住房公積金管理?xiàng)l例精選(九篇)

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第1篇：住房公積金管理?xiàng)l例范文

安徽省省直住房公積金提取和使用管理?xiàng)l例最新全文第一條 為加強(qiáng)住房公積金管理，規(guī)范住房公積金提取和使用，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院350號(hào)令)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合省直、中央駐肥等單位實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在省直繳存住房公積金單位的職工提取和使用住房公積金。

第三條 安徽省省直住房公積金管理分中心(以下簡(jiǎn)稱省直分中心)負(fù)責(zé)省直、中央駐肥等單位住房公積金提取和使用的管理工作。

第四條 住房公積金提取的金融業(yè)務(wù)由管理中心委托的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱受托銀行)辦理。

第二章 提取和使用條件

第五條 符合下列條件之一的，職工可以申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額：

(一)購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房的;

(二)償還自住住房貸款本息的;

(三)本市無住房租賃自住住房的(含廉租房、公租房及商品住房);

(四)家庭成員發(fā)生重大疾病(慢性腎衰竭、惡性腫瘤、再生障礙性貧血、慢性重型肝炎、心臟瓣膜置換手術(shù)、冠狀動(dòng)脈旁路手術(shù)、顱內(nèi)腫瘤開顱摘除手術(shù)、重大器官移植手術(shù)、主動(dòng)脈手術(shù)等九種重病、大病)造成家庭生活嚴(yán)重困難;

(五)被納入本市城鎮(zhèn)居民最低生活保障的低保戶 ;

(六)連續(xù)失業(yè)兩年以上未再就業(yè)的;

(七)到國(guó)外、港、澳、臺(tái)地區(qū)定居的;

(八)離休、退休的;

(九) 符合下列情況之一，并與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系的：

1.戶口遷出本市;

2.非本市戶口職工離開本市、務(wù)工農(nóng)民返回原籍;

3.完全喪失勞動(dòng)能力;

4.在職期間被判處死刑、無期徒刑，刑期期滿時(shí)達(dá)到國(guó)家法定退休年齡。

第六條 職工死亡或被宣告死亡，其繼承人或受遺贈(zèng)人可以提取該職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額。無繼承人或受遺贈(zèng)人的，其住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額納入住房公積金增值收益。

第七條 職工符合本辦法第五條(一)、(二)規(guī)定提取住房公積金，配偶或房產(chǎn)共有人可同時(shí)提取本人賬戶內(nèi)的住房公積金。

第八條 住房公積金貸款尚未結(jié)清前，職工本人、配偶及房屋產(chǎn)權(quán)共有人提取住房公積金，應(yīng)優(yōu)先用于償還住房公積金貸款本息，同時(shí)不再受理其他住房類型的提取。

第九條 職工因商業(yè)貸款辦理住房公積金提取業(yè)務(wù)的，僅限一套住房，貸款未結(jié)清前，不允許變更。

第十條 下列情況均可一次性辦理提取公積金手續(xù)，逾期不予辦理。職工購(gòu)買自住住房(商品房、經(jīng)濟(jì)適用房)，應(yīng)在網(wǎng)上備案之日起一年內(nèi);建造、翻建、大修自住住房，自有效材料簽發(fā)之日起一年內(nèi)，其它類型住房，自最后一次開具購(gòu)房有效憑證之日起一年內(nèi);全額集資建房，自有效材料簽發(fā)之日起一年內(nèi)由單位統(tǒng)一辦理。

第三章 提取程序

第十一條 符合本辦法規(guī)定，職工提取住房公積金賬戶內(nèi)存儲(chǔ)余額，可憑有效憑證，向所在單位提出提取住房公積金申請(qǐng)。所在單位應(yīng)當(dāng)予以核實(shí)，并出具《省直住房公積金提取申請(qǐng)表》。單位無正當(dāng)理由，拒不核實(shí)或不為職工出具《省直住房公積金提取申請(qǐng)表》的，職工可憑有效證明材料，申請(qǐng)省直分中心督促單位辦理。

第十二條 改制、破產(chǎn)企業(yè)的原單位封存戶職工，由原行業(yè)改制服務(wù)中心(或行業(yè)指定的留守組織、管理機(jī)構(gòu))進(jìn)行核實(shí)并出具提取證明。

第十三條 職工憑提取憑證及單位核實(shí)的《省直住房公積金提取申請(qǐng)表》，到省直分中心申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金，省直分中心應(yīng)當(dāng)自受理之日起3日內(nèi)做出是否準(zhǔn)予提取的決定，并通知申請(qǐng)人。

在省直分中心集中封存戶內(nèi)的職工，符合住房公積金提取條件的，憑提取憑證直接到省直分中心申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金。

第十四條 經(jīng)省直分中心審核準(zhǔn)予提取的住房公積金，可根據(jù)職工要求，由受托銀行將核定的支取額轉(zhuǎn)入單位財(cái)務(wù)賬戶，職工到單位財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取或?qū)⒙毠ぷ》抗e金轉(zhuǎn)入該職工個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。

第四章 提取材料

第十五條 職工提取住房公積金時(shí)，須提供單位審核的《省直住房公積金提取申請(qǐng)表》，身份證原件及復(fù)印件;配偶提取住房公積金的，須提供夫妻關(guān)系證明原件及復(fù)印件;房屋產(chǎn)權(quán)共有人提取住房公積金的，須提供房屋產(chǎn)權(quán)共有人身份證、房屋共有產(chǎn)權(quán)證明原件及復(fù)印件。

第十六條 提取人除提供第十五條規(guī)定的材料外，應(yīng)根據(jù)不同情況，提供下列證明材料的原件及復(fù)印件：

(一) 職工購(gòu)買自住住房，須提供下列合法有效憑證：

1.購(gòu)買自住商品房、經(jīng)濟(jì)適用房，須提供國(guó)家工商行政管理局、建設(shè)部監(jiān)制并經(jīng)房產(chǎn)管理部門備案的商品房買賣合同(含商品房網(wǎng)上備案確認(rèn)單)和不低于購(gòu)房總價(jià)30%的付款憑證。

2.購(gòu)買拆遷安置住房的，須提供屬地拆遷管理部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目拆遷批復(fù)(復(fù)印件)、拆遷安置協(xié)議、繳款通知書、結(jié)算清單、繳款憑證。

3.購(gòu)買單位全額集資建房的，須提供房改部門簽發(fā)的單位全額集資建房批復(fù)、經(jīng)房改部門審核過的單位職工集資建房核定單或單位職工集資建房明細(xì)表、職工與單位簽訂集資建房合同或協(xié)議、交款收據(jù)及尚有多少集資房款未交清的證明。

4.購(gòu)買單位公有住房的，須提供由房改部門審核過的價(jià)格核定單、預(yù)付款收據(jù)或尚有多少房款未交清證明。

5.購(gòu)買存量房(二手房)的，須提供交易合同、過戶后的房屋所有權(quán)證，契稅、交易費(fèi)、銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票等憑據(jù)。

(二)建造自住住房的，須提供市、縣級(jí)規(guī)劃土地和建管部門核發(fā)的建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、建房費(fèi)用等有效憑證;城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)村莊和農(nóng)村集鎮(zhèn)自建自住住房的，應(yīng)提供鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府核發(fā)的用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證，建房費(fèi)用等有效憑證。

(三)翻建、大修自住住房的，須提供房屋所有權(quán)證和由屬地房地產(chǎn)行政主管部門、房屋安全鑒定部門出具的、內(nèi)容建議為翻建、大修的《房屋修繕工程勘查意見書》以及相關(guān)費(fèi)用證明。

(四)支付房租的，須提供在房產(chǎn)管理部門辦理的《無房證明》、房屋租賃登記備案證明或租房單位和居住地街道出具的租房證明，稅務(wù)部門出具的租賃納稅發(fā)票，租房合同。

(五)享受城鎮(zhèn)最低生活保障的，須提供縣、區(qū)級(jí)民政部門確認(rèn)的享受城鎮(zhèn)最低生活保障證明。

(六)連續(xù)失業(yè)兩年以上未再就業(yè)，須提供失業(yè)證及縣、市級(jí)以上社保部門提供的有效證明。

(七)家庭成員(指父母、配偶、和子女)發(fā)生重大疾病的，須提供二級(jí)(含)以上醫(yī)院蓋章確認(rèn)的疾病診斷證明和出院小結(jié)、戶口本或相關(guān)親屬證明，醫(yī)療費(fèi)發(fā)票。

(八)償還省直住房公積金貸款本息的，每年可提取一次，也可申請(qǐng)辦理委托提取住房公積金業(yè)務(wù)，同時(shí)提供提取人的身份證及婚姻狀況等相關(guān)證明;償還自住房商業(yè)性貸款和其他市、區(qū)等住房公積金貸款本息的，須提供住房借款合同和貸款銀行出具的已還貸本息清單及現(xiàn)實(shí)貸款余額。

(九)職工到國(guó)外、港、澳、臺(tái)地區(qū)定居的，提供戶口注銷證明及相關(guān)證明材料。

(十)職工離、退休的，須提供離、退休批準(zhǔn)文件或離、退休證。

(十一)符合本辦法第五條第(九)項(xiàng)規(guī)定提取條件的，除須提供與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的證明外，另須提供下列材料：

戶口遷出本市，提供已落戶的外地戶口本;非本市戶口職工離開本市，務(wù)工農(nóng)民返回原籍的，提供原籍戶口證明以及單位證明;完全喪失勞動(dòng)能力，提供市級(jí)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)出具的鑒定證明;職工在職期間被判刑的，提供司法部門出具的判決裁定書等相關(guān)證明。

(十二)職工死亡或被宣告死亡的，提供死亡證明、合法繼承人或受遺贈(zèng)人的書面申請(qǐng)和法定有效證明(身份證、戶口本、結(jié)婚證)，公積金轉(zhuǎn)入職工生前所在單位結(jié)算戶，由單位支付給繼承人或受遺贈(zèng)人。

第五章 提取額度

第十七條 符合本辦法第五條第(一)項(xiàng)規(guī)定的，提取本人、配偶或房產(chǎn)共有人住房公積金賬戶余額的，自購(gòu)房之日起一年內(nèi)一次性提取，合計(jì)提取總額不得超過購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房的已付費(fèi)用;凡辦理住房貸款的職工，自購(gòu)房之日起一年內(nèi)首次提取總額不超過前期支付的房款總額，提取金額取至百元。

第十八條 符合本辦法第五條第(二)項(xiàng)規(guī)定的，每年可提取一次住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，用于償還實(shí)際已還款本息，提取金額至百元。夫妻雙方及房屋產(chǎn)權(quán)共有人累計(jì)提取總額不得超過實(shí)際已償還的貸款本息(不含罰息)。貸款還清后一年內(nèi)，憑最后一次還清貸款憑證，可再提取一次賬戶內(nèi)的住房公積金，累計(jì)提取不得超過貸款本息總額。委托劃轉(zhuǎn)住房公積金還貸的，按委托劃轉(zhuǎn)住房公積金還貸規(guī)定辦理。

第十九條 符合本辦法第五條第(三)項(xiàng)規(guī)定的，提取本人及配偶的住房公積金，租賃住房年度最高可提額度為15000元。職工本人及其配偶合計(jì)提取不得超過當(dāng)期實(shí)際支付住房租賃租金的總額，提取金額至百元。每年一次提出申請(qǐng)，且每次提取不得超過12個(gè)月的規(guī)定提取限額。

第二十條 符合本辦法第五條第(五)(六)(七)(八)(九)項(xiàng)規(guī)定和第六條規(guī)定提取住房公積金的，個(gè)人賬戶在封存狀態(tài)下，可提取住房公積金賬戶內(nèi)的全部存儲(chǔ)余額，同時(shí)注銷職工個(gè)人住房公積金賬戶。

第二十一條 職工與單位終止勞動(dòng)關(guān)系，個(gè)人賬戶為封存狀態(tài)且符合提取條件的，可提取住房公積金賬戶內(nèi)的全部存儲(chǔ)余額，同時(shí)注銷職工個(gè)人住房公積金賬戶。

第六章 罰則

第二十二條 有下列情形之一的，省直分中心除追回所有款項(xiàng)本息外，提請(qǐng)公安、司法部門依法追究其刑事責(zé)任：

(一)為職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額出具虛假證明的;

(二)職工采取欺騙手段，提取本人住房公積金賬戶內(nèi)存儲(chǔ)余額的;

(三) 職工騙取他人住房公積金賬戶內(nèi)存儲(chǔ)余額的。

第七章 附則

第二十三條 本辦法由省直分中心負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本辦法自頒布之日起實(shí)施，有效期至20xx年5月30日。

如何提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額(一)購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房的;

(二)離休、退休的;

(三)完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的;

(四)出境定居的;

(五)償還購(gòu)房貸款本息的;

(六)房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的;

(七)與單位終止勞動(dòng)關(guān)系，且戶口遷出的;

(八)非戶籍職工與單位終止勞動(dòng)關(guān)系，不在戶口地就業(yè)且離開的;

(九)職工享受城鎮(zhèn)最低生活保障的;

(十)職工部分喪失勞動(dòng)能力，并造成生活嚴(yán)重困難的;

(十一)職工因本人及其配偶、父母、子女發(fā)生福建省勞動(dòng)社保部門規(guī)定的特殊病癥(參照公積金中心網(wǎng)站的部門文件欄目)，造成家庭生活嚴(yán)重困難的。

依照前款第(二)、(三)、(四)項(xiàng)規(guī)定，提取職工住房公積金的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)注銷職工住房公積金賬戶。

職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額;無繼承人也無受遺贈(zèng)人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額納入住房公積金的增值收益。

第2篇：住房公積金管理?xiàng)l例范文

20xx年住房公積金管理修改了什么

改變1：避免繳存肥瘦不均 對(duì)天價(jià)公積金說不!

近些年，公積金的公平性一直受到質(zhì)疑，因?yàn)椴煌貐^(qū)、不同行業(yè)的繳存比例、繳存基數(shù)不同，公積金繳納金額甚至?xí)袔资兜牟罹唷?/p>

此次修訂的新版《住房公積金管理?xiàng)l例》的第19、20條中明確，住房公積金的繳存基數(shù)，按照職工本人上一年度月平均工資確定，且不得低于職工工作地設(shè)區(qū)城市上一年度單位就業(yè)人員平均工資的60%，不得高于職工工作地設(shè)區(qū)城市上一年度單位就業(yè)人員平均工資的3倍。職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于5%，不得高于12%。

改變2：擴(kuò)大繳存覆蓋面 惠及更多群體

由于目前全國(guó)個(gè)體私營(yíng)企業(yè)繳納公積金的情況不足10%，因此在修訂的《條例》中，擴(kuò)大了住房公積金的繳存范圍，明確無雇工的個(gè)體工商戶、非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員，可以由個(gè)人繳存住房公積金，并享有提取、貸款等權(quán)益。

改變3：資金活用 擴(kuò)大公積金使用范圍

在修訂版的《條例》中，為了能夠滿足繳存職工的住房需求，擴(kuò)大了住房公積金的使用范圍：職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，符合第①、⑤、⑥、⑦項(xiàng)規(guī)定的，可同時(shí)提取配偶的住房公積金：

①購(gòu)買、建造、大修、裝修自住住房的;

②離休、退休的;

③完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的;

④出境定居的;

⑤償還住房貸款本息的;

⑥無房職工支付自住住房租金的;

⑦支付自住住房物業(yè)費(fèi)的。

改變4：明確公積金辦理時(shí)限 買房不再等不起!

目前辦理公積金的時(shí)間太長(zhǎng)，手續(xù)繁瑣，這讓很多等著用錢買房的人不得不選擇利息更高的商業(yè)貸款，而對(duì)于自己的公積金表示無奈。針對(duì)這樣的情況，在修訂版《條例》中，將公積金貸款的辦理時(shí)間進(jìn)行縮短，連續(xù)繳存住房公積金達(dá)到規(guī)定期限的職工，在購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)，可以向住房公積金管理中心申請(qǐng)住房公積金貸款。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起10日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或者不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請(qǐng)人;準(zhǔn)予貸款的，通知受委托銀行辦理貸款手續(xù)。

改變5：明確公積金增值收益用途 擴(kuò)寬投資渠道

由于公積金按照活期存款計(jì)息，收益十分有限，出現(xiàn)了公積金個(gè)人賬戶收益跑不過CPI的情況。而在條例修訂后，公積金可以用于購(gòu)買國(guó)債、大額存單、地方政府債券等，拓寬了公積金投資渠道，同時(shí)也增加了收益。

改變6：個(gè)人公積金騙提騙貸行為將受嚴(yán)懲

在這次的修改《條例》中，首次提及了騙提騙貸的法律責(zé)任。一旦發(fā)現(xiàn)騙提騙貸行為，將會(huì)處騙取金額1倍以上3倍以下的罰款或違法貸款額10%以上30%以下罰款，并取消繳存職工5年住房公積金提取及貸款資格;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第3篇：住房公積金管理?xiàng)l例范文

【關(guān)鍵詞】 住房公積金 制度 問題 措施

引言

我國(guó)的住房公積金制度是在學(xué)習(xí)外國(guó)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，同時(shí)結(jié)合我國(guó)國(guó)情，通過試點(diǎn)，在全國(guó)范圍內(nèi)建立的住房制度。住房公積金制度于1991 年率先在上海實(shí)施，在1999 年國(guó)家頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》，在全國(guó)范圍內(nèi)建立起了住房公積金的制度。住房公積金的設(shè)立對(duì)中國(guó)現(xiàn)代化的住房制度做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)，但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷深化的過程中，住房公積金制度也存在著一些發(fā)展上的缺點(diǎn)和問題。比如有些地方的住房公積金存在多個(gè)部門進(jìn)行管理的現(xiàn)象， 資金管理分散，還有監(jiān)督機(jī)制不健全，使得住房公積金使用率極低，挪用、擠占、貪污公積金現(xiàn)象存在。這就要求相關(guān)職能部門進(jìn)行改革和變革。

1.我國(guó)住房公積金制度的概述

公積金也被眾多國(guó)家稱之為住房基金，盡管其實(shí)現(xiàn)方式各不相同，但也有其共同特征：一是必須通過國(guó)家立法的形式予以確立住房基金，并保證基金體制的完善和順利運(yùn)行；二是在本國(guó)法律支撐下，采用信用和信托的方式，實(shí)現(xiàn)資金的保值和增值；三是住房基金的資金主要來源是社會(huì)從業(yè)人員及其所服務(wù)的單位；其四，住房基金主要作用是采用住房消費(fèi)信貸的方式，建立低成本的住房融資平臺(tái)，支持履行了義務(wù)的成員獲得購(gòu)房資金支持。

我國(guó)公積金制度的概念隨著制度的發(fā)展不斷演變和完善。1991年，上海市政府頒布的《上海市住房制度改革實(shí)施方案》中將住房公積金定義為：“住房公積金是指一種義務(wù)性的長(zhǎng)期儲(chǔ)金。實(shí)行公積金辦法的職工個(gè)人按月繳交占工資一定比例的公積金；單位亦按月提供占職工工Y一定比例的公積金，兩者均歸職工個(gè)人所有?！?002年修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》指出：住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。概念的內(nèi)涵和外延的不斷完善使制度的覆蓋范圍不斷擴(kuò)大。住房公積金具有以下幾方面的特征：互、保障性、義務(wù)性、強(qiáng)制性、福利性、專用性。

2.我國(guó)住房公積金制度中亟需解決的問題

2.1 住房公積金法律體系不健全

某一領(lǐng)域法律體系的健全完善必須要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和社會(huì)認(rèn)知程度相一致，這樣健全的法律體系是推動(dòng)事業(yè)發(fā)展的強(qiáng)有力保障。反觀我國(guó)的公積金法律體系，現(xiàn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》于1999年4月頒布，2002年3月重新修訂，已有13年時(shí)間，內(nèi)部凌亂，外部無章，有效的體系尚未形成。

2.2 住房公積金的行業(yè)屬性不明確

明確界定住房公積金的行業(yè)屬性，將直接決定發(fā)生住房公積金爭(zhēng)議的法律適用。由于在理論和實(shí)踐中對(duì)公積金性質(zhì)認(rèn)識(shí)不同，導(dǎo)致在解決公積金爭(zhēng)議和糾紛時(shí)，適用法律混亂和錯(cuò)誤，對(duì)住房公積金問題的及時(shí)解決產(chǎn)生影響。因此對(duì)住房公積金性質(zhì)加以研究和明確在理論和實(shí)踐中都具有重要的意義。

2.3 住房公積金管理機(jī)構(gòu)定位不準(zhǔn)確

公積金的主要功能是建立住房融資平臺(tái)，向中低收入繳存職工發(fā)放個(gè)人住房貸款，那么風(fēng)險(xiǎn)是資金運(yùn)營(yíng)的必然。公積金管理機(jī)構(gòu)作為公積金的管理和運(yùn)營(yíng)主體，應(yīng)當(dāng)是公積金債務(wù)的實(shí)際承擔(dān)者，所以必須具備獨(dú)立的法人資格，有充足的資產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任。住房公積金管理中心作為資金運(yùn)作機(jī)構(gòu)，定性為“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”的法律定位，與其實(shí)際承擔(dān)住房公積金的保值、增值、核算等職責(zé)難以對(duì)稱，難以具備獨(dú)立承擔(dān)住房公積金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.4 住房公積金增值收益分配不公平

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十九條規(guī)定“住房公積金的增值收益應(yīng)當(dāng)存入住房公積金管理中心在受委托銀行開立的住房公積金增值收益專戶，用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金?！痹撛鲋凳找娴姆峙浞秶`背了基本的法理原則：收益權(quán)是所有權(quán)的基本權(quán)能，《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定：“職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有?！蹦敲锤鶕?jù)《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定，所有人依法對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。

2.5 住房公積金運(yùn)作監(jiān)督存在盲區(qū)

為了維護(hù)住房公積金繳職工的合法權(quán)益，保障公積金的安全，《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定了公積金的監(jiān)督機(jī)制，包括政府和公積金管理委員會(huì)的決策監(jiān)督，住建部門的上級(jí)監(jiān)督，職能部門的專業(yè)監(jiān)督，公眾的民主監(jiān)督等。這種監(jiān)督模式看似分工明確，實(shí)質(zhì)是“九龍治水”，形同虛設(shè)，處于上級(jí)監(jiān)督太遠(yuǎn)，同級(jí)監(jiān)督太弱，社會(huì)監(jiān)督無效的尷尬境地。

3.完善住房公積金制度的有效措施

3.1 企業(yè)管理者要增強(qiáng)制度體系構(gòu)建意識(shí)。

住房公積金工作的完善首先需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者自身的重視。當(dāng)國(guó)家法律法規(guī)或者相關(guān)政策出臺(tái)或者更新了住房公積金管理制度方面的工作需求的時(shí)候，企業(yè)管理者需要在第一時(shí)間內(nèi)學(xué)習(xí)并掌握相關(guān)法律法規(guī)和政策并有效地貫徹和落實(shí)下去，在落實(shí)住房公積金相關(guān)制度的時(shí)候應(yīng)該秉承科學(xué)發(fā)展的原則，認(rèn)識(shí)到國(guó)家對(duì)職工的基本要求，在結(jié)合本單位自身特色的基礎(chǔ)上針對(duì)性地關(guān)注和落實(shí)住房公積金制度。只有在思想觀念上意識(shí)到住房公積金制度的重要性，才能從行動(dòng)上完善住房公積金相關(guān)制度和體系，也才能將管理中的每一項(xiàng)工作都落實(shí)在實(shí)處。

3.2 建立完善的住房公積金管理制度。

任何一項(xiàng)工作的實(shí)施都需要完善的制度作為保障，管理制度是否完善直接關(guān)系到住房公積金管理工作的有效性。所以根據(jù)住房公積金的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展趨勢(shì)制定相應(yīng)完善的管理制度是很有必要的。在這個(gè)過程中，住房公積金管理人員應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，精準(zhǔn)分析發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)住房公積金管理制度的完善提出針對(duì)性的整改意見。與此同時(shí)，應(yīng)該聘請(qǐng)專業(yè)的管理人員進(jìn)行住房公積金工作的管理和實(shí)施。

3.3 完善審計(jì)制度。

信息技術(shù)的蓬勃發(fā)展使得人們獲取信息的成本大大降低、效率大大提升，但是與此同時(shí)伴隨而來的是市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的降低和網(wǎng)絡(luò)虛假信息的擴(kuò)大化，這導(dǎo)致了人們?cè)诋?dāng)今時(shí)代獲得信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性大大降低，引發(fā)了住房公積金管理制度中的一些投機(jī)取巧行為。住房公積金審計(jì)制度的完善離不開政府經(jīng)濟(jì)職能的發(fā)揮，也就是說政府需要對(duì)相關(guān)的監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，在分析市場(chǎng)客觀變化的基礎(chǔ)上對(duì)不同行業(yè)的住房公積金實(shí)施細(xì)則進(jìn)行規(guī)定和完善，從而提升審計(jì)工作的監(jiān)管力度和監(jiān)管手段。另外，住房公積金審計(jì)制度的完善還需要科學(xué)、合理的發(fā)展規(guī)劃作為支持，從而為審計(jì)工作提供具體合理的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，使得專業(yè)技能強(qiáng)、工作經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員引導(dǎo)審計(jì)工作不斷完善和健全。

3.4 完善信息系統(tǒng)，提升工作效率。

電子信息技術(shù)已經(jīng)應(yīng)用到各行各業(yè)的工作之中來，企業(yè)住房公積金管理工作也不可避免地受到信息技g的影響。企業(yè)事業(yè)單位應(yīng)該加大自己投入力度，更新企業(yè)的報(bào)告系統(tǒng)，對(duì)在住房公積金中出現(xiàn)違規(guī)行為和不良記錄的人要載入檔案。對(duì)工作人員實(shí)行獎(jiǎng)懲，監(jiān)督激勵(lì)職工進(jìn)行企業(yè)信息報(bào)告，完善企業(yè)的信息報(bào)告系統(tǒng)，以廣泛提高住房公積金繳納、辦理、提取的效率。

4.結(jié)語(yǔ)

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化，我國(guó)的改革開放工作進(jìn)入了關(guān)鍵時(shí)期。在住房公積金制度不斷的發(fā)展實(shí)行中，也出現(xiàn)了種種為民眾所詬病的問題。對(duì)這些問題的解決，也到了改革的關(guān)鍵期。在一些地區(qū)，住房公積金管理機(jī)構(gòu)設(shè)定不規(guī)范、資金管理分散、監(jiān)督機(jī)制不健全、擠占、挪用住房公積金的弊端常年得不到解決，住房公積金的運(yùn)營(yíng)和管理始終存在著風(fēng)險(xiǎn)隱患?？偟膩碚f，我國(guó)住房公積金制度的管理和監(jiān)督是一個(gè)長(zhǎng)期且較為復(fù)雜的過程，需要在實(shí)行階段不斷地摸索和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)的公積金管理者要順應(yīng)時(shí)展，結(jié)合國(guó)內(nèi)的具體情況不斷完善住房公積金的管理和監(jiān)督政策，讓更多的人民群眾從中受益，使住房公積金制度更加深入人心，保障廣大人民群眾的生活水平。

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第4篇：住房公積金管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞：住房公積金；套現(xiàn)；原因；對(duì)策

一、住房公積金套現(xiàn)的有關(guān)概念

（一）住房公積金套現(xiàn)的概念

住房公積金是國(guó)家規(guī)定的單位和職工都必須繳存的專項(xiàng)用于職工住房消費(fèi)支出的個(gè)人住房互助儲(chǔ)金，取之于民，用之于民，實(shí)行專戶管理，?？顚Ｓ茫淅U存和提取都有著嚴(yán)格的規(guī)定，具有強(qiáng)制性。

根據(jù)我們國(guó)家關(guān)于住房公積金的管理?xiàng)l例相關(guān)的規(guī)定，住房公積金的提取與使用一般有兩種途徑，一是用于自用房屋的購(gòu)買、翻建等情況；二是申請(qǐng)公積金貸款。住房公積金貸款比普通商業(yè)銀行的房屋購(gòu)買貸款利率低一些，所以許多參加公積金項(xiàng)目的職工都愿意使用公積金貸款。在國(guó)務(wù)院執(zhí)行的行政法規(guī)里，有幾部有關(guān)現(xiàn)金管理、銀行金融違法處理等法規(guī)中，出現(xiàn)過“套現(xiàn)”一詞，是假冒他人名義套取銀行現(xiàn)金的意思，也就是說，套現(xiàn)這個(gè)詞本身含有某種貶義，是違法違規(guī)行為。住房公積金的提取和使用必須嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的條件和程序辦理。凡是違反該條例，采取隱瞞事實(shí)、偽造資料、虛構(gòu)理由等方式違法提取住房公積金，用于公積金法定用途以外目的，都屬于住房公積金違法套現(xiàn)。

（二）住房公積金違法套現(xiàn)承擔(dān)的法律后果

第一、違反有關(guān)條例

據(jù)報(bào)道，廣州市住房公積金管理中心提到，若偽造租房合同、租房發(fā)票等材料到銀行去提取本人的公積金可能會(huì)觸犯《中華人民共和國(guó)治安管理處罰法》以及《住房公積金管理?xiàng)l例》等法律的規(guī)定，需要承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。在大連，騙取公積金被發(fā)現(xiàn)的話，不僅要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還欠款，而且取消將一至三年的公積金貸款資格。而南寧更為嚴(yán)苛，一旦發(fā)現(xiàn)用租房的名義來套取公積金一經(jīng)查實(shí)將被記入公積金中心不良信息系統(tǒng)。

第二、觸犯刑法

住房公積金違法套現(xiàn)本身屬行政違法行為，但違法套現(xiàn)行為人為了達(dá)到違法套現(xiàn)的目的，往往會(huì)采取偽造、變?cè)?、買賣公文、證件、印章，偽造、買賣發(fā)票等手段瞞騙住房公積金管理機(jī)關(guān)，行為人就可能涉嫌刑事犯罪。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》的有關(guān)規(guī)定，因違法套取住房公積金而偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造發(fā)票的，涉嫌構(gòu)成非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪，情節(jié)嚴(yán)重的，可處2年以上7年以下有期徒刑，并處5萬元以上15萬元以下罰金。

因套現(xiàn)公積金而獲刑的人不在少數(shù)。南京市玄武區(qū)人民法院就曾以偽造、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件、印章和偽造公司、企業(yè)單位印章等罪名，對(duì)張桂華、張明強(qiáng)等10名非法幫助他人套取公積金者進(jìn)行審理。在對(duì)“非法套取住房公積金”定罪量刑尚存在法律空白的情況下，這也是全國(guó)首次審理套取公積金犯罪案，法院最終判決被告人張桂華有期徒刑四年，張明強(qiáng)有期徒刑三年六個(gè)月。

2012年，廣州公積金中心今年已配合公安部門查獲了3起利用偽造公文協(xié)助他人非法套現(xiàn)案件，向647位市民所在單位發(fā)出了公開的催繳通知。其中，因偽造套現(xiàn)文書而獲刑的已經(jīng)有7名職工。

二、住房公積金套現(xiàn)的原因

（一） 制度本身問題

在運(yùn)作層面上存在的問題。住房公積金制度的建立本來是為了加快形成城市住房基金，加快解決城市居民尤其是中低收入居民的住房問題。但運(yùn)作結(jié)果卻是不公平的。中低收入居民借不到、還不起住房公積金委托貸款，他們不僅沒有從公積金制度中獲得相應(yīng)的支持，還由于公積金制度的強(qiáng)制性的低收益性，而無法獲得達(dá)到市場(chǎng)平均水平的資金回報(bào)率。

許多單位的公積金賬戶數(shù)額巨大。一些大型國(guó)有企業(yè)的公積金額度很高，一些壟斷企業(yè)能夠達(dá)到每個(gè)月上萬。因?yàn)閿?shù)額大，就有把這個(gè)錢拿出來花的沖動(dòng)。

另外，這個(gè)錢存在公積金賬戶里，名義上屬于個(gè)人，但是使用有范圍，但公積金賬戶產(chǎn)生的利息非常低，低于普通存款，更低于活期存款。如果通貨膨脹指數(shù)高，作為一個(gè)理性個(gè)人，會(huì)覺得這個(gè)錢不斷貶值，就有套現(xiàn)的沖動(dòng)。

很多人認(rèn)為，如果把不需要買房、買車、裝修的公積金余額取出來，無論是用作銀行定期存款，還是炒股、投資等其他高回報(bào)性產(chǎn)品，收益都可能比放在公積金賬戶里合算很多。

（二）高房?jī)r(jià)帶來的壓力

高房?jī)r(jià)對(duì)上“囊中羞澀”的公積金賬戶，讓公積金成了一筆看不到摸不到，只有心里才知道的“雞肋”資金。公積金制度雖然是為了改善居民住房而采取的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄措施，但隨著房?jī)r(jià)上漲，讓許多收入低的民眾，付不起首付款，繳納公積金收益很低，甚至變成了死錢，很多人感到吃虧了。有這么大的市場(chǎng)需求，才會(huì)出現(xiàn)非法套取公積金的潮流。

（三）法律觀念淡薄

公積金在貸款過程中存在兩個(gè)的問題。真正有錢的人不愿意用公積金，而低收入者又使用不了公積金，因?yàn)楝F(xiàn)在限制條件決定了就算公積金可以使用，也交不起首付。所以只有少部分人能用到公積金，公積金的使用效率低，造成了資金需求和供給之間的錯(cuò)位。

（四）監(jiān)管不力。

現(xiàn)在住房公積金管理?xiàng)l例本身對(duì)于違法套現(xiàn)行為的監(jiān)管，沒有明確規(guī)定。只有對(duì)于住房公積金管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的不作為或挪用行為的明確規(guī)定。現(xiàn)行制度本身有一些疏漏，有待逐漸完善。

（五）缺乏緊密溝通系統(tǒng)。

據(jù)了解，提取公積金的流程中涉及職工所在單位、公積金管理中心、銀行三方。具體為：職工首先向所在單位提出申請(qǐng)，待單位初審后，出具加蓋了單位印鑒的提取公積金申請(qǐng)表；職工持表及身份證明等資料，到公積金管理中心提取審核；經(jīng)審核后，職工到經(jīng)辦銀行辦理手續(xù)。

在這個(gè)流程中，存在著某些漏洞。銀行沒有管理審批貸款過程的義務(wù)，即使出現(xiàn)壞賬也與銀行無關(guān)。銀行只是中間轉(zhuǎn)手機(jī)構(gòu)，所有的后果都將由公積金機(jī)構(gòu)自行負(fù)責(zé)。公積金套現(xiàn)所折射出的最大漏洞，就是職工單位、銀行和公積金管理部門三方之間缺乏緊密的溝通系統(tǒng)。

三、完善住房公積金制度的對(duì)策

（一）強(qiáng)化住房公積金歸集手段

發(fā)展住房公積金事業(yè)，不僅關(guān)系到職工合法權(quán)益，更關(guān)系到國(guó)家加快住房建設(shè)和擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實(shí)施，因此要依照《住房公積金管理?xiàng)l例》加強(qiáng)依法征管。一是加大《住房公積金管理?xiàng)l例》的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，充分調(diào)動(dòng)單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺性和積極性；二是依照《條例》規(guī)定，對(duì)拒不執(zhí)行國(guó)家房改政策，擅自不實(shí)行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個(gè)人政績(jī)不為職工履行義務(wù)的單位負(fù)責(zé)人，要追究其行政責(zé)任，并實(shí)施相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，以維護(hù)職工應(yīng)享有的合法權(quán)益。

（二）促進(jìn)中低收入居民住房保障

完善專門針對(duì)低收入階層居民的住房供給制度。經(jīng)濟(jì)適用房的推出，客觀上起到了平抑房?jī)r(jià)，促進(jìn)中低收入階層居民住房條件改善的作用。但由于相關(guān)制度在具體執(zhí)行當(dāng)中缺乏監(jiān)督和管理，經(jīng)濟(jì)適用房已經(jīng)成為不少高收入居民購(gòu)買第二、第三套住房的重要對(duì)象。為此，政府應(yīng)完善居民收入的核查制度嚴(yán)格各類住房的購(gòu)買條件，提高政府有限財(cái)力的作用成效。

（三）建立個(gè)人信用檔案

個(gè)人的信用資料分散于政府、銀行、保險(xiǎn)等眾多機(jī)構(gòu)。如今商業(yè)銀行和個(gè)人資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)自成體系，相互間可比性不強(qiáng)，難以客觀地反映出個(gè)人信用的真實(shí)情況。如何在保護(hù)個(gè)人的隱私權(quán)的前提下真實(shí)合理完整地取得相關(guān)數(shù)據(jù)、合法使用信用資料這個(gè)問題亟待解決。

（四）法律法規(guī)上加強(qiáng)對(duì)住房公積金套現(xiàn)的處罰力度，完善法律法規(guī)。

加強(qiáng)對(duì)住房公積金的立法不斷完善，與時(shí)俱進(jìn)，減少可鉆的空子，使不少商人從中漁利，也損傷了住房公積金的公信力和作用力。在條例上不斷填補(bǔ)空白，消除滯后性，針對(duì)網(wǎng)上公然的公積金套現(xiàn)業(yè)務(wù)加大打擊力度，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)的立法監(jiān)管，增加住房公積金的監(jiān)管力度和處罰力度，使這項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處。

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[9]北京青年報(bào)《淘寶公積金套現(xiàn)店多達(dá)數(shù)百家 管理部門稱查處難》。

[10]《住房公積金管理?xiàng)l例》。

[11]《江西省住房公積金管理辦法》。

第5篇：住房公積金管理?xiàng)l例范文

一、充分認(rèn)識(shí)加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的重要性和緊迫性

住房公積金是職工法定收入。住房公積金制度是住房保障體系的重要組成部分。加強(qiáng)住房公積金監(jiān)管，是當(dāng)前穩(wěn)定房地產(chǎn)市場(chǎng)、強(qiáng)化住房保障的重要方面。目前，我市住房公積金監(jiān)管總體較好，但非公有制企業(yè)住房公積金監(jiān)管相對(duì)薄弱，相當(dāng)一部分企業(yè)還未建制繳存住房公積金，這與我市非公有制企業(yè)快速發(fā)展的實(shí)際不符，不利于職工隊(duì)伍的穩(wěn)定和企業(yè)的發(fā)展壯大。在非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，有利于完善社會(huì)保障體系和企業(yè)保障機(jī)制；有利于企業(yè)增強(qiáng)凝聚力，穩(wěn)定職工隊(duì)伍，招攬人才、留住人才；有利于企業(yè)做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。各地各有關(guān)部門要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的緊迫感和責(zé)任感。

二、非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的基本原則

㈠依法行政。依據(jù)《條例》相關(guān)規(guī)定要求和程序，認(rèn)真做好建制繳存住房公積金工作。

㈡積極穩(wěn)妥。從促進(jìn)企業(yè)發(fā)展出發(fā)，充分征求各方意見，因企制宜，分類指導(dǎo)，穩(wěn)步實(shí)施，全面推行。

㈢維護(hù)職工合法權(quán)益。加大政策執(zhí)行力度，以人為本，以維護(hù)職工權(quán)益為核心，努力提高非公有制企業(yè)職工解決住房困難的能力。

三、加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的具體辦法

㈠凡在本市轄區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、民辦企業(yè)等各類非公有制企業(yè)及其在職職工均應(yīng)按照《條例》規(guī)定繳存住房公積金。

㈡住房公積金由職工個(gè)人和所在單位按規(guī)定的繳存基數(shù)、繳存比例共同繳存。職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳，單位補(bǔ)貼部分可計(jì)入企業(yè)成本。

㈢非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的繳存比例在起步階段最低可執(zhí)行12%（單位、個(gè)人各6%），職工和單位的繳存基數(shù)均為職工個(gè)人上一年度全額工資的月平均數(shù)。住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例每年由市住房公積金管理中心核定。

㈣符合《條例》及省、市政策規(guī)定條件，已建制繳存公積金的職工，可申請(qǐng)住房公積金提取或購(gòu)房貸款。

㈤對(duì)處于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起步階段的非公有制企業(yè)，可先在企業(yè)管理層、技術(shù)骨干及骨干職工群體范圍內(nèi)建制繳存住房公積金，而后逐步擴(kuò)大。

第6篇：住房公積金管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞:住房公積金;弊端;公積金銀行

一、現(xiàn)行住房公積金制度的弊端

按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定:住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體(以下稱“單位”)及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金,也就是人們常說的“在職職工繳存,單位等額補(bǔ)貼,均歸個(gè)人所有”的“住房工資”。由于部分資金關(guān)系老百姓的切身利益,國(guó)家按照“委員會(huì)決策,中心運(yùn)作,專戶存儲(chǔ),財(cái)政監(jiān)督”的原則建立了一套住房公積金體系。這套體系對(duì)公積金制度的建立和發(fā)展貢獻(xiàn)巨大,但是隨著住房公積金制度的進(jìn)一步發(fā)展,問題也就逐漸暴露出來了。

(一)公積金管理中心分散,資金分散,難以形成合力

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定省、自治區(qū)、直轄市,以及設(shè)區(qū)的市(地、州、盟)應(yīng)當(dāng)按照精簡(jiǎn)、效能的原則設(shè)立住房公積金管理中心。在各自的住房公積金管理委員會(huì)的決策下進(jìn)行住房公積金的運(yùn)營(yíng)。全國(guó)各地的住房公積金管理中心數(shù)百個(gè),管理著各個(gè)地方的住房公積金,東部發(fā)達(dá)地區(qū)公積金供給不足,而在中西部地區(qū)的很多地方卻為大量的公積金沉淀發(fā)愁。而且各個(gè)地方公積金管理中心的運(yùn)營(yíng)能力良莠不齊,公積金的運(yùn)營(yíng)缺乏效益。

(二)住房公積金監(jiān)管困難,公積金被挪用案件時(shí)有發(fā)生

據(jù)鳳凰網(wǎng)統(tǒng)計(jì),有公開報(bào)道的住房公積金案件截至2008年為18起,涉及金額10.8億。從體制上看,各地的公積金管理委員會(huì)流于形式,沒有真正履行好自己的職責(zé),財(cái)政監(jiān)管也是漏洞百出,公積金管理中心“一手把持”資金,是出現(xiàn)問題的根本。即時(shí)我們建立起了一整套規(guī)范的監(jiān)督體系,也由于各地在落實(shí)上面的問題,而出現(xiàn)公積金失控的問題。

(三)住房公積金沒有很好的解決保值增值問題

住房公積金作為職工個(gè)人所有的專門儲(chǔ)蓄,累積的公積金是需要計(jì)算利息的。現(xiàn)在大量沉淀的公積金,在沒有一個(gè)好的“出口”情況下,保值增值是重要的解決辦法。況且,人口老齡化的壓力,公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)等因素,都需要公積金的保值增值。但是,現(xiàn)行的公積金體系下,各公積金管理中心,為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),把絕大部分沉淀資金存入銀行或者購(gòu)買債券,保值增值的效率不高。至于實(shí)體投資,金融投資等方式,由于公積金管理中心非營(yíng)利的性質(zhì),往往很難實(shí)現(xiàn)。構(gòu)建國(guó)家公積金銀行的條件已經(jīng)成熟,如果能夠建立起來,可以從根本上解決上述問題。

二、國(guó)家公積金銀行的建立

國(guó)家公積金銀行,其性質(zhì)是國(guó)家完全控股的全民所有制商業(yè)銀行,受中國(guó)人民銀行直接管理和監(jiān)督。其建立的目的是更好地管理居民的基金類賬戶(住房公積金、社會(huì)保障基金等)。其實(shí)質(zhì)是把全國(guó)的居民基金類賬戶集合起來,統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管。國(guó)家公積金銀行,采用普通商業(yè)銀行的體制和運(yùn)營(yíng)模式,可以辦理儲(chǔ)蓄和貸款業(yè)務(wù),也可以在風(fēng)險(xiǎn)控制的條件下,進(jìn)行投資和收益,收益所得,除了保證公積金賬戶的保值增值外,剩余部分可以用于推進(jìn)各類基金的發(fā)展之用。例如,惠及相對(duì)弱勢(shì)群體,在經(jīng)過篩選后確定的人群中,推出免息貸款,使這部分人群買房成為可能,同時(shí)我們也可以通過降低公積金貸款利息,提高公積金貸款額度,延長(zhǎng)公積金貸款時(shí)限,來更加減輕公積金歸集人群的買房壓力,使住房公積金收益惠及繳納人群。

三、國(guó)家公積金銀行建立的益處

(一)解決了住房公積金的監(jiān)管難題

現(xiàn)行住房公積金監(jiān)管難,主要原因在于,運(yùn)營(yíng)相對(duì)獨(dú)立和分散。相對(duì)于監(jiān)管全國(guó)各地的住房公積金中心來說,對(duì)統(tǒng)籌后的國(guó)家公積金銀行監(jiān)管,就相對(duì)容易得多。國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)管體系已經(jīng)相對(duì)成熟了,我們可以借助中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)家公積金銀行的運(yùn)營(yíng)實(shí)施監(jiān)管。我們還可以在銀行內(nèi)部建立監(jiān)管體系,運(yùn)用現(xiàn)行的商業(yè)銀行監(jiān)管模式,來進(jìn)行公積金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管。全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的銀行體系,只要公積金歸集之后,就進(jìn)入了系統(tǒng),每一筆資金的動(dòng)用都有記錄,資金被挪用事件基本可以杜絕。

(二)解決了住房公積金余額的保值增值問題

住房公積金余額,在建立了國(guó)家住房公積金銀行之后,可以統(tǒng)籌管理,可以用以商業(yè)貸款,也可以用以金融投資,投資的回報(bào)比起原來會(huì)大很多。按照現(xiàn)在商業(yè)銀行的利潤(rùn)規(guī)模,保持公積金的保值增值將不再成為問題。最為關(guān)鍵的是,由商業(yè)銀行來運(yùn)作,比起原來政府運(yùn)作更加靈活,能夠讓這部分沉淀資金流動(dòng)起來,對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是有利的。

(三)精簡(jiǎn)了機(jī)構(gòu),減低了住房公積金的運(yùn)營(yíng)成本

全國(guó)的住房公積金中心,按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定,是一個(gè)非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位,其員工的工資和中心運(yùn)作的經(jīng)費(fèi)由住房公積金增值額提供,建立國(guó)家公積金銀行后,能夠?qū)⑦@部分機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)掉,降低了住房公積金的運(yùn)營(yíng)成本。而國(guó)家住房公積金銀行的運(yùn)營(yíng)成本,能夠由銀行通過開展商業(yè)銀行賺取的利潤(rùn)來支付。

國(guó)家公積金銀行的確立,是利大于弊的一項(xiàng)改革,能夠解決現(xiàn)在基金類賬戶管理的普遍問題?；痤惖睦鄯e賬戶,將在解決住房問題、養(yǎng)老問題、教育問題等方面發(fā)揮很大的作用。只要能夠解決好監(jiān)管問題和保值增值問題,將會(huì)產(chǎn)生很大的社會(huì)效益。

參考文獻(xiàn):

1、住房公積金管理?xiàng)l例[S].2002.

2、陳進(jìn)之.住房公積金監(jiān)管緣何出現(xiàn)漏洞[J].中國(guó)財(cái)經(jīng),2007(6).

第7篇：住房公積金管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞： 住房公積金； 增值收益； 分配

住房公積金制度最早是在1991年的上海實(shí)施，隨后住房公積金制度在我國(guó)大部分城市流行開來，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，取得了很大的成效，也得到了廣大市民的關(guān)注，尤其是增值收益分配問題和人們的利益有著直接的關(guān)聯(lián)。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，制度的修訂有時(shí)候跟不上經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，相應(yīng)問題也逐步產(chǎn)生。這些問題得不到有效地解決，勢(shì)必會(huì)阻礙住房公積金制度的順利發(fā)展，給房產(chǎn)行業(yè)帶來不必要的麻煩。下面筆者將針對(duì)這一問題展開探討。

一、住房公積金增值收益的含義

住房公積金增值收益指的是住房公積金形成過程中業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)支出之間產(chǎn)生的差額，這部分差額就叫做住房公積金增值收益。而住房公積金形成的業(yè)務(wù)收入主要指的利息收入，包含公積金存款利息收入和委托貸款形成的利息收入兩部分，還有少部分的國(guó)債利息收入；業(yè)務(wù)支出包含利息支出和手續(xù)費(fèi)。由此我們能夠容易的看出利息無論是在收入方面還是在支出方面，都是重要的組成成分。

二、住房公積金增值收益分配使用現(xiàn)狀

根據(jù)目前我國(guó)相關(guān)條例的規(guī)定，目前住房公積金增值收益主要用在了以下三個(gè)方面，分別是：貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理費(fèi)用和城市廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金。近幾年由于經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，原有的住房公積金制度已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展節(jié)奏，在各方面都暴露出一些問題，導(dǎo)致住房公積金的發(fā)展停滯不前，具體的問題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取過程存在問題

在住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取方法上有兩種方式，一種是準(zhǔn)備金的比例按不低于住房公積金增值收益的60%提取，另一種是按不低于年度住房公積金貸款余額的1%計(jì)提，每個(gè)地區(qū)都可以根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況選擇提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的方式。按道理采用的方式不同，目的應(yīng)該是相同的，但是在實(shí)施的過程中發(fā)現(xiàn)這兩種方法提取出來的準(zhǔn)備金數(shù)額上存在較大的差異。有專業(yè)人士進(jìn)行過統(tǒng)計(jì)，采用不同的提款方式會(huì)在很大程度上影響廉租住房建設(shè)的補(bǔ)充資金。如果提取的風(fēng)險(xiǎn)保證金超出范圍，就會(huì)過多的占用城市廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金，而提取數(shù)量過少又不能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，這二者的矛盾充分顯示出目前我國(guó)的住房公積金制度存在很大的漏洞。

（二）住房公積金管理中心管理費(fèi)用存在問題

國(guó)家在管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定方面的政策上是預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)可以稍微高于事業(yè)單位的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，但是缺乏具體的實(shí)施細(xì)則，在具體的施行過程中各地財(cái)政部門對(duì)于稍微高于這個(gè)詞語(yǔ)的理解不同，很容易造成費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn)不同，寬松嚴(yán)謹(jǐn)程度不同，因此各中心提取的管理費(fèi)用差異巨大。

（三）城市廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金存在問題

住房公積金增值收益在上述兩種方式分配完后，剩下的余額將作為城市廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金使用，上交給財(cái)政部門，這一項(xiàng)內(nèi)容在當(dāng)前住房公積金使用過程中受到的爭(zhēng)議最大。很多從事住房公積金管理方面的人士認(rèn)為住房建設(shè)補(bǔ)充資金是住房公積金繳存人的公積金產(chǎn)生的，它的所有權(quán)人應(yīng)該是全體住房公積金繳存人，而交給財(cái)政部門和我國(guó)的物權(quán)法等相關(guān)法律的有關(guān)內(nèi)容產(chǎn)生分歧，不能體現(xiàn)出住房公積金具有的保障性、互、長(zhǎng)期性的原則。

三、住房公積金增值收益分配優(yōu)化的對(duì)策

（一）對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取的對(duì)策和建議

首先，國(guó)家應(yīng)修訂現(xiàn)有的住房公積金管理?xiàng)l例，明確貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的提取標(biāo)準(zhǔn)，從風(fēng)險(xiǎn)防控的角度考慮，對(duì)于上年末住房公積金委托貸款率高于85%的住房公積金管理中心，應(yīng)按照住房公積金增值收益的60%提取，反之可以按照上年度住房公積金貸款余額的1%提取。其次，對(duì)于貸款的核銷問題要出臺(tái)管理?xiàng)l例，杜絕呆賬的產(chǎn)生。核銷過程要經(jīng)過嚴(yán)格的審核審批，審核條件應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)并且具有可操作性，核銷程序要做到環(huán)環(huán)相扣，相互制約，減少舞弊事件的發(fā)生。貸款核銷以后，住房公積金管理中心應(yīng)保持對(duì)貸款的追索權(quán)利。最后，住房公積金監(jiān)管部門要規(guī)定公積金管理中心定時(shí)提供貸款核銷情況統(tǒng)計(jì)表和準(zhǔn)備金提取情況表，可以采取定期和不定期的方式核查準(zhǔn)備金的提取，評(píng)估準(zhǔn)備金的充足率。

（二）對(duì)管理費(fèi)用的提取對(duì)策和建議

國(guó)家在管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定方面的政策是預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)略高于事業(yè)單位的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，但由于缺乏具體的實(shí)施細(xì)則，一些地方的財(cái)政部門在核定住房公積金管理中心管理經(jīng)費(fèi)總額時(shí)，基本上是按照國(guó)家規(guī)定的事業(yè)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定。鑒于住房公積金行業(yè)的特殊性，從有利于住房公積金管理中心的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，應(yīng)修改現(xiàn)行的住房公積金管理?xiàng)l例，明確住房公積金管理中心管理費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)高于國(guó)家規(guī)定的事業(yè)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)建立相應(yīng)的考核激勵(lì)機(jī)制，與住房公積金管理中心的業(yè)績(jī)考核相掛鉤。住房公積金管理中心的人員勞資福利標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由同級(jí)人社部門按公益二類事業(yè)單位的管理辦法審定，管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由同級(jí)財(cái)政部門審核并報(bào)經(jīng)同級(jí)人大批準(zhǔn)。同時(shí)應(yīng)建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，各住房公積金管理中心獎(jiǎng)勵(lì)資金總額按其上年度增值收益的一定比例（建議為5%）提取。

（三）對(duì)城市廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金的對(duì)策和建議

住房公積金很大的一個(gè)特點(diǎn)就是互，它通過對(duì)余額的調(diào)劑，能夠解決很多繳存職工購(gòu)房困難的問題。當(dāng)前的政策是住房公積金增值收益屬于財(cái)政，在現(xiàn)有政策暫時(shí)無法改變的情況下，如何在從增值收益提取城市廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金的同時(shí)不影響繳存人的切身利益，成了住房公積金管理中心關(guān)注的焦點(diǎn)。例如上海市政府將城市廉租房補(bǔ)充資金用于廉租房收儲(chǔ)，收儲(chǔ)社會(huì)閑房作為廉租房，大大能夠改善貧困家庭人員的住房條件，是在城市廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金利用中較為成功的一步。租金收入屬于政府性基金收入，必須按規(guī)定及時(shí)足額繳入國(guó)庫(kù)，支出通過政府性基金預(yù)算安排，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。租金收入專項(xiàng)用于廉租住房（公租房）和非住宅的維護(hù)、管理以及人員工作經(jīng)費(fèi)（含臨時(shí)工工資）等支出。其他省市完全可以在這一做法上適當(dāng)改進(jìn)，結(jié)合自己地區(qū)的需求實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充資金的最大化利用。

四、如何優(yōu)化增值收益配置

目前我國(guó)的住房公積金增值收益按三項(xiàng)配置分配，即：提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、提取管理中心的管理費(fèi)用、提取城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金。該模式已實(shí)施近二十年，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，這一模式漸漸顯現(xiàn)出弊端，所受爭(zhēng)議較大，社會(huì)上對(duì)修訂增值收益分配方式的呼聲漸高，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部起草了《住房公積金管理?xiàng)l例（修訂送審稿）》，并由國(guó)務(wù)院法制辦于2015年11月向社會(huì)公開征求意見。其中第三十一條提出住房公積金管理中心將增值收益存入專戶，提取住房公積金管理中心的經(jīng)費(fèi)后，全部用于建立住房公積金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。但筆者認(rèn)為并不妥當(dāng)，主要是這樣的分配方式容易造成提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金過高，并不能提高增值收益的利用率，容易造成資金的沉淀，大額資金沉睡在賬戶里，不能提高資金的使用效率，這與當(dāng)前國(guó)務(wù)院盤活財(cái)政存量資金的精神也不相符。目前最好的方式是增加更多分配項(xiàng)目，下面將對(duì)此展開論述。

（一）為中低收入的繳存人提供貼息貸款

目前在增值收益的分配過程中對(duì)，繳存人并不享有增值收益，對(duì)繳存人而言并不公平，為了增加公平性，滿足低收入者的購(gòu)房需求，可以將增值收益的一部分拿出來為低收入繳存職工提供貼息貸款，對(duì)于符合城市低收入標(biāo)準(zhǔn)的繳存職工在購(gòu)房時(shí)，住房公積金對(duì)其提供貼息貸款（職工購(gòu)房地貸款只用償還本金，利息由住房公積金管理中心承擔(dān)）。有了這一政策支持，這部分有貸款購(gòu)房意向的低收入公積金繳存職工就能極大地緩解購(gòu)房壓力。

（二）為住房公積金繳存?zhèn)€人賬戶分紅

住房公積金管理中心成立多年，在實(shí)際運(yùn)作過程中有些年份的住房公積金增值收益超出預(yù)期，針對(duì)這種情況，政府可以考慮讓廣大繳存職工也享受到這一成果，具體的做法是每年的按上述四種分配方式分配完住房公積金增值收益后，余額作為住房公積金的分紅，比例按職工個(gè)人住房公積金存款賬戶余額占住房公積金繳存余額的百分比確定，將分紅所得直接打到繳存人的個(gè)人賬戶。

參考文獻(xiàn)：

[1]伍靜瑛，曾慶榮，陳曉燕，葉志鋒.柳州市住房公積金增值收益實(shí)現(xiàn)途徑優(yōu)化研究[J].中外企業(yè)家，2013（06）.

第8篇：住房公積金管理?xiàng)l例范文

一、我國(guó)住房公積金當(dāng)中會(huì)計(jì)核算工作的特點(diǎn)

我國(guó)的住房公積金，其進(jìn)行會(huì)計(jì)的核算時(shí)，應(yīng)該要制定符合實(shí)際的會(huì)計(jì)核算原則，但由于住房公積金的自身特點(diǎn)，因此，具有以下性質(zhì)特點(diǎn)。

首先，明確主體。我國(guó)的住房公積金通過國(guó)務(wù)院頒布的《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，特定單位的職工需按月對(duì)個(gè)人長(zhǎng)期住房的儲(chǔ)金進(jìn)行繳存；管理中心屬于城市的人民政府獨(dú)立、但是不以營(yíng)利作為準(zhǔn)求目標(biāo)的單位。此外，其還作為住房公積金的管理主體，應(yīng)該對(duì)職工所上交的資金進(jìn)行賬目管理與資金管理。進(jìn)而形成和繳存人的債權(quán)、債務(wù)的法律關(guān)系，從法律角度而言，管理的中心需要承擔(dān)對(duì)各不同繳存員工的住房公積金的負(fù)債法律責(zé)任。

其次，建立分帳。其他的住房資金與管理中心中對(duì)住房公積金的管理工作，需要進(jìn)行分賬核算。即管理中心中，其的所開展的自身業(yè)務(wù)本文由收集整理與核算工作，應(yīng)該按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行；而住房公積金的增值收益、以及管理中心的各項(xiàng)管理費(fèi)用，需要建立獨(dú)立賬戶，以便進(jìn)行單獨(dú)的核算。

最后，要實(shí)行三級(jí)核算。管理中心要設(shè)立住房公積金的明細(xì)賬、并按照三級(jí)科目的明細(xì)規(guī)定進(jìn)行核算，分別是：住房公積金的總賬核算與其的單位賬戶的核算、以及個(gè)人賬戶的核算，并且還需要確保賬戶金額的相符。

二、住房公積金的會(huì)計(jì)核算的模式種類

住房公積金，其是與住房的制度改革實(shí)際所進(jìn)行的一種政策，也是利用強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄方法所建立起來的、帶有義務(wù)性、與個(gè)人的住房消費(fèi)資金、與職工的工資有關(guān)的一個(gè)組成部分。其實(shí)施的目的是利用長(zhǎng)期的、強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄政策，對(duì)住房的建設(shè)資金所進(jìn)行的籌集與融通，并且不斷提高、進(jìn)一步改善員工的家庭困難，以及解決其的住房壓力。當(dāng)前，其會(huì)計(jì)核算的管理模式可分為3大類：直接的管理模式、委托的管理模式、混合型的管理模式。

首先，直接的管理模式。管理部門的中心負(fù)責(zé)住房公積金的歸集與管理以及核算、提取的具體過程工作。通過設(shè)立相關(guān)的機(jī)房進(jìn)行有效管理，按照具體的情況進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)的布設(shè)，管理中心的負(fù)責(zé)人員應(yīng)該承擔(dān)起前臺(tái)合后臺(tái)的操作工作，進(jìn)行住房公積金的管理業(yè)務(wù)的直接辦理，其的資金存儲(chǔ)至商業(yè)銀行的專門賬戶上。

其次，委托的管理模式。管理的中心和受托銀行，一起簽訂有關(guān)住房公積金的委托協(xié)議，并且通過承辦銀行等方式進(jìn)行服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)，并且合理進(jìn)行住房公積金的代辦點(diǎn)的設(shè)立。借助計(jì)算機(jī)的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，把管理中心和銀行的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行連接，網(wǎng)點(diǎn)可以當(dāng)做管理的前臺(tái)操作，能夠通過計(jì)算機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)的處理以及存儲(chǔ)大等功能，將住房公積金的賬目，進(jìn)行落實(shí)到各職工賬戶上。

最后，混合管理模式。這種不是上述兩種模式的“1+1”，而是綜合考量現(xiàn)有人員少、業(yè)務(wù)量大、控制程度等現(xiàn)實(shí)問題，采取委托稅務(wù)部門、受托銀行等共同管理的良性競(jìng)爭(zhēng)格局，形成“集中管理、全程控制”的管理模式，實(shí)現(xiàn)管理中心、受托銀行、第三方甚至多方之間相互協(xié)調(diào)、有效配合的“多贏”局面，從而達(dá)到全面提升工作效率和服務(wù)水平，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，兼顧效益的目的。

三、改革住房公積金會(huì)計(jì)核算模式的探索

住房公積金的會(huì)計(jì)核算，其的改革主要立足于住房公積金的管理模式改革方面上。由于我國(guó)的《住房公積金管理?xiàng)l例》中規(guī)定：住房公積金的應(yīng)用范圍只能是用在職工的購(gòu)、建房、以及提取退休、個(gè)人的住房貸款以及購(gòu)買國(guó)債。因此，對(duì)住房公積金所使用的模式進(jìn)行改革，范圍變動(dòng)不大，一旦進(jìn)行創(chuàng)新與改革，也應(yīng)該是在規(guī)定的使用范圍與方向所進(jìn)行的。為此，就地方而言，有關(guān)住房公積金的會(huì)計(jì)核算方面的改革，更加應(yīng)該從其的會(huì)計(jì)核算中的管理模式進(jìn)行改革。

管理中心需要面對(duì)很多職工的住房公積金繳存，病對(duì)其的資金進(jìn)行有效管理。我國(guó)的《住房公積金管理?xiàng)l例》中規(guī)定：對(duì)于住房公積金的管理中心，需要委托、受委銀行進(jìn)行住房公積金的貸款、以及結(jié)算等業(yè)務(wù)、設(shè)立賬戶、繳存資金與歸還手續(xù)等的辦理。這也是正確、有效處理好管理中心與銀行這兩者之間就住房公積金的管理問題，所進(jìn)行的明確分工、協(xié)調(diào)合作的有效途徑。

為了進(jìn)一步適應(yīng)我國(guó)住房公積金的管理與經(jīng)營(yíng)的較好分離，需要以改革原歸集、貸款核算的方式，進(jìn)行創(chuàng)新管理中心、完善委托銀行等部門的協(xié)作關(guān)系，強(qiáng)化以會(huì)計(jì)核算為主線的業(yè)務(wù)管理和操作的混合管理模式已勢(shì)在必行。(如圖所示)

第9篇：住房公積金管理?xiàng)l例范文

（一）公積金定位模糊

這一問題包括兩方面：其一，住房公積金目標(biāo)群體的確定。對(duì)于這一問題，現(xiàn)有政策法規(guī)沒有給出一個(gè)明確的答案。在1994年《建立住房公積金制度的暫行規(guī)定》中提到實(shí)施住房公積金是為了提高職工解決自住住房能力。1999年《住房公積金管理?xiàng)l例》提出的是提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。從最初的讓職工買得起房，到現(xiàn)在要滿足城鎮(zhèn)居民提高住房條件的要求，自始至終也沒有明確公積金服務(wù)的目標(biāo)群體到底是高收入職工還是廣大中、低收入職工。究其根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障？

其二，公積金管理中心定位模糊。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》，公積金管理中心被定位為“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”，隸屬于地方政府。但在實(shí)踐中，公積金管理中心卻并不是一個(gè)“不營(yíng)利”的單位，在保值增值的名義下，許多地方的公積金管理中心正扮演著“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”的角色。事實(shí)上，公積金管理中心的定位使其無法按照現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行控制，缺乏有效監(jiān)管，只能靠其自我約束。正是現(xiàn)行制度的缺陷，造成公積金管理的低效與腐敗現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（二）公積金歸集存在的問題

1.繳存對(duì)象界定

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定各類單位及其在職職工都應(yīng)該繳存住房公積金。這一規(guī)定將公積金強(qiáng)制繳交的對(duì)象確定為各單位的在職職工，將單位在職但不在編、內(nèi)退職工及下崗職工排除在外。這一規(guī)定至少將四部分人排除在體制外：一是個(gè)體工商戶；二是困難企業(yè)中相當(dāng)一部分下崗職工；三是“沒有單位”的城市居民；四是在城市工作的農(nóng)民工。雖然，現(xiàn)在有些城市已經(jīng)開始了公積金個(gè)人匯繳業(yè)務(wù)，但由于上述職工中后三類大部分屬于低收入群體，自身收入本來不高，這使他們比較看重既得利益，在沒有法律強(qiáng)制規(guī)定的情況下，基本上不會(huì)主動(dòng)考慮個(gè)人匯繳。這部分低收入群體將不能享受住房公積金制度“低貸低存”原則和“低息加免稅”的優(yōu)惠措施。

2.繳存額確定

職工住房公積金的繳存額是用工資基數(shù)乘以繳存比例。將繳存額與職工工資掛鉤，勢(shì)必導(dǎo)致收入高的人群住房公積金匯繳也高，享受的優(yōu)惠政策也多；相反,收入低的人群住房公積金匯繳低、享受的優(yōu)惠政策也少。當(dāng)然，公積金繳存差異和不公平還表現(xiàn)在地區(qū)之間、單位之間、個(gè)人之間。

(三)公積金貸款存在的問題

1.貸款利益享受不均

在公積金使用時(shí)，由于我國(guó)職工收入水平和住房需求狀況差距較大，公積金存款人和貸款人往往不能很好地匹配。很多公積金存款人可能一直都不會(huì)提出公積金借款申請(qǐng)，沒有申請(qǐng)公積金貸款的公積金存款人或申請(qǐng)比重較小的階層，常常是中低收入家庭和貧困階層；將公積金低存低貸用足的人和階層，卻是社會(huì)中的高收入者。如果公積金的儲(chǔ)戶參加低息存款并相應(yīng)地取得低息貸款，或按市場(chǎng)利率參加住宅儲(chǔ)蓄并相應(yīng)獲得利息收入，就不會(huì)存在不公平和非互利的原則。然而在目前公積金使用情況下，非但互助互惠不能成立，反而形成大多數(shù)中低收入者用自己的低息住房?jī)?chǔ)蓄補(bǔ)貼少數(shù)高收入者獲得低息購(gòu)房貸款的扭曲局面。造成現(xiàn)實(shí)中收入越高、越有能力購(gòu)房的人，越能享受到住房公積金的好處；越買不起房的人，越是無法享受到住房公積金之福利，這顯然不合理。住房公積金“助富”而不“濟(jì)貧”，這不僅對(duì)于低收入者不公平，也與住房公積金制度設(shè)計(jì)初衷相悖。

2.各地公積金使用率不均衡

直至2007年末，全國(guó)大多數(shù)地方的住房公積金中心由于對(duì)貸款的諸多限制條件，住房公積金的使用率較低。全國(guó)2007年末個(gè)貸率只有52. 83% ,沉淀資金占繳存余額的比例為22. 76%，造成大部分地區(qū)住房公積金的資金過多閑置，這主要出現(xiàn)在我國(guó)中西部地區(qū)。住房公積金貸款作為地方政府拉動(dòng)居民住房需求的重要措施之一，若地方政府調(diào)整其使用規(guī)則，放寬公積金貸款的限制，將導(dǎo)致公積金使用率過高。這在我國(guó)不少地區(qū)尤其是沿海發(fā)達(dá)地區(qū)比較突出，截至2007年末杭州的個(gè)貸率為78. 4% ,天津2007年末的個(gè)貸率為81. 3% ,同期南京為83% ,蘇州為84. 26% ,上海為86. 3%，而常州的個(gè)貸率更高達(dá)97. 73%。這么高的住房公積金貸款率，意味著資金流向很可能入不敷出，將使得當(dāng)?shù)刈》抗e金面臨著較大的支付風(fēng)險(xiǎn)即流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在這種形勢(shì)下，若貸款需求仍呈現(xiàn)剛性，不斷上升，而資金供給來源卻不足，就很容易發(fā)生支付危機(jī)。滿足貸款要求的卻貸不到款，符合提取條件的卻拿不出，一旦發(fā)生這樣的情況，將對(duì)住房公積金的信譽(yù)度構(gòu)成實(shí)質(zhì)性傷害。

（四）公積金的增值及監(jiān)管

1.公積金增值積累

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》，住房公積金沉淀資金只能用于購(gòu)買國(guó)債或成為受托銀行的巨額存款。雖然從公積金管理中心的角度，這些資金表現(xiàn)為銀行專戶存儲(chǔ)，但從銀行資金管理角度，這些沉淀的公積金存款在一定程度上必然統(tǒng)一納入銀行信貸資金調(diào)度范圍。如何盡量使公積金留在住房領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮其功能效用，成為我們亟待解決的問題。

2.公積金監(jiān)管體系不完善

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金的管理實(shí)行“管委會(huì)決策、中心運(yùn)作、銀行專戶、財(cái)政監(jiān)督”的運(yùn)作機(jī)制。實(shí)踐證明，這種同級(jí)多頭監(jiān)管實(shí)際效果并不好。因?yàn)樽》抗e金管理委員會(huì)不是常設(shè)機(jī)構(gòu)，管委會(huì)決策常常流于形式；管理中心是一個(gè)隸屬于當(dāng)?shù)卣男姓瘷C(jī)構(gòu)，同級(jí)財(cái)政部門只對(duì)管理中心提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審查，監(jiān)督非常脆弱；銀行與管理中心的關(guān)系就像銀行與儲(chǔ)戶的關(guān)系一樣，公積金管理中心是銀行的大客戶，完全掌握著資金調(diào)度的主動(dòng)權(quán)，作為托管銀行對(duì)資金的流動(dòng)起不到實(shí)質(zhì)的監(jiān)督作用。

二、完善我國(guó)住房公積金制度的幾點(diǎn)思考

（一）將住房公積金中心定位為專業(yè)政策性住房金融機(jī)構(gòu)

住房公積金目標(biāo)群體模糊的根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障。如果住房公積金的核心定位是住房金融，那么其目標(biāo)群體主要應(yīng)是中等和中高收入群體；如果住房公積金的核心定位是住房保障，那么其目標(biāo)群體主要應(yīng)是中低收入群體。住房公積金政策的目的之一是住房保障，但其核心定位應(yīng)該是住房金融。公積金中心應(yīng)定位在將扶持中低收入群體解決住房問題為首要任務(wù)的基礎(chǔ)上兼顧高收入群體，即政策性與效益性兼顧。住房公積金管理中心是住房公積金制度具體實(shí)施的職能機(jī)構(gòu)、辦事機(jī)構(gòu)，它是“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”，但并非表明它不能“營(yíng)利”，資金通過銀行儲(chǔ)蓄有其自我增值的能力，住房公積金繳納歸集的資金必然有自然茲息，這部分形成住房公積金的增值收益。同時(shí)住房公積金管理中心也是社會(huì)金融體系的一部分，具有一定的金融特點(diǎn)，但其金融作用事實(shí)上很多都是被禁止的。

綜合上述兩點(diǎn)考慮，可將住房公積金管理中心的行政化管理框架變成真正服務(wù)于政府住房政策目標(biāo)的政策性住房金融機(jī)構(gòu)―――成立國(guó)家住房?jī)?chǔ)蓄銀行總行。國(guó)家住房?jī)?chǔ)蓄銀行應(yīng)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作準(zhǔn)則，逐步形成全國(guó)集中決策、分散管理、資金統(tǒng)一調(diào)撥的特殊住房金融體系，納入國(guó)家統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系。

（二）擴(kuò)大政策覆蓋面，合理確定繳存額

對(duì)現(xiàn)有制度中公積金繳存對(duì)象的界定進(jìn)行延伸，將排除在體制之外的四部分人納入強(qiáng)制繳存對(duì)象。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，住房公積金要從職工的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金轉(zhuǎn)變?yōu)槊總€(gè)城市就業(yè)者都能享有的住房保障資金，繼續(xù)力推公積金制度向非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域延伸，要把公積金制度的覆蓋面擴(kuò)大到外資、民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶，把進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民和其他外來人員等各類城市就業(yè)者全面覆蓋進(jìn)公積金制度框架內(nèi)，維護(hù)職工的住房公積金合法權(quán)益，支持職工住房消費(fèi)。

現(xiàn)行規(guī)定職工住房公積金以職工工資為繳存基數(shù)，為防止部分高收入職工過高繳存公積金的福利腐敗問題，可在以工資為基數(shù)的基礎(chǔ)上實(shí)行超額遞減比例和高額限制的政策。此外，可以通過改變現(xiàn)行住房公積金繳存與工資收入掛鉤的辦法解決。通過合理確定住房公積金的繳存額、嚴(yán)格限定最低繳存基數(shù)的下限、控制過高的繳納基數(shù)和比例、對(duì)超過控制數(shù)的住房公積金計(jì)入個(gè)人所得稅的納稅基數(shù)等措施，調(diào)整住房公積金繳存制度，使住房公積金的繳存更加公平、合理。

（三）統(tǒng)一管理模式，均衡公積金利益

在資金的使用上更好地體現(xiàn)向中低收入職工傾斜的目標(biāo)。可以適當(dāng)放寬對(duì)中低收入家庭的貸款條件，允許公積金用于支付購(gòu)房首付款，使這部分家庭能切實(shí)利用住房公積金制度來改善居住條件。對(duì)中低收入家庭購(gòu)房實(shí)行優(yōu)惠貸款政策，通過采用增加貸款品種、提高貸款額度、靈活還款方式、降低貸款成本等方法，加大支持力度。對(duì)不同收入階層實(shí)行差別利率政策或者財(cái)政貼息保護(hù)，向購(gòu)買自住、小戶型、低總房款的低收入職工提供更加優(yōu)惠的低息貸款，以增加對(duì)中低收入職工住房保障的支持力度。對(duì)低收入者賬戶中資金從未提取、使用過公積金的繳存人，可以在其退休時(shí)給予不低于同期存款利率的利息補(bǔ)助。

統(tǒng)一住房公積金管理模式，增強(qiáng)住房公積金流動(dòng)性。沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)由于公積金的使用率高，資金的使用出現(xiàn)缺口；而西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)住房公積金使用率低，存在大量的繳存沉淀資金，面臨較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。地區(qū)割裂的管理體制導(dǎo)致即使一些地方確實(shí)有富余和閑置的住房公積金沉淀資金也很難被急需的其他地方利用起來。另一方面，我國(guó)勞動(dòng)力資源流動(dòng)頻繁，公積金政策的不統(tǒng)一影響了公積金管理部門的公信力，不利于住房公積金事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。近年來，不少業(yè)內(nèi)人士均為住房公積金制度的進(jìn)一步發(fā)展和完善獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，普遍的共識(shí)就是要統(tǒng)一住房公積金管理模式，統(tǒng)一操作流程，進(jìn)一步提高住房公積金的管理及運(yùn)作水平，努力縮小地區(qū)發(fā)展的不平衡，使住房公積金管理更規(guī)范、更高效。

（四）加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)住房公積金的保值增值