)到了5萬億元之多，和年初相比增長了7.0%，不得不承認(rèn)的是保險行業(yè)會依托經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展，保證人民生活質(zhì)量提高的前提下，保險行業(yè)才能充分的發(fā)展。

二、我國財產(chǎn)保險公司存在的問題

改革開放的開展，財產(chǎn)保險公司發(fā)現(xiàn)了很多新的機遇，但同樣的面臨著巨大的困難，還存在很多問題：

第一，我國的財產(chǎn)保險市場幾乎是壟斷全局的，我們找到了往年財產(chǎn)保險公司原保險保費數(shù)據(jù)統(tǒng)計情況，中國人保財險、平安財險、太平財險、中華聯(lián)合、中國大地這五家加起來所占有的市場就達(dá)到了70%，而且還有19家外資財產(chǎn)保險公司，但是和2010年最新的原保險保費收入情況（圖1）做一個比較，市場卻只占有了1%，對于保險行業(yè)先進的國家來說我國的五大保險公司所占的市場份額較高（圖2）。

圖2

第二，保險公司對于風(fēng)險的處理技術(shù)并不成熟?，F(xiàn)在所有保險公司面臨同樣的問題，那就是經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多樣，所以風(fēng)險管理就變得很重要了，但是我們不得不承認(rèn)的是我國現(xiàn)存的保險公司沒有技術(shù)人員，風(fēng)險管理方法落后。

第三，保險人制度漏洞百出。人和保險公司是的關(guān)系，但是人的權(quán)益沒有得到保證，并且人的入門考試過于簡單，所以人的素質(zhì)很差，人的素質(zhì)差就會嚴(yán)重影響公司的形象。

第四，雖然經(jīng)濟快速發(fā)展，財產(chǎn)保險公司的數(shù)量很多，但是不管從深度和密度來說都無法同發(fā)達(dá)國家作比較。同時我國財產(chǎn)保險公司需要不斷的創(chuàng)新，這樣才能立足腳跟。

三、我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展對策

考慮到國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展的方向，我國的保險都處在一個大好發(fā)展的時期，對于財產(chǎn)保險公司而言，一定要把握好這個大好的機會和難得的機遇。

1.財產(chǎn)保險公司的改革不斷加強

我國的財產(chǎn)保險正在一個關(guān)鍵的時期，這是有財產(chǎn)保險的發(fā)展所決定的，是必須要經(jīng)歷的。現(xiàn)在我們要一直加強財產(chǎn)保險公司的制度改革，市場的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、增強承保能力供給和價格問題都需要重視，并且一定要處理好保險公司和保險中介的關(guān)系，逐步的建立起有中國特色的財產(chǎn)保險公司。

2.風(fēng)險管理理念深化人心

風(fēng)險管理現(xiàn)在已經(jīng)是保險公司建立最基本的內(nèi)容。保險公司應(yīng)該把風(fēng)險管理的理念深入人心，而且高校會培養(yǎng)一大批有技術(shù)有素質(zhì)的人才，而且我們可以學(xué)習(xí)到發(fā)達(dá)國家財產(chǎn)保險公司在風(fēng)向管理上的經(jīng)驗和技術(shù)。

3.保險人制度不斷改革

人從保險公司分離成為了我國保險行業(yè)的發(fā)展方向，和多得歐洲國家有專業(yè)的公司，主要負(fù)責(zé)廣告產(chǎn)品的銷售。所以保險公司要不斷改變?nèi)说墓芾頇C制，保險人的準(zhǔn)入門檻和整體素質(zhì)都要進行不斷的提高，并要定期讓保險人參加培育以及對他們加強監(jiān)管的力度，時刻監(jiān)督保險人的行為，找到方法解決人來回流動的問題并且要努力提高人在社會上的地位，這些都會給保險公司的發(fā)展帶來正能量。

4.財產(chǎn)保險公司自己的產(chǎn)品優(yōu)勢不斷提升以及創(chuàng)新

保險公司對風(fēng)險的管理工作已經(jīng)提上了日程，保險是企業(yè)風(fēng)險管理最為重要的方法，可以為企業(yè)提高自身的管理水平和業(yè)務(wù)能力有著很大的幫助作用。所以現(xiàn)在市場上的財產(chǎn)保險公司就應(yīng)該充分展示自身的產(chǎn)品優(yōu)勢，價格服務(wù)也要樣樣完美。

四、結(jié)束語

我國現(xiàn)在的財產(chǎn)保險市場機制并不完整，財產(chǎn)保險市場也出現(xiàn)了不少問題。但是經(jīng)濟在持續(xù)發(fā)展科學(xué)技術(shù)也有很大的進步，所以財產(chǎn)保險正在向著規(guī)范化、法制化發(fā)展著，公司之間的競爭變得越來越激烈、同時財產(chǎn)保險的人制度需要進一步的完善到位，所有的財產(chǎn)保險公司經(jīng)過共同努力財產(chǎn)保險市場才可以站穩(wěn)。

參考文獻：

[1]任昊.《中國人保財險公司的人力資源管理研究》，2012.

[2]李煥群.《中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司深圳分公司市場營銷策略研究》，2011.

第7篇：財產(chǎn)保險的作用范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險企業(yè)；成本管理；對策探討

在新的社會經(jīng)濟背景下，保險行業(yè)面臨的市場環(huán)境發(fā)生了很大變化。應(yīng)當(dāng)看到，當(dāng)前，對于財產(chǎn)保險企業(yè)而言，市場發(fā)展既有挑戰(zhàn)，也有機遇。如何把握機遇，應(yīng)對挑戰(zhàn)成為當(dāng)前財產(chǎn)保險企業(yè)考慮的重點問題。近年來，財產(chǎn)保險企業(yè)的發(fā)展在一定程度上受到限制，由于長期以來對業(yè)務(wù)擴張的追求，忽視了內(nèi)部經(jīng)營成本的管理問題，造成今日財產(chǎn)保險企業(yè)發(fā)展受限。從這個意義上來說，在保險市場面臨的競爭日益激烈的情況下，如果財產(chǎn)保險企業(yè)可以優(yōu)化經(jīng)營管理成本，那么就能夠在市場環(huán)境中確立自己的競爭優(yōu)勢，這對財產(chǎn)保險企業(yè)的長期發(fā)展具有重要意義。

一、我國財產(chǎn)保險企業(yè)費用成本概述

（一）財產(chǎn)保險費用成本的定義關(guān)于財產(chǎn)保險費用成本的定義，廣義的保險費用成本包括了理賠款、手續(xù)費、營業(yè)稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費、攤回分保費用、資產(chǎn)減值損失等。據(jù)此，可以看到廣義保險費用成本主要是從保險風(fēng)險的視角，因此凡是與保險公司保險業(yè)務(wù)有直接關(guān)系的，均被列入財產(chǎn)保險費用成本的范疇。而狹義的保險費用成本指的僅僅是業(yè)務(wù)管理費，就是指財產(chǎn)保險企業(yè)日常經(jīng)營過程中所承擔(dān)的各種費用支出，如職工工資、業(yè)務(wù)招待費以及會議費等。

（二）財產(chǎn)保險企業(yè)成本費用管理概念關(guān)于成本費用管理，其實就是指企業(yè)按照一定的標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)或者規(guī)劃，將企業(yè)運行所需要的成本支出限定在合理的范圍之內(nèi)，從而減少企業(yè)不必要的費用支出，實現(xiàn)成本精細(xì)化管理。具體到財產(chǎn)保險企業(yè)，其成本管理就是要控制財產(chǎn)保險企業(yè)在開展保險業(yè)務(wù)以及日常工作中所支出的費用成本，使得費用成本在企業(yè)成本預(yù)算之內(nèi)，利用預(yù)算內(nèi)的成本創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益。由于保險業(yè)務(wù)的特殊性，財產(chǎn)保險企業(yè)的成本費用管理要復(fù)雜的多。

二、我國財產(chǎn)保險企業(yè)成本管理工作存在的弊端

（一）缺乏成本管理意識，忽視成本管理工作從財產(chǎn)保險企業(yè)的發(fā)展情況來看，一直以來，保險企業(yè)不但缺乏成本管理意識，成本管理工作更被邊緣化。大部分的財產(chǎn)保險企業(yè)過于看重保險業(yè)務(wù)的增量，對于成本管理工作往往停留在形式層面，導(dǎo)致成本管理對于企業(yè)的作用長期受到抑制。保險企業(yè)對成本管理的忽視，不僅僅體現(xiàn)在企業(yè)管理層，企業(yè)一般人員對此問題近乎漠視。大部分人員把精力集中在保險業(yè)務(wù)拓展以及市場份額爭奪方面，企業(yè)內(nèi)部沒有形成關(guān)于成本管理的具體規(guī)章制度。財產(chǎn)保險企業(yè)一味追求盈利結(jié)果的做法，看上去似乎能夠為企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟價值，實則不然，一些不必要成本的支出所造成損失并不是通過業(yè)務(wù)拓展可以挽回的。然而從實踐情況來看，大部分的財產(chǎn)保險企業(yè)尚未意識到這一問題的嚴(yán)重性。

（二）成本核算方法不嚴(yán)謹(jǐn)從財產(chǎn)保險企業(yè)當(dāng)前使用的成本核算方法來看，其使用的成本核算方法存在很大的弊端，由此導(dǎo)致無法有效的控制企業(yè)內(nèi)部對外支出成本?？偟膩砜?，成本核算方法的弊端主要體現(xiàn)在以下兩個方面：其一是對分險種的成本費用；其二是損益的核算方法。目前，大部分的財產(chǎn)保險企業(yè)在進行成本核算的時候，只是考慮了直接變動費用而忽略了間接費用的核算，可想而知，在這種情況下計算出來的結(jié)果精準(zhǔn)性就難以保證。此外，目前財產(chǎn)保險企業(yè)對于營業(yè)費用的分類管理工作還存在很大不足，對于一些賬務(wù)處理規(guī)則還尚未制定明確的實施方案，這些都給財產(chǎn)保險企業(yè)的成本核算工作帶來阻礙。

（三）缺乏先進科學(xué)的成本管理制度從財產(chǎn)保險企業(yè)內(nèi)部的成本管理制度建構(gòu)的情況來看，財產(chǎn)保險企業(yè)的成本管理制度建構(gòu)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)地落后于企業(yè)的發(fā)展，表現(xiàn)出來了嚴(yán)重的滯后性。第一，從成本管理的基礎(chǔ)來看，我國財產(chǎn)保險企業(yè)由于長期忽視成本管理工作，導(dǎo)致成本管理基礎(chǔ)比較薄弱，無論是在規(guī)范化的成本預(yù)測分析還是制定成本計劃方面，都存在很大的困難；第二，長期以來，由于財產(chǎn)保險的成核算系以財務(wù)核算為核心，因此在核算問題上，缺少對業(yè)務(wù)成本核算和管理成本核算；最后，成本管理工作的信息化程度低，管理手段相對落后，這直接導(dǎo)致了信息反饋不及時、反饋片面化等情況的出現(xiàn)。

三、我國財產(chǎn)保險企業(yè)成本管理工作優(yōu)化路徑分析

（一）加強成本管理意識，重視成本管理工作任何管理工作的完善首要在于思想觀念的轉(zhuǎn)變，財產(chǎn)保險企業(yè)的成本管理工作流于形式的原因就在財產(chǎn)保險企業(yè)并未形成科學(xué)的成本管理意識，成本管理工作自然無法達(dá)標(biāo)。鑒于此，對于財產(chǎn)保險企業(yè)來說，當(dāng)前最重要的就是要樹立科學(xué)的成本管控意識，無論是企業(yè)的管理層還是企業(yè)一般人員，都必須在腦海中緊繃“成本管控這一根弦”。企業(yè)的管理層應(yīng)盡快的結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的實際，研究本企業(yè)成本管理的策略，制定費用成本預(yù)算計劃，確保企業(yè)各項支出有一定的標(biāo)準(zhǔn)可循；對于企業(yè)一般人員來說，一方面其要在日常的工作開展中，減少企業(yè)不必要的支出；另一方面，對于企業(yè)制定的成本管理戰(zhàn)略要嚴(yán)格的落實。只有企業(yè)所有工作人員共同努力，財產(chǎn)保險企業(yè)的成本管理工作才能實現(xiàn)質(zhì)量提升。

（二）加強財務(wù)管理的內(nèi)控力度，明確各項費用支出從財產(chǎn)保險企業(yè)各項業(yè)務(wù)費用的支出情況來看，占據(jù)較大比重的是業(yè)務(wù)費用中的手續(xù)費以及營業(yè)費。問題在于：對于財產(chǎn)保險企業(yè)的業(yè)務(wù)開展而言，各項費用的支出實際上存在很多的不確定因素。鑒于此，如果要實現(xiàn)對企業(yè)各項費用支出的嚴(yán)格控制，有效控制企業(yè)成本，就必須在規(guī)范化意義上完善企業(yè)財務(wù)管理活動，加強財務(wù)管理的內(nèi)控力度。為了實現(xiàn)上述目標(biāo)，財產(chǎn)保險企業(yè)至少要努力做好以下幾個方面的工作。首先，構(gòu)建制度。財產(chǎn)保險企業(yè)必須建立健全財務(wù)管理制度，對于企業(yè)各條線業(yè)務(wù)，都應(yīng)該制定明確的成本支出計劃，同時要規(guī)范化費用支出的標(biāo)準(zhǔn)以及范圍，確保財務(wù)管理制度的可實施性；其次，鑒于目前財產(chǎn)保險企業(yè)的成本費用支出比較混亂的情況，財產(chǎn)保險企業(yè)還當(dāng)?shù)某杀绢A(yù)算管理與控制問題上進行調(diào)整，財務(wù)人員要不斷加強對成本預(yù)算管理工作的重視程度，有效監(jiān)督預(yù)算計劃的制定和落實，對于任何成本費用支出均應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的審批流程，確保各項成本費用支出“有跡可循”最后，由于營業(yè)費和手續(xù)費占據(jù)了較大的支出比重，為了進行合理控制，財產(chǎn)保險企業(yè)可以根據(jù)不同業(yè)務(wù)險種之間的特點，結(jié)合操作難易程度等因素制定手續(xù)費提取的比例，同時加強對營業(yè)費用支出的監(jiān)督，以此實現(xiàn)對財產(chǎn)保險企業(yè)成本支出的全控制。

第8篇：財產(chǎn)保險的作用范文

【關(guān)鍵詞】 財產(chǎn)保險;資產(chǎn)規(guī)模;有形資產(chǎn)密度;供求

一、引言

雖然規(guī)避風(fēng)險毫無疑問是個人保險需求的主要原因,但當(dāng)把適用于個人保險需求的投資組合方法運用于公司時,就會出現(xiàn)悖論。股東掌握著投資組合方法,有能力在投資選擇組合中把風(fēng)險分散化。如果意外事故和火災(zāi)之類的保險風(fēng)險在經(jīng)濟中可以被分散化,那么公司就沒有必要為這些風(fēng)險再額外負(fù)擔(dān)保費成本。也就是說它們可以通過保持未保險而不是支付附加保險費從而使股東的財富增加(Mayers and Smith,1982)。這個悖論可以通過把公司金融理論引入保險學(xué)來解決。根據(jù)現(xiàn)代公司金融理論,公司是各種利益相關(guān)者(包括經(jīng)理、雇員、供應(yīng)商、證券商、銀行、股東、消費者等)之間契約關(guān)系的結(jié)合。盡管是否參加保險,股東對于保險風(fēng)險而言無差異,但風(fēng)險管理和保險購買對整個契約集合卻是重要的。

已有的理論研究(Mayers and Smith,1982; Main,1982; Main,1983; Mayers,1987; Skogh,1989等)根據(jù)現(xiàn)代金融理論對企業(yè)購買保險的一系列動機進行了分析:一是利用保險合同的監(jiān)控和約束功能的動機。保險合同能夠起到監(jiān)控企業(yè)管理者,降低所有者與管理者之間利益沖突的作用。保險合同還能約束企業(yè)股東(和經(jīng)理)通過投資不足和資產(chǎn)替代兩種方式轉(zhuǎn)移財富的行為,降低所有者與債權(quán)人之間的利益沖突。二是利用保險公司比較優(yōu)勢的動機。相對于一般企業(yè)而言,保險公司在風(fēng)險承擔(dān)、破產(chǎn)處理成本、真實服務(wù)(如索賠處理或損失預(yù)防)等方面都具有比較優(yōu)勢,從而成為企業(yè)購買保險的重要動機。三是降低公司的預(yù)期納稅義務(wù)動機。財產(chǎn)保險可以在一定條件下提早稅盾和降低有效邊際稅率。四是行業(yè)監(jiān)管的影響。某些特定行業(yè)中的企業(yè)購買保險的行為會受到監(jiān)管的影響。

已有的實證研究(如Mayers and Smith,1990; Yamori,1999; Hoyt and Khang,2000)分別引用不同方面的數(shù)據(jù)對上述理論進行了驗證。Mayers and Smith(1990)研究了美國財損險(P/C)保險公司的再保險行為。他們發(fā)現(xiàn)企業(yè)的規(guī)模、違約風(fēng)險、所有權(quán)和地理等因素是財產(chǎn)險再保險使用量的主要影響因素。由于其研究范圍是保險業(yè),所以某些變量(如地理集中度)不容易推廣到工業(yè)企業(yè)。Yamori(1999)研究了504家日本工業(yè)企業(yè)財產(chǎn)保險購買情況。他的研究結(jié)果說明只有企業(yè)規(guī)模和行業(yè)監(jiān)管才是企業(yè)購買保險的重要因素。但一些可能影響企業(yè)購買保險的重要決定因素(如增長機會和管理權(quán))并沒進入他的研究范圍。Hoyt and Khang(2000)以美國187個工業(yè)企業(yè)1989年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),第一次較全面地測試了影響企業(yè)購買財產(chǎn)保險的因素。他們的研究結(jié)果表明,財務(wù)杠桿、企業(yè)規(guī)模、增長機會、管理權(quán)和監(jiān)管狀況等對企業(yè)財產(chǎn)保險的購買量有重大影響。

對我國企業(yè)財產(chǎn)保險行為的研究一直沒有受到國內(nèi)外學(xué)者的足夠重視,這可能是由于我國保險業(yè)發(fā)展水平低造成的 ①。僅有Hong Zou, Mike B. Adams(2006)首次引用了我國國內(nèi)235家上市公司1997-1999年的面板數(shù)據(jù),對我國上市公司購買財產(chǎn)保險的可能性和實際購買保險數(shù)量的影響因素進行了分析驗證,他們的結(jié)果表明我國上市公司購買財產(chǎn)保險的可能性與財務(wù)杠桿和有形資產(chǎn)密度呈正相關(guān)關(guān)系,而與國有資本持股量和實際所得稅率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系;而上市公司購買財產(chǎn)保險的數(shù)量與管理者持股量、外資持股量和公司增長機會等呈正相關(guān)關(guān)系,但與公司規(guī)模和有形資產(chǎn)密度呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。

為什么我國上市公司購買財產(chǎn)保險的可能性(投保事前決策)與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度有正相關(guān)性,但實際購買財產(chǎn)保險的數(shù)量(投保事后決策)與資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度存在顯著負(fù)相關(guān)性呢?這成為作者為后來的研究者預(yù)先提出的一個問題。為此,本文引用新的數(shù)據(jù)進一步繼續(xù)研究。

二、研究假設(shè)和研究設(shè)計

(一)研究假設(shè)

在保險市場上,企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度對財產(chǎn)保險購買行為的影響并沒受到應(yīng)有關(guān)注,已有研究也主要把其作為控制變量來處理。我們預(yù)計規(guī)模小的公司,不僅有更大的可能性購買財產(chǎn)保險,而且購買比大公司更多的保險。首先,財務(wù)困境的預(yù)計直接成本通常與公司大小不成正比(Warner, 1977)。第二,小企業(yè)往往從保險公司獲得更多的(例如,避免損失)真正服務(wù)于大型企業(yè)(Hoyt and Khang, 2000)。第三,小企業(yè)通常不會是多元化的,所以他們特別容易受到下行業(yè)務(wù)風(fēng)險的影響。一些以前的研究結(jié)果(Hoyt and Khang, 2000;Hong Zou, Mike B. Adams,2006)也支持企業(yè)規(guī)模的大小與購買保險的數(shù)量負(fù)相關(guān)。第四,由于有形資產(chǎn)密度(即有形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例)大的企業(yè)購買財產(chǎn)保險的機會和數(shù)量會比有形資產(chǎn)密度小的企業(yè)更多,因此,預(yù)計有形資產(chǎn)密度越大的企業(yè),購買財產(chǎn)保險的可能性更大,購買財產(chǎn)保險的數(shù)量也會更多。為此,本文提出如下假設(shè):企業(yè)購買財產(chǎn)保險的可能性和購買數(shù)量與其資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度正相關(guān)。

(二)變量選擇

1.本文設(shè)兩個被解釋變量(INSDUM和INSU)。 INSDUM是一個虛擬變量,其取值1或0分別表示企業(yè)是或否購買了財產(chǎn)保險。企業(yè)保險購買比率(INSU),用來計量企業(yè)財產(chǎn)保險使用程度,是指企業(yè)當(dāng)年財產(chǎn)保險支出與當(dāng)年有形資產(chǎn)賬面價值(例如建筑物、工廠、設(shè)備、辦公配件和庫存)的比值。

2.本研究的解釋變量包括企業(yè)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)。其中企業(yè)規(guī)模用企業(yè)資產(chǎn)總額取對數(shù)來計量,有形資產(chǎn)密度用企業(yè)存貨與固定資產(chǎn)的合計除以資產(chǎn)總額來計量。

3.根據(jù)已有研究本文使用以下控制變量:財務(wù)杠桿(資產(chǎn)負(fù)債率DA)、利息成本(COST)、債務(wù)期限(DM)、實際稅率(TAXR)和地理分布(GEOGE)。

4.工具變量。為了控制模型的被解釋變量(INSU)和解釋變量(DE)的內(nèi)生性問題,本文引入工具變量利息保障倍數(shù)(COV),是指企業(yè)息稅前營業(yè)利潤與利息支出的比值。(COV)與財務(wù)杠桿(DE)高度相關(guān),而與企業(yè)財產(chǎn)保險購買比率(INSU)之間不存在直接相關(guān)性。

表1列出了研究變量的定義及理論預(yù)期。

(三)樣本、數(shù)據(jù)與模型

1.數(shù)據(jù)來源和樣本選擇

本研究采用CCER經(jīng)濟金融數(shù)據(jù)庫非上市公司數(shù)據(jù),選取了2001年和2002年新設(shè)立企業(yè)2003-2007年五年相關(guān)數(shù)據(jù)進行研究。數(shù)據(jù)篩選的條件是:(1)是制造業(yè)企業(yè);(2)企業(yè)2003年到2007年與研究變量相關(guān)數(shù)據(jù)完整;(3)刪除其中資產(chǎn)總額和固定資產(chǎn)凈值小于或等于零的企業(yè)。符合條件的樣本企業(yè)共4 275家,樣本數(shù)據(jù)總量共21 375個。

2.模型

本研究的多元分析中采用Hong Zou and Mike B. Adams(2006)的兩階段分析法:首先,運用線性概率模型對企業(yè)購買財產(chǎn)保險的可能性進行分析。其次,我們引用面板數(shù)據(jù)和Heckman’s (1979) two-step sample selection(兩步法樣本選擇)模型分析企業(yè)財產(chǎn)保險數(shù)量的決策。模型(1)和(2)分別是企業(yè)是否購買財產(chǎn)保險的線性概率模型和企業(yè)購買保險的數(shù)量決策模型。

Y*it= β0+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit+β5STRUit +β6TAXRit+β7GEOGE +εit (1)

INSUit = α0+αi+γt+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit

+β5STRUit+β6TAXRit+β7GEOGE + εit (2)

在(1)中Y*it是不可觀測變量,與之對應(yīng)的可觀測變量是Yit(INSDUM),當(dāng)Y*it >0時,INSDUM=1,表示企業(yè)購買了財產(chǎn)保險;當(dāng)Y*it≤0時,INSDUM=0,表示企業(yè)沒有購買財產(chǎn)保險。在(2)中需要引入面板數(shù)據(jù),分別加入了表示不可觀測到不隨時間變化的公司特有因素的擾動項αi,不隨公司變化的時間擾動項γt。

三、經(jīng)驗研究結(jié)果與說明

(一)基本結(jié)果

企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)在兩個模型中的系數(shù)都為正且具有統(tǒng)計顯著性,結(jié)果表明小規(guī)模企業(yè)購買財產(chǎn)保險越少,這與理論預(yù)期不一致。同樣的現(xiàn)象也出現(xiàn)在有形資產(chǎn)密度(STRU)這個控制變量上,其在兩個模型中的系數(shù)符號相反且在購買數(shù)量決策模型中結(jié)果與理論預(yù)期存在矛盾。類似的情況在之前的研究(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)中也出現(xiàn)過,只是未受到重視。

本文分析認(rèn)為造成這種矛盾的原因是由于事前決策的不可觀察性,人們只能從事后結(jié)果中看到企業(yè)是否購買了財產(chǎn)保險,對于企業(yè)財產(chǎn)保險購買決策來說,無論是哪種結(jié)果都取決于兩個因素:一方面是企業(yè)要有投保的意愿;另一方面是保險公司要提供企業(yè)所需要的財產(chǎn)保險產(chǎn)品。如果企業(yè)沒有購買的意愿,由于財產(chǎn)保險屬于非強制保險,則結(jié)果是企業(yè)財產(chǎn)保險為零;當(dāng)然也可能是企業(yè)非常想獲得財產(chǎn)保險合同,而保險公司沒有提供符合需求的保險產(chǎn)品。結(jié)合之前的分析,首先,由于財務(wù)危機的預(yù)期直接成本與企業(yè)規(guī)模不成比例(Warner,1977),小企業(yè)財務(wù)危機成本和風(fēng)險更大;第二,小企業(yè)能從保險公司獲得比大型企業(yè)更多的真正服務(wù)(Mayers and Smithm,1982; Hoyt and Khang,2000);第三,小企業(yè)也特別容易受到不利業(yè)務(wù)風(fēng)險的影響(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)。也就是說,小企業(yè)不大可能沒有購買財產(chǎn)保險的意愿。因此,本文認(rèn)為資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)在概率決策模型中的系數(shù)為正且統(tǒng)計顯著,說明在企業(yè)財產(chǎn)保險市場中,大小規(guī)模不同的公司受到了不公平待遇,規(guī)模小的公司不容易獲得財產(chǎn)保險的機會。有形資產(chǎn)密度(STRU)在購買量決策模型中的系數(shù)為負(fù)且具統(tǒng)計顯著性,則說明資產(chǎn)規(guī)模越大且有形資產(chǎn)密度越高的企業(yè),選擇了購買相對更少的財產(chǎn)保險,換言之,大規(guī)模企業(yè)在更容易獲得投保機會的前提下卻選擇了不足額投保。也就是說我國財產(chǎn)保險市場上存在著“供求錯位”現(xiàn)象,即保險公司對小規(guī)模企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對財產(chǎn)保險產(chǎn)品需求不足。這一發(fā)現(xiàn)為探求我國企業(yè)財產(chǎn)保險市場發(fā)展長期落后于發(fā)達(dá)國家的原因提供了新的視角。

(二)敏感性與穩(wěn)定性檢驗

首先,以上檢驗分別使用了線性概率模型和樣本選擇模型(Heckman’s),考慮到本文數(shù)據(jù)特點(橫截面和時間序列的混合),我們分別使用了橫截面數(shù)據(jù)、截面與時間序列混合數(shù)據(jù)和面板數(shù)據(jù)對本文的模型進行了估計。表3的估計結(jié)果顯示,幾個模型結(jié)果基本一致:企業(yè)購買財產(chǎn)保險的數(shù)量與財務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本正相關(guān),仍然支持假設(shè)的結(jié)論。

其次,購買財產(chǎn)保險還可以幫助擴大企業(yè)的債務(wù)能力,從而提高了財務(wù)杠桿(DE)與財產(chǎn)保險購買量(INSU)之間互為因果聯(lián)系的可能性。這種情況使本研究中財務(wù)杠桿的估計成為有偏的估計。因此,本研究根據(jù)異方差條件下的2SLS做如下測試:首先,我們引入一個工具變量,利息保障倍數(shù)COV(第t年營業(yè)利潤與利息支出合計數(shù)除以第t年利息支出),它與財務(wù)杠桿呈顯著相關(guān)性,但與財產(chǎn)保險購買量沒有直接關(guān)系,也就是說COV滿足作為工具變量的要求;模型整體檢驗F(3993,11075) = 1.69且具有統(tǒng)計顯著性(P > F= 0.0000)。因此,可以認(rèn)為財務(wù)杠桿不存在嚴(yán)重的內(nèi)生性問題。

四、本文的研究結(jié)論

我們的研究有以下三個主要結(jié)論。第一,本研究用大樣本數(shù)據(jù)對企業(yè)購買財產(chǎn)保險決策的檢驗結(jié)果為保險供應(yīng)商的產(chǎn)品創(chuàng)新策略和營銷策略提供了有益方向。資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(STRU)的檢驗結(jié)果說明我國企業(yè)財產(chǎn)保險市場中存在著“供求錯位”(即保險公司對小企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對財產(chǎn)保險產(chǎn)品需求不足),這為探求我國企業(yè)財產(chǎn)保險市場發(fā)展長期落后于發(fā)達(dá)國家的原因提供了新的視角。根據(jù)地區(qū)性虛擬變量(GEOGE)檢驗結(jié)果,企業(yè)財產(chǎn)保險購買決策存在明顯的地區(qū)性差異。這些都提示我國保險公司應(yīng)加強產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新和營銷策略創(chuàng)新,以解決保險產(chǎn)品對小企業(yè)供應(yīng)不足和大企業(yè)對保險產(chǎn)品需求不足的“雙重不足”現(xiàn)狀,并且應(yīng)加大對中西部地區(qū)的保險市場開發(fā)力度。

第二,本研究控制變量的參數(shù)估計結(jié)果間接證明了理論概念框架可以為解釋我國非上市財產(chǎn)保險決策提供重要的見解。具體來說,財務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本對財產(chǎn)保險購買數(shù)量的正效應(yīng)可能反映 “我先作為”的規(guī)則,即債務(wù)人主動要求為抵押資產(chǎn)投保,以使貸款人潛在的事后損失得到事前的保護。

第三,關(guān)于購買保險的稅務(wù)動機的結(jié)論提示我國:目前我國稅收制度安排使企業(yè)很難準(zhǔn)確估算相關(guān)的稅收優(yōu)惠利益,沒能給企業(yè)提供明確的引導(dǎo)信息,因而稅制對保險的誘導(dǎo)作用沒有得到充分發(fā)揮。這可以為我國今后的稅制改革提供有益的參考。

【參考文獻】

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第9篇：財產(chǎn)保險的作用范文

隨著社會經(jīng)濟的進一步發(fā)展，財產(chǎn)保險公司逐漸興起，但是財產(chǎn)保險公司不同于一般的企業(yè)，它有著自己獨特的特性，因而在經(jīng)營過程中表現(xiàn)出極強的風(fēng)險性和不確定性，而且風(fēng)險不易控制。本文對目前財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險進行了探究，并在此基礎(chǔ)上提出了有針對性的解決措施，旨在全面推進我國財產(chǎn)保險公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】

財產(chǎn)保險；經(jīng)營風(fēng)險；防范；化解

財產(chǎn)保險公司有著較高的不確定性和風(fēng)險性，經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財產(chǎn)風(fēng)險。進入21世紀(jì)以來，社會經(jīng)濟取得了較快發(fā)展，人們對財產(chǎn)保險的需求逐漸增多，財產(chǎn)保險公司因此應(yīng)運而生，對維護正常的經(jīng)濟秩序有著顯著作用。但是，財產(chǎn)保險公司面臨著較高的不確定性和風(fēng)險性，而且隨著競爭的日趨激烈，財產(chǎn)保險公司面臨著更大的經(jīng)營難題。所以，財產(chǎn)保險公司在發(fā)展過程中要加強對不確定因素和風(fēng)險的有效控制。此外，我國財產(chǎn)保險行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險顯著增加，公司在發(fā)展過程中無法有效處理這些風(fēng)險因素，將會對企業(yè)發(fā)展造成不利影響。所以，財產(chǎn)保險公司加強風(fēng)險防范意識，對企業(yè)的經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。

1 財產(chǎn)保險公司面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險類型

1.1管理缺陷所造成的經(jīng)營風(fēng)險

我們對保險公司經(jīng)營風(fēng)險進行了細(xì)致分析和探討，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險發(fā)生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現(xiàn)象的直接原因就是財產(chǎn)保險公司缺乏有效的管理。正是由于內(nèi)部管理和監(jiān)管體系的不健全，導(dǎo)致謀取私利的行為屢見不鮮。財產(chǎn)保險公司由于管理缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險主要包括以下幾方面：

第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中定價不準(zhǔn)確，加劇了財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險。由于財產(chǎn)保險公司在計算方面存在誤差以及越來越激烈的行業(yè)競爭，所以最終導(dǎo)致定價不準(zhǔn)，加劇了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。保險定價明顯低于正常水平是定價不足造成的主要經(jīng)營風(fēng)險，公司的實際收益難以對風(fēng)險進行補償，從而導(dǎo)致支出大于收入，不利于經(jīng)濟效益的提升。

第二，分保加劇了經(jīng)營風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司為了切實降低風(fēng)險，往往采取分保的形式，即加強與再保險公司的合作，擴展風(fēng)險承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經(jīng)營風(fēng)險，但是正因為有了這道屏障，部分保險公司得過且過，在風(fēng)險劃定過程中不遵守基本準(zhǔn)則，制定分保措施時也消極怠工，承保時未對項目進行嚴(yán)格把關(guān)和審查。這些都是風(fēng)險隱患的直接來源，一旦發(fā)生意外，保險公司將面臨滅頂之災(zāi)。而且，在保險公司經(jīng)營過程中，嚴(yán)重的地質(zhì)災(zāi)害也會造成巨大的經(jīng)營風(fēng)險，包括嚴(yán)重人為事故、重大疾病災(zāi)害以及地質(zhì)災(zāi)害等。最近幾年，重大災(zāi)情在我國頻繁發(fā)生，玉樹地震、汶川地震等地質(zhì)災(zāi)害的發(fā)生都是對保險公司的考驗。人類對于自然災(zāi)害所引起的風(fēng)險是無能為力的，無法消除或者改變，保險公司要應(yīng)對這項風(fēng)險，只能進一步建立健全災(zāi)害防范體系，加大對重大災(zāi)害的重視力度。

1.2信息不對稱所導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險

保險公司在日常經(jīng)營過程中會存在經(jīng)營方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對稱的直接原因，而這就會加劇財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中，與客戶溝通的責(zé)任主要由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)，客戶的風(fēng)險信息由業(yè)務(wù)員直接獲取，公司管理人員將業(yè)務(wù)重點放在對業(yè)務(wù)員的效率和績效考核上，管理人員與業(yè)務(wù)員所處的角度存在本質(zhì)上的區(qū)別，所以他們對于信息的著眼點及理解也不盡相同，這就導(dǎo)致信息不對稱。由信息不對稱而造成的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

首先，承保質(zhì)量低下。承保環(huán)節(jié)在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營過程中起著至關(guān)重要的作用，它直接決定著企業(yè)的實際效益。但是，保險公司及其業(yè)務(wù)人員獲取風(fēng)險信息的手段有限，承保環(huán)境日趨復(fù)雜，業(yè)務(wù)人員要完成規(guī)定的工作任務(wù)，就不得不改變策略，被迫承保質(zhì)量較差的標(biāo)底。承保質(zhì)量降低，企業(yè)所面臨的經(jīng)營風(fēng)險自然就會加大，阻礙了其經(jīng)濟效益的提升。

其次，缺乏規(guī)范有序的理賠手續(xù)和環(huán)節(jié)。目前，我國財產(chǎn)保險行業(yè)尚缺乏健全的財產(chǎn)理賠體系，在對財產(chǎn)損失進行評估時缺乏科學(xué)依據(jù)，人為因素仍占據(jù)著主導(dǎo)地位。而且，理賠過程中缺乏專業(yè)人士的專業(yè)指導(dǎo)和意見，保險公司在理賠過程中常常處于劣勢地位。此外，保險公司缺乏健全的人才引進機制，骨干人員極其缺乏，嚴(yán)重限制了企業(yè)的健康發(fā)展。假若不嚴(yán)格控制理賠環(huán)節(jié)，那么將給不法分子可乘之機，造成違規(guī)操作行為的頻繁發(fā)生，最終限制了企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。

再次，道德意識差而造成的經(jīng)營風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司在實際的經(jīng)營過程中，投標(biāo)人員在投保過程中由于自身的道德意識及行為欠缺，也會給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時，刻意隱瞞或者虛報關(guān)鍵性風(fēng)險因素，將會在無形中加大財產(chǎn)保險公司所面臨的經(jīng)營風(fēng)險，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。

1.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所造成的風(fēng)險

財產(chǎn)保險公司經(jīng)過了經(jīng)營體制方面的改革，經(jīng)理人不再是保險公司的所有者而只是單純的經(jīng)營者，有些經(jīng)營者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業(yè)效益的提升，使得企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險加大。而且，保險行業(yè)的競爭日趨激烈，價格戰(zhàn)爭愈演愈烈，這為保險公司經(jīng)營埋下了巨大的風(fēng)險隱患。有些保險公司為了占據(jù)較大的市場份額，無限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場競爭秩序，也為自身的經(jīng)營發(fā)展埋下了風(fēng)險隱患。

2 財產(chǎn)保險公司經(jīng)營加強風(fēng)險防范的有效措施

財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營發(fā)展過程中面臨著一系列的風(fēng)險因素和隱患，為了有效控制和防范風(fēng)險的發(fā)生，現(xiàn)提出以下幾點措施和建議：

2.1建立健全核保和承保機制

第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中要嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范，建立起系統(tǒng)完善的核保制度。在對投保產(chǎn)品進行核保時要實事求是，從投保產(chǎn)品的基本特征和公司實際情況著手，選擇切實可行的核保方式。第二，投保產(chǎn)品的生效時間、合同規(guī)范、保險費用以及適用人群等都是核保過程中必須考慮的因素。要想切實防范經(jīng)營風(fēng)險，就要進一步建立健全核保制度?？梢?，保險公司要堅持一切從實際出發(fā)，以自身特點為根本出發(fā)點，提高核保人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，健全核保制度。

2.2保證保險產(chǎn)品的合理定價

加強產(chǎn)品定價管理主要包括兩方面的內(nèi)容：第一，對產(chǎn)品生命周期進行有效管理；第二，政府相關(guān)部門要積極履行職責(zé)，對產(chǎn)品定價進行有效監(jiān)管。就一般情況而言，保險公司在對保險產(chǎn)品進行定價時，要綜合考慮預(yù)計損失以及經(jīng)營成本等，以以往經(jīng)驗和數(shù)據(jù)為根本出發(fā)點，盡可能實現(xiàn)投保人和保險公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險公司要為風(fēng)險高的投保人提供較高的保單費率，相應(yīng)的，風(fēng)險小的投保人也只能獲取較低的費率；所謂合理，就是指投保人的費率必須合理；所謂充分，就是指保險公司在制定具體的費率標(biāo)準(zhǔn)時，要使保費高于支出和賠款，滿足保險公司的盈利需求。費率市場化在未來將是時展的大趨勢，但是我國財產(chǎn)保險行業(yè)起步晚，發(fā)展慢，市場競爭激烈，相關(guān)部門要切實加強對費率的監(jiān)管。

2.3優(yōu)化保險投資組

就目前實際情況而言，我國保險公司的主要工作即保險投資，保險公司要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展就要加強對投資風(fēng)險的防范。保險公司要有效預(yù)防風(fēng)險，就要做到對風(fēng)險分門別類，有的放矢。保險公司要獲取高額的經(jīng)濟利潤，就要對投資組合進行優(yōu)化配置。最近幾年，我國保險業(yè)取得了飛速發(fā)展，保險業(yè)融集了大量資金，實現(xiàn)資金的良好運轉(zhuǎn)，將會為保險業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟收益。保險資金要增加投資機會、優(yōu)化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運作空間，只有這樣，才能從根本上實現(xiàn)資金投資的收益性、流動性以及安全性。要有效防范投資風(fēng)險，其中最主要的途徑就是加強比例控制和結(jié)構(gòu)管理，對保險投資進行有效監(jiān)管。目前，世界上絕大多數(shù)國家都對保險行業(yè)實行嚴(yán)格的管控，而保險業(yè)管理中一個重要的內(nèi)容就是加強對保險投資的管理。隨著保險投資渠道的拓展，保險業(yè)要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，就要進一步加大保險監(jiān)管和控制范圍，不斷優(yōu)化保險投資組合，將風(fēng)險發(fā)生的可能性降到最低。

2.4維護正常的市場競爭秩序，保證保險價格的公平、合理

目前，財產(chǎn)保險公司面臨著激烈的市場競爭環(huán)境，保險公司要順應(yīng)形勢，審時度勢，充分認(rèn)識到價格風(fēng)險對其經(jīng)營所產(chǎn)生的影響。保險公司要堅持科學(xué)發(fā)展觀，不斷改進經(jīng)營策略和發(fā)展理念，制定出公平、合理的保險價格，切實降低經(jīng)營風(fēng)險，提高保險公司的市場份額，推動我國保險業(yè)的健康發(fā)展。

2.5加強對道德風(fēng)險的控制和防范，有效降低經(jīng)營風(fēng)險

財產(chǎn)保險公司要加強管理，從各方面著手有效預(yù)防各類道德風(fēng)險，加強各類制度建設(shè)，提高員工的制度意識和職業(yè)道德，嚴(yán)格按規(guī)章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風(fēng)險控制在可控范圍內(nèi)，從而實現(xiàn)預(yù)防風(fēng)險的目的。

2.6進一步加強風(fēng)險管理理論建設(shè)

財產(chǎn)保險公司要有效預(yù)防各類風(fēng)險，就要加強風(fēng)險管理理論建設(shè)。我國財產(chǎn)保險公司要不斷更新經(jīng)營理念，借鑒并引進外國風(fēng)險管理的有益經(jīng)驗，并結(jié)合我國實際，制定出適合我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展的風(fēng)險管理理論。同時，財產(chǎn)保險公司要加大人力資源培訓(xùn)的費用支出，定期對保險人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育，提高保險人員的風(fēng)險意識。此外，保險管理人員上崗前必須取得專門的風(fēng)險管理資格證，從而幫助企業(yè)建立起完善的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，推動我國財產(chǎn)保險行業(yè)的穩(wěn)步健康發(fā)展。

3 結(jié)語

在目前的形勢下，保險公司只有有效預(yù)防和控制各類經(jīng)營風(fēng)險，制定出切實可行的經(jīng)營發(fā)展策略，才能不斷降低風(fēng)險發(fā)生的概率，切實提升企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益，也才能在激烈的市場競爭中始終保持主動地位，從而推動我國保險事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

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