商業(yè)銀行管理方式精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行管理方式范文

【關鍵詞】商業(yè)銀行；轉型；財富管理

引言

商業(yè)銀行業(yè)務經營轉型是指商業(yè)銀行為應對激烈的同業(yè)競爭及不斷變化的外部發(fā)展環(huán)境和市場需求，以提高市場競爭能力、創(chuàng)造更多利潤價值為目標，對發(fā)展戰(zhàn)略、組織結構、業(yè)務結構、收益結構等做出一系列主動調整的決策行為體系和動態(tài)演進過程。而隨著外資銀行的不斷進入、資本市場的快速發(fā)展、利率市場化改革的加快推進等，我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經營模式受到了巨大的沖擊。在這一背景下，如何加快推進戰(zhàn)略轉型，轉變傳統(tǒng)的以規(guī)模求發(fā)展的盈利模式，走一條低資本消耗、高經營效益的發(fā)展新路子，由資金提供型銀行向國民財富管理型銀行的戰(zhàn)略轉型，是擺在國內銀行面前重大而迫切的現(xiàn)實課題。

1.我國商業(yè)銀行發(fā)展財富管理業(yè)務的SWOT分析

1.1 社會需求的變化為中國商業(yè)銀行轉型帶來的機遇

隨著現(xiàn)代消費者的迅速壯大、居民財富的日益集中、老齡化社會的加速來臨、中小企業(yè)的強勁崛起，社會金融需求日趨多樣化和個性化，個人財富管理、消費信貸、企業(yè)理財、中小企業(yè)融資等需求以超出預料的速度持續(xù)成長，為商業(yè)銀行提供了廣闊的市場機會。各家銀行都看到了這一點，都力圖通過變革傳統(tǒng)的經營管理觀念與模式贏得先機。

1.1.1 國內居民收入在迅速提高，財富管理成為必要

從國內居民的財富積累看，城鎮(zhèn)居民可支配收入已從1978年的343元上升到2011年末的21810元。2011年我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款年底達34.8萬億元，居民儲蓄存款余額增長迅速。美國花旗集團發(fā)表《2012財富報告》說，亞洲地區(qū)擁有至少1億美元可支配資產的富翁數(shù)量首次超過北美地區(qū)，世界經濟和財富重心持續(xù)向東方偏移。根據(jù)該報告，截至2011年年底，東南亞、中國和日本可支配資產至少1億美元的富翁數(shù)量達到1.8萬人，北美和西歐的同類富翁人數(shù)分別為1.7萬人和1.4萬人。中國已經成為財富最為高度集中的國家之一，為這些富有人群提供財富管理及投資建議服務將是一個巨大的市場。

1.1.2 零售銀行業(yè)務在蓬勃發(fā)展

目前，國內商業(yè)銀行的投行、電子銀行和理財業(yè)務發(fā)展較快。理財業(yè)務需求急劇增加，理財產品市場規(guī)?？焖倥蛎洝Ｅl(fā)業(yè)務在銀行業(yè)務結構中的占比，也將從現(xiàn)在的80%左右下降到50%左右；而零售業(yè)務、中間業(yè)務所帶來的收入，在銀行收入結構中的占比將提高到50%以上。

1.1.3 金融市場體系在不斷完善

經過多年來的金融改革，我國基本形成了現(xiàn)代金融市場體系的整體框架，這就在制度上和體制上為銀行財富管理業(yè)務的開展，特別是為證券類投資產品和結構性衍生產品的推出，以及跨市場、復合型的金融產品的創(chuàng)新提供了保證。

1.2 發(fā)展財富管理面臨的外部挑戰(zhàn)

1.2.1 利率市場化快速推進，利差收入不斷收窄

現(xiàn)在，我國已經放開了大部分市場利率，僅對存款利率實行上限管理，貸款利率實行下限管理，利率市場化不僅意味著商業(yè)銀行將面臨逆向選擇、重定價、儲蓄分流、債券資產縮水等諸多風險，而且意味著利差縮小。

1.2.2 資本約束更趨嚴格

資本約束不斷強化將結束商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信貸快速擴張來搶占地盤的經營模式，要求商業(yè)銀行改變經營理念與模式，加強資產業(yè)務及中間業(yè)務創(chuàng)新，而這恰恰是國內銀行的弱項。

1.2.3 直接融資加速擴容，脫媒態(tài)勢日益凸現(xiàn)

資本市場的快速發(fā)展，使得企業(yè)大量從資本市場通過發(fā)行債券或股票來籌集發(fā)展所需資金，導致商業(yè)銀行存貸款業(yè)務減少，融資中介功能減弱。資本市場的快速發(fā)展，使商業(yè)銀行面臨著資金“脫媒”的巨大壓力。

1.3 發(fā)展財富管理擁有的內部優(yōu)勢

1.3.1 地區(qū)優(yōu)勢

財富管理有時又被稱作為特殊銀行，這種特殊性往往表現(xiàn)在現(xiàn)代銀行與財富管理同步發(fā)展，銀行與居民收入同步發(fā)展。財富管理可以讓國內商業(yè)銀行在熟悉地區(qū)經濟、特殊客戶的前提下，抓住地區(qū)的每一個商機，抓住每一個特殊客戶，從而以低成本參與競爭。

1.3.2 準入優(yōu)勢

近年來，隨著人們財富的增長，一部分資產在3000萬美元以上的超級富豪出現(xiàn)了，且每年都以一定速度增長。這部分超級客戶是各個財富管理機構競相爭奪的目標，他們一般都有專門的財會師、律師、理財顧問、保險顧問為其服務，有時為其配備的私人銀行家甚至多達十幾位。

1.3.3 服務優(yōu)勢

目前，國內商業(yè)銀行經過幾年的改革，基本確立了以客戶的需求為中心的服務理念，服務更全面、更專業(yè)。國內各個金融機構都設身處地的從客戶的需求出發(fā)，從更多的細節(jié)入手，不斷地進行金融創(chuàng)新。同時，加強部門間的合作與溝通，以提供更全面、更優(yōu)質的服務，力圖留住并發(fā)展其高價值客戶。

1.4 發(fā)展財富管理面臨的內部劣勢

1.4.1 發(fā)展觀念滯后

受體制、眼界、觀念、思維方式和實踐經驗的制約，國內一些銀行對國際銀行業(yè)財富管理業(yè)務快速發(fā)展的趨勢認識不足，與國際銀行業(yè)相比較，中資商業(yè)銀行目前以財富管理之名進行的理財活動還有待升級和完善。

1.4.2 產品創(chuàng)新不足

目前，我國商業(yè)銀行財富管理產品和服務特征可以用“靠硬件，而非軟件”來概括。然而，這些優(yōu)良的硬件設施并未配備與之相稱的定制產品、服務水平和專業(yè)化顧問技能，理財中心不能提供度身定制的客戶服務模式來滿足各個財富群體的不同需求，而這些特質恰好是財富管理必備的要素。

1.4.3 人才儲備不夠

財富管理需要大量合格的專業(yè)人才，每名理財專家只能服務一定數(shù)量的客戶。從現(xiàn)實的情況來看，國內商業(yè)銀行目前缺乏大量的擁有綜合財富管理知識與經驗的復合型人才。因此，只有快速提高財富管理專業(yè)人員的數(shù)量和質量，才能適應財富管理業(yè)務規(guī)模發(fā)展的需要。

2.商業(yè)銀行業(yè)務轉型的策略選擇

2.1 堅持以結構調整為核心，規(guī)劃與明確經營轉型的戰(zhàn)略發(fā)展方向。

（1）業(yè)務結構調整應當由公司業(yè)務主導向公司業(yè)務與零售金融業(yè)務、小企業(yè)金融業(yè)務并重轉型，由資產、負債業(yè)務主導向資產、負債和中間業(yè)務并重轉型，逐步構建起綜合化的業(yè)務經營模式。

（2）收益結構轉型要由以往過度依賴利差收入的傳統(tǒng)盈利模式，向利差收入與非利差收入均衡協(xié)調發(fā)展轉型，擺脫片面、盲目追求存貸業(yè)務規(guī)模擴張的慣性思維，積極探索存貸業(yè)務和增值服務并重的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和盈利增長模式，逐步降低信貸資產在總資產中的比重，不斷提升中間業(yè)務收入水平和利潤貢獻度。

（3）客戶結構轉型要逐步改變片面追求大行業(yè)、大項目、大企業(yè)的營銷思維，向更加重視中小企業(yè)、私營企業(yè)和個人客戶，尤其個人中高端客戶轉型。

2.2 堅持以公司業(yè)務轉型為陣地，以中小企業(yè)金融市場為突破口，推行差異化市場準入標準和審批模式，全面提升公司業(yè)務發(fā)展水平。

（1）要圍繞資產負債結構調整，不斷優(yōu)化信貸資產的行業(yè)、地區(qū)與期限結構，努力提高信貸質量，降低負債成本。在具體營銷策略方面，公司業(yè)務要進一步加強對鐵路、電信、石油等優(yōu)勢行業(yè)、優(yōu)勢企業(yè)及國家重點建設項目、優(yōu)勢項目的市場營銷力度；機構業(yè)務要以地方財政、社會保障、大型醫(yī)院、高等院校、新聞出版等機構為重點目標，提供有針對性的現(xiàn)金管理和融資規(guī)劃以及其他綜合性金融服務；對大型企業(yè)集團要圍繞企業(yè)兼并重組提供財務顧問、融資方案策劃和債券承銷等投行業(yè)務，搶占市場份額，保持并擴大領先優(yōu)勢。

（2）是要加快向中小企業(yè)信貸市場的果斷轉型。面對中小企業(yè)市場旺盛的融資需求和大型優(yōu)質客戶市場擠壓形勢，要逐步轉變傳統(tǒng)的“大戶”戰(zhàn)略，果斷向中小企業(yè)信貸市場轉型，加快建立適應中小企業(yè)金融業(yè)務發(fā)展要求的專業(yè)化組織架構，豐富和完善中小企業(yè)金融產品，并通過產品組合營銷、捆綁營銷，提高客戶綜合貢獻度，搶占優(yōu)質中小企業(yè)市場制高點。

（3）是實施差異化信貸政策，不搞“一刀切”。信貸政策的制定要充分考慮不同區(qū)域經濟發(fā)展水平及客戶資源差別，明確不同的信貸發(fā)展目標、業(yè)務重點和市場準入標準，優(yōu)選重點支行、網(wǎng)點、貸款品種，適度擴大授權權限；大力推行網(wǎng)上審批作業(yè)，縮短審批周期，提高貸款審批效率。

2.3 堅持以個人金融業(yè)務轉型為重心，以客戶價值增值為目標，大舉進軍個人中高端客戶市場，大力發(fā)展離柜業(yè)務，著力推進“大個金”產品高端化、規(guī)?；l(fā)展，切實打造“中國第一零售銀行”品牌。

（1）全面深化服務渠道建設

堅持以信息科技為支撐，把網(wǎng)點整合為多渠道銷售中心，加大物理網(wǎng)點與虛擬網(wǎng)點綜合化改造力度，明確物理網(wǎng)點、自助終端、網(wǎng)絡銀行等渠道職能和流程，提高各渠道服務效能。

（2）以品牌戰(zhàn)略為先導，實施交叉銷售策略

通過實施品牌戰(zhàn)略塑造完美而獨特的企業(yè)形象，使國內商業(yè)銀行在競爭激烈的財富管理業(yè)務領域脫穎而出。同時，要實行交叉銷售策略，逐步樹立財富管理業(yè)務考核是以利潤和客戶為中心的經營觀，把每個客戶看成是獨立的利潤來源，形成由財富管理業(yè)務部門抓前臺市場營銷和客戶服務，各相關部門提供后臺產品支持、服務支持和技術支持的營銷模式。

（3）以提高效率為目標，整合業(yè)務資源，改造財富管理架構

要推行集中化、標準化的后臺管理模式，建立科學、高效的組織架構。探索實行財富管理業(yè)務事業(yè)部制，縮短管理鏈條，提高管理效率；建立垂直化、專業(yè)化的財富管理業(yè)務營銷服務隊伍，統(tǒng)一管理所有財富管理業(yè)務，垂直管理所有營業(yè)網(wǎng)點柜臺、個貸中心、理財中心、個人客戶經理隊伍、理財師隊伍等，使之成為一個獨立的“利潤中心”，獨立核算、獨立考核。

2.4 拓寬業(yè)務新領域，探尋中間業(yè)務“藍海。

堅持以創(chuàng)新為手段，加強市場及同業(yè)信息研究，完善產品供給與營銷體系，不斷拓寬業(yè)務新領域，探尋中間業(yè)務“藍海。

在產品設計端，要重視做好金融市場產品需求信息收集及金融同業(yè)尤其國際主流商業(yè)銀行產品研究，既要確保新產品開發(fā)符合市場需求，又要提升產品設計的技術含量，并加強金融創(chuàng)新的知識產權保護；建立產品定價模型，科學合理確定產品定價。在產品營銷推廣端，既要善于廣泛借鑒吸取行內及同業(yè)先進營銷策略與經驗，推動各項業(yè)務產品的整合營銷和捆綁營銷，確保市場營銷推廣效果；又要加強對產品與業(yè)務創(chuàng)新的盈利能力客戶群體、產品質量、市場認可程度等方面的事后評價與反饋，不斷整合、完善現(xiàn)有產品與業(yè)務功能體系，提升產品與業(yè)務核心競爭力。

2.5 以服務客戶為中心，加快培養(yǎng)專業(yè)人才。

財富管理業(yè)務是一項高技術、高智能的知識密集型業(yè)務，是金融業(yè)的“高技術產業(yè)”，這就需要大批知識面廣、業(yè)務能力強、敢于競爭、懂技術、會管理的復合型的人才作后盾。因此，打造專業(yè)化財富管理團隊是發(fā)展財富管理業(yè)務的競爭力所在，應當加緊優(yōu)選一批業(yè)務熟練、責任心強、對理財業(yè)務感興趣的精英員工，進行經濟金融專業(yè)知識的強化培訓，建立起一支全面掌握銀行業(yè)務，同時具備各種投資市場知識、懂得營銷技巧、又通曉客戶心理的高素質理財管理隊伍。

2.6 以金融創(chuàng)新為引領，加強風險預警管理。

目前我國財富管理市場還處于初級階段，在積極發(fā)展財富管理業(yè)務，加快金融創(chuàng)新的同時，加強風險管理和控制。在財富管理業(yè)務風險管理系統(tǒng)中，建立智能化的風險預警措施，開辟一套比較開放的前、中、后臺的處理程序，實現(xiàn)信息資源共享。對財富管理業(yè)務的資產質量情況、財富管理業(yè)務部門執(zhí)行風險管理規(guī)章制度的情況、風險管理窗口履行職責情況等進行定期的檢查和評價，建立健全內控機制，保證財富管理業(yè)務健康平穩(wěn)發(fā)展。

參考文獻：

[1]徐志宏.關于我國商業(yè)銀行經營轉型的幾個問題認識[J].金融論壇，2006.

第2篇：商業(yè)銀行管理方式范文

摘 要 近些年來，伴隨著我國經濟的迅速發(fā)展，國有商業(yè)銀行的經營規(guī)模日益壯大。尤其是受到扁平化改革、會計核算集中上收以及集中式綜合應用業(yè)務系統(tǒng)的影響，使得國有商業(yè)銀行的固定資產數(shù)量呈現(xiàn)快速上升趨勢，這給銀行固定資產管理工作帶來了諸多困難。筆者結合自己長期的工作經驗指出，在固定資產管理過程之中，要進一步加大對于資產信息管理系統(tǒng)的運用，對于固定資產的日常管理給予密切關注。同時，要加大對于閑置的固定資產的利用率。對傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行固定資產管理方式進行改革與轉型，這樣才有利于為了進一步加大對于目前現(xiàn)有的國有商業(yè)銀行固定資產的管理，促進內部團結與控制，進而降低商業(yè)銀行的運行風險，最終實現(xiàn)固定資產總體價值的最優(yōu)化。

關鍵詞 國有商業(yè)銀行 固定資產 管理方式 轉型

《金融企業(yè)會計制度》之中對于銀行固定資產有如下闡釋，即“為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的、使用年限超過1年且單位價值較高的有形資產”。如果從國有商業(yè)銀行的固定資產的實物形態(tài)來看，則主要表現(xiàn)在銀行的房地產、電子設施、銀行所有的交通工具等等。近些年來，伴隨著我國經濟的迅速發(fā)展，國有商業(yè)銀行的經營規(guī)模日益壯大。尤其是受到扁平化改革、會計核算集中上收以及集中式綜合應用業(yè)務系統(tǒng)的影響，使得國有商業(yè)銀行的固定資產數(shù)量呈現(xiàn)快速上升趨勢，這給銀行固定資產管理工作帶來了諸多困難。作為銀行進一步經營與業(yè)務拓展的實物載體的國有商業(yè)銀行固定資產來說，其在提高商業(yè)銀行的競爭力、創(chuàng)設更加良好的經營環(huán)境、深入拓展銀行業(yè)務等方面具有著十分重要的作用，因此，面對著我國目前國有商業(yè)銀行固定資產管理的現(xiàn)狀，筆者認為應當從管理方式上進行改革與轉型，才能夠更好的解決當前凸顯的管理問題。

一、進一步加大對于資產信息管理系統(tǒng)的運用

在目前國有商業(yè)銀行固定資產管理過程之中，雖然近些年來國有商業(yè)銀行在固定資產管理過程之中實現(xiàn)了全國聯(lián)網(wǎng)式管理，擺脫了傳統(tǒng)管理模式之中的手工操作亦或單機進行實際操作，但是，在具體的管理過程之中，相關部門的管理的同步性與協(xié)調性仍然不足。目前銀行固定資產管理模式與管理手段應當努力與現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展新需要相適應。筆者在實際工作過程之中發(fā)現(xiàn)，在國有商業(yè)銀行固定資產管理過程之中，銀行工作人員需要進一步加大對于資產信息管理系統(tǒng)的學習與運用，只有先學明白了才能夠進一步對此進行針對性的運用，并以此為基礎建立高標準、高規(guī)范的新型統(tǒng)一的資產信息管理系統(tǒng)，進而能夠使計算機技術與軟件技術在全行固定資產管理過程之中發(fā)揮其突出優(yōu)勢。這對于國有商業(yè)銀行在固定資產管理過程之中，資源的配置與應用、降低成本、增加產出效益等方面，均具有著重要的現(xiàn)實意義。

二、對于固定資產的日常管理給予密切關注

傳統(tǒng)國有商業(yè)銀行固定資產管理過程之中，日常的管理相對較為松弛，有時賬務較亂，缺乏完善的規(guī)則進行制約。近些年來，雖然出臺了一系列銀行固定資產管理制度，例如，日常管理制度、核算制度、集中采購制度、內部考核制度等等，直接構成了國有商業(yè)銀行固定資產管理過程之中的核心制度體系。筆者發(fā)現(xiàn)雖然這些制度從方方面面對于固定資產的日常管理給予了規(guī)定，但是在具體的管理過程之中，卻常常有部分工作人員在管理過程之中不按章行事，使得固定資產管理工作產生了種種漏洞。由此可見，相關環(huán)節(jié)的監(jiān)督工作與控制工作也亟待加強。筆者認為，想要真正的提升國有商業(yè)銀行固定資產管理的實效性，則需要重新審視目前對于固定資產的日常管理工作。只有將日常的管理工作真正的做好，才能夠最終促成國有商業(yè)銀行固定資產整體的管理工作的有序進行。

三、加大對于閑置的固定資產的利用率

所謂閑置的固定資產，即是對國有商業(yè)銀行中未給予充分利用的固定資產。在實際工作過程之中主要表現(xiàn)為電子設施與閑置的房地產等等。一般閑置的銀行固定資產的產生源于以下幾個方面。首先，由于歷史等原因，國有商業(yè)銀行伴隨著改革開放后股份制改造而形成的。許多國有商業(yè)銀行在改革過程之中，對于麾下一些長期效益較差，發(fā)展?jié)摿^低的縣運行以下機構進行撤并，在此過程之中，產生了一些固定資產的閑置。第二，由于科學技術的不斷發(fā)展與進步，許多剛剛采用不久的電子設備，由于科技的更新而導致了閑置。第三，國有商業(yè)銀行的一些分行通過種種手段逃避總行的監(jiān)管，購建的賬外固定資產。筆者認為，這些閑置的固定資產屬于非生息資產，亟待進行嚴格的綜合管理。在處理過程之中，要能夠確保程度的公平與透明，進而促進國有商業(yè)銀行資產的保值與增值，最重要的是要嚴格監(jiān)督國有資產的流失。

綜上所述，隨著國有商業(yè)銀行的不斷發(fā)展與壯大，固定資產管理模式的轉變日益成為國有商業(yè)銀行內部較為重要和制約銀行進一步發(fā)展的瓶頸因素。為了進一步加大對于目前現(xiàn)有的國有商業(yè)銀行固定資產的管理，促進內部團結與控制，進而降低商業(yè)銀行的運行風險，最終實現(xiàn)固定資產總體價值的最優(yōu)化，進而提升國有商業(yè)銀行的整體競爭能力打下堅實的基礎，作為銀行工作人員，對此問題進行深入學習與研究是我們的義不容辭責任也是我們的義務。

參考文獻：

[1]劉綱.國有商業(yè)銀行固定資產管理的現(xiàn)狀與對策.金融會計.2004(06).

第3篇：商業(yè)銀行管理方式范文

【關鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風險 管理 防范措施

一、引言

商業(yè)銀行信貸資產安全與否，不僅決定自身的盈利水平，更關系到整個社會經濟體系的安全和穩(wěn)定，信貸風險也是我國商業(yè)銀行所面臨的最重要的風險之一。由于我國商業(yè)銀行長期缺乏風險意識，因此在很長的一段時間內，忽視了對信貸風險的控制和管理，從而導致了不良資產大量積聚。相比國際性商業(yè)銀行，我國商業(yè)銀行的信貸風險防控水平明顯偏低，不能有效全面的控制風險，阻礙了我國商業(yè)銀行的國際化道路。因此商業(yè)銀行要想做到穩(wěn)健發(fā)展、盡快走向國際化道路，就必須提高商業(yè)銀行的風險預測與識別能力，把風險降低到可控的范圍之內。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀

（一）規(guī)模擴張與風險管理之間存在矛盾

在我國的銀行業(yè)中，普遍存在著重視規(guī)模擴張，輕視風險管理的現(xiàn)象。對一家銀行好壞的評價，其評判標準主要依賴于銀行規(guī)模的大小。隨著我國國有商業(yè)銀行股份制改革的深入和銀監(jiān)會監(jiān)管力度的加強，商業(yè)銀行風險防范的意識也在不斷增強，但是，沒有從根本上解決規(guī)模的擴張。

（二）信貸風險管理意識較淡薄

歐美國家銀行通常對銀行實施全面風險管理，對銀行業(yè)務都進行風險預測、評估、建立了較嚴格的內部控制，這些先進的管理意識源于科學的風險管理理念。而我國商業(yè)銀行信貸風險管理的理念還停留在表面上，尤其在法律風險管理方面中國的銀行與國外銀行管理還存在較大差距。

（三）商業(yè)銀行信貸風險控制技術落后

推行風險管理理念、實施風險管理整體方案和提高風險管理效率的根本保障就是科技力量。目前，國內銀行的信貸管理風險控制技術遠遠落后于發(fā)達國家和地區(qū)，尤其是技術風險預警和實時動態(tài)風險監(jiān)控的技術手段相對落后。

三、商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題

（一）信貸組織結構方面的問題

1.信貸相關部門職責不清。我國銀行業(yè)的信貸風險管理主要涉及到三條管理線，即：前臺業(yè)務線、授信管理線和風險資產管理線。目前來講，三條管理線上的各個部門的職責與分工尚不完全匹配。

2.信貸決策缺乏專業(yè)性。信貸決策是指對風險和收益綜合衡量的過程，需要具有很強的信貸分析能力和豐富的經驗。而我國的銀行業(yè)是由行政領導擔當決策者，并不利于實現(xiàn)風險收益的最佳化。

3.審貸不分明，缺乏獨立性。在現(xiàn)行管理體制下，各支行行長集各種權利于一身，形成了審貸不分離的局面，從而使得信貸風險管理在壓力下退居二線，直接影響了風險收益最佳化的實現(xiàn)。

（二）商業(yè)銀行信貸風險管理體系不完善，內部控制措施不到位

1.我國商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務時，營銷方式以擴張規(guī)模為目的，忽視產品質量，銷售成本增加的同時，伴隨著風險的加劇，不利于我國銀行業(yè)的長遠發(fā)展。

2.風險評級系統(tǒng)還不夠科學。商業(yè)銀行對國家風險的評估很大程度上依賴于外部評級機構；對不同行業(yè)采取統(tǒng)一的標準進行風險評估，沒有進行市場細分，缺乏有效的內部控制體系，導致對客戶風險的誤判。

3.缺乏信貸組合風險管理體系。我國商業(yè)銀行目前在信貸組合管理方面還存在著很大的問題，采用的量化信貸風險管理方法大多數(shù)是針對單個借款人信貸風險的測算和管理，對于信貸組合風險缺乏有效的定量測算和分析工具，沒有將信貸組合風險管理納入到全面風險管理體系。

4.重視信貸前的調查工作，輕視貸后監(jiān)控。貸后監(jiān)控管理一直以來都是我國銀行業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)，客戶經理貸后缺乏主動監(jiān)控。

四、商業(yè)銀行信貸風險的防范措施

（一）建立起有效的公司治理結構

有效的公司治理結構不但能夠協(xié)調多方的利益關系，還能對權力進行良好的制約與監(jiān)督，防止道德風險的發(fā)生，可以提高信貸風險的控制能力。

（二）健全內部控制制度

商業(yè)銀行為了實現(xiàn)經營目標，必須要通過制定和實施一系列的程序和方法，系統(tǒng)的對信貸風險進行防范、控制、監(jiān)督和糾正。對高級管理層要加強監(jiān)督，設置嚴格的管理權限，加強檢查力度。一旦發(fā)現(xiàn)了問題，一定要及時通報處理，千萬不能忽視一些小問題。同時要創(chuàng)新激勵和考核制度，對于違反規(guī)定，從而引發(fā)道德風險的員工要堅決開除，不能輕易姑息，要加大對違規(guī)行為的懲罰力度。

（三）完善信貸業(yè)務的流程

對信貸評級授信流程、信貸業(yè)務調查、審查審批流程、信貸業(yè)務辦理流程、貸后管理與信貸資產質量的分類流程和信用收回流程一定要加以完善，及時分析風險情況。

（四）改進不良貸款

對于不良貸款，要依據(jù)科學詳盡的方案進行清收，把不良貸款細分成次級貸款、可疑貸款、損失貸款，制定相應的處置策略。結合本行不良貸款的實際，廣泛吸收國內外銀行業(yè)對不良貸款的處置辦法，得到經驗與啟示。此外，商業(yè)銀行還應該及時的調整思路和策略、創(chuàng)新方式方法，積極與政府機構以及相關部門合作，盡力減少不良貸款的發(fā)生。

（五）大力創(chuàng)新融資制度

為加快融資環(huán)境建設，企業(yè)可以通過發(fā)行股票和債券等方式進行融資，不但可以減少對銀行業(yè)信貸資金的依賴，減輕商業(yè)銀行的信貸壓力，而且在信貸資金需求量減少的情況下，我國商業(yè)銀行必定會因為競爭的加劇，而不得不去改善信貸的經營管理，因此就要更加注重產品的創(chuàng)新，更加積極地去控制信貸風險的發(fā)生。通過不斷的融資，一些大型優(yōu)質企業(yè)可以兼并小型的劣勢企業(yè)，然后對其進行資產重組，優(yōu)化劣質企業(yè)的資金結構，從而降低商業(yè)銀行的信貸風險。

（六）實施合理有效的金融監(jiān)管

我國商業(yè)銀行的股份制改革和信貸風險在不斷的變化，所以就需要我國的監(jiān)管機構能夠及時轉變監(jiān)督職能和監(jiān)管方式，一定要對商業(yè)銀行展開全面的監(jiān)管，完善相關的監(jiān)管法律。同時要加大對商業(yè)銀行違規(guī)違法行為的懲治力度，從根本上解決問題，促進商業(yè)銀行監(jiān)管的規(guī)范化。

參考文獻

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第4篇：商業(yè)銀行管理方式范文

[關鍵詞]基層商業(yè)銀行 信貸風險 定價 預警

2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對機遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風險控制放在了重要的位置，而信貸風險的管理更是重中之重。對比西方商業(yè)銀行信貸風險管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風險管理模式的差異

目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進的風險管理體制改革是在解決公司治理結構的風險治理結構問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經營管理架構。但就信貸風險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.

（一）管理理念對比

對照國外信貸管理的先進經驗可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當先進的，現(xiàn)在我們對這些基本概念和理念（如經濟增加值、內部轉移價格、經濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現(xiàn)在編制和營運經營計劃方面，能夠領會基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經營計劃（含相關部門）的人員，對于業(yè)內大多數(shù)人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風險管理理念還是在具體業(yè)務層面，對資金和服務的科學定價（利率、費率）用以響應不同的資金轉移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風險類別等具體方法的運用，對與信貸風險和資本占用相關的貸款定價和風險進行計算，都貫穿于單筆業(yè)務、每條產品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術水平的應用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無法對各類風險分門別類地進行自動、動態(tài)、組合計量從而實施管理策略措施的相應取舍；數(shù)據(jù)庫的建設尚處于初級階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運用先進技術建立科學的業(yè)績價值管理體系，而這些才是信貸風險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標。

（三）產品定價方面

由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產品定價的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產品定價方面發(fā)生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規(guī)范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學性；信貸業(yè)務流程中定價環(huán)節(jié)被忽視；信貸產品單一，定價方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產品定價方面早已有其成熟的做法和風險理念，值得我們去借鑒與推廣。

（四）風險預警機制的建設方面

在市場經濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經濟學所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環(huán)境更為復雜，在現(xiàn)實的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內部交叉信息，它給銀行的風險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風險，需要銀行建立科學嚴密的風險預警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行實施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對于借款人、風險管理部門（信審人員）相對于經營部門（客戶經理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達國家銀行經過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風險預警機制.

二、我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向

我國商業(yè)銀行目前的信貸風險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內部風險評級等各類系統(tǒng)、風險模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向：

（一）基于價值的風險管理

風險管理是財務管理的重點，基于價值的財務管理必然要求基于價值的風險管理。換言之，信貸風險管理或者資產質量控制要緊緊圍繞價值創(chuàng)造進行，我們與國際先進銀行風險管理從而創(chuàng)造價值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風險管理是比較淺層次的（單一風險貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風險管理方式是用風險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風險得以“轉手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風險的計量和應對真正做到動態(tài)。

（二）基于風險的產品定價

我國商業(yè)銀行進行產品定價時往往對風險估計不足，或是沒有相應的風險評估機制，因此樹立風險理念對產品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風險理念對商業(yè)銀行而言更為實際：

1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關借款人發(fā)放貸款所承受的相應風險的補償。

2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負擔外損失；

4．要把對中長期貸款的風險評估和分析在多重假設性分析的基礎上進行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風險管理和決策結合起來的主要工具有兩個：用資金轉移價格來分配利息收入（作為計算單筆業(yè)務、每條產品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元利息收入的參考，將利率風險控制在既定的額度內的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風險。

6．通過合理定價信貸（產品和服務）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準備和保證獲得相應的資本回報率。

7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務普通成本來處理；中小企業(yè)和地產企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機率則較大。

以上風險理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價時更科學合理。

（三）基于信息的風險預警

在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：

1．貸后管理從單個風險和組合風險兩個層面同時進行。

2．充分重視市場風險管理：專門的機構（部門）對貸款進行盯市估值，edfs每天更新（適用于上市公司客戶）；對質押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點意識。

第5篇：商業(yè)銀行管理方式范文

［關鍵詞］會計信息化;商業(yè)銀行;管理原則;管理價值

一、引言

會計管理指的是企業(yè)按照國家有關會計方面的法律法規(guī)及制度規(guī)定要求，根據(jù)企業(yè)自身實際情況和業(yè)務運營特點，對企業(yè)包括銀行內部實現(xiàn)規(guī)范式的資金管理。會計管理對商業(yè)銀行的運營管理及資金管理具有重要作用，是企業(yè)整體運行管理的重要環(huán)節(jié)之一。目前階段，在全球經濟快速發(fā)展的影響下，我國經濟也呈現(xiàn)飛速發(fā)展的趨勢，因此，內部外環(huán)境的改變令我國銀行未來發(fā)展也面臨著巨大的變革，也推動我國商業(yè)銀行的不斷改革。與此同時，互聯(lián)網(wǎng)技術的進步使會計的發(fā)展也呈現(xiàn)了信息化的改變，信息化背景下令商業(yè)銀行面臨巨大競爭壓力，金融風險大幅升高，管理難度不斷提升。此外，在國內銀行業(yè)利率經濟化改革的促進下，商業(yè)銀行的經濟利潤呈現(xiàn)下降的趨勢，傳統(tǒng)經營方式已經不再適應目前的時代背景。新巴塞爾協(xié)議的簽訂與推行，提高了對商業(yè)銀行資本充足率的要求。由于內、外部環(huán)境的改變，對商業(yè)銀行的管理與運行提出了嚴格的要求。會計管理是商業(yè)銀行內部資金管理的關鍵構成部分，在新形勢背景下會計管理也必須調整管理方式適應形勢發(fā)展。因此，文中以會計信息化為背景，從商業(yè)銀行金融會計管理原則及其管理價值等角度進行研究，為商業(yè)銀行的會計管理提供相應理論指導，為會計管理工作的完善和改革提供理論基礎。

二、會計信息化基本理論綜述

會計信息化，即為會計管理工作實現(xiàn)信息化處理過程。在銀行進行會計核算等基本工作時，運用計算機技術的處理方式對數(shù)據(jù)實現(xiàn)分析過程，進而推動銀行會計活動的快速進行。會計信息化的管理方式種類較多，如會計電算化和MPPII等方式。伴隨信息化技術的持續(xù)進步，銀行會計管理內容也發(fā)展較大改變，為了應對當前信息化的挑戰(zhàn)，銀行的運營部門也需要采取有關應對措施，進而對銀行進行有效管理與控制。從目前我國商業(yè)銀行的地位角度看，它具有將社會上分散資金實行重新整合的重要作用，同時，它還具有資金調配者和信息傳遞者的雙重身份，在社會經濟發(fā)展中是起著不可忽視的重要作用。如果行業(yè)內個別銀行出現(xiàn)金融風險，則產生危機的幾率迅速增加，所以，運用會計信息化技術加強商業(yè)銀行的會計管理至關重要。

三、商業(yè)銀行金融會計管理原則

(一)事前、事中和事后相統(tǒng)一原則在商業(yè)銀行普遍應用會計信息系統(tǒng)后，銀行內部會計管理內容也隨著發(fā)生了改變，在銀行日常運營過程中，事前行為是指籌謀及策劃，商業(yè)銀行在以既定經營目標為前提的情況下，通過科學合理的方式對商業(yè)銀行將來的工作內容實現(xiàn)規(guī)劃過程。上述三種過程是不可分割的，且在計算機信息處理技術的影響下，可通過使用原始數(shù)據(jù)審查及控制信息輸出等信息手段實現(xiàn)。

(二)內部核算與外部核算相統(tǒng)一原則在面臨著會計信息化新趨勢的形勢下，商業(yè)銀行其銀行的經濟運營活動都是圍繞國民經濟進行的，是不同部門其經營活動的體現(xiàn)，所以應該重視及增強會計核算工作力度，提升會計信息系統(tǒng)的審計水平，便于該部門良好地發(fā)揮其督查效用。因此，商業(yè)銀行不但需要對銀行內部資產、債權及所有權益的變更等多種情況進行核算，還需要有效地核算多個部門的資金流轉情況，進而確保國民經濟運營部門的良性發(fā)展。

(三)效益原則商業(yè)銀行所從事的經營項目，不管是管理會計還是財務會計，都是以經濟營運為目的。而推進管理會計的主要目標則是獲取經濟利潤。并且管理會計是一類管理制度，也存在管理成本及管理效益的問題。因此，商業(yè)銀行在管理會計過程中也要考量成本問題，同時對其適用性需要進行探討及分析，同時在銀行采用會計信息化技術后，可最大程度上減少會計操作人員的勞動強度，又能夠快速實現(xiàn)相關財務數(shù)據(jù)的有效搜集，所以，在考慮成本問題的前提下，總收益如果高于成本，則可施行;總收益如果小于成本，則不可實施。

四、商業(yè)銀行金融會計管理價值研究分析

銀行的基礎工作即為會計操作管理工作，該項工作的優(yōu)劣對銀行整體運營具有一定制約作用。銀行的經濟運營風險也都偏向于會計操作風險，銀行在經營過程中的財會風險是本質風險，運營中的風險控制應首先從會計防范管理著手，經過調控會計風險點使銀行的金融風險降至最低。在關注商業(yè)銀行市場化改革和銀行產權制度建立時，應該將更多注意力轉向商業(yè)銀行的管理方式變更，在管理方法和管理觀念上與市場經濟化方向相一致。商業(yè)銀行管理工作的關鍵構成部分即為會計管理，以目前互聯(lián)網(wǎng)技術為基礎的會計信息化環(huán)境下，銀行會計應該從記賬和算賬的角色中脫離，要利用信息化技術將會計管理與控制作為銀行會計操作的主要工作方向。在經過會計管理的操作下，進而提高銀行經營利潤和經營效率，降低風險發(fā)生的幾率，因此，該方向為商業(yè)銀行未來會計工作的主導方向。所以，商業(yè)銀行的金融會計管理價值具體體現(xiàn)在以下幾個方面。

(一)會計管理與控制是銀行市場化改革需要全球經濟一體化外資銀行也不斷涌入我國，國內商業(yè)銀行業(yè)加快了改革速度。然后資金不充足、優(yōu)良貸款比例低、經營種類單一、機構龐大、工作人員繁多且政府經常干預商業(yè)銀行的運營，上述問題導致商業(yè)銀行發(fā)展受到限制。由于商業(yè)銀行在運營階段存在高風險，規(guī)避風險方式少、控制風險的能力低，所以應該在會計信息化環(huán)境下加快商業(yè)銀行的市場化改革速率。商業(yè)銀行的運營應該向市場趨勢化方向發(fā)展，并在信息化技術背景下將商業(yè)銀行發(fā)展為“資本足、內控強、運營安全、服務好”的金融企業(yè)。因此商業(yè)銀行要將長久以來形成的具有一定行政色彩的管理觀念和管理方式徹底改變，從制度改革作為切入點，構建完善的銀行法人治理架構，運用科學的管理觀念及方式，構建和市場經濟化趨勢相協(xié)調的管理架構。商業(yè)銀行的會計工作是銀行日常管理工作的重要構成部分，銀行會計工作需要從傳統(tǒng)記賬及算賬的角色中脫離，逐漸向管理角色過度。管理角度變化的情況下，首先要確定在市場經濟背景下銀行法人治理架構模式中銀行會計工作的主要服務對象，換言之會計工作在股東提供服務的同時，也要為銀行內部運營管理提供服務，還有其他利益者提供服務;其次，需要在會計管理方式上進行轉變，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術在會計信息化條件下采用先進的數(shù)據(jù)技術對管理手段進行跟新，對銀行經營活動數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計、歸納、梳理及討論分析，在發(fā)現(xiàn)問題后實現(xiàn)科學決策過程;最后，開拓會計工作管理領域范圍，使其涉及范圍至風險防范控制、顧客服務、產品開拓等方面，令會計管理工作的范圍涉及整個銀行系統(tǒng)運營，將會計管理職能作用最大化。

(二)會計管理與控制是適應銀行戰(zhàn)略轉移需要商業(yè)銀行市場經濟化趨勢發(fā)展，不但要有和市場經濟相協(xié)調的銀行產權制度，還要有和市場經濟相配套的管理觀念及管理方式。需要從戰(zhàn)略角度考慮管理思維的本質性轉移，同時在戰(zhàn)略理論指導下促進商業(yè)銀行整體管理水平的提高。20世紀60年代初期，著名管理學研究學者錢德勒(ADChandler)給出了“結構追隨戰(zhàn)略”的觀點，自此戰(zhàn)略管理理論由此發(fā)展起來。錢德勒認為，企業(yè)提出的經營戰(zhàn)略要適合外部環(huán)境的改變，與市場需求同步，在組織結構方面要與企業(yè)戰(zhàn)略相協(xié)調，企業(yè)戰(zhàn)略要隨環(huán)境而變化。直至20世紀70年代后，部分研究學者提出了基于行為分析的戰(zhàn)略理論，以及基于資源及科學知識的核心競爭力戰(zhàn)略理論。商業(yè)銀行在應用戰(zhàn)略理論時得到的啟示為，戰(zhàn)略制定過程中要以發(fā)展角度為切入點，以構建長期核心競爭力為切入點，還要以科學有效利用有限資源及合理配置資源為切入點，構建以顧客為中心和實現(xiàn)顧客讓渡價值，最終體現(xiàn)銀行價值來達到最大價值的戰(zhàn)略理想目標。銀行運營戰(zhàn)略的轉換，此階段需要會計部門從根本上認識到會計核算及反映動能，是會計職能中的主要組成部分，而其調控與管理職能是會計職能的重要功能。如在以客戶為核心的管理觀念中，銀行會計工作人員要改變傳統(tǒng)經營觀念的影響，不能僅限于為提供財務數(shù)據(jù)，而是要會計部門根據(jù)銀行運營的需要提供不同客戶的資信情況、滿意度情況、利用銀行資源和貢獻率情況、對銀行忠誠度情況等各方面的數(shù)據(jù)管理信息，在運用會計信息系統(tǒng)的基礎上可對上述數(shù)據(jù)信息的收集和整理，充分施展會計信息化背景下的管理職能。商業(yè)銀行會計管理和調控功能的效用發(fā)揮，對銀行戰(zhàn)略轉移是否成功產生較大影響作用。

(三)會計管理體系的健全是銀行經營管理的必然選擇在會計信息技術的廣泛運用的背景環(huán)境下，人們逐漸變換了其工作方式，作為金融機構的商業(yè)銀行，如果要實現(xiàn)會計管理和內部調控的有效實現(xiàn)，需要通過會計信息化替代人工操作，由計算機處理銀行的數(shù)據(jù)、信息存儲和風險評估等工作。如果商業(yè)銀行會計信息系統(tǒng)較為完善，即便遇到外部環(huán)境的重大改變，其經營活動也能夠維持穩(wěn)定狀態(tài)，能夠抵御金融風險，確保銀行各個項目運營正常，因此健全的會計管理系統(tǒng)能夠提升銀行經營管理質量，進而實現(xiàn)高質量的經營水平。

(四)會計管理與控制是合理評價銀行績效需要間接融資是我國金融體制的主要方式，商業(yè)銀行的融資主體為社會融資，因此銀行的經濟營運績效將會對社會資金的運轉情況產生巨大影響作用。對銀行行業(yè)的業(yè)績創(chuàng)造能力、資金使用效率和運營績效等方面進行系統(tǒng)深入的分析，對社會資本形成過程、資金使用效率和國民經濟提升潛力等問題的透徹研究起到至關重要且具備啟發(fā)式的影響作用。然而現(xiàn)階段商業(yè)銀行績效評價工作的展開情況，和商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的領軍力量的角色并不相稱，和社會普通企業(yè)單位績效評價工作進行比較，相對滯后?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行的績效測評方法，呈現(xiàn)出評考理念和評考方法落伍，評價結果不透明，與績效評價結果相匹配的獎勵和懲處措施不健全等問題。上述現(xiàn)象出現(xiàn)的原因不僅受到歷史因素的影響，還包括體制上的不完善，而且銀行會計操作方式和管理方式也是影響績效評價不合理的主要因素?，F(xiàn)階段，國內商業(yè)銀行還未認識到會計管理對銀行金融風險規(guī)避及防范的重大作用。例如，通過會計管理能夠有效獲取銀行資本充足情況信息、資金流動情況信息、資產質量情況信息等多項關系到銀行核心運營的數(shù)據(jù)信息，而將上述信息指標作為基礎，通過會計部門與其他部門的共同努力將上述信息指標控制在安全范圍內，進而實現(xiàn)會計管理的有效作用。另外，現(xiàn)階段倡議商業(yè)銀行可依靠社會力量對其經營行為進行約束，進而規(guī)避金融風險，同時也是要以銀行會計準備的正確無誤的信息為基礎的。所以，商業(yè)銀行具備健全的會計管理系統(tǒng)及高質量的會計管理方式，增加對會計信息的督查及監(jiān)控，構建強有效的防范制度，能夠有效提高銀行抵御金融風險的能力，也是商業(yè)銀行會計管理與控制的價值體現(xiàn)。

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第6篇：商業(yè)銀行管理方式范文

商業(yè)銀行的流動性風險是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風險，是商業(yè)銀行日常經營管理活動中面臨的主要風險之一，因此商業(yè)銀行流動性風險受到全球經濟和金融領域的高度重視。本文通過分析了我國商業(yè)銀行的流動性風險的問題，提出了相應的解決辦法、策略以及建議。

【關鍵詞】

商業(yè)銀行流動性;流動性風險管理

一、商業(yè)銀行流動性風險管理的概述

商業(yè)銀行流動性風險管理是指商業(yè)銀行根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法(試行)》去管理商業(yè)銀行所面臨到的流動性風險，商業(yè)銀行應該加強對流動性風險的管理，維持銀行體系健康積極有效的運行，這就要求商業(yè)銀行需要采取適當?shù)墓芾砹鲃有燥L險的策略和方法，綜合考慮銀行業(yè)務規(guī)模和風險狀況等各因素，運用恰當?shù)哪Ｐ腿フ嬲恼J識流動性風險，用積極有效的辦法去解決商業(yè)銀行所面臨的流動性風險，讓我國商業(yè)銀行避免流動性風險的困擾，促使我國商業(yè)銀行積極健康的發(fā)展。

二、我國現(xiàn)階段商業(yè)銀行流動性風險管理的問題

1、缺乏流動性風險的管理意識。流動性風險管理的主體是商業(yè)銀行，所以商業(yè)銀行應該采取主動、積極的辦法對商業(yè)銀行的流動性風險進行管理。然而，當前我國銀行流動性風險管理處于起步階段，商業(yè)銀行內部對于流動性風險管理機制還不夠健全，而且，對于流動性風險的監(jiān)管意識也不強。這使得商業(yè)銀行在進行管理時只注重外在的指標是否達標卻不重視對流動性的實質性的認識。

2、缺乏有效的報警機制和風險解決措施。商業(yè)銀行無法在銀行的流動性風險發(fā)生之前做出準確的預測、也不能提出有效化解風險的措施也就不能高效及時的阻止風險的發(fā)生。由于包括中央銀行在內的監(jiān)管機構對流動性風險的認識還不夠充分，對風險發(fā)生之后的解決措施還不能做出準確判斷，如果銀行的流動性風險發(fā)生后銀行管理著不能有效的控制風險就會造成不可挽回的結局，產生意想不到的后果，但即使商業(yè)銀行及時采取有效的風險化解方法，多數(shù)都是較為短期和片面的，最終也不能避免流動性風險的發(fā)生。

3、資產負債管理仍然較片面。就目前來看，在商業(yè)銀行的資產負債的理中，流動性評價指標不能全面真是的反映商業(yè)銀行的融資能力以及資金流動性狀況，在當前商業(yè)銀行的流動性風險管理主要依賴于央行的強制措施，商業(yè)銀行的流動性風險管理表現(xiàn)為表面化，不能根據(jù)商業(yè)銀行自身的經營狀況和業(yè)務狀況匹配相應的管理指標和管理辦法，從而，資產負債的管理結果也同時不能取得很好的效果，不能使商業(yè)銀行的資產和負債充分的運用，不能真正的實現(xiàn)商業(yè)銀行流動性的最有管理。

三、解決我國商業(yè)銀行流動性風險管理問題的對策

1、提高流動性風險的管理意識。由于，商業(yè)銀行缺乏對流動性風險的管理意識，所以才會在流動性風險管理方面出現(xiàn)諸多問題。所以，銀行監(jiān)管部門，必須以堅持審慎為監(jiān)管原則，即便是處于經濟繁榮階段，銀行財務狀況良好，也要嚴格恪守職責，定期對銀行進行壓力測試，及時發(fā)出預警，這樣才能將風險扼殺于萌芽期。

2、建立科學有效的流動性風險預警機制。流動性管理主要內容包括科學預測流動性缺口和尋求彌補流動性缺口的合理對策兩個方面。要想有效的進行流動性風險管理，商業(yè)銀行要從傳統(tǒng)經驗型管理方式轉變?yōu)楦鼮闃藴实摹I(yè)的科學化管理方式，并將構建風險監(jiān)測預警系統(tǒng)作為管理的核心。為了能夠準確預測和分析資產負債流動性，就要通過預測和分析流動性攻擊和需求變化情況，來對潛在的流動性進行衡量。

3、加強對資產負債管理模式的應用。我國商業(yè)銀行要對資產負債管理模式的應用，資產負債管理就是說銀行如何用最低的成本取得最高的效益，充分認識到商業(yè)銀行的資產負債的狀態(tài)實現(xiàn)銀行的盈利性經營，在當前這個市場經濟模式下，商業(yè)銀行要想達到所預期的目標也就是最低的成本最高的收益就必須高效有序的管理資產負債，只有實行資產負債管理這一模式才能取得預期效果，所以這就要求商業(yè)銀行養(yǎng)成一個經營的意識，銀行的所有員工都要時刻銘記著資產負債這一經營模式，做到思維和行動的雙重結合，還要認識到商業(yè)銀行實行資產負債管理，更有利于商業(yè)銀行的自我發(fā)展和進步，從而促使商業(yè)銀行走上一條良性發(fā)展的道路，再次要樹立集約化經營觀念，調高資產的質量，規(guī)范銀行的經營行為，實現(xiàn)盈利性的管理。

綜上所述，在經濟全球化和金融全球化的發(fā)展形勢下，為了有效的提高商業(yè)銀行的高效運行，就必須確保銀行資產高度安全的同時，要有適度的流動性，在商業(yè)銀行不斷成長的的路途上，商業(yè)銀行要面臨著諸多的風險，其由于國家對于商業(yè)銀行提供的強有力支持，同時，也因為居民存款儲蓄多變性，這使得商業(yè)銀行對流動性風險管理重要性的認識還不夠充分，這也給商業(yè)銀行未來的順利發(fā)中，流動性風險是主要的經營風險，流動性風險管理的成敗關乎著整個商業(yè)銀行的生死存亡.

【參考文獻】

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［2］曹丹蕊．我國商業(yè)銀行流動性風險評價研究［D］．華南理工大學，2013

第7篇：商業(yè)銀行管理方式范文

關鍵詞:商業(yè)銀行 經濟資本管理 問題與改善

引言

近些年外資銀行蜂擁而入,使得我國銀行業(yè)的同業(yè)競爭加劇。加之,利率市場化及匯率的機制改革等也使我國商業(yè)銀行的經濟環(huán)境面臨重大變革,使得銀行的傳統(tǒng)經營模式受到嚴峻挑戰(zhàn)。而這對銀行的資本管理提出了更高的要求,我國商業(yè)銀行迫切需要找到適合自身發(fā)展的經濟資本管理方式。因此,研究我國商業(yè)銀行經濟資本管理具有重大現(xiàn)實意義。

一、商業(yè)銀行經濟資本管理概述

所謂的經濟資本管理是一種兼顧銀行風險和資本的先進資本管理方法,幫助銀行實現(xiàn)風險管理和價值管理的全面統(tǒng)一的管理方式。近年來我國銀行業(yè)正在不斷積極探索如何構建以經濟資本為核心的現(xiàn)代商業(yè)銀行價值管理模式,來提高商業(yè)銀行的管理水平。

二、西方商業(yè)銀行經濟資本管理的經驗

概括的說,西方商業(yè)銀行經濟資本管理體系主要由經濟資本的計量、經濟資本的配置及經濟資本的績效考核制度三部分構成。

(一)經濟資本計量方面

西方商業(yè)銀行主要是采用內部評級的辦法進行經濟資本的計量,但是各個銀行存在應用水平上的差異,其中風險管理水平較高的銀行,內部評級已經進入模型化階段,達到IRB高級法水平,而有的銀行內部評級仍處于打分卡和模型化的過渡階段,但它們也適時的根據(jù)自身的信用風險管理能力,采取適合自身的內部評級管理方式,來運用評級法,并未對模型化進行盲目的苛求。

(二)經濟資本配置方面

西方商業(yè)銀行經濟資本配置主要是考慮銀行自身的風險偏好和發(fā)展戰(zhàn)略,適時地將經濟資本合理有效地分解到各個分支機構、部門及產品,并通過資本約束風險,資本要求回報的協(xié)調管理機制提高風險管理水平和資本回報。但由于銀行的各個成分之間并非完全獨立,而具有較強的相關性,可能導致分散性效應的產生,所以,國外銀行一般傾向于采用分散化經濟資本。

(三)經濟資本績效考核方面

為了滿足股東價值最大化的核心目標,以及出于對風險的考慮,西方商業(yè)銀行主要采用的是經濟資本回報率和經濟增加值兩個主要經濟指標來考核績效。因為它們因兼顧了收益和風險兩方面的因素,比傳統(tǒng)的利潤指標更能真實反映銀行的經營績效和價值創(chuàng)造。

西方商業(yè)銀行在經濟資本管理方面的實踐工作,為我國商業(yè)銀行進行全面推廣經濟資本管理方式提供了寶貴的經驗教訓,值得我們好好學習。

三、我國商業(yè)銀行經濟資本管理的現(xiàn)狀

總的來說,最近幾年我國銀行業(yè)的經營管理水平在內外壓力下,有了很大的提高,尤其是在經濟資本的管理方面,取得了不少成效。但是同西方發(fā)達資本主義國家的銀行業(yè)管理相比,還存在較大不少明顯不足,主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)尚未形成經濟資本管理理念

雖然近些年來我國各大商業(yè)銀行紛紛推行經濟資本管理制度,但是該管理理念主要還停留在上級(即總行)層面,在銀行基層中,對此觀念尚未有深刻理解,不夠重視,更談不上在實際的日常工作中加以貫徹落實了。而經濟資本管理是一項涉及銀行各個業(yè)務部門的整體工作,需要全體員工通力配合才能完成的,理念的缺失一定程度上影響了經濟資本管理的全面順利實施。

(二)經濟資本計量較為簡單

對于經濟資本的計量,我國部分商業(yè)銀行采用的內部系數(shù)法,用內部系數(shù)來計量各類風險所需的經濟資本。這樣的做法是合理的,但是在實際操作過程中,銀行很難把握好各項資產所對應的風險設置的資本系數(shù),這就大大降低了該方法的有效性。加之,我國商業(yè)銀行面臨的客戶存在很大的差異性,經濟資本系數(shù)應該也有所區(qū)別,更難以準確把握。

(三)管理信息系統(tǒng)建設水平有點提高

目前,雖然我國商業(yè)銀行己大規(guī)模開展銀行管理信息系統(tǒng)的建設與挖掘,但具體的在數(shù)據(jù)資源的提取范圍、數(shù)量和數(shù)據(jù)處理技術等方面仍不是很成熟。更為嚴重的問題是,由于我國商業(yè)銀行的經濟資本計量過程不夠完整及準確,導致從該方法所采用的數(shù)據(jù)本身就可能存在不可靠和不完善的風險,因此在為決策提供準確信息支持方面的貢獻作用被大大削弱了。

(四)經濟資本配置尚未形成體系

現(xiàn)階段,我國商業(yè)銀行在經濟資本配置管理的應用還很有限。很多情況下,還是根據(jù)經驗進行經濟資本配置,方法并不夠科學高效。不僅如此,經濟資本配置管理中資本資源和風險資產之間尚未建立起緊密的對應關系,而且此時資本配置管理的并非實際持有的資本資源,仍然是虛擬的資本。

(五)經濟資本績效體系不盡科學

現(xiàn)在的銀行經濟資本考核方式還比較粗糙,雖然也開始運用了經濟資本的績效考核,但落實得尚未到位。首先經濟資本回報率(RAROC)和經濟增加值(EVA)為核心的考核指標體系適用范圍有限,加之,在運用中還受全面成本核算管理的限制,導致計算結果相對粗糙。另外,以資本管理為基礎的全員績效考核機制還未形成,對各個機構、部門、具體每個員工的考核工作做得不夠科學有效。

四、完善我國商業(yè)銀行經濟資本管理的措施

隨著全球經濟一體化、國際金融不斷涌入,我國商業(yè)銀行所處的經營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。在內外環(huán)境的壓力下,我國商業(yè)銀行的經濟資本管理面臨著嚴峻的挑戰(zhàn),迫切需要加以改進完善。

(一)樹立經濟資本管理意識

首先,我國商業(yè)銀行應該對經濟資本管理有個全面的正確認識,讓員工明白建立經濟資本管理體系是需要全體銀行員工共同參與的,長時間持續(xù)實施的復雜系統(tǒng)工程。為此,商業(yè)銀行應深化經濟資本理念,最好將經濟資本管理上升到銀行整體戰(zhàn)略層次,并結合自身的風險偏好、風險承受能力、資本狀況,提出明確的經濟資本分配目標。在銀行內部樹立經濟資本管理的觀念與意識,讓銀行內部的員工從心理上認同經濟資本管理的理念,尤其是要得到銀行高級管理人員的支持,這樣才能保證經濟資本管理活動的順利推廣。商業(yè)銀行要將經濟資本管理的文化理念以公司文化的形式,傳遞給每一個商業(yè)銀行員工,讓其真正了解經濟資本管理的內涵及意義,消除他們可能產生的消極抵觸情緒,使經濟資本管理觀念慢慢滲透到員工的日常工作行為中,成為公司管理文化的一部分,人人參與,上下同心管理好銀行的經濟資本。

(二)完善經濟資本計量

準確計量經濟資本是商業(yè)銀行有效實施經濟資本管理的前提條件。通常意義上的經濟資本是根據(jù)商業(yè)銀行所承擔的風險來計算,在數(shù)量上等于非預期損失,包括信用風險非預期損失、市場風險非預期損失、操作風險非預期損失的等幾個方面的計量。由于目前我國商業(yè)銀行的經濟資本計量方法還不夠完善,尚處在起步階段,未建立內部評級法,不具備設計適合每個銀行風險的獨立模型的能力,只能采用逐步推進的方法,不可操之過急,先參照巴塞爾協(xié)議的標準法及我國銀監(jiān)會的有關等規(guī)定制定經濟資本計量方法,在綜合考慮各類產品的風險狀況和業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略導向的基礎上,建立起以產品為對象的經濟資本分配系數(shù)體系,進行經濟資本計量。等待條件成熟,我國商業(yè)銀行應利用技術手段,在評估銀行總體風險水平,確定銀行風險承受能力的基礎上,逐步完善經濟資本計量的流程和技術體系。

(三)加強銀行管理信息系統(tǒng)的建設

商業(yè)銀行要實現(xiàn)對風險的準確、科學、及時地計量,需要倚靠先進的信息管理系統(tǒng),在大量高質量的歷史數(shù)據(jù)基礎上進行核算、分析與預測。因此,我國商業(yè)銀行必須加快數(shù)據(jù)庫與管理信息系統(tǒng)的建設,建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng),對收集到各類數(shù)據(jù)信息進行分類和整理。首先,商業(yè)銀行是對銀行現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)進行整合,在實現(xiàn)銀行系統(tǒng)內數(shù)據(jù)共享的基礎上,拓寬外部數(shù)據(jù)來源。同時,銀行應開發(fā)信息甄別系統(tǒng),對收集到的原始數(shù)據(jù)進行辨別、篩選、整合,確保數(shù)據(jù)的真實性及準確性,對有效的信息運用統(tǒng)計技術進行數(shù)據(jù)分析處理。同時,還應該做到實時關注市場變化,準確捕捉市場信號中傳遞的有用信息,用于銀行的管理,尤其是風險管理的預測,并在條件允許的情況下,建立決策支持系統(tǒng),根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)信息,為銀行的進一步決策提供幫助,在面對突發(fā)風險時采取有效的應對措施。

(四)盡快制定銀行經濟資本配置程序

商業(yè)銀行要做到經濟資本的有效配置,首先要做的是結合銀行監(jiān)管當局規(guī)定,對銀行總體風險承受能力進行全面評估,并在充分考慮股東收益和經營風險承受力的基礎上,對銀行正常運行所需資本的總體水平做出評估,據(jù)此決定銀行經濟資本采用的風險結構。在進行風險評估的基礎上,商業(yè)銀行應根據(jù)既定的資本總量和資本回報要求,運用多種科學手段,合理配置資本資源。最后在保持風險結構和預計的資本需要量一定比例的情況下,銀行需要平衡監(jiān)管資本與經濟資本之間的關系,運用計量模型度量最優(yōu)化可用資本,確?？捎觅Y本與預算資本需求一致,并保證成本最小化。

(五)選擇正確的經濟資本績效考核指標

商業(yè)銀行為了做好對經濟資本的有效管理,需要建立以經濟資本為核心的績效考核體系,尤其是以經濟資本回報率(RAROC)和經濟增加值(EVA)為核心的考核體系?？冃Э己颂峁┯行У倪\行的前提是保證績效考核的公平性和合理性。有效的商業(yè)銀行的績效考核體系應做到,績效考核目標的設定要與銀行的戰(zhàn)略目標相一致,有利于銀行的價值創(chuàng)造與價值增加,最終實現(xiàn)銀行價值最大化;此外,經濟資本績效考核指標要兼顧財務和非財務雙重指標,從縱橫角度對銀行的產品、部門、人員等進行360度全面考核。商業(yè)銀行建立的完善績效考核體系,可以為銀行管理者和全體員工的未來發(fā)展指明方向,也為激勵機制的有效運行提供有力保證。

結語

目前,經濟資本管理已成為銀行業(yè)普遍接受的風險管理模式,它通過對風險的資本化,實現(xiàn)了對風險的全面度量。本文主要先對經濟資本管理方式進行闡述,再介紹西方商業(yè)銀行經濟資本管理的寶貴經驗,接著分析了現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行經濟資本管理的現(xiàn)狀,提出相應的改進措施來幫助我國銀行提高經濟資本管理水平。

參考文獻:

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第8篇：商業(yè)銀行管理方式范文

關鍵詞：后金融危機 商業(yè)銀行 風險管理

一、前言

2008年至今，始于美國的次貸危機波及全球，并且危機迅速由房地產市場擴散到金融市場，進而又蔓延到實體經濟領域，金融危機給全球經濟造成的影響日益突顯。在此背景下，我國的商業(yè)銀行受金融危機的影響，同樣面臨著巨大的利率風險、流動性風險與信貸風險，作為我國金融業(yè)最重要的主體，商業(yè)銀行在我國經濟和社會中具有舉足輕重的地位，因此我國商業(yè)銀行如何制定合理的風險控制策略，平穩(wěn)渡過金融危機已成為維持國民經濟穩(wěn)定增長的重要課題之一。本文通過分析后金融危機背景下商業(yè)銀行面臨的主要風險，尋找我國商業(yè)銀行風險控制中面臨的主要問題，并對我國商業(yè)銀行如何在后金融危機背景下管理風險提供建議。

二、當前我國商業(yè)銀行管理中面臨的風險

受金融危機的影響，全球主要經濟體經濟增速下降，實體經濟出現(xiàn)明顯的衰退跡象。海外市場需求的減弱，使得中國經濟亦面臨諸多困難，需求不足、產能過剩、企業(yè)效益下降，經濟增速明顯放緩。我國的實體經濟遭受了重大的沖擊，導致我國眾多中小企業(yè)資金鏈斷裂，國民收入降低。銀行業(yè)作為與宏觀經濟聯(lián)系最緊密的行業(yè)，經歷金融動蕩和實體經濟下滑的雙重考驗，金融危機造成其商業(yè)銀行的貸款、還款等業(yè)務受到較大影響。因此，后金融危機時代，我國商業(yè)銀行主要面臨的風險有：

（一）房地產信貸風險

在目前房地產市場的資金鏈上，商業(yè)銀行基本全程參與了房地產項目的完成。一方面，商業(yè)銀行為房地產項目開發(fā)商、建筑企業(yè)提供貸款資金以確保房地產項目的順利完成；另一方面，商業(yè)銀行又給購房者提供按揭貸款，用于購買房地產開發(fā)商開發(fā)的商品房。通過住房消費貸款、房地產開發(fā)貸款、建筑企業(yè)貸款以及土地儲備貸款等，商業(yè)銀行實際上承受了房地產市場運行中各個環(huán)節(jié)的市場風險和信用風險。一旦房地產市場衰退，首先受到沖擊的將是提供貸款的商業(yè)銀行，而銀行將是最終損失的承擔者。美國的次貸危機便是“兩房”造成的房地產貸款信用危機所導致的。因此，房地產信貸風險的存在要求商業(yè)銀行需加強這方面的風險防范和風險控制。

（二）粗放式信貸管理風險

我國商業(yè)銀行現(xiàn)行使用的信貸客戶評級和分類方法，在總體結構、等級結構、評級程序等方面都比較粗放。長期的經濟繁榮和市場的穩(wěn)定，給商業(yè)銀行造成經濟將長久繁榮的假象，導致銀行不僅在放貸的方式上是粗放的，而且在對信貸管理的方式上也過于粗放。另外由于信貸人員素質參差不齊、銀行監(jiān)管系統(tǒng)不嚴密、信貸管理技術手段有限等眾多原因致使銀行在信貸管理上的形式、手段過于粗放。眾多商業(yè)銀行的信貸管理甚至只是為了達到業(yè)績，而沒有科學、長久、有效的管理機制。這種粗放的信貸管理方式，在經濟環(huán)境良好的情況下并不會顯示其危害，但在金融危機襲來時，很可能是商業(yè)銀行踏上不歸路的罪惡元兇。

（三）企業(yè)信用風險

次貸危機對大型企業(yè)的影響尚且不足為慮，但其對出口企業(yè)以及中小企業(yè)的影響卻有可能是致命的。在出口方面，由于全球經濟的低迷，我國出口需求下降，出口企業(yè)關閉現(xiàn)象增多，資產負債嚴重導致債務無法償還，給銀行帶來壞賬風險。再者，由于某些地區(qū)（如江浙一帶）民營企業(yè)家利用民間借貸補充流動資金的風俗盛行，一旦經濟不景氣、出口下降導致某個鏈條斷裂，可能就會影響一大批的企業(yè)，這往往也導致了商業(yè)銀行貸款的大量違約。而中小企業(yè)由于受到經濟增速回落以及緊縮性財政政策的影響，資金短缺、融資困難的現(xiàn)象十分突出，再加上受人民幣升值等原因影響，部分中小企業(yè)面臨生存危機。而為中小企業(yè)提供貸款的歷來不是國有四大商業(yè)銀行的重點，而是其他一些地方性商業(yè)銀行或是外資銀行，所以中小企業(yè)的萎靡不振也給商業(yè)銀行帶來了巨大的風險。

（四）內部信貸控制風險

商業(yè)銀行的內部控制薄弱是我國商業(yè)銀行的普遍問題。近年發(fā)生的數(shù)起信貸不良案件都涉及銀行信貸制度的不健全、執(zhí)行得不到位等問題，充分暴露出我國商業(yè)銀行的內部控制存在較大問題。我國商業(yè)銀行的內部控制風險主要表現(xiàn)在：內部控制制度“救火式”的較多、缺乏前瞻性，制度總體缺乏系統(tǒng)性和完整性；過分強調控制成本，將獲利作為弱化或者逾越內部控制的理由；領導審批，缺乏完善的控制點和流程；內部控制制度的文字性內容較多，缺乏清晰的流程圖；缺乏保證措施，很多內部控制制度的執(zhí)行既沒有監(jiān)督也沒有獎懲措施等等一系列問題。內部控制的脫位使得商業(yè)銀行的各項風險變大，無法為商業(yè)銀行的決策提供有力的支持，這就要求信貸風險管控水平的進一步提高。

三、完善我國商業(yè)銀行風險管理的對策

（一）完善法律制度環(huán)境，建立規(guī)范市場環(huán)境

要使銀行業(yè)健康發(fā)展，法律是保障。只有完善法律制度，才能使監(jiān)管有法可依，對違法操作才可以進行相應的處理。同時高層監(jiān)管機構應該加大監(jiān)管力度，嚴格執(zhí)法，嚴打違法金融操作，規(guī)范金融市場。另外，監(jiān)管機構還應當適當?shù)?、適度地推進金融體制改革，為我國商業(yè)銀行管理制度改革提供良好法制及市場環(huán)境。

（二）建立和完善全面風險評估體制

要完善風險管理體制首先就是要建立完善的風險評估管理體系。首先，商業(yè)銀行的風險評估體系應全面，涵蓋所有的風險類型和所有的業(yè)務領域，信用風險是商業(yè)銀行日常運營中最關注的風險，但同時也要加強對市場風險、操作風險的識別和評估；既要評估內部業(yè)務的風險，也要開展外部業(yè)務的風險評估；有效的風險管理模式應該是事前管理、事中管理和事后管理的有機結合，不要放松任何階段的警惕。另外，風險評估應盡量避免主觀判斷的成分，逐步引入定量分析以及線性分析的技術手段。最后，我國商業(yè)銀行還應以正確的姿態(tài)學習、借鑒國外先進的風險評估機制和方法技術，并按照世界金融業(yè)界風險管理的要求，結合商業(yè)銀行自身的特點，建立風險評估模型以及科學的內部評估方法，同時還應充分運用現(xiàn)代信息技術建立商業(yè)銀行風險數(shù)據(jù)庫，為風險評估提供數(shù)據(jù)支持。

（三）建立完善的內部控制制度

內部控制作為商業(yè)銀行規(guī)避風險的重要工具，絕大多數(shù)的操作風險都與內部控制不健全有關聯(lián)。內部控制的建設是銀行的一個重要系統(tǒng)建設，需要加強各部門職責的分配，既能各司其職又能互相配合。商業(yè)銀行應建立科學完善、適用有效的內部控制系統(tǒng)，根據(jù)財政部《企業(yè)內部控制規(guī)范》提出的內部控制五要素，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)察，來設計完整合理的內部控制體系，并根據(jù)自身的特點來設計操作性強、具有針對性的內部控制制度；要建立可行的監(jiān)督執(zhí)行制度和科學的獎懲措施，確保內部控制制度嚴格執(zhí)行；要加強對基層分支機構負責人的監(jiān)督管理，從源頭上遏制住操作風險，將粗放型的信貸風險管理方式轉變?yōu)榧s型的風險管理方式。

（四）加強監(jiān)控房地產市場風險

房地產風險作為銀行在金融危機背景下最大的風險，我國商業(yè)銀行必須加強對房地產市場風險的監(jiān)視。房地產行業(yè)也作為我國經濟的支柱性產業(yè)之一，其可以直接或間接影響大量上下游相關企業(yè)的生死存亡。同時銀行業(yè)承擔著房地產行業(yè)帶來的巨大風險，我國商業(yè)銀行要嚴密監(jiān)視房地產行業(yè)的動態(tài)，及時調整對房地產行業(yè)及其相關產業(yè)的信用評級以及信貸量。同時加強對已經發(fā)放貸款的房地產行業(yè)的風險監(jiān)控，密切關注企業(yè)的經營情況和現(xiàn)金流狀況，及時發(fā)現(xiàn)風險以及潛在風險。

（五）加強對貸款企業(yè)的信用審查

在金融危機的影響下，商業(yè)銀行應充分注意貸款企業(yè)的財物能力以及經營能力。首先，我國商業(yè)銀行應該加強對貸款企業(yè)的信用審查，盡量把操作風險降至最低，努力規(guī)避各種人為風險。其次，為適應新的監(jiān)管趨勢，商業(yè)銀行應逐步構建自己的內部評級體系。隨著大數(shù)據(jù)時代的來臨，商業(yè)銀行應依托大數(shù)據(jù)分析技術深入分析客戶行為、客戶信用、客戶風險、客戶資產負債狀況、客戶盈利狀況等，并基于分析結果構建授信客戶的全景圖，客觀評價客戶的還款能力、還款意愿，進而建立起大數(shù)據(jù)時代下的商業(yè)銀行內部客戶信用評級體系。該體系可以準確對企業(yè)風險進行預測，并及時發(fā)出報警信息。再者，應該加強對貸款企業(yè)經營狀況及發(fā)展前景的分析，加強企業(yè)違約、破產的預測和預報工作，盡量使商業(yè)銀行減少損失。最后，我國商業(yè)銀行還可以運用資產組合，綜合考慮經濟環(huán)境、行業(yè)前景、未來發(fā)展趨勢等多方因素，降低和分散風險。

四、總結

金融危機的浪潮尚未完全退去，其對商業(yè)銀行風險管理的啟示和影響也是極其深遠，面對日益激烈的市場競爭環(huán)境，我國商業(yè)銀行需要制定出合理完善的風險管理體系，才能在競爭中處于不敗之地。而后金融危機背景下，日益暴露的風險管理能力的不足，如何提高風險管理的水平是當前商業(yè)銀行面臨的重要問題。本文從后金融危機背景下的我國商業(yè)銀行風險管理存在的不足的角度入手，分析其不足之處，并提出相對應的對策，希望能夠對我國商業(yè)銀行在進行風險管理能夠有所幫助。

參考文獻：

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第9篇：商業(yè)銀行管理方式范文

【關鍵詞】　管理會計； 成本管理；業(yè)績評價

一、銀行管理會計的內涵、特點及意義。

管理會計是以財務會計核算為基礎的，運用一定手段和方法，對相關的會計信息和經營信息進行加工、處理、分析，為企業(yè)決策和管理提供信息。商業(yè)銀行管理會計涵蓋了財務預算、成本核算、盈利分析、業(yè)績評價、資產負債管理等內部管理的核心內容。國外先進銀行的經驗表明，管理會計是建立業(yè)績一流銀行的基本前提，實施管理會計有利于銀行管理水平和競爭力的提高。

銀行管理會計工作側重點在于為銀行內部經營管理服務，通過靈活多樣的方法和技術，為銀行內部各級管理人員提供有效經營和最優(yōu)管理決策信息， 面向未來算“活賬”，屬于“經營型”會計；其會計主體兼顧銀行內部各個責任單位和整體，對銀行內部各責任單位的日常工作業(yè)績和成果進行控制、評價與考核，同時也從銀行全局出發(fā)，認真考慮各項決策與計劃之間的協(xié)調配合和綜合平衡，最大限度地提高銀行效益；它不受公認原則或統(tǒng)一會計制度的約束和限制，核算程序一般不固定，報表格式不固定，可按管理人員的臨時需要自行設計。

商業(yè)銀行通過實施管理會計，可以實現(xiàn)對各個層面的客戶、產品、業(yè)務部門的收入、成本和效益分析計算，使管理層能及時掌握各個產品。

二、我國商業(yè)銀行應用管理會計的現(xiàn)狀及問題。

（一）國有商業(yè)銀行的機構和部門設置不合理

國外商業(yè)銀行大都實行扁平化管理的事業(yè)部制，按照產品和業(yè)務實行事業(yè)部制的管理方式，能夠為分析評價各責任中心的利潤貢獻提供詳細的數(shù)據(jù)報告。

（二）沒有建立科學的成本核算體系，成本主體缺位。

我國商業(yè)銀行的成本核算基礎較為薄弱，在成本核算過程中， 長期以來都是以機構作為核算對象，沒有區(qū)分以部門、行業(yè)、產品、客戶的成本，難以歸集分產品和分部門的成本和費用，還沒有建立起科學的成本核算體系，不能科學地為管理者提供成本信息。成本主體缺位，部分商業(yè)銀行責任中心職責定位不清晰、產品和客戶的數(shù)據(jù)獲取不完整，給管理會計的推進帶來一定難度。

（三）商業(yè)銀行的產品缺乏準確的定價機制

隨著金融改革的深入，如何在價格競爭中取勝，如何對產品進行合理的定價，成為十分迫切的問題。要制定價格，就需要掌握詳細的成本資料，需要準確核算各種產品發(fā)生的各項成本，從而確定足夠補償成本的產品價格。

（四）缺乏分部門、分產品的業(yè)績評價機制

業(yè)績評價機制以及相應的薪酬激勵機制，是商業(yè)銀行完善公司治理的重要內容.由于作為資源配置、業(yè)績評價的重要工具的內部資金轉移價格多年來一直存在著多極定價的問題，在期限結構和價格傳遞上不能有效地將存貸款市場、貨幣市場和內部資金市場對接，無法將利差收入在資產負債產品之間進行有效的分割，分部門、分產品的業(yè)績評價機制難以推行。

（五）數(shù)據(jù)質量差，建立管理會計需要的信息系統(tǒng)基礎工作薄弱。

管理會計是一個數(shù)據(jù)需求量非常大的系統(tǒng)，然而目前國有商業(yè)銀行信息基礎薄弱，大多數(shù)傳統(tǒng)的會計信息系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)信息主體是按機構、會計科目進行核算，提供的會計信息只涉及財務會計方面的信息，忽略大量的管理會計方面的信息；另一方面，銀行各類信息數(shù)據(jù)分別存在于不同的系統(tǒng)或不同的部門中，造成業(yè)務信息分散，數(shù)出多門，統(tǒng)計口徑不一致，不能滿足信息共享和集中管理的要求。[ ]

三、商業(yè)銀行推行管理會計的對策及建議。

（一）改革組織機構，改進管理模式。

目前商業(yè)銀行“一級法人、分級管理”的體制依然是管理體系的主流，短期內需強化一級分行的條線管理職能，按條線對所轄分支機構的業(yè)務、產品進行統(tǒng)一的專業(yè)化和精細化管理。在成本和風險分攤的基礎上建立起銀行分部門、分產品、分客戶的的管理機制。

完善管理會計所需信息的搜集、報告和檢查制度，將管理會計信息與分級管理體制和利益協(xié)調機制相結合，建立以管理會計信息為基礎的激勵約束機制，以更好地發(fā)揮管理會計在我國商業(yè)銀行經營管理中的職能。

（二）建立科學的成本核算體系。

科學的成本核算體系是推行管理會計的關鍵，因為它既是預算管理體系的基礎，也是對部門、產品、客戶、貨幣的效益進行分析的基礎，成本核算體系的建立要與管理體制相適應。商業(yè)銀行可以根據(jù)經營管理的特點和自身的管理要求，借鑒工商業(yè)的成本核算方法，運用計算機技術，建立起自己的分部門、分產品、分客戶、分貨幣的成本核算體系，實現(xiàn)同源數(shù)據(jù)下的按多種分類標準進行的成本核算。

（三）建立合理的產品定價機制。

產品定價的目的是為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值，而價值創(chuàng)造首先要彌補過程中的成本耗費，這必然要求以成熟的成本核算和成本管理為前提。因此，要做到合理定價，就需要正確確定商業(yè)銀行產品的成本，需要應用成本性態(tài)分析、作業(yè)成本制、本量利分析、責任會計制度等管理會計手段和方法，構建基于市場收益率曲線的內部資金轉移體系，配合資金轉移定價機制， 按照成本- 風險- 收益匹配原則，發(fā)揮定價模型對業(yè)務經營的引導作用，建立以價值創(chuàng)造為目的產品定價機制。

（四）提高銀行數(shù)據(jù)信息質量，建立完善的管理會計系統(tǒng)。

要建立完善的銀行管理會計系統(tǒng)，不僅需要數(shù)據(jù)倉庫作技術上的支持，而且還需要改進銀行數(shù)據(jù)信息質量。

（五）合理界定成本主體，建立科學的成本分攤體系，實行全面成本管理。

正確定義各責任中心，可分為網(wǎng)點類、經營類、服務類、管理類，根據(jù)責任中心類型確定相應成本分解方法、流程及動因；界定客戶維度成本范疇及計量細度。