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[關(guān)鍵詞]國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理
國際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國際結(jié)算的各個環(huán)節(jié)為進出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動性、短期性和重復(fù)性的特點，強調(diào)操作控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國際貿(mào)易融資集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無論對銀行還是對進出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。
然而國際貿(mào)易融資由于涉及了信用擔保和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不僅存在風險，而且依業(yè)務(wù)的不同，風險的高低也有所區(qū)別，存在信用風險、市場風險、單據(jù)風險、運輸風險和政治風險等。因此，在擴大國際貿(mào)易融資規(guī)模的同時，必須建立風險防范體系，采取有效的手段控制風險。而我國國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資風險控制方面主要還是沿用傳統(tǒng)信貸的模式，即注重企業(yè)的財務(wù)實力、擔保方式、企業(yè)規(guī)模、凈資產(chǎn)、負債率、贏利能力、現(xiàn)金流等指標的考核。還款來源主要是企業(yè)利潤、綜合現(xiàn)金流、新的負債等。長期以傳統(tǒng)信貸的思維和方法來控制貿(mào)易融資風險，會產(chǎn)生一些較為突出的問題：
一、國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面存在主要問題
1.國際貿(mào)易融資授信額度管理
目前國內(nèi)商業(yè)銀行大多把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會根據(jù)客戶的資信情況、財務(wù)狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)技術(shù)分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押?？梢钥闯?，國內(nèi)商業(yè)銀行在對待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。
另外，國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡單的在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化隨時調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿(mào)易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。
2.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏
傳統(tǒng)的信貸評估模式下，國內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進行實地調(diào)查研究，對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。
3.缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理
目前，國內(nèi)商業(yè)銀行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進行貸后管理。這會產(chǎn)生兩種風險：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處置掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產(chǎn)保全，處于比較被動局面。而實際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點就是以其業(yè)務(wù)流程本身進行風險防范，在加強對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況定期審核的同時，特別強調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進行貸后管理。另一方面，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。
二、國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險控制措施建議
1.建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式
貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實施全面動態(tài)化管理。
(1)授信額度的評定不只注重財務(wù)報表的某些傳統(tǒng)指標，可以以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財務(wù)指標作為測算企業(yè)授信額度的標準；
(2)加強貿(mào)易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對貿(mào)易企業(yè)的各項財務(wù)指標進行動態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。
鑒于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅持動態(tài)化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。
2.加強國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流。
(1)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實性、上下游情況以及交易價格的調(diào)查，有助于銀行切實了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，將風險進行有效掌控。
加強貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀企間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風險。客戶經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù)，了解進口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風險。
(2)國際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個企業(yè)而言，其主要銀行往往面對的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來把握整個貿(mào)易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業(yè)本身的經(jīng)營狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過境內(nèi)外機構(gòu)的合作，監(jiān)控進出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。
3.強化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理
(1)在堅持動態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點，建立一套行之有效的貸后動態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個方面，一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行動態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發(fā)生風險，或者確定即將發(fā)生風險時，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能的保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。
(2)貿(mào)易融資對銀行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，銀行有人力物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風險的關(guān)鍵。銀行還要考察企業(yè)本身的信用以及質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，一旦貨物價格波動較大，應(yīng)要求企業(yè)追加開證保證金或銀行及時處置質(zhì)押貨物。
(3)加強行內(nèi)的聯(lián)動機制，防范潛在風險。若貿(mào)易的進出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過行內(nèi)的聯(lián)動機制有利于銀行及時了解上下游企業(yè)情況，準確判斷貿(mào)易背景的真實性，同時一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動。
4.加大業(yè)務(wù)培訓力度，提升風險掌控能力
加強國際業(yè)務(wù)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓和崗位輪訓，并積極做好與信貸管理、公司業(yè)務(wù)、個人金融業(yè)務(wù)、資產(chǎn)風險管理等部門的聯(lián)合培訓，努力培養(yǎng)真正符合國內(nèi)商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展需要的復(fù)合型人才；要將客戶經(jīng)理對貿(mào)易融資的前期調(diào)查形成制度化，同時加強對銀行客戶經(jīng)理的國際業(yè)務(wù)培訓，盡快制定考核客戶經(jīng)理國際業(yè)務(wù)知識與能力的辦法，提高銀行客戶經(jīng)理國際業(yè)務(wù)專業(yè)技能和風險防范意識。
參考文獻:
第一集：來到大森林
一輛白色卡車停在一家公司的前面，過了一會兒，有幾個工作人員從公司里走了出來，還帶著一群小貓。他們是養(yǎng)貓專業(yè)戶的。這個城市不知怎么的，今年流行養(yǎng)貓。很多人家都養(yǎng)了貓，來增添家里的情趣。所以養(yǎng)貓專業(yè)戶很賺錢。這些人，就是要把這群小貓運到市場去做買賣。
“十點半吧，”一個公司管理員模樣的人拿著手機對對方說道，“我們盡量快點。再見。”他掛了電話，接著就對旁邊的幾個助手說：“嘿！快點兒！上車上車，馬上就出發(fā)！”
路程挺遠，得經(jīng)過一段旁邊都是樹林的路。別看他們公司和市場在一個城市，因為養(yǎng)貓專業(yè)戶很多，郊區(qū)里都有，所以他們公司到市場不是很方便。他們把一個小貓裝進一個籠子里，然后讓一個人看著，免得它們在籠子里亂跳。
車速正在加快。司機說：“啊，外面一定很涼快，今天天氣不錯！”貓們似乎聽懂了他的話，想到外面涼快一下，就“喵喵”地叫起來，試圖打開籠子，鬧得看著它們的那個人不得安寧。最后，他不能忍受了，喊道：“再亂叫就把你們?nèi)映鋈?！”但貓們并沒有停止叫喚，其中一只貓叫得更歡了，它似乎非常愿意那個人把他扔出去涼快一下。
司機聽到了那個人的叫喊，嚷道：“你敢！這些貓，你要是敢扔一只，我就有權(quán)把你從這個公司開除！”
那個人很生氣，他立刻給了司機一個答復(fù)：他真的隨手拿起一只貓扔到了窗外。
司機聽到響聲，氣極了，但是他不能在車上跟他大吵大鬧，他只希望快點兒見到他的領(lǐng)導，把那個人開除。
那只小貓被帶著籠子扔到了窗外，那人的勁兒真大，籠子一直轱轆到了一片樹林里。小貓已經(jīng)感受到外面的涼快了，他很高興，因為他不想當家貓。但他馬上就得面臨一個新問題：怎么才能打開籠子？
2、接著鉤3個小辮連成狗牙，在鉤長針共16個長針。每隔一個長針上面鉤一個狗牙。
3、每一朵花勾完后鉤六個小辮，用短針連接在開始鉤的大圈上，在鉤14針出來鉤第二朵花。
4、第二朵花鉤完，第二個狗牙在鉤一個長針后。和第一朵花連接。
5、如此方法邊鉤邊練鉤到第五朵花時，只鉤三分之一，在鉤十三針小辮出來，其中7針圈成大圈。
溫州商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
近年來，溫州國際結(jié)算業(yè)務(wù)量呈現(xiàn)增長態(tài)勢，貿(mào)易融資年度余額也呈倍數(shù)增長態(tài)勢。2009年的12月份貿(mào)易融資余額更比2005年增長了618%。具體數(shù)據(jù)如表1所示。
2009年，貿(mào)易融資余額達到創(chuàng)記錄的10.26億美元，僅占當年銀行本外幣貸款余額的1.34%，占當年進出口總額的7.7%。從國際銀行業(yè)看，貿(mào)易融資一般占銀行信貸的20%以上，發(fā)展中市場的貿(mào)易融資約占進出口總額的1/6。這說明，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在溫州得到一定的發(fā)展，但同高速增長的進出口貿(mào)易相比仍相對滯后。這也說明了溫州貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有較大的發(fā)展空間，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在巨大的市場潛力。
溫州開展國際結(jié)算和國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行主要以中資大型商業(yè)銀行為主（中國銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、郵政儲蓄銀行），輔以中資中型銀行（中信銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、民生銀行）。中資小銀行如浙商銀行、溫州銀行、農(nóng)村信用合作社開展極少量國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。
溫州國際貿(mào)易融資風險管理現(xiàn)狀
近些年，溫州商業(yè)銀行貿(mào)易融資不良率維持較低水平，遠低于一般貸款不良率。溫州商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資不良率較之全國來說是偏低的，這與溫州相對良好的金融生態(tài)環(huán)境也有關(guān)系。但是隨著國際貿(mào)易融資的快速發(fā)展，國際貿(mào)易融資風險還是不容忽視。并且較之發(fā)達國家銀行，溫州商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資風險管理還是存在不足之處。
（一）溫州商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程模式有待完善
在銀行實務(wù)中，不同的銀行對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險控制模式不同，同一銀行在不同時期采取的風險控制手段也不同。風險控制模式的選擇和設(shè)置主要應(yīng)看該模式是否靈活，在能夠適應(yīng)市場的競爭的同時，是否有效地增強控制風險的能力。
1.部門管理模式。溫州大部分
商業(yè)銀行（包含貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量最大的中資大型商業(yè)銀行）都是采用以下管理模式，即國際貿(mào)易融資的操作管理由信貸管理、授信審批、公司業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)部門等多個部門分工協(xié)作完成。此種分部門分工協(xié)作的管理模式，加強了銀行部門之間、位之間的風險監(jiān)控，但是也存在一些缺點，即這種模式對各部門之間的協(xié)調(diào)與合作要求較高，業(yè)務(wù)銜接方面容易出現(xiàn)問題，容易影響整體競爭力的發(fā)揮。同時，大部分銀行由風險管理部門主要負責國際貿(mào)易融資風險管理，而風險管理部門人員對國際貿(mào)易融資專業(yè)知識了解不夠深入從而造成風險管理有時候有失偏頗。
2.授信管理模式。溫州大部分商業(yè)銀行主要采用將國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理模式。目前，銀行對客戶授信額度的審批更多注重財務(wù)報表的資產(chǎn)負債、抵押擔保等，而對貿(mào)易現(xiàn)金流等體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，關(guān)注產(chǎn)品的市場狀況、銷售的分布等具體因素關(guān)注不夠，也就是貿(mào)易融資授信的實效性和靈活性還不夠。
（二）事前、事中、事后控制有待完善
事前控制主要包括貿(mào)易背景真實性、客戶資信狀況的調(diào)查、審查、審批等控制措施。很多銀行常常比較重視對國內(nèi)客戶的資信調(diào)查，但對國外貿(mào)易商、國外銀行的資信缺乏風險控制手段。很多銀行貸前授信更關(guān)注的是企業(yè)的財務(wù)報表、抵押物，沒有對企業(yè)的貿(mào)易背景和上下游情況進行深入細致的調(diào)查。目前，溫州部分企業(yè)利用假貿(mào)易融資來套取資金進入樓市、股市，給銀行帶來很大的金融風險。同時，近幾年溫州轉(zhuǎn)口貿(mào)易發(fā)展迅速，而轉(zhuǎn)口貿(mào)易下貿(mào)易真實性很難監(jiān)管。同時，近些年來國際大宗商品價格波動頻繁，銀行相關(guān)人員需要對融資企業(yè)的產(chǎn)品緊緊盯住，否則容易造成風險。但是在真正實施中，緊緊“盯”住有難度。
事中控制主要包括對擔保的合法性和有效性，對申請材料和合同的真實性和完備性，對貸款金額、利率、期限的合規(guī)性等方面的審查、審批等控制制度和措施。溫州有些進出口企業(yè)融資擔保合法性、有效性不足。信用證項下銀行對信用證收匯期限監(jiān)管不到位造成表外信用證變?yōu)楸韮?nèi)信用證，從而使銀行遭受風險。
事后控制主要包括對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和交易進展情況進行動態(tài)監(jiān)控，建立對物流、單據(jù)流和資金流的跟蹤監(jiān)控制。貸后管理中，多數(shù)銀行主要是通過資金流、單據(jù)流實施國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后監(jiān)控，但對物流的監(jiān)控手段較少。特別是溫州近些年轉(zhuǎn)口貿(mào)易發(fā)展迅速，此種方式下物流監(jiān)控難度更大。
促進溫州商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理的對策
（一）建立科學的內(nèi)控機制
銀行需要系統(tǒng)地梳理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理流程，對流程中的各類風險進行系統(tǒng)排查，有必要針對不可接受風險制定控制措施。在系統(tǒng)防范操作風險的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)對信用風險和其他風險的全面控制；從零散的、靜態(tài)的、被動的風險防范措施向建立系統(tǒng)的、動態(tài)的、主動的風險管理體系轉(zhuǎn)變，向監(jiān)管部門、社會、市場提供一套透明的、規(guī)范的、可驗證的控制體系。
（二）打造風險文化
努力營造“誠實守信、審慎科學”的風險文化，認真做好每一筆國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。銀行要引導員工樹立對風險管理的認同感。倡導用理念統(tǒng)一人，用制度約束人，用文化培養(yǎng)人，建設(shè)一支高素質(zhì)的風險管理隊伍。銀行要強化制度執(zhí)行力，嚴格防范道德風險隱患，使風險意識真正融入每個部門、每位員工的行為規(guī)范中。
（三）建立風險監(jiān)控和評價機制
1.改革授信管理制度。客戶授信額度的審批不能僅僅注重財務(wù)報表的資產(chǎn)負債、抵押擔保等，應(yīng)更關(guān)注貿(mào)易現(xiàn)金流等體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，關(guān)注產(chǎn)品的市場狀況、銷售的分布等具體因素。同時，需要加強貿(mào)易融資授信的時效性和靈活性，快捷的審批流程是市場競爭的關(guān)鍵。對于單筆金額較大的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，可以通過參與企業(yè)的貿(mào)易流程來確定臨時授信額度。根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同，風險度不同，可以調(diào)節(jié)風險系數(shù)，采取不同的風險控制措施。摒棄“重貸前、輕貸后”的慣性思維，通過實施授信的執(zhí)行情況和使用效率評價，加強對貸后管理的監(jiān)控。
2.加強事前、事中、事后貸款控制。在事前貸款控制中，銀行需要對市場風險、國家風險有更嚴格的評估制度。加強對市場的監(jiān)控，對大宗商品價格、行業(yè)景氣度等保持時時跟蹤。同時增強對國外貿(mào)易商、國外銀行的資信調(diào)查，提高事前控制力度。這類資信資料可通過專門的咨詢公司進行，以及通過行調(diào)查國外客戶資信情況。要建立產(chǎn)品評價系統(tǒng)。對每一業(yè)務(wù)種類的融資業(yè)務(wù)，研究其各自系統(tǒng)內(nèi)的風險因素，盡量使用定量分析與定性分析相結(jié)合的辦法，做到既科學又靈活。大宗商品價格波動比較頻繁，有時波幅比較大。銀行一定要密切關(guān)注商品價格，不僅要關(guān)注當前的價位，還要進行歷史數(shù)據(jù)比較，并且對未來的走勢做出判斷。
辦理融資后，應(yīng)當聯(lián)合會計部門共同把關(guān)，監(jiān)督其資金的使用方向，防止企業(yè)將資金挪作他用，要緊盯風險敞口。同時積極參與企業(yè)經(jīng)營管理，幫助企業(yè)組織好生產(chǎn)、發(fā)運、資金運用等環(huán)節(jié)。跟蹤監(jiān)督基本客戶的進出口授信額度，實行分級管理權(quán)限、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程。在事后控制上要增加對資金流、物流的管理。事后控制可以著手增強對物流的監(jiān)控，建立對物流、單據(jù)流和資金流的跟蹤監(jiān)控制。對物流的監(jiān)控，可通過現(xiàn)場檢查客戶備貨、生產(chǎn)過程、跟蹤了解貨物出運、到港及提貨情況進行物流監(jiān)管。必要時可以引入第三方監(jiān)管方式，如與船代公司、港口或者倉儲公司、物流公司合作，代替銀行進行質(zhì)押物的監(jiān)管和處理，以降低銀行成本和市場風險。同時，銀行要加強對授信使用的評價。
3.建立科學、客觀的評級標準?，F(xiàn)金流量是國際貿(mào)易融資還款的第一來源，對客戶進行評級時可多參考其結(jié)算量大小，并考察其業(yè)務(wù)往來中的客戶業(yè)務(wù)能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄等，因地制宜地建立科學、客觀的評級標準。
4.建立專業(yè)評審機構(gòu)。鑒于國際貿(mào)易融資有別于一般貸款的特殊性和專業(yè)性，銀行國際貿(mào)易融資風險管理應(yīng)不斷提高專業(yè)能力和水平，實施專業(yè)評審，打造貿(mào)易融資評審委員會，提升提高評審人員的專業(yè)能力和水平，進而逐步形成“專家型”評審。
（四）改善風險監(jiān)測與控制的技術(shù)手段
銀行需要改善風險監(jiān)測與控制的技術(shù)手段，加強各業(yè)務(wù)決策層次的合作，實時監(jiān)控，及時預(yù)警，化解風險。可以引進成熟安全的信息技術(shù)，全面構(gòu)造商業(yè)銀行統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)。此系統(tǒng)可以覆蓋銀行各項業(yè)務(wù)前、中、后臺全過程操作，以及業(yè)務(wù)調(diào)查、執(zhí)行和資金劃撥的權(quán)限控制，將風險控制從事后監(jiān)測轉(zhuǎn)為實時監(jiān)控，能及時預(yù)警。通過銀行決策系統(tǒng)和支持系統(tǒng)能提高業(yè)務(wù)部門綜合分析國家經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)和金融政策的能力，加強對客戶技術(shù)、產(chǎn)品的生命周期預(yù)測；通過建立信息化的風險控制系統(tǒng)可以使得銀行內(nèi)部人員的違規(guī)行為在計算機技術(shù)限制下無法操作，加強風險控制。
（五）和信保公司加強合作并轉(zhuǎn)嫁風險
聯(lián)合中國出口信用保險公司的短期出口信用保險，通過同出口企業(yè)的協(xié)商與參保將有關(guān)保險賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓至銀行，確保銀行貿(mào)易融資的安全。針對溫州企業(yè)以中小企業(yè)為主，而中小企業(yè)又存在自身信用不足的問題，與保險公司加強互動，將銀行融資與保險公司的信用保險緊密結(jié)合。銀行憑借交易單據(jù)、保單以及賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等文件，在保險公司承保范圍內(nèi)，為企業(yè)提供貿(mào)易融資。利用保險公司承擔風險能力較強的優(yōu)勢，轉(zhuǎn)移風險，提升銀行風險承擔能力，擴大中小企業(yè)融資的能力。
（六）對貿(mào)易融資風險管理必須延伸到對結(jié)算業(yè)務(wù)的風險管理
由于國際貿(mào)易融資與進出口貿(mào)易緊密聯(lián)系，因此國際貿(mào)易融資的風險與貿(mào)易糾紛緊密聯(lián)系，在化解貿(mào)易融資風險過程中需要大量的國際金融、國際結(jié)算、國際貿(mào)易以及國際法規(guī)方面的知識。由于所涉及關(guān)系的復(fù)雜性，使貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險管理的內(nèi)容比一般貸款業(yè)務(wù)復(fù)雜，因此，對貿(mào)易融資的風險管理必須延伸到對國際結(jié)算業(yè)務(wù)的風險管理。
關(guān)鍵詞國際競爭力貿(mào)易融資競爭優(yōu)勢發(fā)展戰(zhàn)略
入世以來，我國對外貿(mào)易的數(shù)量及范圍迅速擴大，對外貿(mào)易的主體將向多層次擴展，國際貿(mào)易結(jié)算工具將呈現(xiàn)出多樣化且新業(yè)務(wù)不斷推出，與之相應(yīng)的國際貿(mào)易融資方式亦將呈現(xiàn)出前所未有的多樣化、復(fù)雜性和專業(yè)化，其潛在的風險也在不斷的增長和變化。對于我國國有商業(yè)銀行來說，如何把握機遇，擴大國際貿(mào)易融資、攬收國際結(jié)算業(yè)務(wù)，最大限度地獲取融資效益和中間業(yè)務(wù)，同時，又要有效地防范和控制融資風險，也是值得關(guān)注的問題。
1我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
目前，我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的嚴格標準和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。因此我們必須借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗教訓，結(jié)合我國實際，分析融資風險的成因。
1.1對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風險認識不夠
首先，商業(yè)銀行的高級管理人員和相關(guān)部門對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解，也無經(jīng)驗，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險性普遍認識較為膚淺，表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯誤地認為國際貿(mào)易融資不需要動用實際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費和融資利息，是零風險業(yè)務(wù)，這直接導致20世紀90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn)；二是當出現(xiàn)問題后，又認為國際貿(mào)易融資風險很大，采取的措施又導致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。
其次，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較少，在機構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人以為與其花費大量人力、物力和財力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。另外，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認識不足、認為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大。
1.2銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風險控制手段落后
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外風險、國際市場風險和內(nèi)部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機地聯(lián)系在一起。而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨立運行，缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，以至無法達到共享資源、監(jiān)控風險、相互制約的目的。如融資業(yè)務(wù)由國際業(yè)務(wù)部一個部門來承擔信貸風險控制、業(yè)務(wù)操作風險控制和業(yè)務(wù)拓展。風險控制既顯得乏力，又缺乏銀行內(nèi)部相互制約和風險專業(yè)控制，面對我國進出口企業(yè)普遍經(jīng)營虧損，擁有大量不良銀行債務(wù)的客觀實現(xiàn)，銀行的貿(mào)易融資潛伏著巨大的風險。
1.3融資業(yè)務(wù)無序競爭破壞風險管理標準
我國開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機制還不健全，隨著商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)競爭的日益激烈，各家銀行業(yè)務(wù)形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿(mào)易融資風險的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔保或抵押手續(xù)不全的情況下對外開立遠期信用證等等，這些做法破壞了風險管理的標準，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險。
1.4營銷隊伍薄弱，缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員
國際結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性強，對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高，但目前我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時，人才的知識結(jié)構(gòu)單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務(wù)當作獨立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營，在機構(gòu)設(shè)置上由國際業(yè)務(wù)部門負責國際結(jié)算和連帶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。這就造成相關(guān)從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財務(wù)核算和信貸管理等方面的業(yè)務(wù)知識，無法從財務(wù)資料和經(jīng)營作風準確判斷和掌握客戶資信，對國際貿(mào)易融資的全過程的每一個環(huán)節(jié)沒有充分的把握，降低了國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果，對其風險也就缺乏了強有力的控制力度。
1.5國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權(quán)利和責任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。有些國際貿(mào)易融資的常用術(shù)語和做法在我國的法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務(wù)中銀行對貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶之間的債券關(guān)系如何，進口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環(huán)境，使我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險進一步增大。
2我國商業(yè)銀行拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策
2.1更新觀念，提高對發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認識
隨著我國的進一步開放，國際貿(mào)易往來日益頻繁，進出口總額將大幅提高，這必將為發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供極大的市場空間。各級商業(yè)銀行要更新觀念，提高對發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認識。應(yīng)從入世后面臨的嚴峻挑戰(zhàn)出發(fā)，以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動向。因此，商業(yè)銀行要加強市場信息搜索，采取有利于推進國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。
2.2調(diào)整機構(gòu)設(shè)置，實行審貸分離原則，執(zhí)行授信額度管理
為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，銀行有必要對內(nèi)部機構(gòu)進行調(diào)整，重新設(shè)計國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運作模式，將審貸模式進行剝離，實行授信額度管理，達到既有效控制風險又積極服務(wù)客戶的目的。①應(yīng)明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù)，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿(mào)易融資客戶進行資信評估，據(jù)此初步確立客戶信譽額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風險和國際結(jié)算風險由信貸部、信貸審批委員會和國際業(yè)務(wù)部負責，最終達到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，風險專項控制，從而采取不同的措施，控制物權(quán)，達到防范和控制風險的目的。②授信額度應(yīng)把握以下幾點：一是授信額度要控制遠期信用證的比例，期限越長，風險越大；二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強對客戶業(yè)務(wù)的約束和控制；三是建立考核期；四是實行總授信額度下的分向授信額度的管理；五是建立健全內(nèi)部控制制度，跟蹤基本客戶的進出口授信額度，加強部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)和配合。
2.3建立科學的融資貿(mào)易風險管理體系，加強風險管理
制定符合國際貿(mào)易融資特點的客戶評價標準，選擇從事國際貿(mào)易時間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門，影響國際貿(mào)易融資的風險因素相對很多，因此防范風險要求商業(yè)銀行人員具有信貸業(yè)務(wù)的知識以分析評價客戶的信用。從而利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風險。
2.4完善各項管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，實施全過程的風險監(jiān)管
（1）做好融資前的貸前準備，建立貸前風險分析制度，嚴格審查和核定融資授信額度，控制操作風險，通過對信用風險、市場風險，自然風險和社會風險、國家宏觀經(jīng)濟政策風險、匯率風險等進行分析以及對申請企業(yè)、開證人和開證行的資信等方面情況進行嚴格審查，及時發(fā)現(xiàn)不利因素，采取防范措施。
（2）嚴格信用證業(yè)務(wù)管理。信用證在國際貿(mào)易中一直被認為是一種比較可靠的結(jié)算方式。審核信用證是銀行和進出口企業(yè)的首要責任。首先，必須認真審核信用證的真實性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質(zhì)、流通方式和是否可以執(zhí)行；其次，審查開證行的資信、資本機構(gòu)、資本實力、經(jīng)營作風并了解真實的授信額度；三是要及時了解產(chǎn)品價格、交貨的運輸方式、航運單證等情況，從而對開證申請人的業(yè)務(wù)運作情況有一個綜合評價，對其預(yù)期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷；四是要認真審核可轉(zhuǎn)讓信用證，嚴格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款進行審核。
（3）盡快建立完善的法律保障機制，嚴格依法行事。應(yīng)該加強對現(xiàn)有的相關(guān)立法進行研究，結(jié)合實際工作和未來發(fā)展的趨勢，找出不相適應(yīng)的地方，通過有關(guān)途徑呼吁盡快完善相關(guān)立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益，減少風險。
2.5加強和國外銀行的合作，共同爭取新的客戶
在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿(mào)易發(fā)展良好的形勢下，國有商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一有利時機，基于共同的利益和興趣，與國外有關(guān)銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場，共同爭取一些在國內(nèi)落戶的、利用外資的大項目，多方面、多層次地拓展我國商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。
2.6提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員的素質(zhì)，增強防范融資風險的意識和能力
國際貿(mào)易融資是一項知識面較廣、技術(shù)性強、操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國開展這項業(yè)務(wù)時間短，目前急需既懂國際慣例、懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的競爭，實質(zhì)上是銀行經(jīng)營管理水平和人員素質(zhì)的競爭。因此，提高貿(mào)易融資管理人員的素質(zhì)，增強防范風險的意識和能力已成為當務(wù)之急，應(yīng)盡快培養(yǎng)出一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易、法律等知識的人才。首先，要引進高水平和高素質(zhì)的人才，可充分利用行技術(shù)先進的特點，選擇相關(guān)課題邀請行的專家作專題講座，有條件的還可派員工到國外商業(yè)銀行學習。其次，在平時工作中，要注意案例的總結(jié)分析，及時積累經(jīng)驗，并有意識地加強國際貿(mào)易知識和運輸保險業(yè)務(wù)的學習，密切關(guān)注國際貿(mào)易市場動態(tài)，了解掌握商品的行情變化，培養(yǎng)對國際貿(mào)易市場的洞察力，增強識別潛在風險的能力，以不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。三是抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)。四是強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風險。
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勇氣,是好運的秘密鑰匙
都說高華命好。出生于一個條件優(yōu)渥的家庭,備受父母的寵愛。25歲之前的她,沿著父母為她鋪好的康莊大道按部就班。乖女兒,好學生,學的是當時最吃香的金融,大學一畢業(yè),就進了一家外資銀行,專門負責單證和信貸,日子過得安穩(wěn)平靜,只得嫁得良人,花好月圓地久天長。后來家里開了公司,高華幫著哥哥打理家族事業(yè)。上世紀90年代的房產(chǎn)市場,雖不規(guī)范,但充滿機會。對于那時候的高華來說,比起銀行的條條框框數(shù)據(jù)賬單,這個有著生機勃勃有著無限可能性的行業(yè)更對她的胃口。何況是自家生意,許多在旁人看來離經(jīng)叛道的小念頭,都能有衍生的土壤。有才氣,運氣,從完全的房地產(chǎn)外行做到項目滾滾而來,人稱“高總”的她,彼時不過25歲。“或許,如果那時我再找到一個不錯的男人結(jié)婚,再有個孩子,一輩子也就這樣定下了?！?/p>
然而她卻做了一個讓周圍所有的人大跌眼鏡的決定――繼續(xù)念書去。這一次她選擇的是法國,骨子里浸透著浪漫氣息的她,從心底向往那里的美食美景。她申請到的學校是巴黎HEC管理學院――法國排名第一的商學院?！澳鞘且凰▏硕疾粫|(zhì)疑的學校?！彼χf。在高華看來,既然要念書,就一定要去最好的學校,否則,就是浪費時間。事實證明,這張證書,是她后來能夠順利進入Moet&Chandon、LV、CLUB MED的敲門磚。
“別人總說我是‘運氣好’,但我覺得人的運氣就像是馬克思政治學的景氣曲線一樣,總在一個區(qū)間里上上下下,有好運氣也會有壞運氣。我希望在我年輕的時候可以經(jīng)歷我人生中所有的壞運氣,把好運氣留到年紀大的時候吧?！备呷A如是說,“所以,我總是希望做點不一樣的事情,渴望去一個全新的環(huán)境鍛煉自己。”
冒險,才有機會與成功相遇
聊到高華今日的成就,LV是個繞不過去的關(guān)鍵詞――盡管她與LV的緣分只有一個星期。從HTC畢業(yè)的她,先是在Moet&Chandon做項目顧問,然而不久,她發(fā)覺自己懷了孕。便辭掉工作飛回先生和家人身邊。生完孩子不久,重出江湖,進入LV公司做區(qū)域經(jīng)理的職位。
這一年,高華恰好30歲。對于握著HTC的MBA學位的她來說,LV無疑是一個很不錯的起點。不料好運接踵而至,在LV僅僅呆了一個星期,便收到獵頭的電話,一家叫CLUB MED的法國老牌奢華酒店和度假村集團公司,有意進入中國市場。當時負責這項業(yè)務(wù)的面試官正好在上海,不湊巧的是,面試時間正是高華到LV后負責的第一個重要活動的時間,作為活動直接負責人的高華怎能缺席?在這個時間去面試,等于直接從LV辭職。但獵頭告訴高華,面試官日理萬機,很少會來到中國,如果錯過這次機會,就不知道下次是何夕了。
這一次,高華有些躊躇。一邊是LV穩(wěn)定而體面的職位,一邊是CLUB MED的意向――甚至設(shè)立中國市場的時間,都尚未提上日程表,風險之大可想而知。然而先生說,想去就去,大不了重頭再來。
后面的面試順利得出乎意料。但現(xiàn)在回過頭來看當時的選擇其實是冒險?！癈LUB MED在法國是有50多年歷史的老牌公司,但是,在中國卻是一片空白。這樣的機會難得。” 同樣是旅游,CLUB MED 的價格比別家的高出數(shù)倍,怎么來開拓和推廣市場,是擺在高華面前的難題,畢竟“服務(wù)”這東西,看不見摸不著。然而CLUB MED在中國的第一年的成績,是整個集團所有區(qū)域中第一年開業(yè)成績最好的?！捌鋵?我做的就是推行一種生活態(tài)度,希望每個人都可以快樂開心地享受悠閑,享受生活。”
愛情,是最需要運氣的事
高華的先生是一位法國人。倆人的相識相戀,也有一段典型的法式浪漫故事。那時候的高華還在家里的房地產(chǎn)公司做“高總”,而后來成功抱得美人歸的Jean-Michel還是深圳家樂福的員工。也托那棟寫字樓半透明裝修風格的福,高華的座位,正對著Jean-Michel的辦公室?！按蟾攀怯X得面前的隔板擋了視線,他就站起來,遠遠地看著我――第六感這樣告訴我,心里便覺得有點奇怪。”就這樣默不作聲地關(guān)注,直到有一天,Jean-Michel終于鼓起勇氣,邀請高華共進晚餐。
高華當機立斷地拒絕這個“有點奇怪”的人。后來才知道,如果一個法國男人鄭重其事地邀請你晚餐,等于就是愛的表白了。Jean-Michel鍥而不舍地發(fā)出第二次邀請,高華想了想,還是赴了宴。“那個時候剛開始播《急診室的故事》,我很喜歡劇里的喬治?克魯尼。當時我們吃日式鐵板燒,所以坐在同一邊,當時他摘下了眼鏡,那個側(cè)面我一看,哇!喬治?克魯尼!”
那是，在四年前，我和朋友踢毽子踢煩了，便想到一個好主意——去荷塘抓魚，可我是一直不會誰的小鴨子，因為掉在水里已經(jīng)不是一次兩次的事了；有一次差點被淹死。所以‘這幾年來奶奶一直提醒不要到有水的地方玩。
我最會抓魚的朋友張?zhí)m說：“走，苗苗，那兒還有美麗的貝殼，我聽了變心動了。就跟她們走了。
我們在荷塘邊玩得很開心，本來一切都是風平浪靜的，可在我們要回家時，我看到河里有一個非常好看的貝殼，剛用手去撈，可不知是什么東西絆了我一下，還是誰把我推了一下，我迷迷糊糊就掉河里了，我的腿腳一點兒也不聽話，麻木的一點兒也不能動了，朋友們都嚇的直哆嗦，有的跑去叫我奶奶，有的跑去附近找干活的大人，張?zhí)m沒走，她站在那兒一點兒也不動，像是沒醒過來。是我的救命聲驚醒了她，還是她想起了點什么，她立馬向有幾個男孩子那里跑了去?？僧吘故悄猩?，又不認識我們，還有水也不是太深——對男孩子們來講。張?zhí)m趕緊跑到我跟前說：“王春苗，堅持”。慢慢劃動你的手和腳，一下，二下，三下，四下——，我感覺自己慢慢的浮起來了，我立馬拉住張?zhí)m的手，一下抱住她，我突然之間有一種幸福的感覺。
四年前的那天，我?guī)缀鯁适?，但它也讓我們明白了一個道理，只要堅持不懈，沒有什么事做不了。
截至2011財年，這3家日本電子企業(yè)的虧損總額累計高達1.6萬億日元（約合200億美元）。其中，夏普更是創(chuàng)下公司發(fā)展百年來最大虧損紀錄：銷售收入305億美元，同比下降18.7%；凈利潤虧損為46.6億美元，走到了企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的“千鈞一發(fā)”關(guān)口。
日元升值、日本地震、歐美債務(wù)危機、主營消費電子市場需求下滑等，成為過去一年拖累日本電子企業(yè)業(yè)績虧損的主要因素。
事實上，在日本企業(yè)虧損的背后還隱藏著不為人所熟知的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型路徑，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型也許會重蹈百年柯達破產(chǎn)重組覆轍、也許會“浴火重生”讓百年企業(yè)煥然一新，但我們看到了成就百年企業(yè)的獨特商業(yè)智慧和發(fā)展路徑，盡管不可復(fù)制卻極具參考價值。
日本衰落并不一定意味著中國取而代之
清華大學經(jīng)管學院市場營銷系教授胡左浩指出，“日本電子企業(yè)的虧損背后，是整個日本企業(yè)的組織變革相對緩慢、企業(yè)一直處在高成本運營體系下，企業(yè)的產(chǎn)品成本居高不下，在全球消費電子市場步入成熟期、產(chǎn)品技術(shù)換代緩慢、產(chǎn)品利潤減少，長期來看虧損不可避免”。
不過，在一位長期關(guān)注日本企業(yè)發(fā)展的某國內(nèi)電子企業(yè)人士看來，“虧損不是日本電子企業(yè)的全部，你所接觸的日本企業(yè)，絕對不是你所了解的日本企業(yè)，現(xiàn)在談全球消費電子產(chǎn)業(yè)日本衰落、中國崛起，尚為時過早，他們的競爭力還在經(jīng)歷轉(zhuǎn)型的調(diào)整和過渡，并沒有完全釋放出來”。
事實上，日本企業(yè)早就預(yù)料到當前在全球消費電子終端產(chǎn)品市場的競爭現(xiàn)狀，有一部分市場是受到來自美國和韓國企業(yè)的直接沖擊被迫放棄，還有一部分市場則屬于受到中國企業(yè)挑戰(zhàn)主動放棄的低利潤市場。目前，我們所看到的是日本企業(yè)在中國家電業(yè)的市場份額不斷下滑，特別是空調(diào)、冰箱、彩電等大家電產(chǎn)品上，但是在全球市場上日本企業(yè)仍將中國同行甩在身后。
索尼、松下均擁有60多年的發(fā)展歷程，夏普今年迎來公司創(chuàng)立百年時光，它們均已經(jīng)在全球市場上建立了健全的營銷網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)業(yè)布局和品牌影響力。
資深產(chǎn)業(yè)觀察家曾高飛分析認為，“如果只是從中國終端消費市場的角度來看，日本企業(yè)的家電產(chǎn)品已經(jīng)被中國企業(yè)所超越，不得不轉(zhuǎn)攻商用市場和產(chǎn)業(yè)鏈上游。但從全球市場來看，他們建立的成熟市場營銷體系、品牌影響力、產(chǎn)業(yè)行業(yè)布局以及自身的規(guī)模和經(jīng)濟實力，在未來10年甚至更長時間，都是中國企業(yè)在全球化市場趕超的對象。包括韓國的三星和LG”。
目前，在中國3D電視市場上，索尼、松下和夏普在產(chǎn)品零售量上均無法與中國企業(yè)較量。不過，在決定全球3D電視市場爆發(fā)的上游內(nèi)容環(huán)節(jié)上，松下和索尼牢牢把握著3D視頻攝錄、制造、轉(zhuǎn)播等設(shè)備和技術(shù)，這意味著索尼和松下最終在全球3D市場爆發(fā)后將迎來“失之東隅，收之桑榆”新時代。
同樣，在中國企業(yè)已占據(jù)全球八成以上的空調(diào)產(chǎn)量供給同時，日本大金都開始將加工組裝轉(zhuǎn)移給格力電器來完成，東芝開利也將空調(diào)生產(chǎn)交給美的。一個被經(jīng)常忽視的細節(jié)是：目前占市場六成以上的變頻空調(diào)所采用的壓縮機最核心技術(shù)均掌握在日本企業(yè)手中，只有上海日立、廣東美芝通過與日方合資掌握部分技術(shù)?！皣鴥?nèi)空調(diào)企業(yè)拼命推廣變頻空調(diào)，其實就是在給日本企業(yè)打工”，一位空調(diào)企業(yè)人士坦言，我國空調(diào)業(yè)發(fā)展近30年后，在芯片、壓縮機、控制算法等一些關(guān)鍵技術(shù)上仍需要從日本企業(yè)手中購買，并且在短期內(nèi)無法改變。
在日本企業(yè)稱霸全球消費電子產(chǎn)業(yè)的上世紀60年代到80年代期間，就已經(jīng)提前開始從家庭等終端消費品的較量，先后向“以產(chǎn)品為基礎(chǔ)向核心部件等上游產(chǎn)業(yè)鏈”，“以家庭為基礎(chǔ)向商用、工業(yè)等多個需求市場”，“以提供單一產(chǎn)品向改善家庭生活環(huán)境、提高城市生活環(huán)境”等多個領(lǐng)域的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)布局，這些在經(jīng)歷了50多年的發(fā)展積累后，已經(jīng)成為后來者在關(guān)鍵部件、關(guān)鍵技術(shù)和主要市場難以逾越的“屏障”。
轉(zhuǎn)型不當或?qū)⒅氐缚逻_覆轍
相對于日本企業(yè)的虧損，同樣為消費電子企業(yè)的韓國三星電子和美國蘋果公司，靠智能終端、互聯(lián)網(wǎng)內(nèi)容運營等全新商業(yè)模式快速崛起，目前市值分別為1600多億美元和5300多億美元，在全球市場賺得是“盆滿缽滿”。同樣，近年來谷歌、臉譜（Facebook）等美國互聯(lián)網(wǎng)巨頭開始從軟件商的角度介入曾經(jīng)是硬件主導的全球消費電子產(chǎn)業(yè)，以全新的商業(yè)模式和運營理念，加速對日本企業(yè)的沖擊。
日本企業(yè)一方面是受到美國同行在新商業(yè)模式和競爭格局的挑戰(zhàn)以及中國同行在大規(guī)模制造低成本分銷的沖擊；另一方面從企業(yè)長期戰(zhàn)略發(fā)展角度來看，日本企業(yè)建立的從家用向商用、從家庭到城市、從產(chǎn)品到內(nèi)容的主動戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型體系，需要尋找到“具有可持續(xù)性、高利潤性”特征的新增長點。
索尼通過在民用及專業(yè)視聽產(chǎn)品、游戲產(chǎn)品、通信產(chǎn)品、核心部件和信息技術(shù)等領(lǐng)域的系統(tǒng)布局，完成了在全球音樂、影視、電腦娛樂以及在線業(yè)務(wù)方面的系統(tǒng)整合和資源重組。今年初，索尼將其全球業(yè)務(wù)分為“消費類產(chǎn)品與服務(wù)集團”和“專業(yè)設(shè)備解決方案集團”，借助旗下的影視、音樂等內(nèi)容資源，完成對旗下電視、電腦、手機、平板電腦、游戲機等在內(nèi)的全產(chǎn)品線的多屏合一。這被外界認為是“拿蘋果的模式擊敗蘋果”。
顯然，相對于蘋果只是搭建一個封閉的社會化內(nèi)容平臺實現(xiàn)iMac、iPad、iPhone等產(chǎn)品的整合，索尼的內(nèi)容和終端整合更為高效一體化，能實現(xiàn)內(nèi)容、軟件、硬件的協(xié)同整合。
同樣，以環(huán)境創(chuàng)新企業(yè)為指引，當前松下已經(jīng)將旗下的產(chǎn)業(yè)劃分為顧客事業(yè)領(lǐng)域（BTOC）、解決方案事業(yè)領(lǐng)域和裝置事業(yè)領(lǐng)域（BTOB）三大產(chǎn)業(yè)集團，預(yù)計2012年三家事業(yè)領(lǐng)域的銷售收入將會突破7200億日元，完成從藍光碟機、單反數(shù)碼相機、空調(diào)、冰箱等單一產(chǎn)品，向系統(tǒng)通信、環(huán)境方案和健康醫(yī)療器械系統(tǒng)解決方案以及汽車電子、元器件、太陽能等新能源城市解決方案的戰(zhàn)略布局，實現(xiàn)從部品、家庭、家居到社會的一體化綜合解決方案。
很多國內(nèi)企業(yè)在充分了解松下企業(yè)的產(chǎn)業(yè)布局后發(fā)出感嘆：“此前對于松下的了解，我們都像是在盲人摸象?，F(xiàn)在看來，人家已經(jīng)提前預(yù)計到消費電子產(chǎn)業(yè)的發(fā)展變遷，完成了在新能源、智能城市建設(shè)等產(chǎn)業(yè)的布局，關(guān)鍵是將傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)與現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)進行了無縫對接?！?/p>
關(guān)鍵詞：授信開證；風險管理
一、授信開證概述
所謂信用證是開證行向受益人有條件付款的保證。例如進口業(yè)務(wù)，如果開證行向開證申請人收取100%的開證保證金，就不存在墊款的風險。而在實務(wù)中，一部分是源自銀行之間業(yè)務(wù)競爭的加劇，大部分銀行選擇在開證時減收或免收企業(yè)保證金，而予以進口企業(yè)一定的授信額度。在進口商未繳足全額保證金的情況下，在額度范圍內(nèi)，開證行減免其保證金，為其開立進口信用證，這就是授信開證。在授信開證業(yè)務(wù)項下，信用證一旦開出且受益人提交了合格單據(jù)，則不論申請人是否能夠在信用證到期日支付貨款，開證行都必須對受益人承擔有條件第一性付款責任。
二、授信開證是一份靈活的互惠協(xié)議
授信開證促進了銀企雙方的發(fā)展，一定程度上使得雙方的優(yōu)勢得到互補。
（一）對于進口商的好處
1、如果是向開證行交納100%保證金來開立信用證，則需要占壓自有資金。如果是從銀行獲得貸款來作為保證金，那么就要承擔貸款利息等財務(wù)費用，影響了財務(wù)指標。進口商就可以充分利用銀行的信譽，在沒有墊付現(xiàn)款的情況下就獲得需要的進口商品。不僅減少了自有資金的占壓，也節(jié)省了由貸款利息等帶來的財務(wù)費用。
2、進口到單后如果能夠繼續(xù)取得開證行進口押匯、提貨擔保等融資便利，則可不占用任何自有資金就完成從商品采購、提貨、銷售等全部過程，完全利用銀行資金賺取利潤。
（二）對于開證行的好處
1、授信開證是或有融資，開證行的付款承諾是有條件的，如果提交的單據(jù)不合格，那么開證行不必承擔任何付款責任；一旦申請人不付貨款，開證行可以通過處置貨物得到補償。因此授信開證的風險相對于貸款等實有融資的風險要低。
2、開證行通過授信減免開證保證金的方式，不僅可以吸引到優(yōu)質(zhì)客戶，還可以在沒有資金占用的情況下就賺取較豐厚的開證手續(xù)費。
3、不僅如此在貨款支付結(jié)算時，還有可能賺取因本外幣的匯兌而帶來的買賣差價。因為開立信用證屬于表外資產(chǎn)，那么銀行在依據(jù)巴塞爾協(xié)議計算風險資產(chǎn)時可以適用比較低的權(quán)重。授信開證在給銀行帶來豐厚的利潤的同時，也推動銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，有利于銀行在擴大業(yè)務(wù)規(guī)模的同時保持較理想的資本充足率水平。
三、授信開證存在的主要風險
銀行為進口商辦理授信開證通常面臨以下幾種風險：
（一）進口商信用風險和經(jīng)營風險
授信開證是開證行應(yīng)進口商申請，憑其信用向受益人做出的付款承諾，因此開證行面臨的最主要風險仍然是來自開證申請人的風險。如果申請人出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難、財務(wù)狀況嚴重惡化、甚至已破產(chǎn)等情況而無力按時支付信用證款項，或者因為貨到后進口商品市場價格下降從而降低進口商履約意愿，進口商就可能不愿或無力履行付款的責任。由于開證行在信用證下承擔第一性付款責任，不能以此為由拒絕對外付款，而必須使用自有資金對外墊付，就會形成信用證墊款。
（二）出口商及出口商銀行信用風險
表現(xiàn)為在進口開證融資業(yè)務(wù)中，如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，會降低進口商履約意愿。如果出口商銀行違反信用證操作慣例，或者蓄意協(xié)同出口商偽造單據(jù)，進行欺詐，將很大可能導致進口商拒絕付款，最終形成開證行的墊付。
（三）外匯匯率風險
指在涉外經(jīng)濟活動中，以外幣計價或定值的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)或負債，因匯率變動引起其價值的上升和下降，給經(jīng)濟交易主體帶來經(jīng)濟損失的可能性。匯率的無序波動，給從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的銀行帶來了一定的風險。授信開證期限越長，外匯風險就越大。進出口商在國際貿(mào)易經(jīng)營中面臨外匯風險，在信用證類貿(mào)易融資項下，進出口商有可能將這種風險轉(zhuǎn)移給銀行。如果企業(yè)無法承擔由于匯率變動引起的資金不足的風險，則開證銀行就面臨被動墊款對外支付的風險，從而遭受貿(mào)易融資的損失。
（四）欺詐風險
信用證容易成為不法分子套取銀行資金的工具。在信用證的運轉(zhuǎn)過程中，很多不法分子以銀行為欺詐對象騙取開立信用證，利用信用證套取銀行資金。主要表現(xiàn)形式為進出口商串通虛構(gòu)貿(mào)易關(guān)系，偽造進出口買賣合同，欺騙銀行為所謂的買方減免保證金，開出信用證。隨后，“信用證受益人”偽造單據(jù)，提交給開證銀行。受益人只要向議付行提交了合格單據(jù)，就可以提前獲得信用證項下融資。開證行因不能對抗善意第三方（例如議付行），即使事后知道了進出口雙方有欺詐嫌疑，也不得不對外墊付。
四、授信開證的風險管理
銀行在辦理授信開證業(yè)務(wù)時，要想真正做到有效防范和控制上述風險，在選擇客戶、核定開證授信額度或單筆授信、處理具體業(yè)務(wù)等各個環(huán)節(jié)都要慎重，采取必要的風險防范措施在風險可控的前提下，實現(xiàn)授信開證融資業(yè)務(wù)受益的最大化。具體講，銀行可以從以下幾個方面控制授信開證業(yè)務(wù)的風險。
（一）全面調(diào)查開證申請人資信情況
不僅要通過財務(wù)報表和營業(yè)執(zhí)照等來了解其財務(wù)狀況，盈利水平，經(jīng)營的業(yè)務(wù)性質(zhì)和范圍，而且在為客戶（申請人）核定開證授信額度或單筆授信之前，要深入實地，通過溝通、收集和查閱有
關(guān)資料、憑證，對開證申請人及擔保人的基本情況、現(xiàn)金流量、非財務(wù)因素和擔保人的擔保能力等有關(guān)情況進行全面的事前調(diào)查與綜合分析評價。授信開證有明確的貿(mào)易背景和貨權(quán)憑證抵押提供風險緩釋，風險相對于貸款等融資業(yè)務(wù)要低了不少，因此在審查申請人的資信和還款能力時重點不能僅僅放在分析其財務(wù)報表的數(shù)據(jù)，而一定要充分考慮與信用證所基于的貿(mào)易有關(guān)的因素，例如進口商品是否緊俏及市場價格波動情況、申請人敘做該商品交易的經(jīng)驗、申請人進口商品的目的、商品周轉(zhuǎn)流程等，謹慎選擇行業(yè)自己了解并且資信良好、有良好履約記錄的進口商。
（二）出口商履約能力的調(diào)查
了解出口商是否具備相應(yīng)生產(chǎn)和貨源組織能力以及以往履約記錄。對于大宗商品進口，應(yīng)建議進口商委托專業(yè)征信公司對供貨人資信狀況進行調(diào)查。
（三）合理確定保證金比例
根據(jù)進口商品性質(zhì)、當前市場行情、進口商信用記錄和支付能力、貨權(quán)的控制程度等合理確定保證金比例?；镜目刂圃瓌t是，對熱炒商品或保質(zhì)期較短容易變質(zhì)的商品，收取較高比例的保證金；對生產(chǎn)企業(yè)的原材料進口，可收取較低比例保證金。
（四）落實合規(guī)性審核
認真審查授信開證是否合法、合規(guī)，是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；審核與交易相關(guān)的材料，如商業(yè)合同、付匯備案表、進口許可證等，是否齊備、完整、真實、有效；審核信用證有關(guān)條款要求是否符合國際慣例，并有助于保障銀行和進口方的權(quán)益；確保其他法律性文件辦理的手續(xù)、文本格式的形式要件合規(guī)、合法、完整。并且合理利用國際慣例規(guī)避風險，或有事件發(fā)生之前及時解除銀行第一性付款責任。
（五）統(tǒng)一授信控制客戶風險信用總量
實施總授信額度內(nèi)的貿(mào)易融資額度管理。避免因客戶在某一家行多頭融資、信用過度膨脹的風險。其授信業(yè)務(wù)通過信貸部門參照客戶風險信用總量實行統(tǒng)一扎口管理。每年年初由信貸部門對與銀行有業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶進行評級， 并根據(jù)客戶申請確定最高綜合授信額度， 再根據(jù)客戶總的貿(mào)易結(jié)算量，確認其貿(mào)易融資額度占比的，即最大的授信開證額度。
（六）采用合理手段防范匯率風險
于客觀存在的外匯匯率風險 銀行應(yīng)注意使用一些防范匯率風險的金融工具，固定外匯匯率，鎖定交易成本。對大額進口開證業(yè)務(wù)，如付匯來源與信用證幣種不同，應(yīng)建議進口商辦理套期保值，以規(guī)避匯率風險。
參考文獻：
[1].張濤.進口信用證開立中銀行的風險規(guī)避.[J].金融理論與實踐.2007.10
[2].洪菁.論國際貿(mào)易授信開證風險管理.[J].時代經(jīng)貿(mào).2008.09