審計(jì)工作方案精選(九篇)

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第1篇：審計(jì)工作方案范文

20*年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作目標(biāo)是：以黨的十七大精神為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞市委、市政府建設(shè)新興中等城市的宏偉目標(biāo)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)監(jiān)督。堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，以財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性審計(jì)為基礎(chǔ)，對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。要關(guān)注是否存在重大違法違規(guī)問題，關(guān)注各項(xiàng)財(cái)政支出改革政策、措施落實(shí)情況，關(guān)注財(cái)政資金使用效益情況。強(qiáng)化對權(quán)力運(yùn)行的制約與監(jiān)督，嚴(yán)肅查處各類違法違規(guī)、損失浪費(fèi)、資金使用效益低下問題和屢查屢犯行為，促進(jìn)完善財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制、管理制度和制度運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提高財(cái)政資金使用效益，完善公共財(cái)政體系。

二、審計(jì)范圍

以市人大批準(zhǔn)的20*年度市本級財(cái)政預(yù)算為主要依據(jù)，對財(cái)政部門具體組織預(yù)算執(zhí)行情況和部門、單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。對所發(fā)現(xiàn)的重要問題，可追溯到以前年度。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的影響到我市經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的重大問題，不受預(yù)算級次和年度的約束。

三、審計(jì)內(nèi)容

（一）財(cái)政部門具體組織預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

1.預(yù)算批復(fù)和調(diào)整情況。依據(jù)市人大批復(fù)的年度財(cái)政預(yù)算，對財(cái)政部門預(yù)算批復(fù)情況、年終調(diào)整情況進(jìn)行審計(jì)。包括年初預(yù)算下達(dá)、調(diào)整、追加和超收財(cái)力的安排情況,以及上級補(bǔ)助資金的分配、使用情況。

2.支出結(jié)構(gòu)情況。通過對年初預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、追加預(yù)算支出情況的整體分析，檢查各項(xiàng)重點(diǎn)支出是否體現(xiàn)了公共財(cái)政原則，是否實(shí)現(xiàn)了法定增長，超收財(cái)力是否重點(diǎn)向民生支出傾斜。對教育、農(nóng)業(yè)、社會保障等領(lǐng)域的投入進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。

3.總預(yù)算會計(jì)和財(cái)政專戶的撥款情況。檢查國庫與專戶運(yùn)行情況，資金撥付情況是否符合預(yù)算規(guī)定，當(dāng)年及上年結(jié)余專戶資金的撥付是否符合使用方向，有無違規(guī)調(diào)整。對專戶資金日常結(jié)存情況進(jìn)行檢查,分析資金分布的合理性。提出加強(qiáng)專戶資金管理的建議。

4.對非稅收入收支情況進(jìn)行審計(jì)。審查各項(xiàng)非稅收入是否及時(shí)足額入庫，有無應(yīng)繳未繳截留坐支現(xiàn)象。

（二）部門、單位預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和審計(jì)調(diào)查

對20*年部門、單位項(xiàng)目支出預(yù)算編制、執(zhí)行情況和資金結(jié)存情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì),重要事項(xiàng)可追溯到以前年度。加強(qiáng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的綜合分析，向健全和完善財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制、管理制度、制度運(yùn)行機(jī)制方面深入，提升審計(jì)成果質(zhì)量水平。

1.部門、單位預(yù)算管理情況審計(jì)。檢查部門、單位收入預(yù)算中非稅、基金等收入是否完整，有無少報(bào)、漏報(bào)問題；對照人員、車輛編制等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，審查支出預(yù)算的真實(shí)性，有無弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)問題；對照財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算數(shù)和部門、單位支出，檢查是否存在超支掛帳，查找超支資金來源，有無不正常因素；是否存在擠占挪用專項(xiàng)資金等問題；檢查部門、單位招待費(fèi)支出來源是否合規(guī)；追加支出項(xiàng)目申報(bào)是否真實(shí)，支出是否合規(guī)。

2.項(xiàng)目預(yù)算編制與執(zhí)行情況審計(jì)。檢查項(xiàng)目預(yù)算的真實(shí)性，對年初批復(fù)、年中追加預(yù)算和以非稅收入超收返還追加的項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行檢查，有無巧立名目套取資金問題，分析項(xiàng)目支出中用于彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)開支的額度和比重；分析評價(jià)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

3.非稅收入執(zhí)行“收支兩條線”管理情況審計(jì)。檢查部門、單位執(zhí)收的政府性基金、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國有資產(chǎn)的有償使用等收入，是否及時(shí)足額上繳財(cái)政，有無擅自減免和應(yīng)收不收，有無轉(zhuǎn)移隱瞞或坐支收入問題；對照20*年度計(jì)劃和實(shí)際執(zhí)行情況，檢查20*年度是否存在少報(bào)收入計(jì)劃取得財(cái)政部門超收返還問題;檢查財(cái)政部門在給予各單位超收返還時(shí)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)是否一致,是否嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;檢查收費(fèi)項(xiàng)目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)的合法性，有無自行設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或?qū)⒁淹Ｕ鞯捻?xiàng)目繼續(xù)征收，進(jìn)而擴(kuò)大收費(fèi)范圍和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)問題；收費(fèi)票據(jù)使用是否合規(guī)、合法。

4.政府采購制度執(zhí)行情況審計(jì)。檢查部門、單位是否認(rèn)真執(zhí)行我市政府采購目錄和標(biāo)準(zhǔn)，有無違規(guī)采購行為。

5.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。重點(diǎn)檢查部門、單位是否存在設(shè)置帳外帳、“小金庫”問題；收費(fèi)票據(jù)的管理有無內(nèi)控制度，有無弄虛作假、隱瞞收入問題；有無通過下屬單位往來帳轉(zhuǎn)移資金問題；有無隨意擴(kuò)大支出范圍、亂支亂用問題，重點(diǎn)檢查國家規(guī)范工資津貼后有無擅自發(fā)放福利補(bǔ)貼問題；檢查國有資產(chǎn)管理使用中存在的管理不善、決策失誤，造成國有資產(chǎn)損失浪費(fèi)問題。

（三）專項(xiàng)資金審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查

1.社會保險(xiǎn)基金管理使用情況審計(jì)(市審計(jì)局企業(yè)股)；

2.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計(jì)（市審計(jì)局農(nóng)業(yè)股）；

3.基本建設(shè)項(xiàng)目稅費(fèi)繳納情況審計(jì)（市審計(jì)局基建股）；

4.教育系統(tǒng)“兩免一補(bǔ)”資金審計(jì)（市審計(jì)局文行股）；

5.捐資助學(xué)資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（市審計(jì)局文行股）。

（四）20*年審計(jì)成果利用

1.領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

2.地稅系統(tǒng)稅收征管情況審計(jì)；

3.社會保險(xiǎn)基金審計(jì)調(diào)查；

4.工業(yè)企業(yè)稅費(fèi)繳納情況審計(jì)調(diào)查。

四、審計(jì)分工

（一）搞好調(diào)查，制訂方案。依據(jù)本《方案》規(guī)定的審計(jì)重點(diǎn)，市審計(jì)局各股室要在深入細(xì)致開展審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定審計(jì)實(shí)施方案。市本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案由預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)，其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案分別由市審計(jì)局各股室負(fù)責(zé)。根據(jù)審前調(diào)查結(jié)果，對審計(jì)任務(wù)需調(diào)整的，要報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

（二）加強(qiáng)配合，分工協(xié)作。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作進(jìn)展情況，領(lǐng)導(dǎo)小組適時(shí)召開階段性協(xié)調(diào)會議，研究解決遇到的問題，交流經(jīng)驗(yàn)和做法。同時(shí),市審計(jì)局各股室之間要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，處理好延伸審計(jì)業(yè)務(wù)和交叉事項(xiàng)。

（三）綜合加工，提升成果。對專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，市審計(jì)局各有關(guān)股室要負(fù)責(zé)審計(jì)成果的提煉加工，確保事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確，并且要對上一年度所反映問題的整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤檢查，一并形成綜合材料，報(bào)預(yù)算執(zhí)行工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（四）匯總情況，起草報(bào)告。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行匯總，起草預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告，報(bào)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定。審計(jì)結(jié)果報(bào)告一經(jīng)定稿，市審計(jì)局各業(yè)務(wù)股對納入報(bào)告的事項(xiàng)要及時(shí)撰寫說明材料，由預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總并完成審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告的整體說明材料。

（五）跟綜落實(shí)，抓好整改。市審計(jì)局各股室要督促檢查預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，對納入預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告的事項(xiàng)，由相關(guān)單位出具審計(jì)結(jié)果整改報(bào)告書面材料，于2008年8月30日前提交預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

五、工作要求

（一）突出重點(diǎn)，加大力度。要明確審計(jì)重點(diǎn)和工作目標(biāo)，堅(jiān)持真實(shí)性、合法性審計(jì)與效益審計(jì)并重，注意發(fā)現(xiàn)大案、要案線索，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)執(zhí)行過錯(cuò)追究制度，切實(shí)保證預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的順利實(shí)施。

（二）嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，強(qiáng)化質(zhì)量。認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)審計(jì)準(zhǔn)則和《審計(jì)機(jī)關(guān)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法（試行）》的規(guī)定，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致規(guī)范審計(jì)行為，切實(shí)嚴(yán)格履行各項(xiàng)程序，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）文明審計(jì)，提升成果。在審計(jì)和審計(jì)調(diào)查過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作紀(jì)律，加大審計(jì)監(jiān)督力度，堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的原則。對所發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因，從健全管理體制、制度和制度執(zhí)行上提出解決問題的意見和建議，充分發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行審計(jì),規(guī)范預(yù)算管理，懲治違法違規(guī)行為，促進(jìn)提高資金使用效益的監(jiān)督作用。

（四）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果匯總工作的時(shí)間安排。市審計(jì)局各業(yè)務(wù)股室要于2008年4月10日前，將通過復(fù)核的審計(jì)報(bào)告報(bào)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作辦公室。4月20日前，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作辦公室將匯總的審計(jì)結(jié)果報(bào)告提交預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組。

第2篇：審計(jì)工作方案范文

（一）推行審計(jì)行政指導(dǎo)工作，是轉(zhuǎn)變工作理念、全面推進(jìn)依法行政的需要，促使審計(jì)干部深刻理解和準(zhǔn)確把握依法行政的豐富內(nèi)涵，由“權(quán)力本位”向“責(zé)任本位”轉(zhuǎn)變，推動全市審計(jì)管理工作實(shí)現(xiàn)新突破。

（二）推行審計(jì)行政指導(dǎo)工作，是提高管理層次、深化審計(jì)執(zhí)法監(jiān)督規(guī)范化的需要。推行審計(jì)行政指導(dǎo)，進(jìn)一步強(qiáng)化法治意識、服務(wù)意識和責(zé)任意識，努力實(shí)現(xiàn)規(guī)范化行政、服務(wù)化管理和人性化執(zhí)法，不斷豐富行政執(zhí)法內(nèi)涵，提高管理層次。

（三）推行審計(jì)行政指導(dǎo)工作，是創(chuàng)新管理方式、優(yōu)化審計(jì)機(jī)關(guān)形象的需要。在法律原則和政策精神框架內(nèi)，努力實(shí)現(xiàn)管理形式由“事后監(jiān)管”向“全程指導(dǎo)”轉(zhuǎn)變，管理模式由“剛性為主”向“剛?cè)岵?jì)”轉(zhuǎn)變，全面塑造新形勢下審計(jì)機(jī)關(guān)良好的社會形象。

（四）推行審計(jì)行政指導(dǎo)工作，是深化效能建設(shè)、打造更優(yōu)發(fā)展環(huán)境需要。牢固樹立審計(jì)干部服務(wù)基層、服務(wù)群眾、服務(wù)發(fā)展的理念，不斷提高管理和執(zhí)法水平，提升工作效能，為全市經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展?fàn)I造更加優(yōu)良的環(huán)境。

二、基本原則

（一）合法性原則。必須在法定職責(zé)、職能范圍內(nèi)實(shí)施審計(jì)行政指導(dǎo)，所實(shí)施的指導(dǎo)行為不應(yīng)違背法律精神、法律原則和國家政策。

（二）合理性原則。所實(shí)施的審計(jì)行政指導(dǎo)應(yīng)當(dāng)是社會所需、審計(jì)相對人所求，以實(shí)現(xiàn)對職能范圍內(nèi)有效管理。

（三）自愿性原則。審計(jì)行政指導(dǎo)應(yīng)在審計(jì)相對人自愿的基礎(chǔ)上實(shí)施，審計(jì)相對人拒絕接受審計(jì)行政指導(dǎo)的，不得采取或變相采取強(qiáng)制措施以及其他不利于審計(jì)相對人的審計(jì)處理方式。

（四）公開性原則。公開審計(jì)行政指導(dǎo)的內(nèi)容、形式、方法，切實(shí)保護(hù)審計(jì)相對人的知情權(quán)。

（五）不干預(yù)決策原則。堅(jiān)持審計(jì)行政指導(dǎo)的外在指導(dǎo)性，在審計(jì)行政指導(dǎo)過程中，不干預(yù)審計(jì)相對人的各項(xiàng)決策。

三、方法步驟

審計(jì)行政指導(dǎo)試點(diǎn)工作圍繞確定指導(dǎo)類型、分類開展指導(dǎo)和強(qiáng)化責(zé)任考核三個(gè)環(huán)節(jié)，著力構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、可行的審計(jì)行政指導(dǎo)工作機(jī)制。

（一）擴(kuò)大指導(dǎo)類型。在2011年開展審計(jì)輔導(dǎo)、審計(jì)建議兩種指導(dǎo)類型的基礎(chǔ)上，2012年全面推開包括審計(jì)提示、審計(jì)協(xié)商、審計(jì)回訪在內(nèi)的共五種指導(dǎo)類型,2013年繼續(xù)鞏固所取得的成績：一是審計(jì)輔導(dǎo)。審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)相對人的特點(diǎn)或申請，積極發(fā)揮管理和服務(wù)職能，為審計(jì)相對人進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)。二是審計(jì)建議。審計(jì)機(jī)關(guān)在日常工作中，運(yùn)用宣傳、輔導(dǎo)、建議、溝通、幫扶等手段，引導(dǎo)審計(jì)相對人完善內(nèi)部工作制度。被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)建議，采取措施改進(jìn)工作、提高管理水平的行為。同時(shí)可作出審計(jì)整改意見。三是審計(jì)提示。審計(jì)機(jī)關(guān)在日常工作中，對審計(jì)相對人的行政許可事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在法定時(shí)限內(nèi)辦理而未辦理的，以書面形式或其他形式預(yù)先提示其按期辦理。四是審計(jì)協(xié)商。審計(jì)機(jī)關(guān)在執(zhí)法工作中，對發(fā)現(xiàn)的審計(jì)相對人有不良行為傾向和情節(jié)輕微的違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為，法律未作出明確規(guī)定違法的,進(jìn)行勸誡和協(xié)商。五是審計(jì)回訪。審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)執(zhí)法過程后，對審計(jì)相對人就本機(jī)關(guān)實(shí)施的重大審計(jì)執(zhí)法行為所產(chǎn)生的結(jié)果、影響進(jìn)行走訪、詢問、建議，幫助審計(jì)相對人糾正違法行為。

針對審計(jì)部門特點(diǎn)、社會關(guān)注的熱點(diǎn)、審計(jì)相對人的盲點(diǎn)、執(zhí)法難點(diǎn)、缺乏強(qiáng)制監(jiān)管手段的弱點(diǎn)等情況，不斷豐富審計(jì)行政指導(dǎo)的工作類型，彰顯工作個(gè)性和部門特色。

（二）分類開展指導(dǎo)。根據(jù)職責(zé)職能對本部門所有的審計(jì)工作事項(xiàng)進(jìn)行梳理，按照具體工作性質(zhì)和行業(yè)管理特征，將本部門所有指導(dǎo)事項(xiàng)進(jìn)行分類。每個(gè)指導(dǎo)事項(xiàng)都要明確運(yùn)用的指導(dǎo)類型、實(shí)施指導(dǎo)的責(zé)任處室、實(shí)施指導(dǎo)的具體方式，并設(shè)計(jì)制定格式統(tǒng)一的文書樣本，推動審計(jì)行政指導(dǎo)工作深入開展。2013年繼續(xù)鞏固2012年所取得的成績,全面運(yùn)行五種行政指導(dǎo)類型。

（三）強(qiáng)化責(zé)任考核。建立審計(jì)行政指導(dǎo)工作目標(biāo)責(zé)任考核制度，加強(qiáng)對審計(jì)行政指導(dǎo)工作的監(jiān)督檢查和考核評估，把審計(jì)行政指導(dǎo)工作監(jiān)督考核結(jié)果與部門年度綜合工作考核、評先評優(yōu)掛鉤，發(fā)揮好獎懲激勵作用，廣泛調(diào)動各方面的積極性。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保行政指導(dǎo)深化推行工作的順利實(shí)施，成立以局長為組長，其他局班子成員為副組長，各處室（中心）負(fù)責(zé)人為成員的行政指導(dǎo)深化推行工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)局行政指導(dǎo)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由法規(guī)處與辦公室有關(guān)人員組織，負(fù)責(zé)深化推行行政指導(dǎo)工作的日常事務(wù)。

全局干部職工要切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識，把深化推進(jìn)行政指導(dǎo)工作作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要任務(wù)，放在更加突出的位置，形成相關(guān)部門分工明確、各司其職、聯(lián)動協(xié)作的行政指導(dǎo)工作機(jī)制。行政指導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)行政指導(dǎo)的牽頭、組織、協(xié)調(diào)及信息報(bào)道等工作，七個(gè)業(yè)務(wù)處室（中心）和經(jīng)審處、監(jiān)察室等相關(guān)處室負(fù)責(zé)行政指導(dǎo)業(yè)務(wù)及具體執(zhí)行，梳理細(xì)化本部門行政指導(dǎo)工作事項(xiàng)。

五、時(shí)間安排

審計(jì)行政指導(dǎo)工作分三個(gè)階段進(jìn)行。

第一階段規(guī)范行政指導(dǎo)基本程序和執(zhí)法文書（4—6月）。研究制定本部門工作方案，確定本部門審計(jì)行政指導(dǎo)類型，并制定每個(gè)指導(dǎo)類型的工作制度，設(shè)計(jì)每種類型的格式文書，并落實(shí)到具體的業(yè)務(wù)處室。

第3篇：審計(jì)工作方案范文

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的和二中、三中、四中全會精神，緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展和群眾關(guān)注關(guān)切，深化重點(diǎn)領(lǐng)域信息公開，完善政務(wù)公開平臺建設(shè)，不斷提升政務(wù)公開工作質(zhì)量，更好發(fā)揮政務(wù)公開穩(wěn)預(yù)期、促落實(shí)、優(yōu)服務(wù)、強(qiáng)監(jiān)督作用，推動政府治理能力提高和營商環(huán)境優(yōu)化，切實(shí)增強(qiáng)人民群眾獲得感和滿意度，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定發(fā)揮積極作用。

按照“以公開為原則，不公開為例外”的總要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的黨的和二中、三中全會精神，以《政府信息公開條例》為準(zhǔn)則，全面推進(jìn)決策公開、執(zhí)行公開、管理公開、服務(wù)公開、結(jié)果公開。緊緊圍繞“更好地發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用”，進(jìn)一步加大審計(jì)信息公開和政策解讀力度，健全完善全方位審計(jì)信息公開解讀機(jī)制，努力提升審計(jì)監(jiān)督效能和審計(jì)信息公開實(shí)效。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

落實(shí)“主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)，辦公室組織協(xié)調(diào)，各科室各負(fù)其責(zé)”的工作機(jī)制。把政務(wù)公開工作列入重要議事日程，與審計(jì)業(yè)務(wù)工作同研究、同部署、同檢查、同落實(shí)，做到計(jì)劃科學(xué)，措施具體，責(zé)任明確。指定專人負(fù)責(zé)政務(wù)公開工作，加強(qiáng)信息更新，確保政務(wù)公開工作及時(shí)準(zhǔn)確。辦公室負(fù)責(zé)日常政務(wù)公開監(jiān)督工作。

三、工作重點(diǎn)

（一）加大公開力度，拓展公開范圍。

緊緊圍繞“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以審計(jì)宣傳推動審計(jì)信息公開，構(gòu)建全方位信息公開格局，進(jìn)一步拓展主動公開范圍，為市政府的工作大局服務(wù)，為審計(jì)工作大局服務(wù)。全年主要圍繞四個(gè)方面內(nèi)容，做好年度政務(wù)公開工作。

一是及時(shí)更新并政府信息公開指南和目錄。

二是認(rèn)真做好信息公開年度報(bào)告編制和工作。

三是認(rèn)真做好規(guī)范性文件及解讀等信息公開。

（二）推動審計(jì)整改，促進(jìn)政策落實(shí)。

認(rèn)真總結(jié)近年來審計(jì)結(jié)果公告的經(jīng)驗(yàn)做法，牽頭做好深化審計(jì)結(jié)果公告及整改情況公開工作，提升審計(jì)結(jié)果公告影響力，以公開推動審計(jì)查處問題的整改，促進(jìn)重大政策措施有效落實(shí)。

一是聚焦年度審計(jì)工作報(bào)告，形成輿論熱議審計(jì)結(jié)果公告的濃厚氛圍。同時(shí)，公告相關(guān)審計(jì)結(jié)果并加強(qiáng)政策解讀和輿論引導(dǎo)，形成“審計(jì)查出問題、輿論推動整改、督查跟蹤問效，推動深化改革發(fā)展”的良好氛圍。

二是把好時(shí)間節(jié)點(diǎn)，繼續(xù)做好重大政策跟蹤審計(jì)結(jié)果公告。實(shí)時(shí)公開重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果，以新常態(tài)下審計(jì)工作踐行的“依法審計(jì)、鼓勵創(chuàng)新、推動制度完善”新理念，進(jìn)一步細(xì)化公開內(nèi)容，加大典型情況公開力度，有力推動中央重大政策措施落地生根。

（三）強(qiáng)化政策解讀，構(gòu)建解讀機(jī)制。

不斷健全和完善以審計(jì)結(jié)果公告為核心、涵蓋重大審計(jì)政策、具有審計(jì)工作特點(diǎn)的全方位政策解讀機(jī)制，加強(qiáng)對重要信息，尤其是重大政策、重要審計(jì)結(jié)果公告的解讀和輿論引導(dǎo)工作，促進(jìn)社會各界正確理解、客觀分析、理性評價(jià)審計(jì)工作重大政策。

四、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任分工。將政務(wù)公開工作擺上重要日程，定期召開局務(wù)會議，聽取政務(wù)公開工作情況匯報(bào)。建立重大問題處理和工作部署推進(jìn)長效協(xié)調(diào)機(jī)制，堅(jiān)持把政務(wù)公開工作與日常工作同研究、同部署、同推進(jìn)。

第4篇：審計(jì)工作方案范文

一、評審對象和組織方式

評審對象：

本次省科技計(jì)劃項(xiàng)目的評審對象為各企事業(yè)單位按照我省2010年度科技計(jì)劃申報(bào)指南申報(bào)的各類科技計(jì)劃項(xiàng)目。重大專項(xiàng)項(xiàng)目的組織和評審依照重大專項(xiàng)辦公室的工作計(jì)劃盡快組織完成。

組織方式：

（1）對重大專項(xiàng)、重點(diǎn)專項(xiàng)兩個(gè)層次的申報(bào)項(xiàng)目以及部分定向組織的重點(diǎn)項(xiàng)目，擬采取專家逐項(xiàng)論證評審(或在網(wǎng)上統(tǒng)一評審的基礎(chǔ)上，專家逐項(xiàng)論證評審)的方法。

（2）其他重點(diǎn)項(xiàng)目和引導(dǎo)項(xiàng)目，采取網(wǎng)上統(tǒng)一評審的方法。其中省直有關(guān)部門和單位申報(bào)的項(xiàng)目，以及國際科技合作項(xiàng)目，成果推廣計(jì)劃項(xiàng)目由廳統(tǒng)一組織評審，其他地市企事業(yè)單位申報(bào)的項(xiàng)目委托各地市科技局組織評審。

二、組織分工

廳發(fā)展計(jì)劃處：負(fù)責(zé)本次評審工作的組織和協(xié)調(diào)。

各業(yè)務(wù)處室：負(fù)責(zé)相關(guān)領(lǐng)域項(xiàng)目的評審組織工作，包括項(xiàng)目的評審分組、確定評審專家入選條件、評審指標(biāo)和權(quán)重確定，以及評審監(jiān)督指導(dǎo)等工作。

監(jiān)察室：負(fù)責(zé)按專家入選要求確定評審專家?guī)?，隨機(jī)抽取專家，評審工作的紀(jì)律監(jiān)督，受理有關(guān)紀(jì)律投訴。

廣東省科技評估中心：協(xié)助計(jì)劃處組織本次評審工作，承擔(dān)具體的評審事務(wù)工作。具體大農(nóng)業(yè)、工業(yè)高新技術(shù)、社會發(fā)展、產(chǎn)學(xué)研合作、成果推廣、國際合作項(xiàng)目以及軟科學(xué)研究項(xiàng)目組織評審的具體事務(wù)工作。

1、按照各業(yè)務(wù)處室要求建立網(wǎng)上評審專家候選子庫、協(xié)助監(jiān)察室隨機(jī)抽取專家并通知專家。

2、協(xié)助專業(yè)處室確定各領(lǐng)域項(xiàng)目評審指標(biāo)體系和權(quán)重。

3、監(jiān)督落實(shí)項(xiàng)目評審進(jìn)度，對專家進(jìn)行指導(dǎo)。

廣東省生產(chǎn)力促進(jìn)中心：承擔(dān)科技基礎(chǔ)條件建設(shè)項(xiàng)目網(wǎng)上評審的具體事務(wù)工作。

1、按業(yè)務(wù)處室要求建立評審專家候選子庫協(xié)助監(jiān)察室隨機(jī)抽取專家并通知專家。

2、協(xié)助專業(yè)處室確定各領(lǐng)域項(xiàng)目評審指標(biāo)體系。

3、監(jiān)督落實(shí)項(xiàng)目評審進(jìn)度，對專家進(jìn)行指導(dǎo)。

各地市科技局：按照科技廳的委托，對本市企事業(yè)單位申報(bào)的重點(diǎn)項(xiàng)目和引導(dǎo)項(xiàng)目組織評審。

省科技信息中心：業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)的維護(hù)和管理工作，對各參與人員提供網(wǎng)絡(luò)技術(shù)指導(dǎo)。

二、工作進(jìn)度安排

本次評審工作將在4月份全部完成。

1、4月2日召開各業(yè)務(wù)處室協(xié)調(diào)會，介紹2010年度項(xiàng)目評審工作方案并征求各單位意見。會后各單位抓緊有關(guān)準(zhǔn)備工作。

2、4月3日各處室將對本工作方案的修改意見反饋計(jì)劃處;各處室完成評審項(xiàng)目的分組類別和各組評審專家的入選條件,提交評估中心和生產(chǎn)力促進(jìn)中心。

3、4月7日，評審中介機(jī)構(gòu)完成評審專家侯選庫建立工作，并提交廳監(jiān)察室。

4、4月8日各業(yè)務(wù)處室在網(wǎng)上完成具體項(xiàng)目評審分組；提交《2010年廣東省科技計(jì)劃項(xiàng)目評審專家意見表》和各指標(biāo)權(quán)重；完成對每個(gè)評審組評審專家的評審指導(dǎo)意見。

監(jiān)察室完成評審專家的抽取排序?？萍荚u估中心和生產(chǎn)力促進(jìn)中心按抽取結(jié)果通知有關(guān)專家。

5、4月10日科技信息中心、科技評估中心、生產(chǎn)力促進(jìn)中心做好網(wǎng)上評審前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

6、4月11日開始網(wǎng)上評審， 4月25日前完成。

7、專家逐項(xiàng)論證的組織性項(xiàng)目評審工作在5月15日前完成。

8、省部產(chǎn)學(xué)研項(xiàng)目參照本方案有關(guān)規(guī)定，與相關(guān)單位確定具體時(shí)間和操作要求，6月30日前完成組織評審工作。

9、各地市科技局組織的項(xiàng)目評審在4月30日前完成，科技評估中心和科技信息中心提供相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

三、其他有關(guān)事項(xiàng)說明

1、評審框架及指標(biāo)體系

(1) 評審框架

工業(yè)、農(nóng)業(yè)和社會發(fā)展三大領(lǐng)域的評審框架，如下圖：

成果推廣、國際合作和軟科學(xué)研究項(xiàng)目的評審框架參考以上內(nèi)容并結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)確定。

(2) 指標(biāo)體系和權(quán)重

各領(lǐng)域具體評價(jià)指標(biāo)和權(quán)重由各業(yè)務(wù)處室自行確定，參考指標(biāo)體系及權(quán)重見附件。

3、評審專家的遴選和通知

(1) 專家的遴選采用從專家?guī)祀S機(jī)選取和專業(yè)處室調(diào)整相結(jié)合的方式，具體采用以下程序:

評估中心按照專業(yè)處室提出的項(xiàng)目分組和專家入選要求，在廳監(jiān)察室的監(jiān)督下，從專家?guī)熘袨槊總€(gè)評審組初選25名專家組成的評審專家候選子庫并征求專業(yè)處室意。

各專業(yè)處室根據(jù)實(shí)際情況對候選專家候選子庫進(jìn)行調(diào)整，并可為每個(gè)評審小組指定1名專家入選。

評估機(jī)構(gòu)將評審專家候選子庫提供給廳監(jiān)察室進(jìn)行隨機(jī)排序。

評估中心按照排序?yàn)閮?yōu)先順序邀請5名專家參加評審工作（各業(yè)務(wù)處室指定專家不經(jīng)排序即可入選）。

4、 項(xiàng)目分組

建議每個(gè)評審小組評審項(xiàng)目最多不超過40項(xiàng)。一個(gè)專家評審組中可以包含多個(gè)相近專題。

5、相關(guān)聯(lián)絡(luò)人：

發(fā)展計(jì)劃處： 陳楚祥 83163838

條件財(cái)務(wù)處： 余　亮 83163891

政策法規(guī)處： 陳　曉 83163915

高新技術(shù)處： 陳　輝 83163877

農(nóng)村科技處： 斯　恒 83163909

社發(fā)基礎(chǔ)處： 張　瑋 83163885

科技成果處： 陳麗英 83163928

對外合作處： 董　茗 83163865

省部產(chǎn)學(xué)研合作辦公室：葉超賢 83163382

重大專項(xiàng)辦公室：袁海濤 83163625 （1）

評估中心聯(lián)絡(luò)人：王亞萍 83557388

生產(chǎn)力促進(jìn)中心聯(lián)絡(luò)人：陳振權(quán) 83163895

第5篇：審計(jì)工作方案范文

一、審批原則

根據(jù)土地利用總體規(guī)劃、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，嚴(yán)格按照《土地管理法》、《農(nóng)村宅基地審批管理暫行辦法》中確定的一戶一宅和用地規(guī)模進(jìn)行審批。在審批過程中既要解決農(nóng)民住房現(xiàn)在存在的緊迫需求，又必須規(guī)范農(nóng)村宅基地建設(shè)行為，這兩個(gè)方面要同時(shí)兼顧。

二、審批目標(biāo)

通過有計(jì)劃的安排農(nóng)村宅基地審批，有序合理的解決農(nóng)民對宅基地的需求，推進(jìn)農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)，同時(shí)有效的遏制宅基地亂搭亂建的現(xiàn)象。根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)目前情況，2014年全年擬審批農(nóng)村宅基地約300戶，需建設(shè)用地面積99000平方米，將依據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)申請比例大小，合理分配農(nóng)村宅基地建設(shè)用地指標(biāo)。今后年度依據(jù)建設(shè)實(shí)際合理確定審批規(guī)模。

三、審批范圍

這次啟動的具體范圍為新區(qū)城市規(guī)劃所確定的城市建設(shè)用地以外的行政村，且符合土地利用總體規(guī)劃、新區(qū)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，并已完成編制經(jīng)審查批準(zhǔn)公布了村莊建設(shè)規(guī)劃的村社。（見附表）

四、審批條件

1、農(nóng)村宅基地審批范圍符合土地利用總體規(guī)劃、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃所確定保留的行政村，并已做出完善的新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃，且符合下列條件之一的，可以申請使用宅基地：

（一）農(nóng)村村民因結(jié)婚等原因（包括男到女家落戶），原有宅基地一戶一宅，不能解決住房確需分戶的；復(fù)員軍人經(jīng)區(qū)（縣）級以上人民政府批準(zhǔn)回原籍落戶定居，農(nóng)村確無住房的；

（二）實(shí)施村鎮(zhèn)規(guī)劃或舊村鎮(zhèn)改造，需要調(diào)整搬遷的；

（三）因國家、集體建設(shè)項(xiàng)目占用原宅基地需要搬遷的；

（四）市級以上人民政府規(guī)定的其他條件。

凡有下列情形之一的，不予批準(zhǔn)宅基地：

（一）不符合以上規(guī)定所規(guī)定條件的；

（二）不符合土地利用總體規(guī)劃、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃和村鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃的；

（三）符合以上規(guī)定，但原有宅基地面積超過標(biāo)準(zhǔn)宅基地面積0.8倍以上能夠解決分戶需要的；

（四）出賣、轉(zhuǎn)讓、出租原有住房或改變原住房用途，再申請宅基地的；

（五）國家法律法規(guī)政策規(guī)定其他不宜批準(zhǔn)的情形。

2、農(nóng)村宅基地審批程序

（1）前期準(zhǔn)備。由規(guī)劃國土局負(fù)責(zé)總體牽頭，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體負(fù)責(zé)，公安局、綜合執(zhí)法局配合摸清可審批宅基地行政村的戶籍、宅基地現(xiàn)狀使用情況，由建設(shè)局負(fù)責(zé)督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制村莊建設(shè)規(guī)劃。

（2）村民申請。村民向所在村民小組提出申請，經(jīng)村委會或者村民小組代表會議討論通過后，由村民委員會填寫公示內(nèi)容連同個(gè)人申請一并在所在村組張榜公示7天，無異議后由村民小組或村委會分別簽署意見并加蓋村委會公章，統(tǒng)一上報(bào)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府并提交申請人的身份證、戶籍薄。

（3）受理審核。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府依據(jù)村（社）上報(bào)的資料，進(jìn)行審核(申請人的身份證、戶籍薄原件)，確認(rèn)符合宅基地審批條件的農(nóng)戶，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)國土所組織人員依據(jù)土地利用總體規(guī)劃、新村規(guī)劃進(jìn)行選址并現(xiàn)場踏勘核實(shí)，落實(shí)清用地權(quán)屬，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府對不符合條件的申請退還各村社，對符合條件的簽署意見并加蓋鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府公章報(bào)規(guī)劃和國土資源局。

（4）審核審批。規(guī)劃和國土資源局對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）上報(bào)的農(nóng)村宅基地申請審核同意后，按批次上報(bào)管委會審批。經(jīng)新區(qū)管委會審批同意后，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國土所組織人員依據(jù)新村規(guī)劃按上報(bào)時(shí)確定的選址范圍進(jìn)行現(xiàn)場定界放線，批準(zhǔn)的農(nóng)戶按照城鄉(xiāng)建設(shè)管理局提供的標(biāo)準(zhǔn)圖集進(jìn)行建設(shè)。由新區(qū)建設(shè)局會同鎮(zhèn)政府對村民住宅建設(shè)實(shí)施建設(shè)管理，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府對選址落實(shí)情況、建設(shè)質(zhì)量進(jìn)行跟蹤管理。

（5）組織驗(yàn)收。新批宅基地竣工后由國土所安排相關(guān)工作人員進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收，農(nóng)戶按照地籍管理程序申請辦理《集體土地使用證》。

五、責(zé)任單位

1、公安局負(fù)責(zé)盡快界定各審批村村民戶籍。

2、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)盡快摸清各審批村村民的超占、多占宅基地的情況，并對已審批的農(nóng)村宅基地嚴(yán)格控制范圍和用地面積，嚴(yán)禁超占、多占。

3、新區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)局負(fù)責(zé)村民住宅的建設(shè)管理并協(xié)助、督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)盡快完成村新村建設(shè)規(guī)劃，并制定農(nóng)村宅基地建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)圖集。對建設(shè)區(qū)內(nèi)各行政村，盡快編制住房申請配套方案，以便解決村民的住房需求。

第6篇：審計(jì)工作方案范文

一、工作原則

(一)以人為本,安全防范。在處置森林火災(zāi)，保護(hù)森林資源安全時(shí)，要堅(jiān)持以人為本，把保護(hù)人民群眾生命安全放在首位，努力保護(hù)人民群眾財(cái)產(chǎn)和公共設(shè)施的安全，最大限度地減少森林火災(zāi)造成的財(cái)產(chǎn)損失,并保障應(yīng)急救援人員的安全。

（二)預(yù)防為主,健全體系。建立健全森林火災(zāi)防范體系、信息報(bào)送體系、科學(xué)決策體系、應(yīng)急處置體系和恢復(fù)重建體系。建立健全精簡、統(tǒng)一、高效的組織領(lǐng)導(dǎo)和指揮體系,強(qiáng)化應(yīng)急回應(yīng)的機(jī)制,確保森林火災(zāi)“打早、打小、打了”。

（三）警鐘長鳴、常備不懈。要落實(shí)預(yù)防森林火災(zāi)的各項(xiàng)措施，做好緊急應(yīng)對突發(fā)森林火災(zāi)特別是重、特大森林火災(zāi)的思想準(zhǔn)備、機(jī)制準(zhǔn)備和工作準(zhǔn)備，建立應(yīng)對森林火災(zāi)的長效機(jī)制，做到常備不懈，快速反應(yīng)，處置得當(dāng)。

二、預(yù)防火災(zāi)主要措施

（一）、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

建立防滅火領(lǐng)導(dǎo)小組,以局長為組長,副局長、政務(wù)中心主任為副組長,政務(wù)大廳各窗口工作人員為組員,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由劉曉林兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)防火日常工作。并劃分責(zé)任區(qū),建立防火值班制度,切實(shí)貫徹領(lǐng)導(dǎo)帶班,責(zé)任到人的預(yù)防方針。

（二）、廣泛宣傳

利用會議、標(biāo)語、led滾動播放、幫扶村宣講等形式大力宣傳《森林法》和《森林防火條例》。召開會議進(jìn)行部署,嚴(yán)禁一切野外非法用火,并不斷提高群眾森林防火意識。

三、強(qiáng)化監(jiān)管,落實(shí)責(zé)任

按照縣級相關(guān)文件的規(guī)定,要嚴(yán)格落實(shí)防滅火措施，主要為兩大類：一是政務(wù)中心的用電安全；二是聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村開展森林草原防滅火工作。

（一）政務(wù)中心用電安全。政務(wù)大廳電腦、電爐等較多，電線較亂，日常工作中應(yīng)當(dāng)做好用電防護(hù)，安排中心保潔人員每天下班前都要對政務(wù)大廳所有用電設(shè)備進(jìn)行檢查，中心主任每周一、五對政務(wù)中心的消防器材進(jìn)行檢查，安排相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員對消防器材使用方法進(jìn)行培訓(xùn)，爭取每個(gè)干部職工都能安全使用，設(shè)置消防安全通道，在緊急情況下做好疏散工作。

（二）聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村開展森林草原防滅火工作。每月4次到幫扶村開展森林防火安全大檢查以及防火知識宣講,督查值班值守點(diǎn)、值班臺賬、應(yīng)急處置辦法、機(jī)構(gòu)組建情況、責(zé)任到位情況，同時(shí)為應(yīng)急隊(duì)員準(zhǔn)備必要的撲火物資；強(qiáng)調(diào)安全用火、禁止野外用火，加大巡山護(hù)林和檢查督促力度,切實(shí)整改火險(xiǎn)隱患;加強(qiáng)林區(qū)野外火源和可燃物管理,清楚重點(diǎn)防范區(qū)域內(nèi)的枯枝落葉和雜草,嚴(yán)禁在林區(qū)亂扔煙頭、野炊用火、小孩玩火等。若有緊急情況，由局班子安排干部職工下沉鄉(xiāng)、村，開展相關(guān)工作，由聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府統(tǒng)一指揮實(shí)施撲救處理。

四、火警信息的傳述

凡工作人員從各方面獲悉火情后,應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)或者辦公室。

五、徹底清理,不留隱患

針對火場清理的三項(xiàng)要求:一是要動態(tài)清理,不留盲區(qū);二是要巡查指導(dǎo),不留空檔;三是要死看硬守，不留缺口

第7篇：審計(jì)工作方案范文

（征求意見稿）

 

為加強(qiáng)生活垃圾分類管理，提升城市精細(xì)化管理水平，促進(jìn)社會文明發(fā)展，建立生活垃圾分類激勵機(jī)制，推動全社會積極參與生活垃圾分類，根據(jù)《深圳市生活垃圾分類和減量管理辦法》，結(jié)合本市實(shí)際，制訂本方案。

一、激勵對象和方式

按照公平、公正、公開、擇優(yōu)的原則，生活垃圾分類激勵工作采取通報(bào)表揚(yáng)為主，資金補(bǔ)助為輔的方式，對分類成效顯著的家庭、個(gè)人、住宅區(qū)和單位進(jìn)行激勵。

二、激勵條件和標(biāo)準(zhǔn)

（一）家庭

“生活垃圾分類好家庭”指積極踐行生活垃圾分類且成效顯著的家庭，應(yīng)同時(shí)具備以下條件：

1.家庭成員積極參與生活垃圾分類，準(zhǔn)確分類投放垃圾每年累計(jì)不少于120天（以生活垃圾分類督導(dǎo)員的督導(dǎo)記錄或智能投放設(shè)備的投放記錄作為依據(jù)）。

2.參與住宅區(qū)生活垃圾分類現(xiàn)場督導(dǎo)、入戶走訪或宣傳等活動，每年累計(jì)不少于6次。

（二）個(gè)人

“生活垃圾分類積極個(gè)人”指積極踐行生活垃圾分類且成效顯著的個(gè)人，包括生活垃圾分類督導(dǎo)員、志愿者、教師以及從事生活垃圾分類工作的其他人員，應(yīng)具備以下條件：

1.督導(dǎo)員。積極參與生活垃圾分類督導(dǎo)工作，全年督導(dǎo)時(shí)間不少于200小時(shí)（以街道辦事處審核作為依據(jù)）；按規(guī)定履行工作職責(zé)，認(rèn)真開展現(xiàn)場督導(dǎo)，表現(xiàn)突出。

2.志愿者。積極參與生活垃圾分類志愿服務(wù)工作，全年志愿服務(wù)時(shí)間不少于200小時(shí)（以志愿者管理系統(tǒng)記錄或街道辦事處審核作為依據(jù)）；主動踐行生活垃圾分類，帶動身邊家庭或個(gè)人參與生活垃圾分類。

3.教師。所在學(xué)校積極開展生活垃圾分類，在推動學(xué)校生活垃圾分類工作中表現(xiàn)突出。

4.其他人員。從事生活垃圾分類宣傳、教育、培訓(xùn)、管理等相關(guān)工作不少于2年，對生活垃圾分類工作具有較強(qiáng)示范引領(lǐng)和推動作用；主動踐行生活垃圾分類，帶動身邊家庭或個(gè)人參與生活垃圾分類。

（三）住宅區(qū)

“生活垃圾分類綠色小區(qū)”指開展生活垃圾分類且成效顯著的住宅區(qū)，具體條件詳見《生活垃圾分類綠色小區(qū)標(biāo)準(zhǔn)》（附件1）。

住宅區(qū)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)或管理單位為生活垃圾分類綠色小區(qū)的激勵對象。

（四）單位

“生活垃圾分類綠色單位”指開展生活垃圾分類且成效顯著的黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、學(xué)校、企業(yè)和社會組織，應(yīng)具備以下條件：

1.黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)。開展生活垃圾分類且成效顯著，具體條件詳見《生活垃圾分類綠色單位標(biāo)準(zhǔn)》（附件2）。

2.學(xué)校（含幼兒園、中小學(xué)和高校）。開展生活垃圾分類且成效顯著，具體條件詳見《生活垃圾分類綠色學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)》（附件3）。

3.社會組織。在生活垃圾源頭減量、分類收運(yùn)、分類處理、回收利用、宣傳教育以及公益活動等方面成效顯著，對生活垃圾分類工作具有較強(qiáng)示范引領(lǐng)和推動作用，或者獲得市級及以上生活垃圾分類相關(guān)獎項(xiàng)。

4.農(nóng)貿(mào)（批）市場和超市。開展生活垃圾分類且成效顯著。

三、激勵措施

（一）生活垃圾分類好家庭

1.通報(bào)表揚(yáng)并補(bǔ)助資金2000元。

2.優(yōu)先推薦申報(bào)參評“深圳市文明家庭”和“深圳市最美家庭”。

（二）生活垃圾分類積極個(gè)人

1.通報(bào)表揚(yáng)并補(bǔ)助資金1000元。

2.相關(guān)信息納入市民文明誠信分采集目錄。

（三）生活垃圾分類綠色小區(qū)

1.通報(bào)表揚(yáng)并按照10萬元/1000戶的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，不足1000戶的，每減少100戶，補(bǔ)助資金減少5%，超過1000戶的，每增加100戶，補(bǔ)助資金增加5%，最高補(bǔ)助不超過30萬元。

補(bǔ)助資金僅用于生活垃圾分類相關(guān)的設(shè)施采購、宣傳培訓(xùn)以及勞務(wù)補(bǔ)貼等方面。

2.生活垃圾分類綠色小區(qū)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)可優(yōu)先申報(bào)深圳市級綠色物業(yè)管理評價(jià)標(biāo)識，通過市住房建設(shè)部門審核后獲得綠色物業(yè)管理評價(jià)補(bǔ)助資金。

（四）生活垃圾分類綠色單位

1.通報(bào)表揚(yáng)。

2.“生活垃圾分類綠色單位”的主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)（或主管部門領(lǐng)導(dǎo)）、經(jīng)辦人分別認(rèn)定為“生活垃圾分類積極個(gè)人”（不占用各區(qū)積極個(gè)人名額），給予補(bǔ)助資金1000元/人。

3.認(rèn)定為“生活垃圾分類綠色單位”的學(xué)?？蓛?yōu)先推薦申報(bào)參評“綠色學(xué)校”。

四、激勵名額

每年對分類成效顯著的家庭、個(gè)人、住宅區(qū)和單位給予激勵，

限額分別為5000個(gè)、1000個(gè)、500個(gè)，單位不限定名額。

各區(qū)家庭限額如下：福田區(qū)625個(gè)、羅湖區(qū)415個(gè)、南山區(qū)570個(gè)、鹽田區(qū)95個(gè)、寶安區(qū)1265個(gè)、龍崗區(qū)915個(gè)、龍華區(qū)645個(gè)、坪山區(qū)170個(gè)、光明區(qū)240個(gè)、大鵬新區(qū)60個(gè)。

各區(qū)個(gè)人限額如下：福田區(qū)125個(gè)、羅湖區(qū)80個(gè)、南山區(qū)115個(gè)、鹽田區(qū)20個(gè)、寶安區(qū)250個(gè)、龍崗區(qū)185個(gè)、龍華區(qū)130個(gè)、坪山區(qū)35個(gè)、光明區(qū)50個(gè)、大鵬新區(qū)10個(gè)。

各區(qū)住宅區(qū)限額如下：福田區(qū)100個(gè)、羅湖區(qū)70個(gè)、南山區(qū)80個(gè)、鹽田區(qū)25個(gè)、寶安區(qū)110個(gè)、龍崗區(qū)60個(gè)、龍華區(qū)40個(gè)、坪山區(qū)5個(gè)、光明區(qū)5個(gè)、大鵬新區(qū)5個(gè)。

五、工作保障

（一）職責(zé)分工

市城市管理行政主管部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、指導(dǎo)全市生活垃圾分類激勵和全市激勵資金的總體績效評價(jià)工作；區(qū)城市管理行政主管部門負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施生活垃圾分類激勵工作，開展轄區(qū)年度激勵資金的績效評價(jià)工作；街道辦事處負(fù)責(zé)收集相關(guān)佐證材料和初審工作。

市、區(qū)財(cái)政部門負(fù)責(zé)將生活垃圾分類激勵經(jīng)費(fèi)納入市、區(qū)人民政府財(cái)政預(yù)算。市財(cái)政部門可根據(jù)激勵資金績效評價(jià)及上年度激勵對象抽樣復(fù)查的結(jié)果，適當(dāng)調(diào)整各區(qū)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。

（二）激勵程序

各區(qū)城市管理行政主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本方案并結(jié)合實(shí)際，制定并實(shí)施轄區(qū)激勵工作實(shí)施細(xì)則。

具備條件的家庭、個(gè)人、住宅區(qū)和單位應(yīng)主動向轄區(qū)街道辦事處提出申請并提供相關(guān)佐證材料；街道辦事處負(fù)責(zé)對申報(bào)對象進(jìn)行初審，并將初審合格對象推薦上報(bào)區(qū)城市管理行政主管部門；區(qū)城市管理行政主管部門負(fù)責(zé)對街道辦事處推薦對象進(jìn)行審核，根據(jù)轄區(qū)名額擇優(yōu)確定候選激勵對象；候選激勵對象名單在區(qū)城市管理行政主管部門官方網(wǎng)站公示，接受社會公眾的監(jiān)督；經(jīng)公示的激勵對象如無異議由區(qū)城市管理行政主管部門予以公布并實(shí)施激勵。

（三）經(jīng)費(fèi)落實(shí)

各區(qū)財(cái)政每年按以下額度安排生活垃圾分類激勵補(bǔ)助資金（共6250萬元）：福田區(qū)1152.5萬元、羅湖區(qū)806萬元、南山區(qū)940.5萬元、鹽田區(qū)286萬元、寶安區(qū)1393萬元、龍崗區(qū)816.5萬元、龍華區(qū)557萬元、坪山區(qū)102.5萬元、光明區(qū)118萬元、大鵬新區(qū)78萬元。

市財(cái)政每年安排最高限額3125萬元，采用“以獎代補(bǔ)”的方式，按照上述各區(qū)每年實(shí)際撥付的生活垃圾分類激勵補(bǔ)助資金的50%，對各區(qū)予以經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。

各區(qū)根據(jù)年度生活垃圾分類工作成效和實(shí)際情況，可適當(dāng)擴(kuò)大激勵補(bǔ)助范圍。因擴(kuò)大激勵補(bǔ)助范圍而增加的資金，由各區(qū)財(cái)政全額承擔(dān)。

（四）監(jiān)督管理

市城市管理行政主管部門應(yīng)對各區(qū)生活垃圾分類激勵工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，區(qū)城市管理行政主管部門每年應(yīng)對上年度激勵對象進(jìn)行抽樣復(fù)查。

任何單位或個(gè)人如發(fā)現(xiàn)被激勵對象不符合相關(guān)規(guī)定的，可向市、區(qū)城市管理行政主管部門書面反映；市、區(qū)城市管理行政主管部門收到有關(guān)投訴后應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，如情況屬實(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正。

被授予激勵的對象若被發(fā)現(xiàn)申報(bào)材料不實(shí)、弄虛作假的，由區(qū)城市管理行政主管部門追回補(bǔ)助資金，并向社會予以公開，同時(shí)納入深圳信用體系。

（五）宣傳報(bào)道

市、區(qū)城市管理行政主管部門應(yīng)通過媒體對激勵對象進(jìn)行宣傳報(bào)道和社會監(jiān)督，鼓勵相關(guān)部門安排生活垃圾分類綠色單位和積極個(gè)人代表出席市區(qū)各級文體活動，營造全社會共同推進(jìn)生活垃圾分類的良好氛圍。

第8篇：審計(jì)工作方案范文

一、序言

近幾年來，隨著教育體制改革的不斷深入，國內(nèi)高校辦學(xué)規(guī)模迅速擴(kuò)大，辦學(xué)經(jīng)費(fèi)不斷增多，高校財(cái)務(wù)呈現(xiàn)經(jīng)費(fèi)來源渠道多元化的顯著特點(diǎn)。隨著國家財(cái)政管理體系的不斷完善以及納稅人意識的增強(qiáng)，社會大眾對于經(jīng)費(fèi)使用關(guān)注度也在越來越高，高校，財(cái)務(wù)人員所從事財(cái)務(wù)管理工作的難度和復(fù)雜程度在不斷地提高。

高校作為非盈利組織，與偏重考核和激勵的企業(yè)相比，長期以來高校財(cái)務(wù)人員的績效考核一直未得到重視。實(shí)踐中，績效考核是全面評估員工的一種制度，是現(xiàn)代組織不可缺少的管理工具，它通過系統(tǒng)的方法和方案進(jìn)行周期性地考核和評價(jià)員工的工作表現(xiàn)。如何制定一套有效的工作量激勵方案，對于高校財(cái)務(wù)核算工作效率的提高和員工素質(zhì)提升都至關(guān)重要。

本文實(shí)行工作量激勵的主要對象從事高校財(cái)務(wù)中的核算人員，即在高校財(cái)務(wù)工作中從事基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)核算工作人員，也稱前臺工作人員。以核算人員為研究對象，一方面是因?yàn)楹怂闳藛T的工作具有同質(zhì)、可量化的特點(diǎn)，具有可比性；另一方面是因?yàn)楹怂闳藛T財(cái)務(wù)核算人員承擔(dān)著財(cái)務(wù)最基礎(chǔ)工作，對整個(gè)高校財(cái)務(wù)管理工作起著至關(guān)重要的作用。從核算人員考核試行績效考核，并將績效工作量激勵方案逐步推廣到高校財(cái)務(wù)人員，具有重大意義。

二、目前核算工作特點(diǎn)以及其他高校實(shí)施工作量激勵情況

（一）高校財(cái)務(wù)核算工作的特點(diǎn)

1.工作強(qiáng)度大

眾所周知，高校人事制度實(shí)行的是事業(yè)編制制度。受限于高校人事制度問題，高校財(cái)務(wù)核算人員的增長遠(yuǎn)跟不上經(jīng)費(fèi)的增長速度，財(cái)務(wù)核算人員工作強(qiáng)度日漸加大，雖然不少高校通過積極運(yùn)用信息化技術(shù)、通過改進(jìn)報(bào)賬服務(wù)方式的手段來提高財(cái)務(wù)核算工作效率，但“師生報(bào)賬難”的現(xiàn)象仍然時(shí)有發(fā)生。

2.財(cái)務(wù)核算人員積極性亟待提高

在財(cái)務(wù)人員的薪酬構(gòu)成上，高校基本上是采用基于職務(wù)和職稱的薪酬模式，這種模式較為單一、偏向平均主義，不能客觀地體現(xiàn)個(gè)體的能力、工作量、勞動強(qiáng)度和貢獻(xiàn)大小。

同時(shí)，受限于高校人事制度，財(cái)務(wù)核算人員用人制度不統(tǒng)一，有所謂編制內(nèi)編制外的差別，有固定、流動甚至是臨聘以及勞務(wù)派遣等多種類別的用人制度，但是在核算崗位上，同工不同酬問題突出，薪酬存在極大差別，導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算人員積極性不一。

3.財(cái)務(wù)核算隊(duì)伍流動性高

在高校財(cái)務(wù)管理工作中，由于前臺核算工作單一、工作時(shí)效強(qiáng)、考勤嚴(yán)格等原因，加上前臺核算人員中多數(shù)是實(shí)施人事的合同工，同其他財(cái)務(wù)管理崗位人員相比，前臺年輕員工待遇普遍偏低，發(fā)展前景不明朗，人才流失問題嚴(yán)重。此外，由于核算人員是財(cái)務(wù)人員梯隊(duì)培養(yǎng)的基礎(chǔ)，每年除了離職的員工外，核算人員表現(xiàn)較為優(yōu)異的還可能被其他科室抽調(diào)走，核算隊(duì)伍較難保持穩(wěn)定，流動性問題突出。以A大學(xué)為例，以核算人員為例，40人的核算隊(duì)伍中，2012年有8-9個(gè)職工離職或者調(diào)離崗位。

因此，要解決財(cái)務(wù)人員工作強(qiáng)度大、老師報(bào)賬難問題，除了需要進(jìn)一步通過信息技術(shù)上尋求突破外，還應(yīng)從調(diào)動高校財(cái)務(wù)核算人員積極性的角度出發(fā)，通過制定有效的高校財(cái)務(wù)核算人員績效激勵方案，調(diào)動高校財(cái)務(wù)核算人員的積極性，挖掘財(cái)務(wù)核算人員的潛力空間，提高高校財(cái)務(wù)核算工作效率。

（二）部分國內(nèi)高校實(shí)施情況

據(jù)筆者調(diào)研了解，浙江大學(xué)是比較早實(shí)施核算中心人員業(yè)績考核的部屬高校，在學(xué)校經(jīng)濟(jì)政策支持下已形成一套完整的工作量激勵方案且實(shí)施效果良好。南京農(nóng)業(yè)大學(xué)在完成達(dá)標(biāo)工作量的前提下，鼓勵多勞多得，重點(diǎn)是以解決排隊(duì)難為切入點(diǎn)，提高個(gè)人工作量，實(shí)施后非報(bào)賬高峰期師生排隊(duì)報(bào)賬現(xiàn)象沒有再出現(xiàn)，同時(shí)核算人員隊(duì)伍穩(wěn)定且工作效率提高顯著。還有一些高校也在進(jìn)行類似的調(diào)研和準(zhǔn)備。

A大學(xué)在充分調(diào)研、綜合考慮學(xué)校實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，制定了核算人員績效工作量激勵方案，選擇了分錄數(shù)和附件數(shù)這兩個(gè)最基礎(chǔ)的會計(jì)要素作為考核指標(biāo)，較為全面反映核算人員的工作量；細(xì)化了崗位區(qū)分以及工作任務(wù)特點(diǎn)，根據(jù)不同的崗位特點(diǎn)制定考核標(biāo)準(zhǔn)，具有較高的參考價(jià)值和適應(yīng)性。下面以A大學(xué)為例，介紹高校財(cái)務(wù)核算人員的績效工作量激勵方案。

三、以A大學(xué)為例，制定高校財(cái)務(wù)核算人員工作量激勵方案

（一）考核的目標(biāo)

在已有的信息技術(shù)條件下，結(jié)合各崗位特點(diǎn)，最大化激勵財(cái)務(wù)核算人員的工作積極性，提高其工作效率和效果。

（二）擬定工作量激勵方案應(yīng)遵循的原則

1.科學(xué)性。高校財(cái)務(wù)核算人員績效考核體系的設(shè)計(jì)既要考慮到考核的目的，也要符合客觀現(xiàn)象本身的特點(diǎn)、性質(zhì)及其運(yùn)動規(guī)律，指標(biāo)的設(shè)計(jì)不重復(fù)，不遺漏，指標(biāo)之間具有獨(dú)立性，通過全方位考核，使考核的結(jié)果更加科學(xué)合理。

2.定性評價(jià)與定量評價(jià)相結(jié)合。根據(jù)不同崗位的特點(diǎn)采用定性指標(biāo)與定量指標(biāo)相結(jié)合的方式，以直觀簡明的重要數(shù)據(jù)及內(nèi)在聯(lián)系來構(gòu)建財(cái)務(wù)核算人員績效評價(jià)指標(biāo)體系。

3.導(dǎo)向性。財(cái)務(wù)核算人員績效考核體系的使用往往帶有導(dǎo)向性功能，鼓勵多勞多得。因此，考核體系應(yīng)充分發(fā)揮導(dǎo)向作用，注重被評價(jià)人員的可持續(xù)發(fā)展能力。

4.通用性?？己酥笜?biāo)設(shè)計(jì)中要考慮指標(biāo)之間的通用性和可比性，要盡可能設(shè)計(jì)出一套滿足考核不同核算崗位人員的指標(biāo)體系，使指標(biāo)具有充分?jǐn)U展、分解組合的功能以保證指標(biāo)考核的權(quán)公正性。

5.有效工作量考核原則。在衡量績效中，采取有效工作量考核方法。即針對短期內(nèi)承擔(dān)專項(xiàng)業(yè)務(wù)的，采用專項(xiàng)業(yè)務(wù)占用時(shí)長剔除后計(jì)算有效工作時(shí)間，按有效時(shí)間還原其本人全時(shí)正常工作量的原則計(jì)算當(dāng)月有效工作量。

6.可行性原則。在設(shè)立財(cái)務(wù)核算人員績效考核體系時(shí)，要保證指標(biāo)體系所使用的全部數(shù)據(jù)可由現(xiàn)行的財(cái)務(wù)資料和會計(jì)核算數(shù)據(jù)來提供，既充分利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；又增強(qiáng)可操作性。

（三）工作量激勵方案制定的難點(diǎn)

在制定一套行之有效的高校核算人員績效工作量激勵方案時(shí)，必須充分考慮以下幾點(diǎn)：

首先是切入點(diǎn)的考慮，究竟是從簡單的做起，還是設(shè)計(jì)一個(gè)完整成熟的方案。A大學(xué)的工作量激勵方案側(cè)重于從簡單做起，在充分考慮可行性的條件下，以財(cái)務(wù)核算人員工作量為試點(diǎn)，成功推動了學(xué)校財(cái)務(wù)核算人員工作量激勵方案的制定和進(jìn)行。

其次是指標(biāo)選擇，任何考核指標(biāo)都可能引起趨利、誘導(dǎo)作用。單一指標(biāo)和多指標(biāo)應(yīng)該如何取舍，比重如何確定，這關(guān)乎到整個(gè)考核方案的公平性、公正性。

最后是激勵力度，如果考核體系設(shè)立了大量的考核指標(biāo)，但激勵效果不缺顯著，這就只會使考核變成束縛的框框，成為空談。在實(shí)際操作過程中，激勵力度不能太大也不能太小，要突出獎勵效果。獎勵標(biāo)準(zhǔn)要慎重測算，太低了失去激勵效益，太高了容易激發(fā)同其他非核算崗位的矛盾。A大學(xué)的工作量激勵方案在初定后，經(jīng)過大量的數(shù)據(jù)測算，不斷調(diào)整獎勵標(biāo)準(zhǔn)，取得了較好的激勵效果。

（四）績效考核的指標(biāo)體系構(gòu)成

對高校財(cái)務(wù)核算人員的考核包括財(cái)務(wù)績效定量考核和定性考核兩個(gè)方面，財(cái)務(wù)績效定量考核從工作量的角度考核核算人員的績效情況；定性考核從核算質(zhì)量的角度考核核算人員工作質(zhì)量的情況。

1.財(cái)務(wù)核算人員考核主要指標(biāo)構(gòu)成

（1）會計(jì)憑證附件數(shù)

會計(jì)憑證附件是指會計(jì)憑證所附的原始憑證，又稱單據(jù)，是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。不僅能用來記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況，還可以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是進(jìn)行會計(jì)核算工作的原始資料和重要依據(jù)，是會計(jì)資料中最具有法律效力的一種文件。

（2）會計(jì)憑證分錄數(shù)

會計(jì)憑證分錄是指會計(jì)人員對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)明其應(yīng)借應(yīng)貸賬戶及其金額的記錄。會計(jì)分錄是由應(yīng)借應(yīng)貸方向、對應(yīng)賬戶（科目）名稱及應(yīng)記金額三要素構(gòu)成。按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計(jì)分錄和復(fù)合會計(jì)分錄。

2.各崗位績效考核指標(biāo)

（1）審核崗位的績效考核

審核人員績效分為審核附件和審核分錄帶來的績效兩部分。計(jì)算公式如下：

審核人員當(dāng)月審核附件數(shù)和錄入分?jǐn)?shù)數(shù)同時(shí)超過達(dá)標(biāo)工作量時(shí)，可獲得超額審核附件和分錄帶來的績效；如果審核人員當(dāng)月只完成了審核附件達(dá)標(biāo)工作量或者分錄達(dá)標(biāo)工作量，只有兩者總績效大于零時(shí)，才能獲得達(dá)標(biāo)部分的績效，以示績效考核體系對超量工作達(dá)標(biāo)的獎勵。

（2）復(fù)核崗位績效考核

復(fù)核人員績效分為復(fù)核附件和復(fù)核分錄帶來的績效兩部分。計(jì)算公式如下：

在核定獎勵標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，參照其他高校的設(shè)定思路以及實(shí)際工作情況，相對于審核人員，將復(fù)核崗預(yù)期獎勵目標(biāo)為審核平均達(dá)標(biāo)工作量的1.3-1.5倍。如果復(fù)核人員當(dāng)月復(fù)核附件數(shù)和分錄數(shù)同時(shí)超過達(dá)標(biāo)工作量時(shí)，可以獲得超額復(fù)核附件和分錄帶來的績效；如果復(fù)核人員當(dāng)月只完成了復(fù)核附件達(dá)標(biāo)工作量或者分錄達(dá)標(biāo)工作量，只有兩者總績效大于零時(shí)，才能獲得達(dá)標(biāo)部分的績效，以示績效考核體系對超量工作達(dá)標(biāo)的獎勵。

（3）銀行出納崗位績效

銀行出納崗位績效只考慮復(fù)核分錄數(shù)帶來的績效，且根據(jù)不同銀行賬戶分錄復(fù)核的難度，給予不同的績效獎勵。計(jì)算公式如下：

由于負(fù)責(zé)國庫結(jié)算的出納人員工作內(nèi)容較為復(fù)雜且耗時(shí)較多。因此，給予負(fù)責(zé)國庫結(jié)算的出納績效系數(shù)高于基本戶的比例。當(dāng)銀行出納復(fù)核分錄數(shù)超過達(dá)標(biāo)工作量時(shí)，即可獲得相應(yīng)的績效。

（4）網(wǎng)報(bào)收單績效考核

網(wǎng)報(bào)收單崗位績效只考慮網(wǎng)報(bào)收單數(shù)所帶來的績效，在實(shí)行自助收單后，已參照審核人員業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了估算，因此不再從時(shí)間上折算對審核工作量的影響。

（5）其他專項(xiàng)崗位的績效考核

銀行對賬崗位績效考核與手工對賬分錄數(shù)及銀行賬戶管理數(shù)相關(guān)。但由于對賬崗位系統(tǒng)取數(shù)困難，目前推薦采用了審核人員平均獎勵乘以一定系數(shù)計(jì)算替代。

現(xiàn)金出納崗是工作內(nèi)容相對單一的崗位，自身對業(yè)務(wù)量無調(diào)整空間，隨著無現(xiàn)金化的推行，現(xiàn)金崗工作量漸少，暫不工作量獎勵的必要；但對其格外承擔(dān)的工作，可考慮參照加班標(biāo)準(zhǔn)或是審核平均獎勵水平的一定系數(shù)進(jìn)行折算。

發(fā)票崗?fù)且蝗藢彛睋?jù)開發(fā)票量無法控制的，并且工作量指標(biāo)較難提取且較難同其他崗位相比，系統(tǒng)取數(shù)不可實(shí)現(xiàn)，建議對發(fā)票崗工作量考核采用當(dāng)月審核人員平均獎勵乘以一定的系數(shù)。

憑證裝訂崗，由于裝訂憑證量因無參照物，暫時(shí)按照所在校區(qū)平均審核獎勵的一定比例折算。

專項(xiàng)崗位的，科長、副科長按照所在校區(qū)的審核、復(fù)核崗位的平均水平計(jì)算獎勵。

四、成功實(shí)施的前提條件

（一）信息化建設(shè)達(dá)到一定程度

A大學(xué)財(cái)務(wù)核算人員績效工作量激勵方案是建立在學(xué)校財(cái)務(wù)信息化建設(shè)已經(jīng)達(dá)到一定水平的基礎(chǔ)上，即已經(jīng)普及核算系統(tǒng)，所有涉及的指標(biāo)可以從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中提取，分錄數(shù)和附件數(shù)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能夠直接從核算系統(tǒng)獲取，否則將無法進(jìn)行考核。

（二）摒除實(shí)施過程中來自其他部門的壓力

財(cái)務(wù)核算人員績效工作量激勵方案是針對財(cái)務(wù)核算人員制定的工作量激勵方案，并未在財(cái)務(wù)內(nèi)部其他部門實(shí)施。在方案實(shí)施的過程中，難免會遇到財(cái)務(wù)內(nèi)部其他部門的抵制和壓力，這就需要主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)要有相當(dāng)?shù)钠橇ν菩羞@項(xiàng)方案，否則考核將變成虛言。

五、還需完善的地方及改進(jìn)的方向

（一）工作難度與獎勵績效不匹配

A大學(xué)在實(shí)際模擬測算中，目前估算的結(jié)果具體到個(gè)人時(shí)，出現(xiàn)個(gè)人承擔(dān)的崗位難度與獎勵收入不匹配的問題，造成工作難度和獎勵績效不匹配的情況，受限于財(cái)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)指標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)性，工作的質(zhì)量以及難易程度無法與具體的崗位進(jìn)行匹配，。

若全面實(shí)現(xiàn)工作量考核，所有的工作業(yè)務(wù)崗位應(yīng)打通安排，減少專人專崗，提高全員的工作能力，也方便人員安排和工作崗位流動。

（二）重量而不重質(zhì)

第9篇：審計(jì)工作方案范文

今年我局堅(jiān)持把法制宣傳教育工作放在重要位置，作為審計(jì)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓，年初落實(shí)了全年的法制宣傳教育的工作要點(diǎn)和工作內(nèi)容，使法制工作與審計(jì)工作同部署、同檢查、同考核、真正做到及時(shí)、準(zhǔn)確落到實(shí)處。同時(shí)按照《審計(jì)機(jī)關(guān)開展法制宣傳教育的第六個(gè)五年規(guī)劃》的要求，我局明確了局長為組長、分管副局長為副組長的法制宣傳工作領(lǐng)導(dǎo)小組，法規(guī)科作為職能科室，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和檢查法制宣傳教育等日常工作，安排專職法制宣傳聯(lián)絡(luò)員，根據(jù)實(shí)際情況深入審計(jì)現(xiàn)場，宣講法律法規(guī)，解決法律問題，加強(qiáng)對審計(jì)人員學(xué)法執(zhí)法情況的檢查監(jiān)督。全局的法制宣傳教育工作形成了黨政領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，全局干部共同參與的格局。

做好特約審計(jì)員工作和內(nèi)審人員的繼續(xù)教育工作

按照《市特約審計(jì)員工作管理辦法》和我局制定的具體工作辦法，今年做好第四屆特約審計(jì)員的總結(jié)工作和新一屆特約審計(jì)員的聘用工作，繼續(xù)邀請?zhí)丶s審計(jì)員參與審計(jì)項(xiàng)目方案匯報(bào)會，項(xiàng)目的過程匯報(bào)會、隨訪被審計(jì)單位，進(jìn)一步了解我局審計(jì)干部廉政勤政情況的有關(guān)情況，檢查審計(jì)干部依法行政行為，促進(jìn)依法審計(jì)水平的提高。根據(jù)《審計(jì)署2008年至2012年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》的要求和市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會有關(guān)的規(guī)定，我局在今年下半年舉辦了內(nèi)審人員后續(xù)教育課程培訓(xùn)班，對內(nèi)部審計(jì)規(guī)范相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了重點(diǎn)培訓(xùn)，組織區(qū)部門和單位內(nèi)審負(fù)責(zé)人定期參加區(qū)內(nèi)審人員例會，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)，通過培訓(xùn)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)知識。

多種形式的法制宣傳教育工作

一是組織學(xué)習(xí)。為了更好地完成2012年全年的審計(jì)工作，組織全局干部參加了市局組織的集中業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作規(guī)范講解、經(jīng)濟(jì)犯罪相關(guān)法律法規(guī)知識講座、廉政教育等內(nèi)容，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《市審計(jì)條例》。本局還修訂了本區(qū)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案和其他財(cái)政收支情況等4個(gè)審計(jì)工作方案并組織學(xué)習(xí)，邀請市審計(jì)局業(yè)務(wù)處室領(lǐng)導(dǎo)介紹市局優(yōu)秀項(xiàng)目的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。二是組織全局干部撰寫審計(jì)論文。組織全局干部撰寫2012年審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流文章，積極上報(bào)我局績效審計(jì)開展的典型經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)我區(qū)內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的典型經(jīng)驗(yàn)，撰寫《關(guān)于建立區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系研究》上報(bào)市審計(jì)局審計(jì)科研課題。三是圍繞本區(qū)憲法宣傳周開展《審計(jì)法》的宣傳工作。我局通過加大對《市審計(jì)條例》的宣傳力度，把貫徹落實(shí)《審計(jì)法》和《審計(jì)法實(shí)施條例》、《市審計(jì)條例》作為推進(jìn)審計(jì)工作的重要機(jī)遇，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，依法行政，為促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展服務(wù)。