如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：加強(qiáng)

銀行資金

風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)于銀行資金風(fēng)險(xiǎn)來說，世界各國銀行監(jiān)管當(dāng)局和我國銀監(jiān)會(huì)普遍遵循的國際規(guī)則，巴塞爾新資本協(xié)議中明確了銀行經(jīng)營的資金風(fēng)險(xiǎn)包括：一是以違約為標(biāo)志的信用風(fēng)險(xiǎn)；二是以利率、匯率變化給銀行帶來可能損失為標(biāo)志的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。三是以內(nèi)部制度失控、操作程序失誤、員工違規(guī)、外部事件等導(dǎo)致可能損失為標(biāo)志的操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，是當(dāng)前銀行業(yè)經(jīng)營管理中的重要環(huán)節(jié)。

從銀行業(yè)當(dāng)前的的現(xiàn)狀看，經(jīng)營中的三大資金風(fēng)險(xiǎn)難以防控。主要表現(xiàn)在：一是企業(yè)貸款違約時(shí)有發(fā)生。如：有的貸款企業(yè)不按照借款合同規(guī)定的用途使用貸款，挪作他用，有的小企業(yè)或產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)不按借款合同約定還本付息等。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加大。銀行其信貸資金來源和籌措渠道主要是面向市場(chǎng)發(fā)行金融債券，利率隨市場(chǎng)行情變化升高或降低。但目前我國銀行對(duì)利率的利率風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不夠，相關(guān)管理人才缺乏，只把利率、匯率管理作為業(yè)務(wù)經(jīng)營的附屬職能，停留于對(duì)存貸款利率的簡單管理，急需創(chuàng)新或引進(jìn)先進(jìn)的利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方法。三是內(nèi)控管理難度大。由于我國銀行業(yè)起步較低，發(fā)展相對(duì)來說還處于一個(gè)較為緩慢的狀態(tài)，同發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)相比，在管理上還存很多的問題，還有許多需要完善的地方，并且由于長期處于國有的性質(zhì)下，管理上難度較大，這個(gè)方面有很大的提升空間。

1.強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)策

銀行是資金風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行永恒的主題。當(dāng)前，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)采取以下措施：

1.1倡導(dǎo)科學(xué)理念，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是要積極引導(dǎo)員工要明確一個(gè)觀點(diǎn)，即“風(fēng)險(xiǎn)管理就是效益管理”的觀點(diǎn)，走出目前在認(rèn)識(shí)上存在風(fēng)險(xiǎn)就是損失，風(fēng)險(xiǎn)管理等于損失管理、風(fēng)險(xiǎn)是信貸部門的事，與己無關(guān)的誤區(qū)?，F(xiàn)代銀行經(jīng)營觀念認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)具有雙重性，它既包括形成損失的可能性，也是形成收益的來源之一，其本質(zhì)是通過管理風(fēng)險(xiǎn)而獲得最佳收益，風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上也是對(duì)提高效益的管理。銀行雖以執(zhí)行國家政策、服務(wù)經(jīng)濟(jì)為目的，但作為銀行，只有管理好風(fēng)險(xiǎn)，才能獲得風(fēng)險(xiǎn)收益，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行經(jīng)營與管理的方方面面，涉及到每一位員工所從事的崗位工作，應(yīng)積極引導(dǎo)員工不斷增強(qiáng)對(duì)現(xiàn)階段銀行打造現(xiàn)代銀行，構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)防控體系的重要性、緊迫性和長期性的認(rèn)識(shí)，從而真正樹立起全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。二是要引導(dǎo)員工處理好兩個(gè)關(guān)系，即處理好執(zhí)行政策與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系、業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。既不能因執(zhí)行國家政策而放松了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，也不能因業(yè)務(wù)拓展而忽視了資產(chǎn)質(zhì)量的提高，要緊緊抓住資產(chǎn)質(zhì)量是銀行發(fā)展的重要前提這一基本原則，不能只關(guān)注短期利益而忽視銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的要求。

1.2切實(shí)采取措施，努力防控三大風(fēng)險(xiǎn)。一是依托各方力量，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)。要依靠黨政、人行和銀監(jiān)等部門，加強(qiáng)政策引導(dǎo)，優(yōu)化信用環(huán)境，通過加強(qiáng)誠實(shí)守信的道德宣傳教育，培養(yǎng)良好的信用意識(shí)，使企業(yè)認(rèn)識(shí)到良好的信用是最重要的無形資產(chǎn)，積極推行信用公示制度，讓誠實(shí)守信企業(yè)得到更多、更好的金融服務(wù)和支持，讓不講信用的企業(yè)受到曝光，并受到聯(lián)合制裁；應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國家建設(shè)信用記錄制度的經(jīng)驗(yàn)，建立完善信用記錄制度，依托征信系統(tǒng)等，建立企業(yè)信用公共信息平臺(tái)，防止銀行誤入“信用陷阱”；通過與保險(xiǎn)公司加強(qiáng)合作，開辦信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)損失；妥善落實(shí)好貸款擔(dān)保制度，認(rèn)真審查擔(dān)保人的資格及實(shí)力，防止出現(xiàn)新的信用風(fēng)險(xiǎn)；健全信用法規(guī)制度，適時(shí)調(diào)整完善與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要相匹配的信用評(píng)級(jí)、統(tǒng)一授信等制度，依靠法律手段清收已經(jīng)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的貸款，努力將損失降低到最低程度。二是加強(qiáng)利率、匯率管理，切實(shí)防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行商業(yè)性貸款的資金來源來源主要依靠市場(chǎng)化籌資，各級(jí)銀行必須轉(zhuǎn)變過去重信用風(fēng)險(xiǎn)而輕利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)的觀念，學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行重定價(jià)模型計(jì)量和管理利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)利率、匯率市場(chǎng)的分析，依據(jù)對(duì)利率、匯率走勢(shì)的預(yù)測(cè)，通過選擇債券種類和改變投資策略來調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，努力規(guī)避利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)；目前銀行商業(yè)性貸款利率上下浮動(dòng)的空間已開始放開，各級(jí)行應(yīng)根據(jù)企業(yè)狀況實(shí)施合理的定價(jià)機(jī)制，將市場(chǎng)籌資成本傳遞到商業(yè)性貸款價(jià)格中去，做到新放貸款能夠根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)進(jìn)行調(diào)整，從而保持相對(duì)穩(wěn)定的利差空間。同時(shí)，各級(jí)行可通過加大存款組織力度，不斷增加低成本資金，以達(dá)到總行減少金融債券的發(fā)行而降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并增加經(jīng)營效益的目的。

第2篇：如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)范文

一、信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是小微企業(yè)面臨諸多困難

作為銀行重要客群的各類企業(yè)，從大型龍頭企業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)到一般小微型企業(yè)，均不同程度承受經(jīng)濟(jì)下行的壓力，市場(chǎng)有效需求萎縮，財(cái)務(wù)指標(biāo)質(zhì)量下降。作為零售業(yè)務(wù)主要客戶的小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營者在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨諸多艱難考驗(yàn)，它們相較大型企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中處于明顯的不利地位，市場(chǎng)、資金等諸多方面受到鉗制。隨時(shí)間推移，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的企業(yè)被不斷擠出，導(dǎo)致小企業(yè)貸款和個(gè)人商務(wù)貸款風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)釋放難以遏制。

（二）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題比較突出

一是零售業(yè)務(wù)貸款客戶行業(yè)分布廣泛，客群不可避免地涵蓋了從事風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的客戶；二是從貸款投向看，部分貸款仍然是投入到了風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)或領(lǐng)域中，存量貸款難以迅速退出；三是部分順周期行業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行階段風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，如制造業(yè)、批發(fā)零售?I、酒店餐飲業(yè)等，存量和新增不良貸款表現(xiàn)出明顯的行業(yè)集征；四是受國家去產(chǎn)能等政策影響，鋼鐵、煤炭行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不斷釋放，產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)發(fā)酵，并在小微客戶端快速爆發(fā)。

（三）區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

從貸款風(fēng)險(xiǎn)爆況看，部分區(qū)域貸款逾期和不良集中并加速爆發(fā)，貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域集中性顯著上升。一是部分地區(qū)信用環(huán)境遭到破壞，短期內(nèi)無法修復(fù)，在這樣的區(qū)域開展貸款業(yè)務(wù)本身具有較高的風(fēng)險(xiǎn)。二是零售業(yè)務(wù)客戶眾多，本身具有地域集中性，一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境等情況變動(dòng)，容易發(fā)生連鎖反應(yīng)。

（四）客戶個(gè)人原因

零售類客戶經(jīng)營活動(dòng)受到的合規(guī)性約束較少，且經(jīng)營活動(dòng)成敗往往取決于企業(yè)主個(gè)人。從貸款逾期案例中總結(jié)原因不難發(fā)現(xiàn)，客戶經(jīng)營轉(zhuǎn)型失敗、盲目投資、挪用貸款、涉賭、涉毒、參與民間融資等導(dǎo)致無法正常還款的情況時(shí)有發(fā)生，客群素質(zhì)問題正在對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成深刻影響。

（五）內(nèi)部管理問題

一是部分經(jīng)營機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持重發(fā)展、輕管理的經(jīng)營理念，給后期信用風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)埋下重大隱患。二是從已暴露風(fēng)險(xiǎn)的貸款倒追問題發(fā)現(xiàn)，前期業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范，貸前調(diào)查、貸后管理不到位等均是導(dǎo)致貸款信用風(fēng)險(xiǎn)上升的重要原因。三是逾期貸款催收不利，部分經(jīng)營單位不善于把握逾期前期的最佳催收時(shí)機(jī)，反應(yīng)遲滯導(dǎo)致逾期貸款快速向不良遷徙。四是部分產(chǎn)品或還款期限設(shè)計(jì)存在問題，如產(chǎn)品設(shè)計(jì)讓客戶存在投機(jī)余地、期限設(shè)計(jì)與客戶還款能力不匹配等，容易導(dǎo)致貸款逾期發(fā)生。

二、應(yīng)對(duì)措施及對(duì)策

（一）提高信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和識(shí)別能力

建立起覆蓋經(jīng)營管理各個(gè)層面、各個(gè)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前瞻性，做到“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早控制”，將信用風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力

針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)成因、傳染路徑的特點(diǎn)和規(guī)律，完善自身的風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)控體系、信貸規(guī)則，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全流程管理。

1.限額控制，嚴(yán)把準(zhǔn)入。一是形成總體信用風(fēng)險(xiǎn)限額控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體水平，并將風(fēng)險(xiǎn)限額細(xì)分至各個(gè)貸種及經(jīng)營單位，充分發(fā)揮抓手作用，引導(dǎo)各經(jīng)營單位形成風(fēng)險(xiǎn)約束，將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平內(nèi)。二是樹立風(fēng)險(xiǎn)前置觀念，把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，從源頭上管控風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)；對(duì)于存量高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶適度壓縮額度，必要情況下果斷退出。

2.強(qiáng)化貸后管理。將貸后管理作為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要切入點(diǎn)，促進(jìn)貸后管理在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與化解方面的效能發(fā)揮，通過對(duì)客戶情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，全面系統(tǒng)地掌握客戶現(xiàn)時(shí)狀況，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范客戶風(fēng)險(xiǎn)向信貸資產(chǎn)逾期轉(zhuǎn)化。

第3篇：如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：證券公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 分析

風(fēng)險(xiǎn)管理是證券公司經(jīng)營管理的重要組成部分，建立健全高效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是確保證券公司經(jīng)營穩(wěn)重的關(guān)鍵所在。當(dāng)前證券市場(chǎng)的風(fēng)云變幻，股市市場(chǎng)的不穩(wěn)定，增加了證券公司經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，外國資本的大量流入，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭因素的多元化，都帶來了證券公司的風(fēng)險(xiǎn)因素。進(jìn)入21世紀(jì)以來，國際金融體系此起彼伏的劇烈動(dòng)蕩，帶來的國外證券公司的風(fēng)險(xiǎn)因素激增。金融證券領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)事件層出不窮，更突出了證券市場(chǎng)的不穩(wěn)定性。因此，在現(xiàn)有激烈市場(chǎng)競(jìng)爭的前提下，如何辨識(shí)證券公司的風(fēng)險(xiǎn)來源，進(jìn)而進(jìn)行有效的預(yù)防和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前證券公司面臨的首要選擇。

1.辨識(shí)證券公司風(fēng)險(xiǎn)來源

證券公司風(fēng)險(xiǎn)來源不外乎兩條途徑：一是來源于證券公司自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的樹立；二是證券市場(chǎng)的不穩(wěn)定性?？v觀現(xiàn)有證券公司的運(yùn)轉(zhuǎn)方式，除了企業(yè)融資及優(yōu)化資源配置的功能之外，現(xiàn)有證券公司存在的一個(gè)很大意義在于為國有企業(yè)改組服務(wù)，這就在一定程度上阻礙了證券市場(chǎng)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

一是證券市場(chǎng)的不穩(wěn)定性。證券公司面臨著政府干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)，無法獨(dú)立參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。中國證券市場(chǎng)的培育與國有企業(yè)改組密切的聯(lián)系在一起。對(duì)中國證券市場(chǎng)的發(fā)展來說，這種應(yīng)景而生的證券市場(chǎng)的發(fā)育本身就帶有另一番意味，為國有企業(yè)改制服務(wù)的目的。國有企業(yè)資產(chǎn)是國家集體所有，帶來了政府與企業(yè)利益的糾纏。作為國有企業(yè)法人代表的各級(jí)政府機(jī)構(gòu)無法獨(dú)立于企業(yè)經(jīng)營而存在，企業(yè)必須聽從于政府的指揮，有礙于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。

二是證券公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)講究以信用為基準(zhǔn)。繼雷曼兄弟控股公司因信譽(yù)危機(jī)倒閉之后，社會(huì)開始意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的危害力。而對(duì)證券公司而言，信用等級(jí)、信用評(píng)級(jí)更是關(guān)乎證券公司生存的關(guān)鍵。對(duì)一個(gè)證券公司而言，顧客對(duì)公司的信用度是證券公司確保生命力的關(guān)鍵所在。而在信用度背后的是證券公司的業(yè)績和能力所在。社會(huì)大眾對(duì)公司信用度的降低帶來的最大風(fēng)險(xiǎn)就是公司的倒閉。且在公司管理的歷史上，這種因公司信用危機(jī)帶來的公司倒閉、公司財(cái)務(wù)狀態(tài)危機(jī)事件層出不窮。因此，從根本上來說，必須重視公司信用度的維護(hù)。

三是證券公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前作為證券公司面臨又一市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，因證券公司本身業(yè)務(wù)的特殊性而帶來的流動(dòng)性因素的增加。資金流動(dòng)性、人員流動(dòng)性及風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)性等都因世界高速增長的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)增加了風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。因此，從根本上來說，證券公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)已成為現(xiàn)如今證券公司必須給以高度重視的一大要素。

四是證券公司的管理風(fēng)險(xiǎn)。證券公司內(nèi)部管理問題涉及到證券公司員工的管理，財(cái)務(wù)的管理，資金的管理及相關(guān)業(yè)務(wù)流程的管理。證券公司管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)內(nèi)部，企業(yè)內(nèi)部不同職工之間，不同部門之間因?yàn)橄嚓P(guān)的利益而產(chǎn)生的糾紛是造成證券公司風(fēng)險(xiǎn)的原因所在，比如違規(guī)運(yùn)作和缺乏監(jiān)管帶來的業(yè)務(wù)上的失誤。

2.證券公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)措施透析

鑒于證券公司業(yè)務(wù)的特殊性，建議在證券公司嘗試成立專門的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)。從制度上規(guī)范、從管理上嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，本文嘗試通過成立董事會(huì)的方式來監(jiān)控證券公司的風(fēng)險(xiǎn)。

一是在董事會(huì)外成立審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)的成員在選擇上必須以外部董事為主，其在職權(quán)上主要是要給風(fēng)險(xiǎn)政策防控委員會(huì)授權(quán)管理制定風(fēng)險(xiǎn)的政策。其在整個(gè)證券公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制中處于監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)的地位。是風(fēng)險(xiǎn)防控中心除了董事會(huì)外最高的防控中心。審計(jì)委員會(huì)的成立不同于普通的審計(jì)部門，其不但要審計(jì)公司面臨的財(cái)務(wù)情況，更要對(duì)不同的部門的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)，確保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理方案落到實(shí)處。

二是在審計(jì)委員會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)政策防控委員會(huì)。其主要職責(zé)在于監(jiān)控公司的風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的業(yè)務(wù)的實(shí)現(xiàn)，建立一套程序用來識(shí)別、測(cè)量所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。其是證券公司風(fēng)險(xiǎn)防控的中心地帶，其負(fù)責(zé)與不同的部門建立聯(lián)系用來測(cè)量不同的風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，并監(jiān)控部門所遇到的風(fēng)險(xiǎn)。其主要組成人員是由高級(jí)的業(yè)務(wù)經(jīng)理或者是專家來構(gòu)成的，減少風(fēng)險(xiǎn)管理的失誤率。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策防控委員會(huì)而言，專業(yè)團(tuán)隊(duì)的出現(xiàn)是確保風(fēng)險(xiǎn)政策防控委員會(huì)監(jiān)督工作的實(shí)現(xiàn)。

三是成立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管理中心。其主要職責(zé)是審視各種與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的議題并向董事會(huì)匯報(bào)相關(guān)情況。在人員的選擇上必須確保人員的獨(dú)立性及專業(yè)性，因?yàn)槠浜蜻x人主要是公司的高層即具有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控管理經(jīng)驗(yàn)的人為主。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管理中心是作為風(fēng)險(xiǎn)政策防控委員會(huì)的有利補(bǔ)充。

四是成立風(fēng)險(xiǎn)防控的執(zhí)行管理中心。其主要職責(zé)在于確定不同部門，不同業(yè)務(wù)之間所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)概率，確定所有不同風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的變化，尤其是公司風(fēng)險(xiǎn)政策的變化，并極力推進(jìn)新風(fēng)險(xiǎn)政策在公司的開展。其更主要的功能在于確保公司面臨到風(fēng)險(xiǎn)是在公司所能承受的范圍之內(nèi)，而不能跳出這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是風(fēng)險(xiǎn)來源中的那些流動(dòng)性的不確定風(fēng)險(xiǎn)因素，是風(fēng)險(xiǎn)防控執(zhí)行管理中心的監(jiān)督重點(diǎn)對(duì)象。

第4篇：如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：信用卡 分期付款 業(yè)務(wù)發(fā)展 風(fēng)險(xiǎn)防范

目前，信用卡分期付款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的重要增長點(diǎn)，成為信用卡業(yè)務(wù)的重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)品。其不僅在促進(jìn)刷卡消費(fèi)、增加有效透支、提升動(dòng)卡率等方面起到積極作用，更突出的是具備良好的收益性。然而信用卡分期付款業(yè)務(wù)還款周期長，信用額度大，沒有抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)防控措施，在帶來豐厚中間業(yè)務(wù)收入的同時(shí)，也蘊(yùn)含著較高的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在快速發(fā)展的同時(shí),如何有效控制風(fēng)險(xiǎn)，確保穩(wěn)健發(fā)展，是目前發(fā)卡銀行面臨的新挑戰(zhàn)。本文對(duì)信用卡分期付款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范做一粗淺分析。

一、信用卡分期付款簡述

（一）信用卡分期付款定義

信用卡分期付款是發(fā)卡銀行向信用卡持卡人提供的一項(xiàng)信用卡增值服務(wù)，是指信用卡客戶在一次性進(jìn)行大額購物消費(fèi)的時(shí)候，將購買的商品或者服務(wù)的總額平均分解成若干期數(shù)（通常以月為單位），每月按時(shí)償還款項(xiàng)，直至商品總價(jià)清償完畢為止的一種消費(fèi)方式。

（二）信用卡分期付款分類

按信用額度控管方式分類為一般分期和專項(xiàng)分期付款業(yè)務(wù)。一般分期占用信用額度，持卡人每期按時(shí)還款后，可用額度逐期釋放，額度可循環(huán)使用。專項(xiàng)分期付款信用額度是在信用額度外的專項(xiàng)額度，不可循環(huán)使用。

按業(yè)務(wù)產(chǎn)品分類為購車分期、安居分期、賬單分期、郵購分期和商戶分期。

按業(yè)務(wù)辦理方式分類為普通帳單分期和特約商戶分期。普通帳單分期不限商戶，持卡人消費(fèi)達(dá)到一定金額，即可通過網(wǎng)上銀行、電話銀行等方式將其消費(fèi)金額在持卡人信用額度之內(nèi)作分期償付。特約商戶分期一般金額較高，涉及到重新審批信用額度，客戶需在銀行特約商戶的指定POS終端完成分期業(yè)務(wù)。目前特約商戶分期業(yè)務(wù)主要集中在建材家裝、家電超市、教育培訓(xùn)等行業(yè)。

（三）信用卡分期業(yè)務(wù)意義

對(duì)銀行－提高盈利能力的新模式

對(duì)客戶－消費(fèi)融資增加了新的產(chǎn)品和理財(cái)工具

對(duì)商家－促進(jìn)銷售額增加，為客戶提供更好的服務(wù)

（四）信用卡分期付款特點(diǎn)

1．債權(quán)債務(wù)關(guān)系由商家與客戶之間轉(zhuǎn)移到銀行與客戶之間

在信用卡分期付款業(yè)務(wù)中，銀行替持卡人代墊商品價(jià)款，持卡人按期分次向銀行歸還欠款，商戶一次性取得價(jià)款。

2．還款方式不同，還款周期變長

持卡人按期分次歸還銀行欠款，信用卡的一般刷卡消費(fèi)雖然也在持卡人與銀行之間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但是，持卡人應(yīng)當(dāng)在約定的到期還款日前還款。在使用信用卡分期付款購物時(shí)，還款周期變長。

3．專項(xiàng)分期信用額度放大

銀行在信用卡的一般刷卡消費(fèi)中承擔(dān)了一定風(fēng)險(xiǎn)，銀行在發(fā)行信用卡時(shí)，已經(jīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信情況等核定其信用額度，將風(fēng)險(xiǎn)限定在可控范圍內(nèi)。而信用卡專項(xiàng)分期付款業(yè)務(wù)，不會(huì)占用銀行給予的信用額度，即持卡人實(shí)際上享受了雙重額度。在原來給定的信用額度上又增加了一個(gè)分期付款額度，信用額度被放大。

4．付款隨意，還款額度任選

使用分期付款可以依照個(gè)人收入狀況，選擇分期繳款的期數(shù)及金額。同時(shí)免保證人，手續(xù)簡單。

（五）主要分期產(chǎn)品流程

1．購車分期業(yè)務(wù)流程

2．安居分期業(yè)務(wù)流程

二、信用卡分期付款的風(fēng)險(xiǎn)類別

與普通信用卡業(yè)務(wù)一樣，信用卡分期付款業(yè)務(wù)也帶給銀行欺詐風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信用卡分期業(yè)務(wù)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式較為復(fù)雜，而欺詐風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。

（一）欺詐風(fēng)險(xiǎn)

持卡人蓄意欺詐銀行信用卡分期付款額度的發(fā)放，造成銀行信用卡分期付款的風(fēng)險(xiǎn)。一般是持卡人由于資金周轉(zhuǎn)的原因，與分期商戶聯(lián)合在沒有真實(shí)交易背景的情況下，以假合同、假協(xié)議騙取銀行分期業(yè)務(wù)資金，以便自己使用。這種行為往往會(huì)產(chǎn)生惡意逾期，造成銀行資金損失。特別在家裝分期中，一些家裝商戶內(nèi)控不嚴(yán)，操作不規(guī)范，其工作人員與持卡人偽造裝修合同，聯(lián)合騙取銀行分期資金。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

分為持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)和商戶信用風(fēng)險(xiǎn)。持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)是指：持卡人由于個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況的變化或社會(huì)外部條件發(fā)生變化造成無力償還信用卡分期欠款的風(fēng)險(xiǎn)。商戶信用風(fēng)險(xiǎn)是指：由于分期商戶經(jīng)營不善，分期付款的產(chǎn)品或服務(wù)無法提供給持卡人，造成持卡人拒絕歸還銀行款項(xiàng)，使銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。這種形式的信用風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，因其不單純表現(xiàn)為持卡人逾期或無力償還欠款，而是表現(xiàn)為由商戶違反合同而導(dǎo)致的持卡人拒絕歸還信用卡欠款。

在信用卡分期產(chǎn)品中，家裝分期付款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。一方面，家裝分期風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為持卡人不能按期償付，另一方面，則表現(xiàn)為商戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榧已b分期的業(yè)務(wù)模式為銀行根據(jù)申請(qǐng)人的資信情況和裝修合同將裝修預(yù)算款先行墊付給裝修公司，存在裝修公司收到預(yù)算款但尚未完成提供服務(wù)的真空期。一旦出現(xiàn)家裝公司經(jīng)營困難或攜款外逃，持卡人就不能得到裝修服務(wù)。此時(shí)，理論上持卡人應(yīng)按照與發(fā)卡行之間的借貸關(guān)系繼續(xù)償還銀行欠款，并自行與商戶協(xié)商，要求其繼續(xù)履行合同義務(wù)或要求賠償。但實(shí)際情況更有可能為，持卡人以“未得到相應(yīng)服務(wù)”為由拒絕歸還銀行款項(xiàng)，并可能將商戶行為與銀行行為等同起來，要求銀行補(bǔ)償其損失。但銀行已經(jīng)先行墊付了款項(xiàng)，必然受到損失。

第5篇：如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)范文

P2P 網(wǎng)貸是在孟加拉國格萊珉銀行創(chuàng)始人穆罕默德尤努斯教授創(chuàng)立的P2P 借貸模式基礎(chǔ)之上，依托互聯(lián)網(wǎng)對(duì)等節(jié)點(diǎn)之間計(jì)算機(jī)資源及服務(wù)直接交換的功能，最終演變形成的新型互聯(lián)網(wǎng)融資模式。

2007 年，上海拍拍貸金融信息服務(wù)有限公司的成立標(biāo)志著P2P 網(wǎng)貸融資模式正式進(jìn)入我國，并掀起了在我國資本市場(chǎng)上的快速擴(kuò)張性發(fā)展浪潮。具體而言，P2P 網(wǎng)貸的發(fā)展歷程可分為如下四個(gè)階段: 2007 至2012 年，屬于初步發(fā)展階段。由于P2P 網(wǎng)貸的推動(dòng)者多為互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)群體，民間借貸及金融操控能力較為薄弱，因而主要采取的是以特定授信額度內(nèi)的信用借貸為主; 2012 至2013 年，步入高速擴(kuò)張期。具備民間借貸及金融操控經(jīng)驗(yàn)的市場(chǎng)主體通過采取線上融資與線下放貸相結(jié)合的方式，降低了借貸的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，有效地推動(dòng)了P2P 網(wǎng)貸的發(fā)展; 2013 至2014年，轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)期。國家實(shí)行的金融抑制政策催生了自融高息P2P 網(wǎng)貸公司的泛濫性增長，最終導(dǎo)致網(wǎng)貸平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)驟增，并爆發(fā)了嚴(yán)重的提現(xiàn)危機(jī); 2014 年之后，逐漸進(jìn)入規(guī)范化的政策監(jiān)管期。國家為了鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新，不斷消除可能存在的政策性風(fēng)險(xiǎn)，并通過強(qiáng)化監(jiān)管力度推動(dòng)P2P 行業(yè)的健康發(fā)展。

經(jīng)過多年的發(fā)展，我國的P2P 網(wǎng)貸資本市場(chǎng)發(fā)展迅速。包括紅杉資本、IDG、聯(lián)想在內(nèi)的多家知名企業(yè)大規(guī)模注資P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)，而銀行、國有公司、上市公司也以參股或子公司控股方式搶占P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)。據(jù)《2014 年P(guān)2P 網(wǎng)絡(luò)借貸數(shù)據(jù)報(bào)告》顯示，2014 年我國P2P 融資規(guī)模為3291. 94億元，相比前年的892. 53 億元，增長幅度高達(dá)268. 83%。我國已成功超過英、美等國家，成為全球最大的P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)交易市場(chǎng)。與此同時(shí)，我國在多年快速發(fā)展的過程中，特別是在行業(yè)規(guī)范及監(jiān)管缺失的擴(kuò)展期與風(fēng)險(xiǎn)期階段，形成了網(wǎng)貸平臺(tái)野蠻生長、線下風(fēng)險(xiǎn)防控路徑依賴、個(gè)人消費(fèi)及商業(yè)資金周轉(zhuǎn)網(wǎng)貸資金用途等中國特色。更重要的是，我國P2P 網(wǎng)貸市場(chǎng)的發(fā)展，突破了傳統(tǒng)P2P 網(wǎng)貸模式之下，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)定位于信息及金融的中介機(jī)構(gòu)，僅為借貸雙方提供并促成資金有償轉(zhuǎn)讓的服務(wù)，而不實(shí)質(zhì)性地參與借貸利益鏈條關(guān)系的運(yùn)作模式，鑄就了我國P2P 網(wǎng)貸資本市場(chǎng)中四大融資模式并存發(fā)展的態(tài)勢(shì)。

以拍拍貸為代表的純線上模式下，網(wǎng)貸平臺(tái)僅提供一站式的信息展示服務(wù)，不對(duì)信息的真實(shí)性負(fù)有審核義務(wù)。借貸雙方雖然開立有網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的虛擬賬戶，但并不進(jìn)行借貸資金實(shí)際性的收付管理，而是通過提供借貸雙方的交互信息，由第三方支付平臺(tái)于借貸雙方的銀行賬戶之間完成借貸資金的實(shí)際流轉(zhuǎn)。由于該模式下資金融通交易環(huán)節(jié)信息不對(duì)稱引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁至平臺(tái)用戶承擔(dān)，在缺乏社會(huì)完善征信體系的情況下極易造成投資者巨大的風(fēng)險(xiǎn)。以宜信為代表的純線下模式，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的建構(gòu)主要服務(wù)于前期借貸信息的收集。后期的借貸主體信用審核、借貸利率確定等工作均由各地公司員工采取面對(duì)面的工作方式予以完成。雖然該模式下的各個(gè)征信環(huán)節(jié)細(xì)致、信用風(fēng)險(xiǎn)控制得當(dāng)，但總體而言平臺(tái)運(yùn)作成本較大，利潤空間較為狹小。以人人貸為代表的債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式則采取線上募集資金、線下完成借貸的運(yùn)營路徑。在該模式下，網(wǎng)貸平臺(tái)憑借借款人提交央行出具的信用報(bào)告并輔之于必要情況下地勤人員的現(xiàn)場(chǎng)信息確定完成信用風(fēng)險(xiǎn)審核，并由指定的債權(quán)人與借款人簽訂合同，實(shí)際進(jìn)行資金的出借。

此后，網(wǎng)貸平臺(tái)根據(jù)需要將債權(quán)進(jìn)行金額及期限上的錯(cuò)配，推薦并移交給投資者，完成債權(quán)的轉(zhuǎn)讓?；诰W(wǎng)貸平臺(tái)負(fù)荷的巨大信用風(fēng)險(xiǎn)，不能夠?yàn)楣ぷ?、收入、房產(chǎn)、學(xué)歷、技術(shù)職稱等信用認(rèn)證所解決，與第三方合作進(jìn)行征信實(shí)地認(rèn)證成為新的發(fā)展潮流。以有利網(wǎng)為代表的平臺(tái)模式引入了包括小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)公司在內(nèi)的融資市場(chǎng)主體對(duì)借貸資金提供連帶擔(dān)保責(zé)任。與傳統(tǒng)的P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)相比，該模式充分利用其它市場(chǎng)主體的專業(yè)優(yōu)勢(shì)甄別防控信用風(fēng)險(xiǎn)，更加彰顯互聯(lián)網(wǎng)金融邏輯思維的優(yōu)越性。

二、我國P2P 網(wǎng)貸存在的主要問題

1. 法律問題。

我國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)雖然監(jiān)管態(tài)度逐漸清晰，在中央層面，銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)P2P 網(wǎng)貸的合規(guī)性建設(shè)，設(shè)立普惠金融部加強(qiáng)對(duì)P2P 網(wǎng)貸的監(jiān)管并且釋放各種鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新與發(fā)展的信號(hào); 在地方層面，北京、上海、廣州、武漢、天津、深圳等地紛紛出臺(tái)引導(dǎo)促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的《指導(dǎo)意見》《發(fā)展辦法》《行動(dòng)方案》等規(guī)范性文件，完善與P2P 網(wǎng)貸相關(guān)的監(jiān)管細(xì)則并明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)。然而，目前我國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)在法律層面上僅能尋求《合同法》關(guān)于對(duì)居間合同的規(guī)定來予以明確，而在P2P 網(wǎng)貸突破傳統(tǒng)信息及金融中介的運(yùn)作模式之下，網(wǎng)貸平臺(tái)則已超越了居間主體的行為界限，面臨著合法地位缺失甚至構(gòu)成違法行為的法律風(fēng)險(xiǎn)。明確法律依據(jù)及健全法律保障體系的缺失，致使P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)發(fā)展的法律規(guī)制與行政監(jiān)管嚴(yán)重脫節(jié)，進(jìn)而淪為洗錢及非法集資行為聚集的重災(zāi)區(qū)。

我國網(wǎng)貸平臺(tái)雖然對(duì)投資者的資金有合法來源途徑上的宏觀要求，但在實(shí)踐操作中的缺乏具體的審核指引與必要的安全管理與甄別技術(shù)支持。特別是在我國P2P 網(wǎng)貸創(chuàng)新模式之下，出于防范風(fēng)險(xiǎn)及增強(qiáng)流動(dòng)性的考量，網(wǎng)貸平臺(tái)對(duì)投資資金進(jìn)行包括金額及期限上的錯(cuò)配，形成投資者與融資者多對(duì)多的借貸法律關(guān)系及繁冗復(fù)雜難以辨識(shí)的資金流動(dòng)渠道。為不法分子入侵P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)從事非法所得的洗錢行為提供了有利的外部環(huán)境。此外，P2P 網(wǎng)貸的法律屬性為借貸行為，網(wǎng)貸平臺(tái)面向社會(huì)不特定對(duì)象的公眾融資具有濃烈的公開集資性，本質(zhì)上屬于非法集資行為。

基于合理的社會(huì)需求，傳統(tǒng)模式下的P2P 網(wǎng)貸可在適度監(jiān)管的前提下予以某種程度上的自由發(fā)展。但我國P2P 網(wǎng)貸市場(chǎng)出現(xiàn)的網(wǎng)貸平臺(tái)自融自用資金、虛假借款及龐氏騙局的情形則嚴(yán)重違反了我國現(xiàn)有法律體系對(duì)金融市場(chǎng)秩序的嚴(yán)厲規(guī)制。2014 年7 月，涉案金額高達(dá)1. 2 億的東方創(chuàng)投案以非法吸收公眾存款罪結(jié)案，成為我國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)首例被判非法集資的案件。此外，全國各地也逐漸開展了對(duì)P2P 網(wǎng)貸行業(yè)涉嫌非法集資犯罪活動(dòng)的立案調(diào)查。

2. 信用問題。

P2P 網(wǎng)貸融資模式下開展的業(yè)務(wù)多為信用借貸，對(duì)資本市場(chǎng)的整體誠信度及社會(huì)征信體系有著很高程度的依賴和要求。我國誠信文化正處于努力培植的過程當(dāng)中，P2P網(wǎng)貸尚未接入征信系統(tǒng)，行業(yè)統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)體系缺失，引發(fā)了該新型融資模式巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

首先，從融資者的角度分析。P2P 網(wǎng)貸在融資信息時(shí)，對(duì)于融資者提供的信用信息的審核無非是通過網(wǎng)絡(luò)對(duì)其身份、工作、收入、學(xué)歷、職稱等進(jìn)行認(rèn)證，并在特殊和必要的情況下輔之于工作人員實(shí)地勘驗(yàn)認(rèn)證的方式予以佐證。在網(wǎng)絡(luò)信用認(rèn)證的情況下，容易出現(xiàn)信用資料造假而無法為網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)有效識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，而在實(shí)地信用認(rèn)證的模式下也存在因認(rèn)證成本巨大而縮小利潤空間的弊端，無法成為P2P 網(wǎng)貸行業(yè)主流的信用認(rèn)證模式。在融資者順利完成融資實(shí)際掌握資金后，存在著違反先前融資申請(qǐng)說明用途，將資金用于其他高風(fēng)險(xiǎn)投資甚至是違法活動(dòng)的現(xiàn)象，這將直接降低借貸資金的安全及網(wǎng)貸平臺(tái)上的總體放貸質(zhì)量，也對(duì)投資者的合法權(quán)益造成重大損害。其次，從P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)角度分析。我國各行業(yè)各市場(chǎng)主體的相關(guān)信用信息廣泛分散于行政機(jī)構(gòu)各部門、事業(yè)單位及國有大型企業(yè)當(dāng)中，公開程度低，獲取困難。而P2P 網(wǎng)貸行業(yè)在野蠻生長的環(huán)境中參差不齊泥沙俱下，多數(shù)網(wǎng)貸公司缺乏必備的信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)及統(tǒng)一的信用信息共享制度安排，導(dǎo)致了P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)之間及與其他市場(chǎng)主體之間的信用信息共享路徑受阻，增加了整體行業(yè)運(yùn)營的信用風(fēng)險(xiǎn)控制難度。

3. 資金安全問題。

網(wǎng)貸平臺(tái)脫離傳統(tǒng)單一的信息及金融中介后，將廣泛涉入借貸資金管理活動(dòng)，實(shí)際對(duì)處于借貸雙方賬戶流轉(zhuǎn)的在途滯留資金握有控制權(quán)及調(diào)配權(quán)。目前，我國對(duì)網(wǎng)貸平臺(tái)的中間資金賬戶缺乏必要的監(jiān)管，倘若網(wǎng)貸平臺(tái)內(nèi)部管理機(jī)制設(shè)置不合理抑或工作人員缺乏行業(yè)應(yīng)有的自律，將最終引發(fā)在途滯留資金被惡意挪用的道德風(fēng)險(xiǎn)，直接影響P2P 網(wǎng)貸的資金安全。

我國自P2P 網(wǎng)貸融資模式正式引入至今，已發(fā)生多起網(wǎng)貸平臺(tái)資金被挪用，平臺(tái)網(wǎng)站無法正常打開，平臺(tái)創(chuàng)始人及工作人員失蹤的網(wǎng)貸跑路事件。2014 年9 月，億豪通在P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)上線短短五個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，以高息為誘餌放款3151 筆，總額高達(dá)2. 8973 億元。此后，平臺(tái)創(chuàng)始人攜巨款跑路，數(shù)千名投資者的投資款被騙。中寶創(chuàng)投創(chuàng)始人周輝同樣以高息為誘餌，在其P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)上虛擬的融資者信息及資金用途，向全國各地1600 多名投資者吸收4. 6 億元資金。該案經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹楹?，扣押涉案資金1. 7 億元，并通過對(duì)部分財(cái)物的折現(xiàn)彌補(bǔ)投資者的損失，但仍有1100 多名投資者的3 億元投資無法挽回。而最為轟動(dòng)P2P 網(wǎng)貸市場(chǎng)的，由鄭旭東實(shí)際控制的國臨創(chuàng)投、中貸信創(chuàng)、鋒逸信投三家P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)的同時(shí)更是給廣大投資者帶來高達(dá)7 億元的經(jīng)濟(jì)損失。

三、P2P 網(wǎng)貸有效規(guī)制的域外經(jīng)驗(yàn)借鑒

1. 法律問題的解決。

在美國，P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)的法律關(guān)系由四方法律主體構(gòu)成，包括融資者、投資者、網(wǎng)貸平臺(tái)及直接向融資者提供貸款的網(wǎng)絡(luò)銀行。在P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)的運(yùn)行模式下，平臺(tái)提供的貸款服務(wù)產(chǎn)品以份額的形式出售，具有明顯的證券屬性，因而在法律上被界定為證券類產(chǎn)品。融資者有償向社會(huì)不特定公眾借貸資金、網(wǎng)貸平臺(tái)經(jīng)與網(wǎng)絡(luò)銀行共同評(píng)定、篩選融資者信用并合格的融資信息、網(wǎng)絡(luò)銀行在向融資者支付融資款后向P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)轉(zhuǎn)讓債權(quán)以及投資者購買P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)上的某類商品并獲取對(duì)應(yīng)的無擔(dān)保收益權(quán)憑證的行為，自然也在證券規(guī)制視角下被視為與證券發(fā)行及投資有關(guān)的行為，納入證券法律規(guī)范的調(diào)整適用范圍。基于上述理由， 2008 年美國證券交易委員會(huì)( SEC) 正式就P2P 網(wǎng)貸融資的行為提出了明確性的監(jiān)管要求，將P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)視作類銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)定較為寬松的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，但在具體的業(yè)務(wù)開展中則對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，并促使美國的P2P 網(wǎng)貸模式被納入了規(guī)范化的貸款以及貸款證券化的兩個(gè)層次結(jié)構(gòu)當(dāng)中。此外，美國P2P 網(wǎng)貸融資模式還受到《公平信用報(bào)告法》《真實(shí)借貸法》《電子資金轉(zhuǎn)讓法》《平等信貸機(jī)會(huì)法》等的聯(lián)合規(guī)制，要求P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)對(duì)于廣大的金融消費(fèi)者及參與者等秉持公正平等的態(tài)度，并由《多德弗蘭克法案》創(chuàng)設(shè)的消費(fèi)者金融保護(hù)局( CFPB)予以實(shí)際的監(jiān)督及糾紛協(xié)調(diào)。通過一系列法案的引導(dǎo)規(guī)制及監(jiān)管部門的妥當(dāng)監(jiān)督協(xié)調(diào)，美國P2P 網(wǎng)貸融資模式獲得了平穩(wěn)且冷靜的發(fā)展。

2. 信用風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)制。

在美國P2P 網(wǎng)貸融資模式的發(fā)展過程中，如何有效地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理也成為一個(gè)重要的議題。通過對(duì)美國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)發(fā)展軌跡的梳理可看出，其采取的風(fēng)險(xiǎn)防控措施主要集中在三個(gè)方面。其一，對(duì)借款人的信用審核。融資者在向P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)提交融資申請(qǐng)時(shí)必須提供自身詳細(xì)的身份信息及工作收入信息，并簽署授權(quán)網(wǎng)貸平臺(tái)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制需要查詢其信用報(bào)告的授權(quán)委托書。此外，為了確保進(jìn)一步降低信用風(fēng)險(xiǎn)，P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)通過小額資金試驗(yàn)性轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的方式驗(yàn)證融資者所提供賬戶的有效性。其二，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的構(gòu)建。P2P 網(wǎng)貸平合網(wǎng)絡(luò)銀行( Web - bank) 根據(jù)對(duì)P2P 網(wǎng)貸參與者的歷史借貸金額、借款損失率及其他情況的不同，構(gòu)建從A 到G 不同等級(jí)的信用類型區(qū)分體系以指導(dǎo)網(wǎng)貸平臺(tái)對(duì)其信用的評(píng)估及額度的確定。其三，信息披露的要求。美國證券交易委員會(huì)要求P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)對(duì)影響或可能影響投資者作出買入或賣出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有關(guān)資訊、已經(jīng)分割出售的無擔(dān)保收益權(quán)憑證及其詳細(xì)的交易信息等做出完整的信息披露，倘若在信息披露中存在著足以影響投資者作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及投資決定的關(guān)鍵信息，投資者有權(quán)要求P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)予以賠償損失。

3. 資金安全的保障。

美國P2P 網(wǎng)貸保留傳統(tǒng)的融資模式，網(wǎng)貸平臺(tái)更多地表現(xiàn)為純粹信息及金融中介作用下，融資信息的提供及匹配需求下融資的撮合。由于網(wǎng)貸平臺(tái)并不過多地涉足融資資金，借貸雙方的在途滯留資金也由專門的第三方機(jī)構(gòu)予以管理，P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)并無對(duì)其享有實(shí)際控制及調(diào)配的權(quán)利，因此由網(wǎng)貸平臺(tái)內(nèi)部管理制度不完善及工作人員道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的私自挪用在途滯留投資資金的問題在該運(yùn)營模式之下能夠得以有效地解決。此外，美國采取的P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)破產(chǎn)隔離制度，能夠使投資者的資金安全獲得更大程度上的保障。列如，美國Prosper 專門成立獨(dú)立于P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)的Prosper Funding，平臺(tái)所發(fā)放的貸款及出售的收益權(quán)憑證均成為其資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成部分，且經(jīng)營活動(dòng)受到美國證監(jiān)會(huì)的嚴(yán)厲限制，即便P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)面臨破產(chǎn)，Prosper Funding 的資金也不受網(wǎng)貸平臺(tái)債權(quán)人的債務(wù)追索，切實(shí)保護(hù)了投資者的資金安全。

四、我國P2P 網(wǎng)貸規(guī)范化發(fā)展的建議

1. 明確P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)法律地位，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)督管理。

從美國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)有效規(guī)制的發(fā)展路徑及我國P2P網(wǎng)貸商業(yè)實(shí)踐存在問題，可看出明確P2P 網(wǎng)貸合法地位的重要性。我國應(yīng)首先從法律規(guī)范文件的層面上對(duì)P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)的性質(zhì)予以確定，消除廣大投資者對(duì)于P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)正常融資活動(dòng)可能涉嫌非法集資、非法吸收公眾存款行為的顧慮，為行業(yè)的健康繁榮發(fā)展奠定合法性基礎(chǔ)。其次，出臺(tái)具體的監(jiān)管政策，設(shè)立P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)統(tǒng)一的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度。在針對(duì)P2P 網(wǎng)貸行業(yè)充分調(diào)研的基礎(chǔ)上充分運(yùn)用我國《合同法》第26 條及第80 條規(guī)定的法律、行政法規(guī)及國務(wù)院可對(duì)有限責(zé)任公司及股份有限公司注冊(cè)資本的實(shí)繳及最低限額另作規(guī)定的法律空間，設(shè)立符合我國資本市場(chǎng)需求的P2P 網(wǎng)貸公司資本規(guī)模，并對(duì)P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)的創(chuàng)始人、高級(jí)管理人、從業(yè)人員等作出必要的專業(yè)領(lǐng)域、知識(shí)結(jié)構(gòu)及從業(yè)年限的必要要求，從而剔除P2P 網(wǎng)貸行業(yè)中規(guī)模小、盈利弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的網(wǎng)貸平臺(tái)，維持行業(yè)應(yīng)有的質(zhì)量水平。再次，在監(jiān)管容忍度原則指導(dǎo)下，適度加強(qiáng)對(duì)P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)融資過程中的監(jiān)管。對(duì)于銀監(jiān)會(huì)各部門及行業(yè)協(xié)會(huì)在監(jiān)督管理中的主要職責(zé)予以明細(xì)化，并明確監(jiān)管不當(dāng)?shù)南鄳?yīng)追責(zé)制度; 對(duì)于借款人向P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)提出借款申請(qǐng)所應(yīng)履行的手續(xù)及遞交的材料做出明確列舉加兜底規(guī)定相結(jié)合的立法模式，強(qiáng)化對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)防控; 對(duì)于網(wǎng)貸平臺(tái)的信息披露及資金隔離要求予以重點(diǎn)監(jiān)控，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。最后，在P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)經(jīng)營不善的情形下，鼓勵(lì)P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)通過兼并重組化解危機(jī)，將對(duì)行業(yè)及投資者的損害降到最低。

2. 建立P2P 網(wǎng)貸信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。

P2P 網(wǎng)貸在性質(zhì)上屬于信用活動(dòng)，美國P2P 網(wǎng)貸有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防控與其健全完善的社會(huì)信用體系有著不可分割的聯(lián)系。當(dāng)前我國建立的具有政府背景和社會(huì)公信力的征信系統(tǒng)對(duì)于P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)有效開展融資參與者的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有重要的支撐作用。我國應(yīng)當(dāng)逐步推動(dòng)P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)接入央行征信系統(tǒng)的進(jìn)程，借助初具雛形的征信體系促進(jìn)P2P 網(wǎng)貸行業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也以P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)的行業(yè)數(shù)據(jù)持續(xù)充實(shí)并完善我國的征信體系建設(shè)。在完成P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)征信系統(tǒng)接入后，我國應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步構(gòu)建行業(yè)統(tǒng)一的信貸評(píng)級(jí)系統(tǒng)。銀監(jiān)會(huì)普惠金融部作為我國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)的對(duì)口監(jiān)管部門，應(yīng)當(dāng)積極作為主動(dòng)推進(jìn)P2P 網(wǎng)貸行業(yè)建立起全行業(yè)通用的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，并且該評(píng)級(jí)系統(tǒng)應(yīng)使用由各個(gè)平臺(tái)共同認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。如此一來，不僅降低了我國P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)各自建立信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的時(shí)間成本、人力成本及資金成本，契合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的效益要求，而且通過行業(yè)統(tǒng)一信用評(píng)級(jí)體系的構(gòu)建，增強(qiáng)了行業(yè)數(shù)據(jù)對(duì)社會(huì)征信體系的參考價(jià)值，也規(guī)避了信用不良的借款者利用不同平臺(tái)的信用評(píng)級(jí)差異在多個(gè)P2P 網(wǎng)貸平臺(tái)之間進(jìn)行多頭詐騙的可能性，從而大大降低了P2P 網(wǎng)貸行業(yè)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)。

第6篇：如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：金融業(yè)；金融風(fēng)險(xiǎn)；金融管理服務(wù)

一、金融業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)原因

金融業(yè)作為國家經(jīng)濟(jì)的命脈與核心，在當(dāng)代國家中的資源配置中起著十分重要的作用。所謂的風(fēng)險(xiǎn)，簡而言之，就是指一種行為既可能帶來收益，又可能帶來損失。那么，金融風(fēng)險(xiǎn)就是指“經(jīng)濟(jì)主體在金融活動(dòng)中受損失的不確定性或可能性?；蛘哒f，經(jīng)濟(jì)主體在金融活動(dòng)中預(yù)期收益與實(shí)際收益出現(xiàn)偏差的概率”[1]。一般來說，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的金融活動(dòng)都隱藏著金融風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)只能控制在一定的限制范圍之內(nèi)，一旦風(fēng)險(xiǎn)過大，金融風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)爆發(fā)出來，甚至有導(dǎo)致金融危機(jī)的可能。

那么，金融業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)原因主要有哪些呢？可以從以下幾點(diǎn)進(jìn)行分析。

第一，從金融業(yè)的布局與發(fā)展來看，目前我國金融業(yè)存在著單一化的問題。在我國，實(shí)行銀行改制以來，我國幾大國有銀行在資金配置上仍然處在絕對(duì)支配地位而沒有什么改變。資金鏈主要由國有商業(yè)銀行控制，融資渠道單一，由于廣大群眾缺的投資渠道過于單一，以及面臨著衣食住行的生活成本提高，更多的百姓選擇的是寧愿把錢存于銀行中。與此同時(shí)，企業(yè)要發(fā)展，則必須對(duì)外部資金具有很高的吸納能力，但是由于國有商業(yè)銀行的限制，直接融資不能夠獲得自由的發(fā)展，百姓的投資渠道缺乏，企業(yè)只有靠向商業(yè)銀行借貸方能生存發(fā)展。這就形成了融資渠道的單一和結(jié)構(gòu)的僵化，使得銀行風(fēng)險(xiǎn)處于高水平地位。

第二，從操作從面來看，金融機(jī)構(gòu)存在著操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義，就是指在實(shí)際操作過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在金融業(yè)中，就是在銀行的日常業(yè)務(wù)操作過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這種操作風(fēng)險(xiǎn)又表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：首先，金融行業(yè)工作人員的個(gè)人素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)；其次，業(yè)務(wù)操作過程缺乏規(guī)范，無規(guī)章可循。金融活動(dòng)是一種多主體互動(dòng)性質(zhì)極強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，他們都是以盈利為目的，由于利益訴求的不同，這就導(dǎo)致了金融活動(dòng)操作的異化。

第三，從利率的變動(dòng)來看，我國的金融業(yè)存在著愈來愈高的利率風(fēng)險(xiǎn)。在我國，由于對(duì)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的管制比較嚴(yán)格，因此各商業(yè)銀行不能自主調(diào)整利率。利率的變動(dòng)受到統(tǒng)一的系統(tǒng)性調(diào)度，由此而帶來了較大的系統(tǒng)性利率風(fēng)險(xiǎn)。在利率市場(chǎng)化進(jìn)程勢(shì)在必行的今天，銀行利率的波動(dòng)將會(huì)變得頻繁，由于銀行的資產(chǎn)和負(fù)債主要都是以金融產(chǎn)品的形式存在，所以受利率變動(dòng)影響較大，這樣以來，在利率市場(chǎng)化的前進(jìn)中，由于金融機(jī)構(gòu)自身應(yīng)對(duì)利率波動(dòng)能力的不足，將會(huì)帶來利率風(fēng)險(xiǎn)。

第四，從信用角度來看，金融機(jī)構(gòu)時(shí)刻存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)，這是因?yàn)殂y行普遍存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行普遍存在著過度借貸的沖動(dòng)，因?yàn)橘J款借出越多，也就代表著業(yè)務(wù)做得越大，最終有可能獲得很好的收益。但是，這就存在著盲目借貸的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榻璩龅馁Y金大多都是流向高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，因此極易形成呆賬、壞賬，這就潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。從借貸者來看，他們也在尋求各種手段滿足自身利益，從而千方百計(jì)逃脫還貸的義務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，使虧損的由銀行來承擔(dān)。于是，各種轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)、騙貸、拖欠貸款等現(xiàn)象就大有人在，增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第五，從金融的自由化層面來看，各種金融機(jī)構(gòu)的泛濫，形成了自由化的風(fēng)險(xiǎn)。隨著老百姓手中的資金越來越多，而國家已經(jīng)開始放松對(duì)金融市場(chǎng)的管制，這促進(jìn)了銀行業(yè)的發(fā)展。另外，一些人也紛紛采用各種手段來吸收散在的資金，形成地下金融市場(chǎng)，而一些中小企業(yè)在從正規(guī)金融渠道籌集資金困難的情況下，容易尋求這種地下金融市場(chǎng)等非正規(guī)金融渠道。而那些正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)，也需要獲得比自由化之前更多的利益，便更容易從事那些大風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。

從以上五個(gè)方面來看，面對(duì)著各種復(fù)雜交錯(cuò)的原因，應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)體系，控制與防范金融風(fēng)險(xiǎn)的要求勢(shì)在必行。

二、完善金融管理與服務(wù)對(duì)策

在金融業(yè)面臨著那么多風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的今天，如何從實(shí)際困難中尋找有效應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的辦法，從而能夠不斷創(chuàng)新金融管理與服務(wù)的方式方法，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，以推動(dòng)金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展，是一份十分艱巨的任務(wù)。筆者總結(jié)以下幾條，用以加強(qiáng)和完善金融管理與服務(wù)。

第一，改變傳統(tǒng)觀念，用現(xiàn)代的眼光，創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品。所謂的金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，“主要指金融行業(yè)為客戶提供的價(jià)值凝聚形態(tài)，包括種類用于投資、避險(xiǎn)，或者金融操作便利工具，以及附加在這些產(chǎn)品上的其他勞動(dòng)價(jià)值?！盵2]傳統(tǒng)的金融行業(yè)主要通過提供傳統(tǒng)的金融工具為客戶提供幫助，現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展要求金融機(jī)構(gòu)能夠積極利用咨詢、信息服務(wù)等方式，通過銀行卡、股票、支票、債券、匯票、期貨、保單等新型金融工具，促進(jìn)服務(wù)的現(xiàn)代化與文明化。另外，為客戶提供金融服務(wù)時(shí)的環(huán)境，包括客觀環(huán)境和主觀環(huán)境，都要更加人性化，更讓人賞心悅目。

第二，從立法的角度來看，要加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)的法律防控。目前，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控已經(jīng)不是一個(gè)要不要實(shí)行的問題，而是一個(gè)要通過什么方式實(shí)行才更有效的問題。首先，我們需要從根本上進(jìn)行金融立法的完善，從法律層面上規(guī)范金融機(jī)構(gòu)及金融主體的合法化行為。另外，要加強(qiáng)金融監(jiān)管能力。

第三，從準(zhǔn)入制度來看，要實(shí)行嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度。市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是體現(xiàn)國家對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)的“看得見”的手的作用。市場(chǎng)準(zhǔn)入既是管理金融市場(chǎng)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下其他一系列金融監(jiān)管制度建構(gòu)的基礎(chǔ)依據(jù)。加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度的建設(shè)，對(duì)各種金融工具、交易機(jī)構(gòu)等注冊(cè)、審批以及交易的資格都要進(jìn)行嚴(yán)格的審查，使那些不符合資格的金融機(jī)構(gòu)都不能進(jìn)入金融市場(chǎng)。

第四，從管理本身來看，要?jiǎng)?chuàng)新金融管理。進(jìn)行現(xiàn)代化的管理方式，是優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，保證金融機(jī)構(gòu)良好發(fā)展的重要組成部分。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)本單位激勵(lì)機(jī)制建設(shè)，在人事的組織、崗位、流程、培訓(xùn)、考核、市場(chǎng)營銷方式等方面積極創(chuàng)新。特別是在新型金融工具不斷涌現(xiàn)的今天，要對(duì)員工的個(gè)人業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)方面進(jìn)行培訓(xùn)，以獲得良好的口碑，增強(qiáng)本單位的軟實(shí)力。

參考文獻(xiàn)：

第7篇：如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)范文

金融發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制是密不可分的。商業(yè)銀行陸續(xù)改制上市之后，卓有成效地加強(qiáng)了公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理，完善了內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)，建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。本文通過分析16家上市商業(yè)銀行招股說明書發(fā)現(xiàn)，上市商業(yè)銀行都具有較為完善的治理結(jié)構(gòu)，建立了總行審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體系，董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，建立了內(nèi)部審計(jì)章程，內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立于商業(yè)銀行的日?；顒?dòng)之外，審查評(píng)價(jià)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)。但近些年陸續(xù)出現(xiàn)的金融危機(jī)以及互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的金融創(chuàng)新，無不顯示商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)從過去單一的信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等并存的多類型復(fù)雜性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)這些風(fēng)險(xiǎn)在各個(gè)業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)領(lǐng)域里相互影響，具有傳遞性和感染性，因此，必須從銀行全局的角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量和防控。此外，平安、中信和光大等銀行企業(yè)集團(tuán)，不斷探索綜合金融模式，探索內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展的混業(yè)經(jīng)營模式，通過子公司的交叉經(jīng)營、項(xiàng)目交互，來為海內(nèi)外客戶提供綜合金融服務(wù)，這就需要子公司之間加強(qiáng)業(yè)務(wù)合作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。綜合金融給各大企業(yè)集團(tuán)在管理協(xié)調(diào)和風(fēng)險(xiǎn)防控等領(lǐng)域提出了更高的要求。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)正是適應(yīng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要和自身發(fā)展的需要而不斷創(chuàng)新發(fā)展的。其主要做法就是將內(nèi)部審計(jì)職能和組織目標(biāo)相結(jié)合，從事后管理發(fā)展到事前事中的風(fēng)險(xiǎn)防控，建立全面風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)體系，持續(xù)對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤反饋。內(nèi)部審計(jì)部門向?qū)徲?jì)委員會(huì)和董事會(huì)匯報(bào)工作，保證其獨(dú)立性和客觀性，有效地對(duì)組織中長期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。

二、問題

近年來，雖然商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)有了長足發(fā)展，審計(jì)目標(biāo)、內(nèi)容、方法和手段不斷創(chuàng)新，在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控中取得了顯著成效，但在金融改革飛速變革的環(huán)境中，我國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)仍存在與國際的差距，如何將審計(jì)方法內(nèi)容從傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)轉(zhuǎn)向加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)組織治理，已成為亟待解決的問題。

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還不夠到位

通過查閱各上市商業(yè)銀行招股說明書，發(fā)現(xiàn)各大銀行均在治理結(jié)構(gòu)中突出了審計(jì)委員會(huì)的建設(shè)，強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計(jì)的匯報(bào)路線和功能。但由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理較之國際發(fā)展起步較晚，目前在實(shí)際操作中，內(nèi)部審計(jì)對(duì)公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)與建議較為淺顯，特別是對(duì)管理制度、政策體系等方面的審計(jì)咨詢服務(wù)并不多，管理者依然更注重業(yè)績，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還不夠到位，在風(fēng)險(xiǎn)量化分析中缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別監(jiān)控的科學(xué)性，與國際先進(jìn)銀行大量的數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法相比還相差甚遠(yuǎn)。

（二）國際銀行業(yè)監(jiān)管趨嚴(yán)全球金融危機(jī)的不斷發(fā)生

使得各國政府不斷反思金融監(jiān)管體系。2010年《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》出臺(tái)，國際銀行業(yè)監(jiān)管趨嚴(yán)，要求更為嚴(yán)格的動(dòng)態(tài)資本監(jiān)管，要求建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。與此相適應(yīng)，我國銀行業(yè)也不斷調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。根據(jù)我國國情，房地產(chǎn)、地方政府融資屬于風(fēng)險(xiǎn)較高且集中的領(lǐng)域，監(jiān)管應(yīng)采取多元差異化發(fā)展，應(yīng)在不斷完善銀行治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，建立新指標(biāo)，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理，真正實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量和控制。

（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)尚未到位

在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)階段，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為銀行內(nèi)部控制要為銀行經(jīng)營活動(dòng)的“3E”，通過內(nèi)部控制的五個(gè)過程實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)。但目前我國商業(yè)銀行仍然在全面、及時(shí)、有效性上存在不健全不系統(tǒng)等問題，內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)服務(wù)往往和業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性融合一起進(jìn)行審計(jì)，這樣就存在審計(jì)重點(diǎn)不明確等問題，容易導(dǎo)致評(píng)價(jià)工作局限于合規(guī)性內(nèi)容評(píng)價(jià)上。而內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該從控制的角度對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢驗(yàn)，審視風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上的控制措施是否得到執(zhí)行，而不是花費(fèi)時(shí)間和精力去分析判斷具體業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性。

（四）完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系勢(shì)

在必行巴塞爾委員會(huì)要求至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一份正式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)管理工作作出2015年6月量化評(píng)價(jià)，銀行業(yè)監(jiān)管條例要求內(nèi)部審計(jì)要對(duì)市場(chǎng)、信用、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立檢查，要對(duì)內(nèi)部控制框架進(jìn)行有效檢查?，F(xiàn)今上市商業(yè)銀行都力求通過提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力來實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值”。然而全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)是一項(xiàng)龐大的工程，需要不斷深化改革、規(guī)范施行才能實(shí)現(xiàn)。我國商業(yè)銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、管理與機(jī)制建設(shè)中尚處于起步階段，存在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才缺失、風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善不夠獨(dú)立等問題，亟待借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，有效地識(shí)別評(píng)價(jià)進(jìn)而控制化解風(fēng)險(xiǎn)。

（五）內(nèi)部審計(jì)方法和手段不能完全適應(yīng)

金融創(chuàng)新要求在金融創(chuàng)新平臺(tái)上，各種創(chuàng)新金融手段和方法不斷涌現(xiàn)。而在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式下，審計(jì)技術(shù)和方法上很多是憑借審計(jì)人員的主觀判斷和經(jīng)驗(yàn)來確定樣本規(guī)模，這樣的風(fēng)險(xiǎn)抽樣不夠客觀。國際內(nèi)部審計(jì)流程分為五個(gè)步驟：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并制定計(jì)劃、內(nèi)部控制測(cè)試、執(zhí)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試、得出審計(jì)結(jié)論并提出管理建議書、后續(xù)審計(jì)。而我國審計(jì)流程很少進(jìn)行前兩項(xiàng)測(cè)試，風(fēng)險(xiǎn)遺漏率較高。并且在金融手段不斷創(chuàng)新的環(huán)境中，互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)如何加強(qiáng)對(duì)金融衍生產(chǎn)品、電子商務(wù)銀行產(chǎn)品的數(shù)據(jù)收集與評(píng)價(jià)，成為一大挑戰(zhàn)；計(jì)算機(jī)審計(jì)如何突破網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的約束，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督審計(jì)成為風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的一大難題。

三、對(duì)策

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念

在信息化時(shí)代，伴隨金融改革的深入快速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)應(yīng)貫穿公司治理和管理的各個(gè)方面和流程，只有樹立正確的觀念意識(shí)，才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在流程中得到有效實(shí)施。鑒于目前董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中尚未起到應(yīng)有作用，應(yīng)從高層開始強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)防控的認(rèn)識(shí)，在確保職能充分有效發(fā)揮的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析評(píng)價(jià)，從而真正意義上將現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到銀行業(yè)務(wù)方方面面，最終提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的實(shí)施效果，提高銀行經(jīng)營水平。

（二）制定和完善銀行業(yè)監(jiān)管政策

面對(duì)金融創(chuàng)新，參照《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿，我國強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)制勢(shì)在必行。銀行業(yè)務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行2011年銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，嚴(yán)格資本監(jiān)管要求，實(shí)施貸款損失動(dòng)態(tài)監(jiān)管，引入杠桿指標(biāo)，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系等。同時(shí)加強(qiáng)金融法規(guī)建設(shè)，在貨幣政策和財(cái)政政策方面，應(yīng)該采取措施提高政策的傳導(dǎo)效率，通過嚴(yán)格金融市場(chǎng)紀(jì)律，完善信貸評(píng)估體系和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加快信貸機(jī)構(gòu)調(diào)整，提高信貸使用效率，采取有效手段“用好增量，盤活存量”，為新的有效信貸提供空間，同時(shí)政策上要關(guān)注信貸和債務(wù)過快增長帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，真正在風(fēng)險(xiǎn)收益權(quán)衡基礎(chǔ)上做到信貸合理分配。

（三）完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系

商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系中，測(cè)試表項(xiàng)目設(shè)計(jì)和符合性測(cè)試抽樣工作對(duì)評(píng)價(jià)體系的實(shí)施效果影響重大。首先，在全面測(cè)試表設(shè)計(jì)中，一般根據(jù)總行控制措施內(nèi)容展開，但分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程與總行流程存在差別時(shí)，要考慮控制點(diǎn)和措施的差異化審核，這部分的操作是內(nèi)部控制的關(guān)鍵。其次，符合性測(cè)試抽樣中，樣本的選擇對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論會(huì)產(chǎn)生重大影響，例如授信貸款業(yè)務(wù)中，按比例抽取金額較大的貸款作為樣本，然后根據(jù)措施未被執(zhí)行的貸款戶數(shù)占總戶數(shù)的比例進(jìn)行判斷，就容易有明顯偏差，因?yàn)闃I(yè)務(wù)處理和金額大小沒有必然關(guān)系，因此這就需要根據(jù)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)發(fā)生的頻率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析后再進(jìn)行樣本抽取。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是個(gè)專業(yè)性強(qiáng)并且較為復(fù)雜的工作，需要科學(xué)地構(gòu)建內(nèi)部控制評(píng)估指標(biāo)體系，正確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理判斷，使用系統(tǒng)的方法不斷提高內(nèi)部控制的整體水平。

（四）推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求，設(shè)計(jì)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，勢(shì)在必行。西方商業(yè)銀行把風(fēng)險(xiǎn)和利潤放在同等重要的位置，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境能有效控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)等。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心是建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)模型，通過建立綜合風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)、負(fù)債、資金運(yùn)營、中間及表外業(yè)務(wù)、客戶群、會(huì)計(jì)核算等風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)模型，將風(fēng)險(xiǎn)量化為具體計(jì)算指標(biāo)方式，并通過比較分析、杜邦分析等方法，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逐一分析與判斷，保證商業(yè)銀行流動(dòng)性、安全性與盈利性的平衡。例如現(xiàn)在工行使用的信貸管理系統(tǒng)、特別關(guān)注客戶信息系統(tǒng)、個(gè)人信貸管理系統(tǒng)的運(yùn)用，清晰分離信貸調(diào)查、信用審批和貸后監(jiān)控職能，切實(shí)提升了銀行監(jiān)控與管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，幫助規(guī)避各類信用風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，各類風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)通過風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)對(duì)其進(jìn)行度量和監(jiān)測(cè)，通過構(gòu)建完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，動(dòng)態(tài)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)模型中的各類參數(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，從而能把握評(píng)價(jià)和防范總體風(fēng)險(xiǎn)，做到早預(yù)防、早控制。

（五）完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估

方法質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作地位和作用的保證，近年來IIA和CIIA不斷推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作，明文要求內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必須開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制和評(píng)估，這對(duì)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展有著重要作用。根據(jù)要求，各大商業(yè)銀行都在不斷探索提高內(nèi)審評(píng)估質(zhì)量的方法，從治理結(jié)構(gòu)、評(píng)估體系的標(biāo)準(zhǔn)和方法等入手，進(jìn)行深入探索。中國人民銀行提出了“內(nèi)部評(píng)估+外部評(píng)估”的模式，達(dá)到了促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量提升和增強(qiáng)工作實(shí)效性的目的。中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行等都在內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估的探索方面做出了貢獻(xiàn)，取得了很好的成效，達(dá)到了審計(jì)質(zhì)量認(rèn)識(shí)提高、審計(jì)理念轉(zhuǎn)變、人員素質(zhì)提升的效果。當(dāng)然，商業(yè)銀行系統(tǒng)正在期待針對(duì)商業(yè)銀行系統(tǒng)的相關(guān)制度規(guī)定，來更好地促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)評(píng)估工作的推進(jìn)。

（六）計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)

第8篇：如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞:金融企業(yè)；定義；現(xiàn)狀；措施

金融企業(yè)成為了推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，我國已由傳統(tǒng)的第二產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)向第三產(chǎn)業(yè)升級(jí)，在當(dāng)前新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式中，金融行業(yè)成為了支撐我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。然而，金融行業(yè)在推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，包括來自其自身的、外部的不同風(fēng)險(xiǎn)，其中，對(duì)金融企業(yè)影響最為重要的就是其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)在面臨著發(fā)展的機(jī)遇的挑戰(zhàn)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，如何更好地提高風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)能力，增強(qiáng)自身的綜合實(shí)力，是需要金融企業(yè)不斷思考的重要問題。

一、金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義及產(chǎn)生的原因

金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是金融企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，由于不可預(yù)測(cè)或難以預(yù)測(cè)的原因，導(dǎo)致其不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，可能無法按期支付負(fù)債融資所應(yīng)負(fù)的利息而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是貫穿于其生產(chǎn)經(jīng)營的整個(gè)過程的，在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的制定、實(shí)施的過程中都可能面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如資金的籌集階段、投資階段等。造成金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，其中，主要有以下幾個(gè)方面：

(一)工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高

部分企業(yè)沒有意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融企業(yè)造成的影響，對(duì)于金融企業(yè)的管理者來說，往往沒有及時(shí)更新企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，或?qū)徍撕蛷?fù)核不認(rèn)真，缺乏嚴(yán)格的流程和程序，也可能是在進(jìn)行決策時(shí)沒有綜合考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響?；蛘呷藶樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與自身不無關(guān)，因由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)。對(duì)于財(cái)務(wù)工作人員來說，僅僅完成自身的工作，沒有考慮到其自身工作是否與金融企業(yè)內(nèi)控制度相協(xié)調(diào)、是否影響企業(yè)的整體財(cái)務(wù)管理。

(二)金融企業(yè)面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，離不開與其他企業(yè)的合作，因此可能面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)。例如在進(jìn)行借款給其他企業(yè)時(shí)，若對(duì)方不按照合同的約定履行還款義務(wù)，可能造成金融企業(yè)資金鏈斷裂、資金回流出現(xiàn)困難等情況，進(jìn)一步影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

(三)市場(chǎng)波動(dòng)造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，市場(chǎng)發(fā)揮著重要的作用，是影響金融企業(yè)發(fā)展的最為重要的外部環(huán)境因素。由于市場(chǎng)的波動(dòng)可能會(huì)造成物價(jià)的變動(dòng)、利率的變化及匯率的波動(dòng)，進(jìn)一步影響到金融企業(yè)股票、債券、期貨等的穩(wěn)定性，使得金融企業(yè)難以獲得預(yù)期的利益。

二、金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀

(一)未能正確認(rèn)識(shí)造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因

造成金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，既包括其內(nèi)部的管理不當(dāng)、認(rèn)識(shí)不足等，也包括外部的市場(chǎng)、政策等。當(dāng)前，我國許多金融企業(yè)，尤其是中小型金融企業(yè)著重于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、增加注冊(cè)資本，而忽視了其資產(chǎn)財(cái)務(wù)的管理，甚至有些公司對(duì)于自身的經(jīng)營模式和目標(biāo)都不明確，導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略制定缺乏長遠(yuǎn)性，財(cái)務(wù)管理面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)缺乏明確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)

我國許多金融企業(yè)都沒有設(shè)立明確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)也未能和企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃很好地適應(yīng)，也不能隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。如我國部分金融企業(yè)在制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)時(shí)，沒有與資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等相結(jié)合，目標(biāo)過于空泛，也沒有結(jié)合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測(cè)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)。而部分金融企業(yè)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)隔離開來，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)與企業(yè)內(nèi)部整體風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)不一致，影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控。

(三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度不健全

健全的制度是企業(yè)進(jìn)行管理的基礎(chǔ)，金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度不健全，影響了企業(yè)的整體管理。部分企業(yè)雖然建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，但沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度與企業(yè)其他內(nèi)部制度是一個(gè)有機(jī)的整體，不應(yīng)當(dāng)將其割裂開來；部分企業(yè)在建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度時(shí)，僅僅著眼于企業(yè)發(fā)展的其中一個(gè)或幾個(gè)環(huán)節(jié)，沒有將不同環(huán)節(jié)聯(lián)系起來，進(jìn)行統(tǒng)一的管理。由于缺乏健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，金融企業(yè)也面臨著信息不透明、信息失真等情況，導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作效率的降低和準(zhǔn)確率的降低，造成企業(yè)其他部門工作量的增加。

(四)內(nèi)部控制對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控重視力度不足

內(nèi)部控制制度是企業(yè)進(jìn)行自我管理的重要制度，更是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的重要制度。然而，許多金融企業(yè)的內(nèi)部控制制度對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控并沒有給予應(yīng)有的重視，部分金融企業(yè)財(cái)務(wù)開支較為混亂，還存在著浪費(fèi)的現(xiàn)象，不同的費(fèi)用名目眾多，造成了財(cái)務(wù)工作人員工作量的增加，影響了企業(yè)統(tǒng)一的內(nèi)控系統(tǒng)。由于企業(yè)內(nèi)控制度對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控沒有進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，不同會(huì)計(jì)師核算出來的結(jié)果可能存在差異，不利于管理者根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況制定相應(yīng)的決策。

三、提高金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力的措施

(一)樹立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

對(duì)于造成金融企業(yè)外部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)有正確的認(rèn)識(shí)，積極做好準(zhǔn)備，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化，及時(shí)調(diào)整自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度；對(duì)于造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注，并使內(nèi)部因素最小化。金融企業(yè)工作人員應(yīng)當(dāng)樹立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，對(duì)于管理者來說，積極把握國際金融市場(chǎng)及我國國內(nèi)金融市場(chǎng)的變化，學(xué)習(xí)最新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控理念與知識(shí)，及時(shí)更新自己的觀念。與此同時(shí)，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)其工作人員進(jìn)行定期或不定期的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，針對(duì)的對(duì)象不僅僅包括財(cái)務(wù)工作人員，還包括其他部門的工作人員，提高企業(yè)全體工作人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重視度。

(二)健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度并不是一個(gè)獨(dú)立的制度，而是與其他的風(fēng)險(xiǎn)防控制度相聯(lián)系、相結(jié)合的一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)防控制度。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度中，應(yīng)當(dāng)將部分分散的信息、零散的信息結(jié)合起來，進(jìn)行全面的追蹤與管理，最終進(jìn)行整合，為管理者制定相應(yīng)的企業(yè)制度提供有效的信息。健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，首先需要明確金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控框架、風(fēng)險(xiǎn)防控政策及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。此外，為了確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度得到有力的執(zhí)行，需要結(jié)合相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)督部門進(jìn)行，如企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督部門。其次，改變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控模式，實(shí)行橫向與豎向?qū)⑾嘟Y(jié)合的制度，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的綜合力度和靈活性。金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度是一個(gè)貫穿于金融企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的有機(jī)制度，不僅在制定時(shí)考慮制度自身的綜合性，還需要考慮與其他風(fēng)險(xiǎn)防控制度的配合度，加強(qiáng)制度之間的配合，提高整體的效用。

(三)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

在金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是最為關(guān)鍵的一環(huán)，如何更好地對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并制定相應(yīng)的制度，是金融企業(yè)必須關(guān)注的一個(gè)重要問題。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)在結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的情況基礎(chǔ)上，了解不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，選擇最為適合的，將企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)防控納入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制中，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警機(jī)制作為重要的一部分。通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理化的檢驗(yàn)和評(píng)估，并結(jié)合我國當(dāng)前的法律、法規(guī)及時(shí)制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，將企業(yè)的損失降到最低。

(四)完善內(nèi)部控制制度，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力

我國金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度在實(shí)施的過程中，面臨著許多的問題，如問責(zé)機(jī)制不健全、績效考核制度不完善、審批過程繁瑣等。為了解決這些問題，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度發(fā)揮其應(yīng)用的作用，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善其內(nèi)部控制制度，通過內(nèi)控來提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控該制度的執(zhí)行力。探索運(yùn)行模式和結(jié)構(gòu)的改革，使企業(yè)治理結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步的優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)組織架構(gòu)的更新與再造，簡化業(yè)務(wù)流程，通過不斷地探索建立起完善的內(nèi)部控制制度，使得金融企業(yè)符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求，結(jié)合國際金融發(fā)展的趨勢(shì)，改變傳統(tǒng)的治理模式，全面提高企業(yè)的內(nèi)控能力。

四、結(jié)束語

為了全面提高金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的能力，需要金融企業(yè)全體工作人員的不斷努力，在革新自己的觀念的前提下，逐步樹立起正確的金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。此外，通過有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，并通過內(nèi)控制度為企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度的執(zhí)行提供良好的內(nèi)部環(huán)境，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度能切實(shí)有效地發(fā)揮其作用，為企業(yè)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)綜合能力的提升。

作者:王曉婷 單位:長江證券股份有限公司河北分公司

參考文獻(xiàn)：

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[2]張金春加強(qiáng)現(xiàn)代金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的思考[J].時(shí)代金融,2014

第9篇：如何防控信用風(fēng)險(xiǎn)范文

銀銀合作業(yè)務(wù)，顧名思義，指銀行之間的各項(xiàng)業(yè)務(wù)合作，業(yè)務(wù)范圍覆蓋資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)。以往人們對(duì)銀銀合作業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)和理解，大多限于資金拆借，對(duì)該類業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險(xiǎn)，則往往因交易雙方都是“銀行”，而將相關(guān)業(yè)務(wù)認(rèn)定為零風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)極低。隨著今年6月份我國銀行業(yè)“錢荒”問題的出現(xiàn)，市場(chǎng)對(duì)銀銀合作、尤其是銀行間資金往來業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的判斷產(chǎn)生了顛覆性的影響，銀行間資金鏈的“多米諾骨牌”效應(yīng)甚至在一定程度上誘發(fā)了社會(huì)公眾對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的信任危機(jī)。我們認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)作為收益的不確定性，始終存在于銀行的所有經(jīng)營活動(dòng)和操作環(huán)節(jié)中。對(duì)于大多數(shù)商業(yè)銀行來說，銀銀合作業(yè)務(wù)既是一類發(fā)展迅速的新興業(yè)務(wù)，也是近年來同業(yè)市場(chǎng)聚焦的熱點(diǎn)。如何對(duì)銀銀合作業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確識(shí)別、科學(xué)計(jì)量和有效管理，將是決定該類業(yè)務(wù)能否實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要因素。本文基于銀銀合作業(yè)務(wù)的主要品種，試對(duì)銀銀合作業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和簡要分析，并對(duì)如何防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提出政策建議。

一、銀銀合作主要業(yè)務(wù)品種

銀銀合作業(yè)務(wù)的參與者，包括政策性銀行及國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行、全國性股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社、以及村鎮(zhèn)銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。近年來，銀銀合作業(yè)務(wù)日益受到各家銀行的關(guān)注和重視，業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷出現(xiàn)，市場(chǎng)規(guī)模迅速擴(kuò)大，業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)良好勢(shì)頭。目前我國銀銀合作業(yè)務(wù)主要品種包括以下幾類：

（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

銀銀合作資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指銀行之間相互提供資金或信用支持的業(yè)務(wù)，主要包括場(chǎng)內(nèi)外資金拆借，債券投資、債券承銷、債券交易，衍生品業(yè)務(wù)，擔(dān)保與承諾，資產(chǎn)買賣、買入返售，票據(jù)融通業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)參與，以及銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)等。

（二）負(fù)債業(yè)務(wù)

銀銀合作負(fù)債業(yè)務(wù)是指銀行之間吸收對(duì)方存款、拆入資金或賣出回購金融資產(chǎn)等業(yè)務(wù)。

（三）中間業(yè)務(wù)

銀銀合作中間業(yè)務(wù)是指銀行之間相互提供，如代簽銀行承兌匯票，代開信用證，代開保函，現(xiàn)金領(lǐng)繳、現(xiàn)金寄庫、現(xiàn)金押運(yùn)，資金結(jié)算，理財(cái)產(chǎn)品托管，銷售理財(cái)產(chǎn)品，推介客戶，咨詢顧問業(yè)務(wù)，投資銀行業(yè)務(wù)，以及政策性銀行發(fā)放貸款及結(jié)算業(yè)務(wù)等。

二、銀銀合作業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)類型

銀銀合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口主要集中于資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)這兩個(gè)領(lǐng)域。根據(jù)業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，可以將銀銀合作業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等五大類。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或交易對(duì)手違約、或其信用評(píng)級(jí)、履約能力降低而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀銀合作業(yè)務(wù)而言，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源，信用風(fēng)險(xiǎn)不僅廣泛存在于資金往來和債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，還存在于擔(dān)保、承諾及衍生品交易等表外業(yè)務(wù)中。同時(shí)，授信項(xiàng)下的類中間業(yè)務(wù)也是信用風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)地。信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，一般而言，誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有：銀行經(jīng)營管理不善，內(nèi)部控制存在缺陷，內(nèi)部管理蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn)隱患，股東或出資人人為干預(yù)銀行政策經(jīng)營活動(dòng)以轉(zhuǎn)嫁其自身風(fēng)險(xiǎn)，等等。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金、或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀銀合作業(yè)務(wù)而言，資金往來業(yè)務(wù)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最易發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，目前，我國不少銀行將同業(yè)業(yè)務(wù)作為管理流動(dòng)性的重要工具，通過主動(dòng)負(fù)債調(diào)整短期流動(dòng)性，這在銀行間市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)產(chǎn)生了較大的影響。今年上半年市場(chǎng)上出現(xiàn)的“錢荒”現(xiàn)象，就是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的典型體現(xiàn)。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等四種，具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。對(duì)于銀銀合作業(yè)務(wù)而言，由于商業(yè)銀行經(jīng)營的資產(chǎn)主要是金融資產(chǎn)，利率波動(dòng)會(huì)直接導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值的變化，從而影響到銀行的安全性、流動(dòng)性和效益性。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可具體分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件等四類。操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于銀銀合作的各類業(yè)務(wù)、各項(xiàng)操作和管理的環(huán)節(jié)。

（五）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)屬于衍生性風(fēng)險(xiǎn)，但它卻最具破壞性，是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大的威脅，因?yàn)樯虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求其能夠維持存款人、貸款人、合作伙伴和整個(gè)市場(chǎng)的信心，尤其對(duì)于銀銀合作業(yè)務(wù)而言，合作伙伴之間的信任是最重要的，商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，則很難在同業(yè)市場(chǎng)上取得良好發(fā)展。今年上半年市場(chǎng)上爆料光大銀行對(duì)興業(yè)銀行的違約事件，曾一度導(dǎo)致光大銀行陷入十分被動(dòng)的境地，甚至在一定程度上引發(fā)了市場(chǎng)的恐慌情緒，正是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的典型案例。

三、相關(guān)建議

（一）客觀看待和評(píng)價(jià)銀銀合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

銀銀合作業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行金融同業(yè)業(yè)務(wù)的重要組成部分，也是近年來廣受商業(yè)銀行關(guān)注的新興業(yè)務(wù)。與一般法人相比，銀行的資產(chǎn)規(guī)模大，擴(kuò)張速度快，成立門檻高，受到的監(jiān)管嚴(yán)格，資質(zhì)水平普遍優(yōu)于一般法人企業(yè)，因此，從總體上看，銀銀合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平低于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。然而，硬幣的另一面則是，因銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的特殊地位及其發(fā)揮的作用，銀銀合作業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，其社會(huì)影響和危害程度將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行必須對(duì)于銀銀合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，既不能盲目樂觀，視其為零風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)極低，也不能矯枉過正，視其為洪水猛獸、甚至限制相關(guān)業(yè)務(wù)開展。

為有效管理銀銀合作業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身戰(zhàn)略定位和業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，針對(duì)銀行類客戶在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的特點(diǎn)，建立銀銀合作業(yè)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，細(xì)化銀銀合作各個(gè)環(huán)節(jié)的要求，打造全天候、全流程、全品種的銀銀合作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)銀銀合作業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力不斷加強(qiáng)。該體系的主要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：

一是建立并完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，明確各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具及其應(yīng)用，明確各類業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控要求，明確在交易對(duì)手經(jīng)營失敗時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和成本分?jǐn)倷C(jī)制，從而強(qiáng)化市場(chǎng)約束，促進(jìn)形成市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置機(jī)制，維護(hù)銀銀合作業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和穩(wěn)定運(yùn)作。

二是建立銀行類客戶準(zhǔn)入和評(píng)價(jià)體系，本著“嚴(yán)格準(zhǔn)入、規(guī)范操作、分類管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則，根據(jù)銀行類客戶的資產(chǎn)資本規(guī)模、股東背景、公司治理、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、內(nèi)外部評(píng)級(jí)結(jié)果等因素，制定可量化的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于重點(diǎn)業(yè)務(wù)，還應(yīng)實(shí)行名單制管理，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行類客戶及其業(yè)務(wù)品種的準(zhǔn)入、與不同客戶的合作策略等進(jìn)行差異化管理，并視客戶和合作情況對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

三是規(guī)范開展對(duì)銀行類客戶的評(píng)級(jí)授信相關(guān)工作，嚴(yán)格授用信管理，加強(qiáng)用信后管理，在授用信實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信貸制度的規(guī)定，合理確定授信方案，嚴(yán)格按照授信方案的內(nèi)容開展授信項(xiàng)下相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)跟蹤信用發(fā)生的全過程，包括制定用信后管理方案、資金賬戶監(jiān)管、用信后檢查與日常跟蹤、擔(dān)保物（人）監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處理、檔案管理、收息與信用收回等。此外，還要建立授信盡職調(diào)查制度，建立健全資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制。

四是構(gòu)建外部風(fēng)險(xiǎn)防控等級(jí)，確定專門的部門，牽頭外部風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析、匯總和報(bào)告，并對(duì)潛在的外部風(fēng)險(xiǎn)因素及其影響進(jìn)行提前研判和分析，建立規(guī)范化的外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警、處置流程、并制定充分的應(yīng)對(duì)預(yù)案，同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置工作的指導(dǎo)。

（二）嚴(yán)格把關(guān)資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在確保安全的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)收益提升

銀銀合作資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。具體建議如下：

在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，一是嚴(yán)格交易對(duì)手準(zhǔn)入管理，必要時(shí)應(yīng)實(shí)施名單制管理，二是納入授信管理，確保在交易對(duì)手授信額度充足、可用的前提下開展業(yè)務(wù)，三是對(duì)于票據(jù)業(yè)務(wù)而言，應(yīng)審查票據(jù)對(duì)應(yīng)的貿(mào)易背景的真實(shí)性，嚴(yán)防“光票”交易導(dǎo)致的信貸空轉(zhuǎn)，嚴(yán)防通過“假票”進(jìn)行交易；對(duì)于擔(dān)保承諾和風(fēng)險(xiǎn)參與類業(yè)務(wù)，也應(yīng)審查相關(guān)交易和業(yè)務(wù)背景的真實(shí)性。

在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面，一是加強(qiáng)流動(dòng)性管理，合理擺布資產(chǎn)負(fù)債，確保流動(dòng)性安全，二是有效選取和使用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，合理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，尤其是對(duì)于票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)而言，還需考查第二還款來源的還款能力，三是加強(qiáng)流動(dòng)性管理，合理確定風(fēng)險(xiǎn)承受能力并據(jù)此設(shè)置安全墊。

在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)方面，一是審慎選擇交易對(duì)手，二是高度關(guān)注交易對(duì)手外部風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取有效應(yīng)對(duì)措施，三是在合作協(xié)議中明確交易雙方的責(zé)任義務(wù)和糾紛處理辦法，切實(shí)維護(hù)自身的合法權(quán)益。

在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，一是加強(qiáng)市場(chǎng)化詢價(jià)和報(bào)價(jià)，根據(jù)客戶交易意向，按照價(jià)格優(yōu)先的原則，擇優(yōu)選擇利率較高的業(yè)務(wù)需求配置資金，二是做好資金預(yù)報(bào)和利率、期限匹配，統(tǒng)籌調(diào)劑資金，提高資金運(yùn)用效益。

（三）高度重視中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，努力降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)管理

銀銀合作中間業(yè)務(wù)可分為授信項(xiàng)下業(yè)務(wù)和非授信項(xiàng)下業(yè)務(wù)兩大類。其中，前者主要面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)；后者主要面臨信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于授信項(xiàng)下中間業(yè)務(wù)，如代簽銀行承兌匯票、代開信用證、代開保函等，由于業(yè)務(wù)極易誘發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)視同商業(yè)銀行自營銀行承兌匯票、信用證和保函業(yè)務(wù)等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，且其相關(guān)管理要求甚至要比自營業(yè)務(wù)更加嚴(yán)格。2012年11月銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的通知》要求，代簽銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的受托方和委托方采取有效措施審核票據(jù)項(xiàng)下真實(shí)交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、統(tǒng)一納入授信管理、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%等，都體現(xiàn)了上述風(fēng)險(xiǎn)管理思路。

對(duì)于非授信項(xiàng)下中間業(yè)務(wù)，如現(xiàn)金、咨詢顧問業(yè)務(wù)等，在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，要加強(qiáng)客戶準(zhǔn)入管理，并在合作協(xié)議中明確規(guī)定雙方責(zé)任義務(wù)和糾紛處理辦法；在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確合規(guī)，業(yè)務(wù)流程的科學(xué)高效，內(nèi)部控制的嚴(yán)謹(jǐn)有效，并加強(qiáng)人員培訓(xùn)，不斷提高人員素質(zhì)。

（四）建立健全相關(guān)保障機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展

信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)總是伴隨著銀銀合作業(yè)務(wù)發(fā)展的始終，因此，要時(shí)刻繃緊防范風(fēng)險(xiǎn)這根弦。為有效防范并管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制。

一是樹立銀銀合作業(yè)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和合規(guī)操作意識(shí)，建立銀銀合作風(fēng)險(xiǎn)管控合規(guī)文化。把風(fēng)險(xiǎn)管控建設(shè)作為開展銀銀合作業(yè)務(wù)的根基，不斷完善銀銀合作制度體系，著力提升銀銀合作風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)的精細(xì)化水平，推動(dòng)銀銀合作經(jīng)營決策行為日趨規(guī)范。需要指出的是，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門和法律部門的職責(zé)，也是同業(yè)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，事實(shí)上，同業(yè)業(yè)務(wù)部門恰是銀銀合作業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道關(guān)口，因此，同業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門、本條線的風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)操作，相關(guān)從業(yè)人員也應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，轉(zhuǎn)變只重營銷而忽視風(fēng)險(xiǎn)、只重眼前效益而忽視潛在風(fēng)險(xiǎn)的觀念，從客戶選擇、調(diào)查評(píng)估、業(yè)務(wù)操作、用信后管理等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。