高新技術企業(yè)申請精選(九篇)

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第1篇：高新技術企業(yè)申請范文

1 認定管理政策及認定管理工作的簡要回顧

高新技術企業(yè)的認定工作始于1991年。1991年出臺國發(fā)【1991】12號文，國務院授權有關部門開始對國家高新區(qū)內的企業(yè)進行高新技術企業(yè)認定工作。1996年出臺《關于國家高新技術開發(fā)區(qū)外高新技術企業(yè)認定工作有關執(zhí)行規(guī)定的通知》（國科發(fā)火字【1996】018號），有關部門開始在更大范圍推行高新技術企業(yè)認定工作。2000年出臺《國家高新技術開發(fā)區(qū)高新技術企業(yè)認定條件和辦法》（國科發(fā)火字【2000】324號），對有關高新技術企業(yè)認定條件與辦法等進行了修訂。2008年出臺關于印發(fā)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》的通知（國科發(fā)火字【2008】172號）和關于印發(fā)《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》的通知（國科發(fā)火字【2008】362號），對高新技術企業(yè)的認定條件、辦法與管理細則等進行了再次修訂。自此認定管理工作依照2008版認定管理政策在全國范圍內全面展開，并步入正軌。

但2008版《認定辦法》和《工作指引》實施多年后，政策弊端逐漸凸顯，如認定門檻過高、技術領域范圍相對滯后、對中小企業(yè)扶持力度不足等。以中部科技大省湖北省為例，2015年年末全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)達到15894家，而2015年湖北省高新技術企業(yè)僅3300余家。而國家自主創(chuàng)新示范區(qū)武漢東湖新技術開發(fā)區(qū)，2008～2015年累計認定高新技術企業(yè)僅1063家。

2016年，為進一步加大對科技型企業(yè)，特別是中小型科技企業(yè)的政策扶持，加大對新興產業(yè)的政策扶持，有力推動“雙創(chuàng)”，培育創(chuàng)造新技術、新業(yè)態(tài)和提供新供給的生力軍，促進國家經(jīng)濟升級發(fā)展，2016版《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火【2016】32號）和《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》的通知（國科發(fā)火【2016】195號）先后出臺，對施行了8年的2008版《認定辦法》和《工作指引》進行了較大幅度的修訂與完善。

2 申請認定高新技術企業(yè)的必要性

2.1 政府層面

通過高新技術企業(yè)的認定管理工作，把中央、地方政府制定的創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略落到實處，即通過鼓勵創(chuàng)新和新稅制優(yōu)化產業(yè)結構等政策導向，進一步增強我國高新技術企業(yè)以自主研發(fā)為核心的綜合創(chuàng)新能力，特別是對核心技術的掌握，促進高新技術產業(yè)升級發(fā)展。

政府培植高新技術企業(yè)的配套措施，包括稅收減免、股權激勵、科技計劃、項目用地和金融保險出口信貸等。

2.2 企業(yè)層面

高新技術企業(yè)可以獲得國家和地方政府多項配套政策扶持，主要包括：（1）可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅；（2）企業(yè)研究開發(fā)投入可以在通過研發(fā)費用確認后，享受所得稅加計扣除；（3）獲政府項目資金優(yōu)先支持。

此外，近年來“高新技術企業(yè)”資質已成為企業(yè)投標、在資本市場上融資上市以及吸引風險投資機構和金融機構介入等的重要籌碼。

3 對認定管理新規(guī)的解讀

2016版《認定辦法》和《工作指引》，較之2008版高新技術企業(yè)認定管理政策，在組織實施、認定程序、認定條件、監(jiān)督管理等方面都進行了相應的完善與修訂，本文僅就與認定條件的相關問題對新規(guī)進行重點解析。

3.1 高新技術領域

較之2008版認定管理政策，高新技術領域變化較大，既有增加，也有刪減。

在電子信息領域，增加了大數(shù)據(jù)處理技術、云計算技術、物聯(lián)網(wǎng)技術等；生物與新醫(yī)藥領域，增加了質量控制技術、食品安全檢查技術等；在新材料領域，增加了納米材料、特種材料制造技術等；在高技術服務領域，新增了檢驗檢測認證、知識產權與成果轉化、智慧城市等服務業(yè)支撐技術；在資源與環(huán)境領域，增加了生活垃圾處理與資源化、非常規(guī)污染檢驗檢測技術等。此外，將2008版《認定辦法》中“高新技術改造傳統(tǒng)產業(yè)”調整為“先進制造與自動化”，并增加了新能源汽車試驗測試及基礎設施、高技術船舶與海洋工程裝備設計等。

此外，2016版新規(guī)為新興產業(yè)在諸多技術領域中設定了技術方向，如文化創(chuàng)意產業(yè)在電子信息技術領域的字體設計與生成技術，在新材料領域的文化載體和介質制造技術，在高技術服務領域的數(shù)字電影生產制作技術等。

新規(guī)剔除了如環(huán)保用高性能多空陶瓷材料制造技術、農產品深加工與現(xiàn)代儲運等落后或業(yè)已成熟的技術領域。

3.2 知識產權

新規(guī)調整了2008版認定條件中對知識產權的要求，包括：取消了原有“近三年內”獲得知識產權的年限限制；取消了以獨占許可獲取知識產權方式；將外觀專利納入知識產權計數(shù)；將企業(yè)參與編制國家標準、行業(yè)標準和檢測方法等作為知識產權成果，拓寬了知識產權評價范疇。

新規(guī)明確要求，“企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發(fā)揮核心支持作用的知識產權的所有權”。該條款厘清了企業(yè)主要產品與其自有知識產權的“關聯(lián)性”。

新規(guī)還對企業(yè)知識產權進行了類別劃分：發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權等（不含商標）按Ⅱ類評價。此類條款體現(xiàn)了對知識產權“先進性”的認可。

3.3 研發(fā)費用占銷售收入的比例

新規(guī)部分調整了“研發(fā)費用占銷售收入的比例”指標，即年銷售收入5千萬以下的企業(yè)，研發(fā)費用占比，由6%調降至5%。中小企業(yè)顯然可以從新規(guī)中獲益。

3.4 科技人員

新規(guī)取消了科研人員的學歷要求，降低了“科技人員占比”指標，由過去的30%降至10%。此條款的修訂降低了科研人員在人數(shù)、學歷等方面硬性條件的門檻。

3.5 研發(fā)費用

新規(guī)提高了研發(fā)費用中“其他費用”占比，限額比例提高到20%，同時要求企業(yè)申報高企認定時需增設研發(fā)費用輔助賬。

3.6 主要產品（服務）占比

新規(guī)規(guī)定，主要產品（服務）收入占同期高新技術產品（服務）收入超過50%。此為新規(guī)新增加的要求，此條款明晰了企業(yè)主要產品（服務）的概念及其與企業(yè)高新技術產品的關聯(lián)性。

3.7 研發(fā)管理水平

新規(guī)對研發(fā)管理水平，不論在制度層面還是在實施層面都提出了更高要求。如在企業(yè)對人才培養(yǎng)、人才引進與激勵，對產學研合作創(chuàng)新平臺建設等方面要求更加細化、更加明晰。

3.8 企業(yè)成長性

新規(guī)由對企業(yè)原總資產增長率指標考核改為對凈資產率增長率指標考核，條件更加嚴苛。

4 相關建議

對照新規(guī)，企業(yè)申請認定工作涉及方方面面，下面僅就以下三個重難點工作提出建議：

4.1 高新技術領域歸屬

2016版《認定辦法》明確規(guī)定，“對企業(yè)主要產品（服務）發(fā)揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的范圍”，即不符合國家重點支持的技術領域的企業(yè)將無法通過高企認定。

科技部統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，至2015年底，全國高新技術企業(yè)共7.9萬余家。按2008版《認定辦法》進行技術領域歸類，其中：電子信息28.79%，新材料15.37%，生物與新醫(yī)藥10.15%，航空航天0.65%，高技術服務5.2%，新能源與節(jié)能5.79%，資源與環(huán)境5.33%，先進制造與自動化28.39%，其他0.33%。

上述經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明，即使符合國家重點支持的技術領域的企業(yè)，不同的技術領域，認定通過率也可能有較大差距。所以分析企業(yè)現(xiàn)有產業(yè)基礎，把控企業(yè)科研投入方向和強度，對企業(yè)技術領域進行合理歸類既是企業(yè)的中長期發(fā)展規(guī)劃，也是企業(yè)申請認定工作的方向性任務。

4.2 知識產權管理

新規(guī)要求，高新技術企業(yè)認定所指的知識產權須在中國境內授權或審批審定，須在中國法律的有效保護期內，當知識產權有多個權屬人時，只能由一個權屬人在申請時使用。這些條款要求企業(yè)必須明了知識產權的時效性，同時也必須明晰其權屬性。

獲得對其主要產品（服務）在技術上發(fā)揮核心支持作用的知識產權的所有權是企業(yè)知識產權管理的主要工作，也是企業(yè)申請認定工作中的“重中之重”，較之2008版認定政策，新規(guī)更注重知識產權的“先進性”以及企業(yè)產品（服務）與知識產權的“關聯(lián)性”。這些政策變化需要企業(yè)根據(jù)自身情況有計劃、有針對性地進行知識產權儲備與管理，知識產權示范企業(yè)或龍頭企業(yè)可以在編制國家標準、行業(yè)標準等方面做一些工作。

4.3 科技成果轉化

第2篇：高新技術企業(yè)申請范文

第一條為扶持和鼓勵高新技術企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下稱《企業(yè)所得稅法》）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（以下稱《實施條例》）有關規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的高新技術企業(yè)是指：在《國家重點支持的高新技術領域》（見附件）內，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉化，形成企業(yè)核心自主知識產權，并以此為基礎開展經(jīng)營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。

第三條高新技術企業(yè)認定管理工作應遵循突出企業(yè)主體、鼓勵技術創(chuàng)新、實施動態(tài)管理、堅持公平公正的原則。

第四條依據(jù)本辦法認定的高新技術企業(yè)，可依照《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下稱《稅收征管法》）及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》（以下稱《實施細則》）等有關規(guī)定，申請享受稅收優(yōu)惠政策。

第五條科技部、財政部、稅務總局負責指導、管理和監(jiān)督全國高新技術企業(yè)認定工作。

第二章組織與實施

第六條科技部、財政部、稅務總局組成全國高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組（以下稱“領導小組”），其主要職責為：

（一）確定全國高新技術企業(yè)認定管理工作方向，審議高新技術企業(yè)認定管理工作報告；

（二）協(xié)調、解決認定及相關政策落實中的重大問題；

（三）裁決高新技術企業(yè)認定事項中的重大爭議，監(jiān)督、檢查各地區(qū)認定工作；

（四）對高新技術企業(yè)認定工作出現(xiàn)重大問題的地區(qū)，提出整改意見。

第七條領導小組下設辦公室。辦公室設在科技部，其主要職責為：

（一）提交高新技術企業(yè)認定管理工作報告；

（二）組織實施對高新技術企業(yè)認定管理工作的檢查；

（三）負責高新技術企業(yè)認定工作的專家資格的備案管理；

（四）建立并管理“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”；

（五）領導小組交辦的其他工作。

第八條各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門同本級財政、稅務部門組成本地區(qū)高新技術企業(yè)認定管理機構（以下稱“認定機構”），根據(jù)本辦法開展下列工作：

（一）負責本行政區(qū)域內的高新技術企業(yè)認定工作；

（二）接受企業(yè)提出的高新技術企業(yè)資格復審；

（三）負責對已認定企業(yè)進行監(jiān)督檢查，受理、核實并處理有關舉報；

（四）選擇參與高新技術企業(yè)認定工作的專家并報領導小組辦公室備案。

第九條企業(yè)取得高新技術企業(yè)資格后，應依照本辦法第四條的規(guī)定到主管稅務機關辦理減稅、免稅手續(xù)。

享受減稅、免稅優(yōu)惠的高新技術企業(yè)，減稅、免稅條件發(fā)生變化的，應當自發(fā)生變化之日起15日內向主管稅務機關報告；不再符合減稅、免稅條件的，應當依法履行納稅義務；未依法納稅的，主管稅務機關應當予以追繳。同時，主管稅務機關在執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不具備高新技術企業(yè)資格的，應提請認定機構復核。復核期間，可暫停企業(yè)享受減免稅優(yōu)惠。

第三章條件與程序

第十條高新技術企業(yè)認定須同時滿足以下條件：

（一）在中國境內（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權；

（二）產品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的范圍；

（三）具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上；

（四）企業(yè)為獲得科學技術（不包括人文、社會科學）新知識，創(chuàng)造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產品（服務）而持續(xù)進行了研究開發(fā)活動，且近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

1.最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；

2.最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；

3.最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。

其中，企業(yè)在中國境內發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經(jīng)營年限計算；

（五）高新技術產品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上；

（六）企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數(shù)量、銷售與總資產成長性等指標符合《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（另行制定）的要求。

第十一條高新技術企業(yè)認定的程序如下：

（一）企業(yè)自我評價及申請

企業(yè)登錄“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，對照本辦法第十條規(guī)定條件，進行自我評價。認為符合認定條件的，企業(yè)可向認定機構提出認定申請。

（二）提交下列申請材料

1.高新技術企業(yè)認定申請書；

2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證（復印件）；

3.知識產權證書（獨占許可合同）、生產批文，新產品或新技術證明（查新）材料、產品質量檢驗報告、省級以上科技計劃立項證明，以及其他相關證明材料；

4.企業(yè)職工人數(shù)、學歷結構以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說明；

5.經(jīng)具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用情況表（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限），并附研究開發(fā)活動說明材料；

6.經(jīng)具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務報表（含資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）以及技術性收入的情況表。

（三）合規(guī)性審查

認定機構應建立高新技術企業(yè)認定評審專家?guī)?；依?jù)企業(yè)的申請材料，抽取專家?guī)靸葘＜覍ι陥笃髽I(yè)進行審查，提出認定意見。

（四）認定、公示與備案

認定機構對企業(yè)進行認定。經(jīng)認定的高新技術企業(yè)在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公示15個工作日，沒有異議的，報送領導小組辦公室備案，在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告認定結果，并向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術企業(yè)證書”。

第十二條高新技術企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起有效期為三年。企業(yè)應在期滿前三個月內提出復審申請，不提出復審申請或復審不合格的，其高新技術企業(yè)資格到期自動失效。

第十三條高新技術企業(yè)復審須提交近三年開展研究開發(fā)等技術創(chuàng)新活動的報告。

復審時應重點審查第十條（四）款，對符合條件的，按照第十一條（四）款進行公示與備案。

通過復審的高新技術企業(yè)資格有效期為三年。期滿后，企業(yè)再次提出認定申請的，按本辦法第十一條的規(guī)定辦理。

第十四條高新技術企業(yè)經(jīng)營業(yè)務、生產技術活動等發(fā)生重大變化（如并購、重組、轉業(yè)等）的，應在十五日內向認定管理機構報告；變化后不符合本辦法規(guī)定條件的，應自當年起終止其高新技術企業(yè)資格；需要申請高新技術企業(yè)認定的，按本辦法第十一條的規(guī)定辦理。

高新技術企業(yè)更名的，由認定機構確認并經(jīng)公示、備案后重新核發(fā)認定證書，編號與有效期不變。

第四章罰則

第十五條已認定的高新技術企業(yè)有下述情況之一的，應取消其資格：

（一）在申請認定過程中提供虛假信息的；

（二）有偷、騙稅等行為的；

（三）發(fā)生重大安全、質量事故的；

（四）有環(huán)境等違法、違規(guī)行為，受到有關部門處罰的。

被取消高新技術企業(yè)資格的企業(yè)，認定機構在5年內不再受理該企業(yè)的認定申請。

第十六條參與高新技術企業(yè)認定工作的各類機構和人員對所承擔認定工作負有誠信以及合規(guī)義務，并對申報認定企業(yè)的有關資料信息負有保密義務。違反高新技術企業(yè)認定工作相關要求和紀律的，給予相應處理。

第五章附則

第十七條原《國家高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術企業(yè)認定條件和辦法》（國科發(fā)火字[**]018號）、原《國家高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術企業(yè)認定條件和辦法》（國科發(fā)火字[**]324號），自本辦法實施之日起停止執(zhí)行。

第十八條本辦法由科技部、財政部、稅務總局負責解釋。

第3篇：高新技術企業(yè)申請范文

關鍵詞：高新技術企業(yè)；浙江省“十二五”；產業(yè)結構

中圖分類號：F127.55 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）031-000-03

一、“十二五”期間浙江省高新技術產業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）高新技術企業(yè)規(guī)模呈現(xiàn)穩(wěn)定增長

高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策是供給側結構性改革的重要舉措，是加快產業(yè)結構調整、促進經(jīng)濟提質增效的重要推手。“十二五”期間，浙江省高新技術產業(yè)發(fā)展較快，高新技術產業(yè)一直呈現(xiàn)良好的增長勢頭，在推動地方經(jīng)濟社會發(fā)展中起到了積極作用。

截至2015年，浙江省共有高新技術企業(yè)7095家，同比增加13.85%，全省共有國家認定的企業(yè)技術中心93家（含分中心），科技型中小企業(yè)累計達23930家。2011-2014年高新技術企業(yè)累計取得主營業(yè)務收入16736.7億元，年均增長9.93%；累計取得利潤總額1615.3億元，年均增長10.75%；累計取得利稅總額2282.2億元，年均增長12.83%；累計出貨值5596.6億元，年均增長8.82%。

2014年浙江省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中高新技術產業(yè)增加值4910億元，同比增長6.9%，占規(guī)模以上工業(yè)的比重為37.2%，對規(guī)模以上工業(yè)增長貢獻率為55.7%；高新技術產品出口1047億元，同比增長10%，占全省出口額的6.1%。

（二）高新技術企業(yè)結構以中小企業(yè)為主

2014年浙江省規(guī)模以上高新技術企業(yè)2437家，占總體高新技術企業(yè)的39.1%。從具體結構來看，2014年浙江省高新技術企業(yè)中，微型企業(yè)53家，占比2%；小型企業(yè)1874家，占比77%；中型企業(yè)420家，占比17%；大型企業(yè)90家，占比4%；中小企業(yè)占全部高新技術企業(yè)的96%。

（三）規(guī)模以上高新技術產業(yè)分布集中

1.從企業(yè)數(shù)量來看

浙江省規(guī)模以上高新技術企業(yè)產業(yè)集中度較高，以2014年為例，高新技術產業(yè)分布主要集中于“計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)”、“儀器儀表制造業(yè)”和“醫(yī)藥制造業(yè)”，三大產業(yè)占全部高新技術企業(yè)的90%。其中“計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)”企業(yè) 1251家，占比51%，其次是“儀器儀表制造業(yè)”522家，占比21%，“醫(yī)藥制造業(yè)”431家，占比18%。

2.從經(jīng)營規(guī)模來看

浙江省規(guī)模以上高新技術企業(yè)中，以2014年經(jīng)營總產值為例，“計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)”、“醫(yī)藥制造業(yè)”和“儀器儀表制造業(yè)”三大行業(yè)總產值全部規(guī)模以上高新技術企業(yè)的92.87%，而在“鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備制造業(yè)”、“專用設備制造業(yè)”和“通用設備制造業(yè)”只占7.13%。

（四）規(guī)模以上高新技術企業(yè)研發(fā)活動較為均衡

2014年，2437家規(guī)模以上高新技術企業(yè)中有研發(fā)活動的企業(yè)為1040家，約占57.61%，比上年增長2個百分點；其中“電氣機械和器材制造業(yè)”和“計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)”低于平均水平。新產品產值占總產值比重為45.94%，比上年增長2.17個百分點；其中只有“計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)”和“儀器儀表制造業(yè)”新產品產值比超過平均水平。2014年，浙江省規(guī)模以上高新技術企業(yè)新產品銷售收入占主營業(yè)務收入比重為43.15%，比上年增長1.4個百分點；其中“計算機、通信和其他子設備制造業(yè)”新產品銷售收入比最高為48.88%，其次是“儀器儀表制造業(yè)”為5.48%，其他行業(yè)均低于平均水平。新產品出口收入占新產品銷售收入比為24.4%，比上年增長0.4個百分點；其中“醫(yī)藥制造業(yè)”新產品出口占新產品銷售收入最高為29.52%。

（五）高新技術企業(yè)知識產權申請量穩(wěn)定增加

“十二五”期間，浙江省規(guī)模以上高新技術企業(yè)專利申請和發(fā)明專利申請數(shù)量呈增長態(tài)勢，截至2014年，浙江省高新技術企業(yè)有效發(fā)明專利數(shù)達到8439個。

（六）高新技術企業(yè)區(qū)域特征較為明顯

整體來看，浙江省高新技術企業(yè)分布呈現(xiàn)較為明顯的區(qū)域特征，大致可分三個區(qū)域：第一是杭州和寧波，兩地的高新技術企業(yè)產業(yè)分布涵蓋了5個重點高新產業(yè)；第二是溫州、嘉興、金華、臺州、紹興、湖州；第三是衢州、麗水和舟山。從高新技術產業(yè)區(qū)域分布來看，電子及通信設備制造企業(yè)主要集中在寧波、杭州、溫州、嘉興和金華；醫(yī)藥制造企業(yè)主要分布于杭州、紹興和臺州；醫(yī)療儀器設備及儀器儀表制造以及電子及通信設備制造企業(yè)主要集中在杭州和寧波。

二、浙江省高新技術企業(yè)發(fā)展橫向比較

選擇江蘇、廣東和上海三個重點省份，將浙江省高新技術企業(yè)從企業(yè)數(shù)量、經(jīng)營規(guī)模、產業(yè)結構以及知識產權申請等幾方面進行對比。

（一）高新技術企業(yè)數(shù)量對比

截至2015年，浙江省高新技術企業(yè)為7905家，廣東11105家，江蘇10000家，上海6071家，與廣東、江蘇有較大差距。

從規(guī)模上來看，以2014年為例，浙江省規(guī)模以上高新技術企業(yè)數(shù)量占全部高新技術企業(yè)比重為39.1%，遠低于廣東（63.2%）、江蘇（62.99%）。

（二）高新技術企業(yè)經(jīng)營規(guī)模對比

“十二五”期間，浙江省高新技術產業(yè)發(fā)展較快，在主營業(yè)務收入、利潤總額、利稅及出貨值等數(shù)據(jù)看，呈現(xiàn)穩(wěn)定增長趨勢。但是在主營業(yè)務收入和出貨值上浙江省落后于廣東、江蘇和上海；在利潤總額和利稅方面除了高于上海外，依然與廣東、江蘇差距較大。

（三）高新技術企業(yè)產業(yè)分布對比

從產業(yè)分布來看，各省高新技術企業(yè)產業(yè)分布中，“計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)”均為占比的產業(yè)，其中廣東優(yōu)勢最為明顯，其次是江蘇?！搬t(yī)療儀器設備及儀器儀表制造業(yè)”和“醫(yī)藥制造業(yè)”江蘇數(shù)量最多，浙江省這兩個產業(yè)上高新技術企業(yè)數(shù)量多與廣東省。

（四）高新技術企業(yè)知識產權申請對比

“十二五”期間，浙江省規(guī)模以上高新技術企業(yè)專利申請和發(fā)明專利申請數(shù)量呈增長態(tài)勢，截至2014年，浙江省高新技術企業(yè)有效發(fā)明專利數(shù)達到8439個，略高于上海，但是無論是高新技術企業(yè)專利申請數(shù)量，還是有效發(fā)明專利數(shù)，浙江省均遠底于廣東和江蘇，只占廣東的十分之一，江蘇的二分之一。

三、加快浙江省高新技術企業(yè)發(fā)展政策建議

為進一步落實《浙江省科技企業(yè)“雙倍增”行動計劃（2016-2020年）》，積極落實高新技術企業(yè)優(yōu)惠政策，提出以下具體建議：

（一）完善相關部門協(xié)調機制、明確各職能部門職責

在供給側改革大背景下，高新技術產業(yè)發(fā)展有助于推進產業(yè)調整升級，對于建設創(chuàng)新發(fā)展具有十分重要的作用。高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策落實是促M高新技術產業(yè)發(fā)展過程中“含金量”大的優(yōu)惠政策之一，而該項優(yōu)惠政策的貫徹落實牽涉部門多，需要科技、稅務、財政等部門相互協(xié)調配合，因此完善各部門統(tǒng)一協(xié)調機制十分關鍵。

新的高新技術企業(yè)《認定辦法》對于科技部門和稅務部門的職責進行相應規(guī)定，各部門事后監(jiān)管的責任更加突出，更需要科技和稅務等部門需要相互協(xié)調配合，積極作為。科技、稅務、財政等部門之間建立順暢的溝通機制，發(fā)揮部門合力，及時收集、發(fā)現(xiàn)政策執(zhí)行中存在的問題，共同研究，妥善解決，逐步形成各部門高效、聯(lián)動的信息處理機制，防止出現(xiàn)多頭管理、互相推諉的現(xiàn)象，確保優(yōu)惠政策全面落地。

建立暢通的信息通報及問題處理機制，科技部門及時將高新技術企業(yè)相關信息通報稅務部門；稅務部門及時將高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策執(zhí)行中的相關技術研發(fā)、高新技術企業(yè)界定等問題及時反饋科技部門，強化多部門主動、聯(lián)合處理政策執(zhí)行中的各類問題機制。

（二）提供分層指導、提高政策宣傳精準度

不少企業(yè)對于高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策理解有誤，對于政策理解不到位，從江蘇和廣東等地的經(jīng)驗看政策宣傳很重要。從政府推進產業(yè)升級發(fā)展戰(zhàn)略角度出發(fā)，應充分利用主流媒體平臺加大優(yōu)惠政策公益宣傳，利用政府網(wǎng)站等信息化平臺，通過數(shù)據(jù)挖掘分析，提供針對不同企業(yè)規(guī)模、不同產業(yè)的稅收優(yōu)惠政策宣傳，提高政策宣傳的精準度。在宣傳手段上在編印政策優(yōu)惠手冊方便企業(yè)了解政策的基礎上，充分利用微博、微信等新媒體，搭建互聯(lián)網(wǎng)宣傳信息平臺，提升宣傳深度和廣度，確保納稅人及時準確掌握統(tǒng)一的政策口徑。

科技部門側重高新技術企業(yè)培育扶持、高新技術企業(yè)認定等方面的宣傳解釋。具體在高新技術產品認定、高新技術企業(yè)認定申請業(yè)務操作等方面主動服務企業(yè)。

稅務部門側重高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的宣傳解釋，以建立高效、便捷的納稅人學校為基礎，定期舉辦面向高新技術企業(yè)、中小科技企業(yè)的稅收政策培訓班；積極開展稅收法規(guī)宣傳活動，借鑒其他身份經(jīng)驗開展“稅法進企業(yè)”活動，上門輔導、定期回訪等多種形式，及時準確地向納稅人宣講相關稅收優(yōu)惠政策。將政策規(guī)定、認定程序、申報條件、管理方式等內容及時公布于科技和稅務等部門網(wǎng)站或辦事服務場所，保證企業(yè)無論是科技部門還是去稅務部門均能準確完整的了解政策及業(yè)務處理流程等信息。

第4篇：高新技術企業(yè)申請范文

為進一步規(guī)范高新技術企業(yè)認定管理工作，支持我市高新技術企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《省高新技術企業(yè)認定管理工作實施意見》，結合我市實際，現(xiàn)就進一步加強高新技術企業(yè)認定管理工作中的有關問題通知如下：

一、進一步加強對高新技術企業(yè)認定管理工作的組織領導。

各縣市區(qū)科技、財政部門要認真履行職責，及時協(xié)調、解決認定工作及相關政策落實中的重大問題。要嚴格執(zhí)行《高新技術企業(yè)認定管理辦法》、《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》的有關規(guī)定，共同做好高新技術企業(yè)認定初審工作。

二、進一步規(guī)范和完善申報推薦工作程序。

企業(yè)網(wǎng)上申報后，及時將書面申報材料分別報所在縣市區(qū)科技局、財政局；縣市區(qū)科技部門會同財政部門對轄區(qū)內申請高新技術企業(yè)認定的材料真實性、完整性、有效性等進行核實，形成統(tǒng)一意見后，在規(guī)定時間內聯(lián)合行文分別報送市科技局和市財政局審核?？h市區(qū)科技、財政部門上報推薦申報高新技術企業(yè)名單時，同時報送“推薦高新技術企業(yè)申報匯總表”、“高新技術企業(yè)自主知識產權申報材料審查表”、“市高新技術企業(yè)認定申請企業(yè)情況表”。

三、嚴格按照有關要求提報研發(fā)費用和高新技術產品（服務）收入證明材料。

企業(yè)提交申報材料，應同時提交研發(fā)費用明細賬頁復印件并加蓋公章。企業(yè)提報的近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）研究開發(fā)費用證明材料中金額，應與企業(yè)研發(fā)費用明細賬及記賬憑證、原始單證等會計核算資料相一致。近一個會計年度高新技術產品（服務）收入亦應與高新技術產品（服務）收入明細賬及原始憑證等相關會計核算資料歸集口徑、金額一致。無研發(fā)費用明細賬或企業(yè)申報材料金額與會計核算有關資料不一致的，不予推薦申報高新技術企業(yè)。

四、進一步加強中介機構管理。

出具專項審計報告的中介機構必須符合《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》規(guī)定的條件，并能夠切實履行規(guī)定職責。申報企業(yè)原則上要從省財政、稅務部門推薦的名單中選用認定鑒證機構，選用推薦名單之外的中介機構，必須符合《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》規(guī)定的條件并能夠切實履行規(guī)定職責。

中介機構要嚴格按照高新技術企業(yè)認定的有關政策和“高新技術企業(yè)認定專項審計指引”，作出客觀實際的審計報告。財政部門對中介機構出具的材料進行核實。如中介機構出具材料與企業(yè)提交的研發(fā)費用明細賬出現(xiàn)差異，該中介機構應作出專項說明。

市高新技術企業(yè)推薦管理工作領導小組辦公室聘請相關部門和專家對中介機構資質和運營情況進行檢查。如果中介機構在出具的高新技術企業(yè)認定專項審計報告中，存在幫助企業(yè)弄虛作假等行為，一經(jīng)查實，取消其參與認定工作資格，在網(wǎng)上予以公告，并向其業(yè)務主管部門進行通報，提請主管機關進行處理。企業(yè)如因其選擇的中介機構違規(guī)造成企業(yè)認定無效或其他損失的，由企業(yè)自行承擔責任。

科技、財政、稅務部門對申報高新技術企業(yè)資格的企業(yè)以及已經(jīng)獲得資格的企業(yè)，不定期進行抽查和復核。發(fā)現(xiàn)問題的，取消其申報和復審資格，同時建議上級部門取消為其服務的中介機構從事此業(yè)務的資格，并向其業(yè)務主管部門反映該事務所執(zhí)業(yè)質量問題。

五、對市級初審合格的高新技術企業(yè)實行公示制度。

經(jīng)市科技、財政部門初審符合條件的高新技術企業(yè)，在市生產力促進中心網(wǎng)上公示5個工作日，沒有異議的，報送省高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組辦公室審核認定。

六、做好到期高新技術企業(yè)復審工作。

第5篇：高新技術企業(yè)申請范文

[關鍵詞] 風險投資 高新技術產業(yè) 博弈分析

引言

高新技術產業(yè)是經(jīng)濟增長的先導產業(yè)，是構成國際競爭力的重要組成部分和關鍵因素，在經(jīng)濟發(fā)展中起著十分重要的作用。我國高新技術產業(yè)產值占工業(yè)總產值的比重，已經(jīng)由1999年的1％左右提高到2009年的15％左右。我國高新技術產業(yè)快速發(fā)展，對拉動國民經(jīng)濟增長、優(yōu)化產業(yè)結構的作用日益明顯。

從高新技術企業(yè)產業(yè)發(fā)展的過程來看：在種子期，創(chuàng)業(yè)者提出其創(chuàng)業(yè)構想，需要一定的資金進行研發(fā)。在創(chuàng)業(yè)期，創(chuàng)業(yè)者成立企業(yè)并進行試生產，需要購買生產設備、產品開發(fā)以及初步的市場推廣等都需要大量的資金。在成長期，產品已經(jīng)進入市場，為擴大生產和市場，需要注入較多的資金。在成熟期，企業(yè)已達到規(guī)模經(jīng)濟，企業(yè)的進一步發(fā)展也需要更大規(guī)模的資金支持。所以高新技術產業(yè)從創(chuàng)業(yè)初期到產品的成形再到產業(yè)化, 每個階段都需要有充分的資金支持。但是由于企業(yè)規(guī)模小沒有抵押能力，沒有信貸記錄，信息透明度低，使得銀行無法準確判斷對其貸款的收益和風險程度。因此傳統(tǒng)的融資方式不能滿足其對資金的需求，需要拓寬高新技術產業(yè)融資渠道，選擇合適的融資方式來緩解高新技術產業(yè)對資金的大量需求。

張劍平(2003)從風險投資正在演變?yōu)橐环N全球性的金融與科技運作行為看，認為發(fā)展風險投資對于順利實現(xiàn)“知識一技術一經(jīng)濟”的轉化，推進國家技術創(chuàng)新體系的建設，發(fā)展我國知識經(jīng)濟、提高我國綜合國力具有重要的意義。梁菲（2009）從著名哲學家?guī)於骱屠ㄍ兴沟目茖W范式與科學研究綱領思想著手，認為高技術產業(yè)化與風險投資的互動也應該遵循科學范式與科學研究綱領進化發(fā)展的一般原則，并且該原則是高技術產業(yè)化與風險投資的有效互動形式。馬廣奇、段麗芝（2010）通過建立相關模型來研究溫州市高技術產業(yè)發(fā)展及風險投資之間的關系，研究結果表明風險投資對高技術產業(yè)發(fā)展具有很強的推動作用。

高新技術企業(yè)的發(fā)展必須投入大量的資金，同時，在高新技術企業(yè)的成長過程中由于技術風險、市場風險及財務與管理風險等多方面風險因素的存在，使高新技術產業(yè)投資的不成功率常達60%-80%左右，尤其是在高新技術產業(yè)化過程的種子期、創(chuàng)業(yè)期，一般的投資資本不愿意介入。這樣，傳統(tǒng)的融資渠道不能為高新技術產業(yè)提供充分的資金支持，形成了嚴重的資金缺口?；谶@種狀況，需要新型的投融資機制，從而適應高新技術產業(yè)特點的風險投資產生。

在風險投資項目的交易市場中存在著一定程度的信息不對稱, 我國的高新技術企業(yè)一般不愿意提供太多的信息給風險投資者, 風險項目存在項目好與壞的信息, 這種信息對風險投資者則是很難甚至無法獲得。正是由于這種信息的不對稱, 所以需要對風險投資和風險項目的投融資進行完全但不完美信息動態(tài)博弈分析。

一、高新技術產業(yè)融資的特點

（一）高新技術產業(yè)自籌資金困難

我國高新技術企業(yè)大多是由科研人員自籌資金創(chuàng)辦，因此存在原始資本少，總體規(guī)模小，資金基礎薄弱的問題。同時，由于科技成果轉化為一定的產業(yè)規(guī)模還需要經(jīng)歷一段較長的時間，產品的市場前景不完全確定，因此創(chuàng)業(yè)者想要通過私人借款等方式從外界籌得企業(yè)發(fā)展所需的資金非常困難。

（二）高新技術產業(yè)獲得銀行貸款難

企業(yè)間接融資的主要方式是銀行貸款。高新技術企業(yè)實力較弱并且投資風險高，一般很難得到信用機構的擔保，因而使得高新技術企業(yè)很難從銀行獲得其發(fā)展所需要的資金。同時，商業(yè)銀行出于追求自身利益最大化的考慮很難給高新技術企業(yè)提供信貸支持。

（三）直接融資不能成為高新技術產業(yè)的主要融資渠道

只有極少數(shù)符合嚴格條件的公司制高新技術產企業(yè)才能公開上市進行直接融資，但即使可以上市融資，也只能解決高新技術企業(yè)擴大發(fā)展所需的資金，而不能滿足其在種子時期和成熟時期對資金需求。

二、風險投資的難點

（一）資金投入風險高

由于高新技術企業(yè)自身基礎的薄弱，存在技術、市場和管理等方面較高的不確定性。同時，企業(yè)難以確定市場對新產品的接受能力及其接受時間，所以投入的初始階段并不能帶來凈收益，要依賴后階段的持續(xù)性大量投入之后才有可能產生高收益。即使市場對新產品接受了并獲得成功，但是高投入而獲取相應收益的時間存在較長的滯后性，面臨很高的風險，使得資金投入的風險相當高。

（二）投資信息不對稱

高新技術企業(yè)與市場間存在著的信息不完全和不對稱。高新技術企業(yè)者通常掌握著許多市場上投資者所不了解的信息，這些企業(yè)家們?yōu)槲顿Y者的投資，往往強調項目的有利一面，而淡化項目的不利一面。如果投資者不能從其他途徑了解到有關信息，他在選擇投資項目時，便只能根據(jù)各項目的提供的評估等方面的報告進行分析、投資。從投資者來說，他得到的回報降低了；從全社會來說，資源有效地得到分配。也就是出現(xiàn)了逆向選擇問題，它是指既然投資者只依靠企業(yè)家提供的信息來判斷決定投資與否，越是不謹慎的企業(yè)家就越有可能夸大項目的有利一面，其報告的真實性差別就越大。對于投資者的來說，他希望報告的真實性與實際差別越小越好，但由于信息不對稱，他選擇的項目反而是實際與報告差別最大的項目，所以風險投資者因為面臨的信息不對稱所、而帶來了投資的高風險。

三、風險投資和風險項目的投融資完全但不完美信息動態(tài)博弈分析

（一）符號、表示方法及基本假設

1.符號。P―價格；Vg―好項目的實際價值；Vb―差項目的實際價值；C―項目所有者對項目的偽裝成本；Pg―風險項目為好類型的概率；Pb―風險項目為差類型的概率，Pb=1-Pg；P(g|A)―項目所有者提出融資申請條件下好項目的概率; P(b|A)―項目所有者提出融資申請條件下差項目的概率; P1―項目所有者提出融資申請的概率; P2―投資者隨機選擇投資的概率；1-P2―投資者隨機選擇不投資的概率

2.表示方法。（1）博弈方。博弈的參與者為自然（博弈方0）、風險項目擁有者(博弈方1) 和風險投資者(博弈2)。（2）策略。風險項目擁有者的可選擇策略為是否提交投資申請; 風險投資者的策略為投資、不投資。（3）博弈次序。第一階段, 風險項目擁有者提出投資申請(或顯示希望投資的信號),假設申請投資的成本較低,可忽略不計。第二階段,風險投資者根據(jù)項目擁有者的申請選擇是否投資。即此博弈為風險項目先行動, 風險投資者根據(jù)風險項目的行為選擇自己最優(yōu)得益的動態(tài)博弈過程。（4）博弈方的得益。風險項目可以按照價格P在市場上交易,好項目、差項目的實際價值分別為Vg、Vb。（5）博弈雙方信息不對稱。風險投資項目的擁有者有關于項目好壞的信息, 風險投資者無法獲得這種信息或者獲得這種信息的成本很高。（6）博弈雙方為理性決策者。雙方各自按自身支付水平最小化(或得益最大化) 選擇策略。

3.基本假設 。Vg>Vb, Vg-P>0>Vb-P

（二）完全但不完美信息動態(tài)博弈模型分析

圖1 完全但不完美信息動態(tài)博弈擴展型

1 .P

P(g|A) =1； P（b|A）=0 ；

(Vg-P)?P(g|A)+(Vb-P)?P(b|A)= (Vg-P)?1+(Vb-P)?0>0，投資者選擇投資。這是完美貝葉斯均衡形成的市場完全成功, 是風險投資各參與方期望達到的理想結局，各方都可以達到利益最大化。

2. P>C：偽裝成本低。由于P > C, 差項目所有者有申請融資的意愿。則好項目的擁有者全部申請投資,即P(A|g)=P1、P(A|g)=1。投資者以P2,1-P2的概率隨機選擇投資或不投資。對于風險項目: (1)當項目為好項目時期望得益為：P2?P+(1-P2)?0>0，提出融資申請無疑是最佳的策略選擇。(2)項目為差項目,且P>C/P2,即投資者投資的概率P2較大時, 項目擁有者期望得益：P2?(P-C)+(1-P2)?(- C)= P2P-C>0，差項目擁有者提出申請可實現(xiàn)利益最大化。

當P

P2?(P-C)+(1- P2)?(- C)= P2P-C

當項目提出融資申請時, 投資者判斷項目好壞的概率分別為:

P(g|A)=[Pg?P(A|g)]/[Pg?P(A|g)+Pb?P(A|b)]

= [Pg?1]/ [Pg?1+（1-Pg）?P1];

P(b|A)=[Pb?P(A|b)]/[Pg?P(A|g)+Pb?P(A|b)]

=[(1-Pg)?P1]/[Pg?1+（1-Pg）?P1]

投資者的期望得益:

(Vg-P)?P(g|A)+ (Vb-P)?P(b|A)

=[(Vg-P)?P+(Vb-P)?(1-Pg)?P1]/[Pg?1+（1-Pg）?P1]

當(Vg-P)/(P-Vb)>[(1-Pg)?P1]/Pg,接受申請為投資者的最優(yōu)策略。

當(Vg-P)/(P-Vb)>[(1-Pg)?P1]/Pg,拒絕申請為最優(yōu)策略。

在混合策略下, 風險投資者、風險投資項目均依據(jù)對方不同策略選擇的概率情況選擇自己的行為, 以實現(xiàn)自身得益的最大化。

3.兩種極端情況。（1）投資者判斷:市場上的好項目占絕大多數(shù)

此時, 投資者有如下概率判斷:

P(g|A)=Pg；P(b|A)=Pb； Pg遠遠大于Pb, Pg≈1；

[(1-Pg)?P1]/Pg= P1/ Pg- P1≈0

（2）投資者判斷: 選擇融資的項目一定是差項目

若投資方根據(jù)以往的經(jīng)驗或其他信息、資料歸納推算出選擇融資的項目一定是不好的項目, 即投資者判斷:

P(g|A)=0；P(b|A)=1；[(1-Pg)?P1]/Pg= P1/ Pg- P1+∞>(Vg-P)/(P-Vb)這種情況是市場中出現(xiàn)的最悲觀情況: 劣項目驅逐良項目，投資者選擇不投資, 博弈的結果為市場完全失敗。

四、動態(tài)博弈結果分析

市場完全成功無疑是風險項目和項目投資者共同期望的目標, 但是風險投資中相關信息的不完美使得市場類型出現(xiàn)了多種可能。通過以上分析可以得出,提高風險投資項目的偽裝成本, 使發(fā)展前景不好的風險投資項目獲得投資后的得益小于項目的偽裝成本,這是獲得市場完全成功的最佳途徑。從而可以實現(xiàn)完全成功的交易市場,促進高新技術產業(yè)及風險投資的發(fā)展。

五、利用風險投資對高新技術產業(yè)融資的對策和建議

高新技術產業(yè)的發(fā)展離不開風險投資的支持，基于上述動態(tài)博弈的分析結論，提高風險投資項目的偽裝成本可以實現(xiàn)完全成功的交易市場，從而促進高新技術產業(yè)和風險投資的相互融合?？梢詮囊韵聨讉€方面采取一定的措施：

（一）成立專業(yè)的高科技項目推介機構

在投資評估方面風險投資家更為注重的是企業(yè)的未來成長性，成立一些專業(yè)的高科技項目推介的機構，以合理的方式籌集風險投資資金,同時集成一批支持風險投資的企業(yè)或企業(yè)集團、金融機構和國外投資者，為提供高科技項目作必要的資金保障。此外，接受投資者的委托對國內外投資者推薦風險投資項目進行嚴格評估。在高新技術產業(yè)項目進行融資時必須對風險投資家出示具有專業(yè)推介機構對項目的技術水平、風險程度和信用程度等相應評估認證結果。

（二）提高人力資源的成本

高新技術產業(yè)中的創(chuàng)業(yè)團隊素質即創(chuàng)業(yè)中的人力資源對風險投資也是一個關鍵的評估因素。高新技術企業(yè)想要獲得風險投資需要大力選拔和培養(yǎng)高素質的風險投資經(jīng)營管理人才、專家。針對各類人才的特點，建立健全與工作業(yè)績緊密聯(lián)系、鼓勵人才創(chuàng)新堅持人力資源要素按貢獻參與分配的原則。通過福利手段鼓勵創(chuàng)新、吸引人才，深化分配制度和獎勵制度改革，實行按技術要素參與分配，設立激勵獎項，充分發(fā)揮經(jīng)濟利益和社會榮譽兩方面的激勵作用。具有大量高素質人才的企業(yè)將會獲得風險投資的青睞。而發(fā)展前景不好的高新技術企業(yè)由于自身的原因則難以聘請到高素質的人才。

（三）建立風險投資的法律法規(guī)

風險投資對高新技術產業(yè)進行投資時除了要建立相關的法律法規(guī)來規(guī)范風險投資的發(fā)展，使得風險投資的發(fā)展得到法律保證。另外還應針對高新技術企業(yè)制定相關的處罰條例。有關部門可以定期或不定期地對高新技術企業(yè)進行盈利性指標和風險性指標的檢查，若發(fā)現(xiàn)差錯，根據(jù)其錯誤的大小進行經(jīng)濟、行政等方面的處罰。

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第6篇：高新技術企業(yè)申請范文

關鍵詞：專利撰寫；保護范圍；申請時間；申請策略；新技術企業(yè)

中圖分類號：F124 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）13-0160-04

1 概述

隨著中國進入產業(yè)升級轉型時期，國家實施了一系列的支持高新技術企業(yè)創(chuàng)業(yè)的措施，也有許多海外留學歸來的人員或者國內的風險投資的企業(yè)家正在投身到高新技術企業(yè)的創(chuàng)建中。創(chuàng)建一個具有較強高新技術資產儲備的企業(yè)的難度不小，主要問題在于如何界定“高新技術”，過去國內的新技術或新科研成果依賴于成果鑒定或者論文。隨著改革開放時代中國的專利保護制度的建立和高速發(fā)展，專利保護范圍與國際標準接軌，國內專利申請量呈指數(shù)的增長，專利保護力度也不斷加大。對于實實在在地依靠高新技術支撐自己發(fā)展的中小新技術企業(yè)，申請專利也是提高自己企業(yè)的技術水平，并確立本企業(yè)在高新技術領域占有一席之地的一個重要手段。更重要的在于企業(yè)通過申請專利來獲得國家專利法的保護，建立自己的高新技術產品的保護專利池，是防止不正當競爭的一種比較好的法律手段，有利于激勵企業(yè)增加自主創(chuàng)新技術方面的投入。

高技術企業(yè)的創(chuàng)建和發(fā)展離不開具有自主知識產權的核心技術，現(xiàn)代科技已經(jīng)發(fā)展到這種地步，往往解決問題的手段就像一層窗紙一樣，稍用力就可以捅破，而未破之前，做相關技術工作的人卻常以為自己面對的是一堵厚厚的墻壁，欲繞過而不能。從技術開發(fā)的角度來考察，中小型新技術企業(yè)普遍經(jīng)濟實力不足，它們比大型企業(yè)更迫切希望讓自己開發(fā)的新技術產品受到保護，否則新技術產品甫一投入試產，馬上仿冒者甚多，后來者不需要投入巨額的前期開發(fā)成本，就可以用低價產品投入市場進行惡性競爭。這種惡性競爭不利于促進高技術產業(yè)的發(fā)展。高新技術企業(yè)的發(fā)展除了提高企業(yè)自身的技術創(chuàng)新能力，借助國家的專利保護制度，合理構建自己的專利保護體系也是一個重要的法律措施。當前我國高新技術企業(yè)亟需加強對專利保護的認識，新辦中小企業(yè)不外是一批專業(yè)相同，并且對某一新技術領域有較強了解的人組織起來，他們原本就對自己所熟悉的技術領域有較為深入的了解，認定可以開發(fā)出一種該領域占領市場的產品，籌集資金辦起自己的企業(yè)，投入技術開發(fā)希望開發(fā)成功市場化的產品。在這個開發(fā)期間，企業(yè)應該隨時跟蹤本領域的產品的技術發(fā)展尤其是各類專利公報的內容。并且根據(jù)自己的開發(fā)進展隨時調整和提出自己的知識產權文件。認真考察自己的研究設想是否合理，是否是最佳路徑，是不是在研制人家已有的技術，尤其要注意相關的國內外專利信息，避免出現(xiàn)辛苦研究的技術屬于已申請專利的困窘。企業(yè)專利申請的時機需要給以認真考慮，不能太早，過早的申請必然是在技術開發(fā)的初級階段，專利申請的保護范圍必定寫得比較寬泛而不夠準確清晰界定，到出了產品再寫專利申請，則競爭的同行們可能已經(jīng)在前作出同行發(fā)明的申請，自己落了

后手。

企業(yè)擁有專利量的多少是衡量高新技術企業(yè)自主創(chuàng)新能力的重要指標。高新技術類企業(yè)開辦之初一般都要申請或者持續(xù)申請專利。按照中國《專利法》規(guī)定，專利申請包括發(fā)明專利、實用新型專利和外觀保護專利三種類型。對于一個開發(fā)新技術為主的創(chuàng)新型企業(yè)，外觀保護專利的保護范圍比較有限，實用意義比較大的還是申請實用新型專利和發(fā)明專利，二者各有優(yōu)劣，按照專利法的規(guī)定，實用新型專利申請不進行實質性審查，只要符合專利法規(guī)定，一般都會較快地獲得批準，缺點是實用新型僅保護產品類型的技術方案，而不保護制造相關產品方法類型的技術方案；并且由于實用新型在批準過程中未經(jīng)過實質性審查，其專利穩(wěn)定性較差。補救方式是由申請人或專利權人向中國專利局提出實用新型檢索請求，取得專利局經(jīng)過檢索得出的專利性分析報告，因為檢索流程與發(fā)明專利申請的實質性審查流程類似，該實用新型檢索報告的結論一般等同于發(fā)明專利的實質審查結果。由于實用新型專利和發(fā)明專利審理的流程不同，其保護效果也有顯著的差異。實用新型專利雖然有利于早期獲得專利授權，但是由于沒有經(jīng)過實質性審查，相當部分的實用新型專利的穩(wěn)定性不好，如果申請人提出檢索請求，會得到一個不具備專利性的結果。這個情況部分是由于申請人的技術方案確實不具備專利性，通俗地說就是申請了屬于現(xiàn)有技術的技術方案要求保護的產品。但也有很多的原因是申請人的申請文獻撰寫不當。具體的撰寫不當問題在本文的下面論述將展開介紹。申請發(fā)明專利的審批時間較長，因為發(fā)明專利的審理批準過程比較復雜，主要是要經(jīng)過專利局審查部門對該專利技術方案的實質性審查，這個流程是一個雙向的過程，并不僅僅決定于專利局的實審部門或負責審理的審查員，在發(fā)明專利進入實質性審查流程后，往往申請人會收到一次或多次審查意見通知書，每次指出的申請文件存在的不符合專利法或者實施細則的具體問題，申請人能夠盡快地克服所指出的問題，獲得授權的可能性或者時間就可能更早。反之會拖很長時間。

2 專利申請的考慮

針對高新技術企業(yè)自主創(chuàng)新能力的衡量標準，企業(yè)擁有專利量的多少可以作為一項重要指標。高新技術類企業(yè)開辦之初一般都要申請或者持續(xù)申請專利。促進高新技術產業(yè)發(fā)展當然要提高自身的技術創(chuàng)新能力，如一方面加強企業(yè)內部的技術構成，提升花在科研開發(fā)上的費用比例，完善自己的科研開發(fā)機構。另一方面借助國家的專利保護制度，合理構建自己的專利網(wǎng)絡也是一個重要的法律措施，體現(xiàn)了對自身專利的保護和對他人專利權的尊重。其中，高新技術企業(yè)自身的知識產權主要體現(xiàn)在專利權的申請、擁有和企業(yè)專利維權，中國屬于后起的工業(yè)化國家，產生原創(chuàng)性的發(fā)明有相當?shù)碾y度，然而隨著科學技術的進步，許多產品在快速地更新?lián)Q代，這就給我國的高新技術中小企業(yè)留下了相當?shù)陌l(fā)展余地。在要求知識產權這一點上，我國的新技術企業(yè)應該像日企和韓企學習，這兩個國家在專利上十分專注和執(zhí)著，只要在自己的領域或者領域周邊，總是在一個比較基礎的技術專利周圍認真鉆研，大量地申請相互聯(lián)系的，包圍這個基礎專利的專利，日企和韓企在技術開發(fā)上投資較大，總能開發(fā)出大量的被授權專利，這些專利一般在原來的基礎專利上有明顯改進，日企和韓企以這些改進專利作為資本取得基礎專利開發(fā)企業(yè)的互換授權，即頑強地保有了自己的市場范圍，也降低了高新技術專利組成的專利壁壘對本企業(yè)的壓力。筆者在多年的審查工作中，發(fā)現(xiàn)中國的專利申請中個人申請人的比例較高，而中小企業(yè)的企業(yè)申請量相對來說較小，許多企業(yè)僅僅擁有少量發(fā)明專利申請，甚至只有使用新型申請。這固然是因為相關企業(yè)的技術能力不足或者對知識產權的理解不深的原因，但也存在著各企業(yè)對申請專利的理解誤區(qū)：把專利理解成企業(yè)的技術訣竅，認為應該嚴格保密，而耽誤了申請專利的時間。

那么怎么才是中小高新企業(yè)的知識產權發(fā)展道路？《專利法》第二條規(guī)定“本法所稱的發(fā)明是指發(fā)明、實用新型和外觀設計。發(fā)明，是指對產品、方法或者其改進所提出的新的技術方案。實用新型，是指對產品的形狀、構造或者其結合所提出的適于實用的新的技術方案。外觀設計，是指對產品的形狀、圖案或者其結合以及色彩與形狀、圖案的結合所作出的富有美感并適于工業(yè)應用的新

設計”。

對于一個開發(fā)新技術為主的創(chuàng)新型企業(yè)，外觀保護專利的保護范圍比較有限，對企業(yè)自有知識產權實用意義比較大的實用新型專利和發(fā)明專利，二者各有優(yōu)劣，專利法第三十七條規(guī)定“國務院專利行政部門對發(fā)明專利申請進行實質審查后，認為不符合本法規(guī)定的，應當通知申請人，要求其在指定的期限內陳述意見，或者對其申請進行修改；無正當理由逾期不答復的，該申請即被視為撤回”。專利法第四十條規(guī)定“實用新型和外觀設計專利申請經(jīng)初步審查沒有發(fā)現(xiàn)駁回理由的，由國務院專利行政部門作出授予實用新型專利權或者外觀設計專利權的決定，發(fā)給相應的專利證書，同時予以登記和公告。實用新型專利權和外觀設計專利權自公告之日起生效”。比較上述條款可以認識到：實用新型專利申請不進行實質性審查，只要符合專利法規(guī)定，一般都會較快地獲得批準，根據(jù)國家專利局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，實用新型專利申請的平均審查周期是6.1個月。申請實用新型專利的缺點是僅保護產品類型的技術方案，而不保護制造相關產品方法類型的技術方案。并且由于實用新型在批準過程中未經(jīng)過實質性審查，其專利穩(wěn)定性較差。補充手段是由申請人或專利權人向國家專利局提出實用新型檢索請求，取得專利局經(jīng)過檢索得出的專利性分析報告，因為檢索流程與發(fā)明專利申請的實質性審查流程類似，該實用新型檢索報告的結論一般等同于發(fā)明專利的實質審查結果。如上所說，由于實用新型專利和發(fā)明專利審理的流程不同，其保護效果也有顯著的差異。實用新型專利有利于企業(yè)早期獲得專利授權，但是由于授權的實用新型專利沒有經(jīng)過實質性審查，相當部分的實用新型專利的穩(wěn)定性不好，如果申請人提出檢索請求，相當大的可能是得到一個該實用新型專利不具備專利性的檢索結果。這個一方面是申請人的技術方案確實不具備專利性，通俗地說就是申請要求保護的技術方案屬于現(xiàn)有技術。但另一方面是由于申請人的申請文獻撰寫不當。具體的撰寫不當問題在本文的下面論述將展開介紹。發(fā)明專利申請的審批時間較長，主要是發(fā)明專利的審理批準過程要經(jīng)過專利局專利審查部門對該專利要求保護的技術方案進行實質性審查，這個流程是一個雙向的過程，并不僅僅決定于專利局的實審部門或負責審理的審查員，在發(fā)明專利進入實質性審查流程后，申請人會收到一次或多次審查意見通知書，每次指出的申請文件存在的不符合專利法或者實施細則的具體問題，申請人能夠盡快地克服所指出的問題，獲得授權的可能性或者時間就可能早一些。反之會拖很長時間。根據(jù)國家專利局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，發(fā)明專利申請的平均審查周期是25.8個月。

3 專利申請的撰寫技巧

筆者根據(jù)多年做技術工作和十年的專利審查的經(jīng)驗，感到許多國內申請人在申請策略或者申請文件對要求保護的技術方案的撰寫方面存在問題，往往是非大即小。專利文件是一個法律文件，每一段描述都應該具體清楚，使用的技術術語沒有歧義，權利要求的各項技術特征描述清楚，尤其不要使用本企業(yè)內部略語或行業(yè)土話。這一點在企業(yè)專門作技術工作的科技人員和撰寫專利申請文件的專利律師之間經(jīng)常會出現(xiàn)誤差，例如：企業(yè)的科技人員把自己的發(fā)明點當作產品的技術訣竅秘密，沒有寫入申請文件或者僅在申請文件中略加說明。律師也嚴格遵守人的要求撰寫，因而撰寫的專利要求保護的技術方案非常簡略，審查員只能根據(jù)這樣寫出來的權利要求書所概括的要求保護的技術方案進行專利檢索，按照其所能要求保護的最大保護范圍尋找公開其發(fā)明內容的專利申請文件和的非專利文獻，并依據(jù)所檢索到文獻的公開內容判定其不具備專利性，而申請人看到這樣的意見通知書后，才詳細解釋自己的技術方案，并且自主地認定只能權利要求所限定的保護范圍只有這唯一理解，而這種解釋被審查員依據(jù)專利法或實施細則認定為沒有記載在原始的申請文件中，導致申請并不能被批準。

這里舉一個專利申請的實例，zl2004800307599，它要求保護一種通過電磁波的熱效應獲得該電磁波承載的信息的產品和方法的技術方案，申請人在原始申請的權利要求書中這樣撰寫其要求的保護范圍最大的獨立權利要求：

權利要求1一種從廣播信號中抽取基帶信息的信號處理方法，所述方法包括：將射頻信號轉換成熱；測量代表所述射頻信號的溫度變化。

權利要求6一種從廣播信號中抽取基帶信息的裝置，所述裝置包括：將所述廣播信號轉換成溫度振蕩的單元；將所述溫度振蕩轉換成機械運動的單元。

這一對權利要求要求的保護范圍寫得非常簡單，按說明書的相關描述，所說的廣播信號是載有基帶信號的被調制電磁波。因此該方案就是利用該發(fā)射電磁波是一個隨時間變化的信號，其在接收裝置中產生的溫度效應也是隨時間變化的。檢測這個溫度變化來提取被調制電磁波攜帶的基帶信號，電磁波具有對物體的加熱作用，這對于有本領域普通技術人員是公知的，專利審查員很容易就檢索出了相關的對比文件，認為這個權利要求不具備專利性。經(jīng)過幾次通知書的交換，申請人反復地修改權利要求，最后授權的對應權利要求是：

權利要求1一種從廣播信號中抽取基帶信息的信號處理方法，所述方法包括：將射頻信號轉換成熱；測量代表所述射頻信號的溫度變化，其中，所述熱的振蕩被轉換成機械運動，其中，用微制造熱-機械致動器來產生所述機械運動以及其中所述致動器具有與所述溫度變化的頻率相匹配的諧振頻率。

權利要求8一種從廣播信號中抽取基帶信息的裝置，所述裝置包括：將所述廣播信號中的所述基帶信息轉換成時變熱量場的微制造輻射熱計；由襯底支撐的具有圓拱形的微制造熱-機械致動器，所述輻射熱計設于所述圓拱形的邊緣，以使所述輻射熱計提供的所述時變熱量場改變所述致動器的機械振蕩；響應所述致動器的所述所改變機械振蕩而生成信號的單元。

比較這個授權前后的權利要求書所限定的專利保護范圍，可以看到申請人初次提交的權利要求很短，只是泛泛地提出接收電磁波輻射，并根據(jù)電磁輻射靶體上產生的溫度變化提取電磁波攜載的基帶信息，而沒有涉及任何具體是如何提取基帶信息的內容。修改后的權利要求，清楚地記載了電磁輻射到靶體上，使靶體吸收電磁波后產生熱量，該熱量在靶體上產生熱致機械運動，并且設計讓致動與溫度變化的頻率匹配，顯然這就比較清楚地限定了提取基帶信息的方法是通過溫度變化的頻率獲取的。而測溫的方式多種多樣，測量溫度變化的具體方式并不是本申請要求保護的技術方案的必要技術特征，也無須去詳細敘述。

申請專利撰寫常出現(xiàn)的另一個失誤就是沒有很好地衡量自己的技術發(fā)明的核心技術內容，高新技術企業(yè)初創(chuàng)時期一切比較簡陋，自然很難安排好自己的專利技術負責人，一般是邀請專利公司的律師協(xié)助撰寫專利申請文件，著名的大型專利公司有很多熟悉專利法、從業(yè)專利申請經(jīng)驗豐富的專利律師，然而這些律師不一定具備這家高新技術企業(yè)特有的技術領域的專業(yè)知識，同時多數(shù)專利律師也難于熟悉所有技術領域的技術，會在技術交流中存在溝通不順暢，因而引起撰寫的失誤。因此高新技術企業(yè)需要聘請專利人時，最好能根據(jù)具體的技術領域，和公司推薦的人作一點技術交流，了解他對本公司的技術領域的知識如何，近年來大量的高校理工科畢業(yè)生進入專利公司從業(yè)，這些較年輕的人員對相關的技術領域比較熟悉，他們可能比那些法律領域背景的資深專利人員更熟悉本領域的技術進步和專業(yè)發(fā)展方向，能夠更恰當?shù)貙懗鰧Ω咝录夹g企業(yè)本身有利的專利申請文獻。

這里也舉個例子來說明專利申請文獻撰寫的重要性，專利申請2004100584146，因為申請的保護范圍太大，難以修改壓縮保護范圍導致視撤。

該申請的權利要求1一種換流器模塊化控制電路，設置于一印刷電路板上，用來連接并控制一換流電路以驅動多個燈管的動作，其特征在于，包括有：一控制集成電路，是通過二個輸出信號接腳，用以輸出二控制信號；一燈管電流反饋單元，連接于該控制集成電路與該多個燈管，獲取該多個燈管的工作電流，并將其轉換成為電壓形式傳送到該控制集成電路；一點燈電壓限制單元，連接于該控制集成電路與該多個燈管，獲取該多個燈管的工作電壓，并將其傳送到該控制集成電路；一亮度調整控制單元，連接于該控制集成電路與該多個燈管，用來調整燈管亮度；一燈管保護單元，連接于該控制集成電路與該多個燈管，用來做該多個燈管的開路及短路的保護；一電源控制單元，連接于該控制集成電路，用以提供該控制集成電路工作所需的電力；一參考單元，連接于該控制集成電路，由數(shù)個電阻器及電容器組成，用以提供該控制集成電路運算時所需的參考值。

這個權利要求寫得很長，用專利審查的術語說：保護范圍比較小。但是仔細一分析就會發(fā)現(xiàn)它記載的都是現(xiàn)有技術。該權利要求要求保護一種“一種換流器模塊化控制電路”以驅動多個燈管的動作，也就是通常所說的電子鎮(zhèn)流器，是一種電子線路類的產品，包括多個電阻和電容器，現(xiàn)代的電子線路哪有不使用印刷電路板的？而查閱本領域的中專技術教材后就知道，電子鎮(zhèn)流器都是一個技術方案：交流電整流變換為直流電或者直接使用直流電源，一個帶有逆變控制模塊的直流-交流逆變器將直流電變換為高頻交流電點亮熒光燈或其他類型的氣體放電燈燈管。測量燈管上的電流和電壓反饋到電子鎮(zhèn)流器的逆變控制模塊部分，控制燈管上的電流和電壓穩(wěn)定，當檢測的數(shù)據(jù)超出預定范圍時判斷為燈管故障，關閉電子鎮(zhèn)流器以提供故障保護。因此上述專利的技術方案限定雖然寫得很長，具體措施也比較清楚，但是沒有寫出申請人自己的技術發(fā)明內容，只是把點亮熒光燈或其他類型的氣體放電燈電子鎮(zhèn)流器的基本結構重復了一遍。這就是所謂“申請內容描述的屬于現(xiàn)有技術”，審查員很容易檢索到相同的專利和非專利文獻評述該申請的權利要求書的各項技術方案不具備

（下轉第21頁）

（上接第162頁）

新穎性或創(chuàng)造性。可能由于本申請撰寫的說明書也一樣簡略，申請人已經(jīng)沒有修改余地，只能視撤了。

高新技術企業(yè)依靠專利保護為本企業(yè)開發(fā)新技術提供法律保護，因此專利文獻的撰寫應該清楚簡明，對各項技術特征限定的保護范圍界定清楚，不使用內部略語或行業(yè)土話，也不具有歧意。這才是一個好的專利申請。

參考文獻

第7篇：高新技術企業(yè)申請范文

為落實創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，促進創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例等有關規(guī)定，現(xiàn)就創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠的有關問題通知如下：

一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)是指依照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（國家發(fā)展和改革委員會等10部委令2005年第39號，以下簡稱《暫行辦法》）和《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》（商務部等5部委令2003年第2號）在中華人民共和國境內設立的專門從事創(chuàng)業(yè)投資活動的企業(yè)或其他經(jīng)濟組織。

二、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)2年（24個月）以上，凡符合以下條件的，可以按照其對中小高新技術企業(yè)投資額的70%，在股權持有滿2年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

（一）經(jīng)營范圍符合《暫行辦法》規(guī)定，且工商登記為“創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司”、“創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司”等專業(yè)性法人創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。

（二）按照《暫行辦法》規(guī)定的條件和程序完成備案，經(jīng)備案管理部門年度檢查核實，投資運作符合《暫行辦法》的有關規(guī)定。

（三）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資的中小高新技術企業(yè)，除應按照科技部、財政部、國家稅務總局《關于印發(fā)〈高新技術企業(yè)認定管理辦法〉的通知》（國科發(fā)火〔20*〕172號）和《關于印發(fā)〈高新技術企業(yè)認定管理工作指引〉的通知》（國科發(fā)火〔20*〕362號）的規(guī)定，通過高新技術企業(yè)認定以外，還應符合職工人數(shù)不超過500人，年銷售（營業(yè)）額不超過2億元，資產總額不超過2億元的條件。

2007年底前按原有規(guī)定取得高新技術企業(yè)資格的中小高新技術企業(yè)，且在20*年繼續(xù)符合新的高新技術企業(yè)標準的，向其投資滿24個月的計算，可自創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實際向其投資的時間起計算。

（四）財政部、國家稅務總局規(guī)定的其他條件。

三、中小企業(yè)接受創(chuàng)業(yè)投資之后，經(jīng)認定符合高新技術企業(yè)標準的，應自其被認定為高新技術企業(yè)的年度起，計算創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資期限。該期限內中小企業(yè)接受創(chuàng)業(yè)投資后，企業(yè)規(guī)模超過中小企業(yè)標準，但仍符合高新技術企業(yè)標準的，不影響創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受有關稅收優(yōu)惠。

四、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)申請享受投資抵扣應納稅所得額，應在其報送申請投資抵扣應納稅所得額年度納稅申報表以前，向主管稅務機關報送以下資料備案：

（一）經(jīng)備案管理部門核實后出具的年檢合格通知書（副本）；

（二）關于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運作情況的說明；

（三）中小高新技術企業(yè)投資合同或章程的復印件、實際所投資金驗資報告等相關材料；

（四）中小高新技術企業(yè)基本情況（包括企業(yè)職工人數(shù)、年銷售（營業(yè)）額、資產總額等）說明；

第8篇：高新技術企業(yè)申請范文

【關鍵詞】 產權異質； 高新技術企業(yè)； 創(chuàng)新效率； DEA

中圖分類號：F270.3 文獻標識碼：A 文章編號：1004-5937（2014）11-0046-03

發(fā)展高新技術企業(yè)及其產業(yè)，是我國經(jīng)濟發(fā)展的重點領域，而高新技術企業(yè)是發(fā)展高新技術產業(yè)的重要載體，對我國產業(yè)結構調整和經(jīng)濟發(fā)展方式轉變發(fā)揮著重要作用。近年來我國高新技術產業(yè)快速發(fā)展，仍存在經(jīng)濟效益和研發(fā)效率不高、資源配置集約化水平較低、不同產權類型高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率不均衡等問題。據(jù)我國社會科學院經(jīng)濟研究所的《宏觀經(jīng)濟藍皮書：中國經(jīng)濟增長報告（2012—2013）》，2013年度在技術創(chuàng)新效率的專利申請數(shù)、發(fā)明專利申請數(shù)、新產品工業(yè)總產值與科技經(jīng)費支出比這四種創(chuàng)新效率指標中，國有企業(yè)在各類產權性質企業(yè)中處于最低水平，在技術創(chuàng)新產出衡量指標中也處于落后。由此可見，企業(yè)的產權性質在一定程度上影響著企業(yè)的創(chuàng)新行為和創(chuàng)新績效。因此，從產權異質的角度來研究高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率問題，就該產業(yè)中不同所有制企業(yè)的研發(fā)效率作比較分析，有利于比較各種產權類型企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展現(xiàn)狀，為有效提升高新技術企業(yè)創(chuàng)新效益以及制定高新技術產業(yè)政策提供指導。

一、文獻回顧

企業(yè)創(chuàng)新效率研究一直是學術界的熱點問題，大多集中在企業(yè)創(chuàng)新效率影響因素和評價方面，目前延伸至產權性質對企業(yè)創(chuàng)新效率影響的研究。夏冬（2003）、俞立平（2007）、馮宗憲（2011）研究了企業(yè)產權性質、政府投入和市場化程度等因素對企業(yè)創(chuàng)新效率的影響；Hart（1997）認為政府擁有產權的企業(yè)沒有鼓勵企業(yè)經(jīng)理進行創(chuàng)新投資的激勵措施；Mahmood和Rufin（2005）發(fā)現(xiàn)政府干預越少，則企業(yè)創(chuàng)新越多。

在我國經(jīng)濟轉軌深入階段，國內學者對產權性質或所有權對企業(yè)創(chuàng)新效率的影響也較為關注。夏冬（2003）通過對所有權結構在企業(yè)創(chuàng)新中的作用進行分析，認為政府所有權份額對企業(yè)創(chuàng)新效率有消極影響。唐要家、唐春暉（2004）比較了不同所有權企業(yè)的技術創(chuàng)新效率，發(fā)現(xiàn)非國有所有權企業(yè)的技術創(chuàng)新效率要遠遠大于國有企業(yè)。劉小玄（2004）通過實證分析得出了國有企業(yè)對效率有顯著負效應的結論。李長江、王國順（2007）認為由于企業(yè)產權結構的不同，導致資源配置能力，即資本籌集能力、勞動配置能力和技術創(chuàng)新能力等方面的企業(yè)異質性，在不同產權結構的企業(yè)之間形成效率差異。吳延兵（2012）發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)在創(chuàng)新投入、創(chuàng)新效率上均落后于民營企業(yè)和外資企業(yè)。

盡管已有關于企業(yè)創(chuàng)新效率評價的研究，但以高新技術企業(yè)為分析對象，從產權異質角度進行比較研究的卻還較少。因此，本文從產權異質角度，運用BC2模型評價高新技術企業(yè)的創(chuàng)新效率，進而比較兩者研發(fā)創(chuàng)新效率的差別。

二、高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率的評價指標與模型

（一）高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率的評價指標

企業(yè)創(chuàng)新效率的本質是創(chuàng)新投入與創(chuàng)新產出之間的關系，高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率的評價指標也相應包括創(chuàng)新投入和創(chuàng)新產出兩個方面。在現(xiàn)有文獻中一般選取R&D人員和R&D經(jīng)費作為創(chuàng)新投入指標，用發(fā)明專利申請數(shù)作為創(chuàng)新產出指標。

為了科學評價和考核高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力，從以下兩個方面構建高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率評價指標。一是從投入角度。高新技術企業(yè)創(chuàng)新活動的投入主要來源于人員和經(jīng)費的投入。依據(jù)指標體系構建原則，并考慮數(shù)據(jù)的可得性，本文選擇R&D人員全時當量來衡量創(chuàng)新人力資本投入情況，選取R&D經(jīng)費支出和新產品開發(fā)經(jīng)費支出衡量創(chuàng)新資本投入情況。二是從產出角度。高新技術企業(yè)創(chuàng)新活動的成果主要表現(xiàn)為新產品、專利數(shù)等。本文選取申請專利數(shù)、有效發(fā)明專利與新產品產值作為高新技術企業(yè)創(chuàng)新產出的評價指標。

（二）高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率的評價模型

數(shù)據(jù)包絡分析（Data Envelopment Analysis，DEA）是1978年由美國的A.Charnes和W.W. Cooper等提出的一種效率評價方法。DEA與其他效率評價方法相比較，最大的優(yōu)點是可以用來分析具有多個投入、多個產出指標的效率問題。企業(yè)技術創(chuàng)新是一項具有多投入和多產出的復雜活動，適合運用DEA進行創(chuàng)新效率評價。本文選用DEA的BC2模型來分析高新技術企業(yè)創(chuàng)新的綜合效率、純技術效率和規(guī)模效率。

三、高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率的實證分析

（一）數(shù)據(jù)來源和研究方法

本文采用2011年大中型高新技術企業(yè)的截面數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源于《2012年中國高新技術產業(yè)統(tǒng)計年鑒》。為了分析產權異質對高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率的影響，本文按行業(yè)細分歸類為15類，每類企業(yè)視為一個DMU，并在此基礎上，再按產權類型分為國有企業(yè)和民營企業(yè)，即國有企業(yè)定義為國有及國有控股企業(yè)，民營企業(yè)定義為內資企業(yè)中非國有及非國有控股企業(yè)。

在運用DEA方法時，DMU的數(shù)量必須滿足：n≥max{m×s，3（m+s）}。因此，本文將15類國有企業(yè)和15類民營企業(yè)混合在一起作為DEA分析的DMU，總共有30個DMU。運用BC2模型，分別計算出高新技術國有企業(yè)和高新技術民營企業(yè)的綜合效率、純技術效率以及規(guī)模效率，在比較這兩類企業(yè)創(chuàng)新效率的基礎上分析產權類型的影響，并找出創(chuàng)新效率不同的原因。

（二）高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率的結果分析

將國有以及民營企業(yè)的創(chuàng)新投入、創(chuàng)新產出數(shù)據(jù)代入BC2模型，運用數(shù)據(jù)包絡分析軟件DEAP 2.1進行求解，得到如表1所示的不同產權類型下高新技術企業(yè)的創(chuàng)新效率值。

1.綜合效率分析

綜合效率是對DMU的創(chuàng)新資源配置能力、創(chuàng)新資源使用效率等多方面能力的綜合衡量與評價，它由純技術效率和規(guī)模效率共同組成。其中，純技術效率是企業(yè)在管理、技術等因素影響下的創(chuàng)新投入產出效率，規(guī)模效率是企業(yè)在規(guī)模因素影響下的創(chuàng)新投入產出效率。從整體角度分析，由表1可知，綜合效率均值為0.711，小于有效值1，表示我國高新技術企業(yè)整體創(chuàng)新投入產出效率較低，投入產出結構不合理。國有高新技術企業(yè)創(chuàng)新綜合效率均值為0.667，民營高新技術企業(yè)創(chuàng)新綜合效率均值為0.755，由此可見，民營高新技術企業(yè)創(chuàng)新綜合效率明顯高于國有高新技術企業(yè)。

從行業(yè)類型角度分析，在國有高新技術企業(yè)中，綜合效率值小于1的有11種類型企業(yè)，其中0.5以下的有4種，最低的航天器制造類企業(yè)綜合效率值只有0.137。在民營高新技術企業(yè)中，綜合效率值小于1的有12種類型企業(yè)，其中0.5以下的只有辦公設備制造類企業(yè)，其綜合效率為0.371?？傮w上來看，國有高新技術企業(yè)的綜合創(chuàng)新投入產出效率低于民營高新技術企業(yè)。

2.純技術效率分析

純技術效率是指在一定投入規(guī)模下DMU的創(chuàng)新投入產出效率，反映的是管理和技術等因素對創(chuàng)新效率的影響。從整體角度分析，由表1可知，純技術效率均值為0.826，小于有效值1。國有高新技術企業(yè)純技術效率均值為0.777，民營高新技術企業(yè)純技術效率均值為0.875，由此可見，民營高新技術企業(yè)的純技術效率明顯高于國有高新技術企業(yè)。

從行業(yè)類型角度分析，在國有高新技術企業(yè)中，純技術效率高于整體均值0.826的有8種類型企業(yè)，低于整體均值的有7種類型企業(yè)；而在民營高新技術企業(yè)中，純技術效率高于整體均值的有11種類型企業(yè)，低于整體均值的有4種類型企業(yè)。在不考慮創(chuàng)新投入規(guī)模的情況下，就高新技術企業(yè)的創(chuàng)新投入產出效率而言，國有高新技術企業(yè)創(chuàng)新投入效率明顯低于民營高新技術企業(yè)。

3.規(guī)模效率分析

規(guī)模效率是受企業(yè)規(guī)模因素影響下的創(chuàng)新投入產出效率，它反映的是實際投入規(guī)模與最優(yōu)規(guī)模之間的差距。從整體角度分析，由表1可知，高新技術企業(yè)規(guī)模效率均值為0.859，小于有效值1。國有與民營高新技術企業(yè)規(guī)模效率均值分別為0.857與0.862，由此可見，民營高新技術企業(yè)的規(guī)模效率略高于國有高新技術企業(yè)。

從行業(yè)類型角度分析，在國有高新技術企業(yè)中，規(guī)模效率高于整體均值0.859的有9種類型企業(yè)，低于整體均值的有6種類型企業(yè)；而在民營高新技術企業(yè)中，規(guī)模效率高于整體均值的有8種類型企業(yè)，低于整體均值的有7種類型企業(yè)。由此可見，創(chuàng)新投入規(guī)模對國有高新技術企業(yè)的創(chuàng)新投入產出效率的影響與對民營高新技術企業(yè)的影響程度相差不大。

四、結論與對策

基于以上實證研究結果，發(fā)現(xiàn)我國高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率存在問題如下：

（一）國有高新技術企業(yè)創(chuàng)新行為短期化，創(chuàng)新效率較低

研究結果表明，國有高新技術企業(yè)的創(chuàng)新效率低于民營高新技術企業(yè)。國有高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率不高在很大程度上是由國有企業(yè)的產權性質所造成的。國家所有、國家控股使企業(yè)沒有創(chuàng)新決策自，企業(yè)家有意不愿承擔創(chuàng)新風險，創(chuàng)新收益在政府和企業(yè)間分配比例失衡，從而導致企業(yè)沒有創(chuàng)新積極性。

國有高新技術企業(yè)應通過發(fā)展混合所有制經(jīng)濟及完善現(xiàn)代企業(yè)制度以推動效率的提高，以創(chuàng)新驅動為重要支撐，充分發(fā)揮企業(yè)創(chuàng)新決策自。進一步加大國有企業(yè)創(chuàng)新激勵措施，不斷增強國有經(jīng)濟的活力、控制力、影響力，強化企業(yè)創(chuàng)新主體地位，提高企業(yè)自主創(chuàng)新意識，為我國經(jīng)濟的轉型升級發(fā)揮骨干作用。

（二）民營高新技術企業(yè)創(chuàng)新效率較高，但是技術創(chuàng)新投入較低

研究結果表明：在純技術效率方面，國有高新技術企業(yè)明顯低于民營高新技術企業(yè)；在規(guī)模效率方面，國有高新技術企業(yè)略低。民營高新技術企業(yè)技術創(chuàng)新投入較低的主要原因為創(chuàng)新意識不高、融資難度大、創(chuàng)新外部環(huán)境差與創(chuàng)新風險大等因素。

民營高新技術企業(yè)可通過政策支持和財政支持加大創(chuàng)新投入。（1）國家政策支持方面。國家應創(chuàng)造公平的政策環(huán)境，制定激勵民營企業(yè)加大創(chuàng)新投入的政策，包括：融資政策，新產品、新技術推廣政策與公共技術支持體系建設政策等。（2）國家財政支持方面。國家各部門要通過完善金融、稅收、價格、財政、知識產權等政策來激勵民營企業(yè)創(chuàng)新，提高財政科技支出用于民營企業(yè)的比例，增強民營企業(yè)創(chuàng)新的內生動力，打通經(jīng)濟與科技間的通道。

【參考文獻】

[1] 夏冬.所有權結構與企業(yè)創(chuàng)新效率[J].南開管理評論，2003（3）：32-26.

[2] 劉小玄.民營化改制對中國產業(yè)效率的效果分析：2001年全國普查工業(yè)數(shù)據(jù)的分析[J].經(jīng)濟研究，2004（8）：16-26.

[3] 李長江，王國順.企業(yè)效率與產權結構的實證分析[J].生產力研究，2007（8）：9-18.

第9篇：高新技術企業(yè)申請范文

為貫徹國務院《關于印發(fā)實施〈國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（20**—**年）〉若干配套政策的通知》（國發(fā)［20**］6號）精神，結合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（發(fā)展改革委等10部門令第39號，以下簡稱《辦法》）為扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就有關稅收政策問題通知如下：

一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市中小高新技術企業(yè)2年以上（含2年），凡符合下列條件的，可按其對中小高新技術企業(yè)投資額的70％抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額，

（一）經(jīng)營范圍符合《辦法》規(guī)定，且工商登記為“創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司”，“創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司”等專業(yè)性創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。在20**年11月15日《辦法》前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經(jīng)營范圍須符合《辦法》規(guī)定。

（二）遵照《辦法》規(guī)定的條件和程序完成備案程序，經(jīng)備案管理部門核實，投資運作符合《辦法》有關規(guī)定。

（三）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資的中小高新技術企業(yè)職工人數(shù)不超過500人，年銷售額不超過2億元，資產總額不超過2億元。

（四）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)申請投資抵扣應納稅所得額時，所投資的中小高新技術企業(yè)當年用于高新技術及其產品研究開發(fā)經(jīng)費須占本企業(yè)銷售額的5％以上（含5％），技術性收入與高新技術產品銷售收入的合計須占本企業(yè)當年總收入的60％以上（含60％）。

高新技術企業(yè)認定和管理辦法，按照科技部、財政部、國家稅務總局《關于印發(fā)〈中國高新技術產品目錄20**〉的通知》（國科發(fā)計字［20**］370號）、科技部《國家高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術企業(yè)認定條件和辦法》（國科發(fā)火字［**］324號）、《關于國家高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術企業(yè)認定有關執(zhí)行規(guī)定的通知》（國科發(fā)火字［**］120號）等規(guī)定執(zhí)行。

二、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按本通知第一條規(guī)定計算的應納稅所得額抵扣額，符合抵扣條件并在當年不足抵扣的，可在以后納稅年度逐年延續(xù)抵扣。

三、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事股權投資業(yè)務的其他所得稅事項，按照國家稅務總局《關于企業(yè)股權投資業(yè)務若干所得稅問題的通知》（國稅發(fā)［**］118號）的有關規(guī)定執(zhí)行。

四、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)申請享受投資抵扣應納稅所得額應向其所在地的主管稅務機關報送以下資料：

（一）經(jīng)備案管理部門核實的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運作情況等證明材料；

（二）中小高新技術企業(yè)投資合同的復印件及實投資金驗資證明等相關材料；

（三）中小高新技術企業(yè)基本情況，以及省級科技部門出具的高新技術企業(yè)認定證書和高新技術項目認定證書的復印件。

五、當?shù)刂鞴芏悇諜C關對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的申請材料進行匯總審核并簽署相關意見后，按備案管理部門的不同層次報上級主管機關：

（一）凡按照《辦法》規(guī)定在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所在地省級（含副省級城市）管理有關部門備案的，報省、自治區(qū)、直轄市稅務部門，省級財政、稅務部門共同審核；

（二）凡按照《辦法》規(guī)定在國務院有關管理部門備案的，報國家稅務總局，財政部和國家稅務總局共同審核。

六、財政部、國家稅務總局會同有關部門審核公布在國務院有關管理部門備案的享受稅收優(yōu)惠的具體創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)名單。省、自治區(qū)、直轄市財政、稅務部門會同有關部門審核公布在省級有關管理部門備案的享受稅收優(yōu)惠的具體創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)名單，并報財政部、國家稅務總局備案。