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在畢業(yè)臨降之前,學(xué)校給予了我們一個(gè)實(shí)習(xí)的機(jī)會,為的是讓我們對社會有所實(shí)踐,我也非常珍惜這個(gè)機(jī)會,經(jīng)過學(xué)校的安排,我到了×××保險(xiǎn)公司分公司,從事我不曾熟悉的保險(xiǎn)工作,緊張,茫然,不知所措的感覺涌涌來之,但是我可以克服,因?yàn)槲覉?jiān)信自己可以面對。
在工作期間我明白到,服務(wù)是企業(yè)的生存之本,服務(wù)質(zhì)量的好壞不僅關(guān)系到公司業(yè)務(wù)的發(fā)展,還關(guān)系到公司的聲譽(yù)以及未來。因此,我從未放松過對服務(wù)質(zhì)量的要求和服務(wù)技能的提高。按照總公司“統(tǒng)一標(biāo)識、統(tǒng)一柜面、統(tǒng)一形象”的要求。使客戶來辦理業(yè)務(wù)時(shí)感覺到更專業(yè)、更方便、更溫馨,全面提升了服務(wù)質(zhì)量和公司的形象。我堅(jiān)持“以人為本、客戶至上”的服務(wù)理念,想客戶所想,急客戶所急。對于出現(xiàn)重大事故的家庭,我們沒有死板地執(zhí)行規(guī)定,而是以最快的時(shí)間確定事故性質(zhì),然后第一時(shí)間將賠款送到客戶家中,幫助他們渡過難關(guān)。
我在做好服務(wù)的同時(shí),嚴(yán)格按照上級公司有關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身實(shí)際,引進(jìn)和采用了科學(xué)的管理體系,出臺了一系列行之有效的規(guī)章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時(shí),始終遵循突出效益和長期盈利能力評價(jià)的經(jīng)營績效考核原則,努力調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu),使之從規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變。同時(shí)加大了對賠付率和費(fèi)用指標(biāo)的考核力度,努力降低經(jīng)營成本,在日常管理中,嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《單證管理辦法》、《核保實(shí)務(wù)》等一系列規(guī)章、辦法,嚴(yán)格把關(guān),認(rèn)真審核。
在這期間無論在辦理業(yè)務(wù)還是其它的工作中,堅(jiān)持使用文明用語,不越權(quán)辦事,不以權(quán)謀私,沒有出現(xiàn)被客戶投訴的行為以及其它違規(guī)違章行為。能一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地努力工作,立足崗位,積極完成支公司和本部門下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。
在工作期間我明白到,服務(wù)是企業(yè)的生存之本,服務(wù)質(zhì)量的好壞不僅關(guān)系到公司業(yè)務(wù)的發(fā)展,還關(guān)系到公司的聲譽(yù)以及未來。因此,我從未放松過對服務(wù)質(zhì)量的要求和服務(wù)技能的提高。按照總公司“統(tǒng)一標(biāo)識、統(tǒng)一柜面、統(tǒng)一形象”的要求。使客戶來辦理業(yè)務(wù)時(shí)感覺到更專業(yè)、更方便、更溫馨,全面提升了服務(wù)質(zhì)量和公司的形象。
我堅(jiān)持“以人為本、客戶至上”的服務(wù)理念,想客戶所想,急客戶所急。對于出現(xiàn)重大事故的家庭,我們沒有死板地執(zhí)行規(guī)定,而是以最快的時(shí)間確定事故性質(zhì),然后第一時(shí)間將賠款送到客戶家中,幫助他們渡過難關(guān)。
我在做好服務(wù)的同時(shí),嚴(yán)格按照上級公司有關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身實(shí)際,引進(jìn)和采用了科學(xué)的管理體系,出臺了一系列行之有效的規(guī)章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時(shí),始終遵循突出效益和長期盈利能力評價(jià)的經(jīng)營績效考核原則,努力調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu),使之從規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變。同時(shí)加大了對賠付率和費(fèi)用指標(biāo)的考核力度,努力降低經(jīng)營成本,在日常管理中,嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《單證管理辦法》、《核保實(shí)務(wù)》等一系列規(guī)章、辦法,嚴(yán)格把關(guān),認(rèn)真審核。
在這期間無論在辦理業(yè)務(wù)還是其它的工作中,堅(jiān)持使用文明用語,不越權(quán)辦事,不以權(quán)謀私,沒有出現(xiàn)被客戶投訴的行為以及其它違規(guī)違章行為。能一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地努力工作,立足崗位,積極完成支公司和本部門下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。
工作上能和同事和睦相處,互幫互助,認(rèn)真,勤奮好學(xué),踏實(shí)肯干,在工作中遇到不懂的地方,能夠虛心向富有經(jīng)驗(yàn)的老員工請教,善于思考,能夠舉一反三。對于別人提出的工作建議,虛心接納聽取。
摘要:近年來,中國保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展,但在發(fā)展過程中保險(xiǎn)制度還存在一定的問題。為了保證保險(xiǎn)事業(yè)順利進(jìn)行,這就對中國的保險(xiǎn)監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應(yīng)隨著保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展而應(yīng)該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險(xiǎn)監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器,但必須充分估計(jì)到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險(xiǎn)法律認(rèn)同程度甚低的客觀背景,制定的法律必須符合我國國情。
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)業(yè);監(jiān)管;保險(xiǎn)產(chǎn)品
保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個(gè)重要組成部分,對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定,具有不可替代的地位和作用。因此,世界各國對保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。
一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)
保險(xiǎn)業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營方式的特殊性。
1.保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)
保險(xiǎn)是一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障的經(jīng)濟(jì)活動,保險(xiǎn)商品是無形的商品。一般商品有具體的價(jià)值與使用價(jià)值,而保險(xiǎn)商品不具備感官性特征,其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知,又因?yàn)槭菬o形的商品,看不見摸不著,很難刺激人們的感官,因此很難激起人們的購買欲望。人們對風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后,在這之前容易存在僥幸心理。然而,安全觀念上的保險(xiǎn)消費(fèi)則需要在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前發(fā)生。保險(xiǎn)商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對保險(xiǎn)經(jīng)營具有重大的影響。
保險(xiǎn)商品不同于一般商品的另一方面是:商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品,但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品,因?yàn)槁糜蔚刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過程和消費(fèi)過程幾乎是同步進(jìn)行的,生產(chǎn)過程的完成往往就是消費(fèi)過程的結(jié)束;而保險(xiǎn)商品則不是這樣;消費(fèi)者購買的是一個(gè)對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障),人們購買的保險(xiǎn)商品不能獲得現(xiàn)時(shí)的利益,這種承諾是一種信用,被保險(xiǎn)人交納保費(fèi)在前,遭受風(fēng)險(xiǎn)損失后能否得到賠償則取決于保險(xiǎn)人履行合同的愿望和能力。
2.保險(xiǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)
保險(xiǎn)商品是一種特殊的商品,保險(xiǎn)經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點(diǎn)。
(1)保險(xiǎn)經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大,因?yàn)樗麄兊慕?jīng)營受其自有資本的約束,所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險(xiǎn)企業(yè)也必須有自有資本金,但是保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。而這些保險(xiǎn)費(fèi)正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。
(2)保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。一般工商企業(yè)來講,債權(quán)人是比較少的,是少數(shù)人,一旦破產(chǎn),對社會的危害比較輕。但保險(xiǎn)公司總是需要有至少一定的保費(fèi)規(guī)模,總得有相當(dāng)多的保單件數(shù),才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營,才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。所以任何一家保險(xiǎn)公司的保單持有人都不應(yīng)該太少,哪怕是相對較小的保險(xiǎn)公司,一開始比較小,發(fā)展到一定規(guī)模之后,即便是比較小的保險(xiǎn)公司,它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話,經(jīng)營是不穩(wěn)定的,沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn),就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)候,債權(quán)人比較少,他們一般不會引起整個(gè)社會的不穩(wěn)定。但是保險(xiǎn)企業(yè)的債權(quán)人是比較多的,一旦破產(chǎn)對整個(gè)社會的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險(xiǎn)是具有長期隱蔽性的,是不易識別的。
(3)保險(xiǎn)經(jīng)營成本的特殊性。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險(xiǎn)商品現(xiàn)時(shí)價(jià)格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本,而現(xiàn)時(shí)的價(jià)格又是用來補(bǔ)償未來發(fā)生的成本,即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時(shí)價(jià)格,現(xiàn)時(shí)價(jià)格補(bǔ)償將來成本。同時(shí)確定歷史成本時(shí)候需要大量的數(shù)據(jù)和資料,如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料,而且影響風(fēng)險(xiǎn)的因素在不斷的變動,使得保險(xiǎn)人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時(shí)成本相吻合,更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費(fèi)或費(fèi)率,是保險(xiǎn)經(jīng)營中極為重要的一項(xiàng)工作。
二、保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)
國家對保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目標(biāo),是指國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是:一是維護(hù)保險(xiǎn)市場秩序,二是保證保險(xiǎn)人的償付能力。
據(jù)保監(jiān)會對2008年保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作的要求:保險(xiǎn)監(jiān)管部門要加強(qiáng)和改善監(jiān)管,提高保險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性,切實(shí)維護(hù)好投保人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。重點(diǎn)抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實(shí)的監(jiān)督。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理,著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),提高內(nèi)控執(zhí)行力;著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理,提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和可靠性;著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性;著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量,提高社會的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心,創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù),更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展,實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。
三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)
1.加快完善保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系
對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險(xiǎn)法律體系。保險(xiǎn)法的組成主要包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和其他方面的保險(xiǎn)特別法,它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法是對保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的組織形式,保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立程序和條件,保險(xiǎn)企業(yè)的主管機(jī)關(guān),保險(xiǎn)資金的管理、使用財(cái)務(wù)計(jì)算,保險(xiǎn)企業(yè)的解散和清算,以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險(xiǎn)合同法是規(guī)范保險(xiǎn)合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī),是保險(xiǎn)法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)特別法是規(guī)范某一保險(xiǎn)的法律,例如國家關(guān)于法定保險(xiǎn)的各種法律規(guī)定。
需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機(jī)構(gòu)(人、經(jīng)紀(jì)人、公估人)的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險(xiǎn)欺詐以及會計(jì)制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨(dú)立性,提高監(jiān)管效率,修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會對保險(xiǎn)業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利,其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制,并適度增加保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外,在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系,明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(如人協(xié)會、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等)的地位和作用。
2.強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管
(1)以非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn),提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》,加強(qiáng)準(zhǔn)備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管,加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司,保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰,通過采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施,督促公司改善償付能力額度狀況,提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。
(2)建立與公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長通報(bào)監(jiān)管情況,特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實(shí)性、行政處罰、投訴等方面存在的問題,強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。
(3)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計(jì)工作監(jiān)管。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》,充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計(jì)在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)市場實(shí)際,對公司合規(guī)管理和稽核審計(jì)工作提出要求,明確工作重點(diǎn)和原則。
3.對高層管理人員加強(qiáng)管理
為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊(duì)伍建設(shè),規(guī)范保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識、創(chuàng)新意識和誠信意識,推動保險(xiǎn)公司規(guī)范運(yùn)作。
保監(jiān)會2008年4月28日,《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險(xiǎn)公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理;等中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。
《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)?;纠碚撆嘤?xùn)主要包括國家經(jīng)濟(jì)金融形勢與政策、保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險(xiǎn)公司運(yùn)作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理、保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司的社會責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。
4.對償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管
《保險(xiǎn)法》第108條規(guī)定:“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系,對保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控”。這是《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)職責(zé)?!侗kU(xiǎn)公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”,這是給保險(xiǎn)公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險(xiǎn)公司一項(xiàng)義務(wù),就是保險(xiǎn)公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。
長期以來我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對保險(xiǎn)主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上,忽視對償付能力的監(jiān)控,部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展,今后應(yīng)逐步將重點(diǎn)放在對保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力監(jiān)管,要定期對保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力的測試,確保保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定,從而根本上保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。
保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會,這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外,還有保險(xiǎn)公司的人員與院校的專家。另外,還建立了一個(gè)償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制,這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來,把這個(gè)工作做好,其中還包括統(tǒng)計(jì)信息部門要對保險(xiǎn)公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)。
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一是恒大物資經(jīng)銷處劉繼生的稅務(wù)欠款,由于目前劉繼生沒有經(jīng)營來源,僅靠工資歸還欠款,每年只能歸還一萬元左右,按目前劉繼生的還款能力,五百多萬元的稅務(wù)欠款收回期限需要50多年。二是客運(yùn)部處理事故的借款,受事故處理快慢的影響極大。2010年的一起交通事故,距今已有三年多,但一直不能結(jié)案,使得保險(xiǎn)公司不能理賠,企業(yè)為其墊付的資金不能及時(shí)歸還。
二、加強(qiáng)應(yīng)收款管理的必要性
應(yīng)收款項(xiàng)的增加隱含了大量壞賬損失,導(dǎo)致資金流量嚴(yán)重不足,這給社區(qū)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了困難。尤其是集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司賬戶后,集團(tuán)公司對各三級單位資金實(shí)行了嚴(yán)格管控。如果資金不及時(shí)回籠,那么社區(qū)將出現(xiàn)資金斷鏈,勢必影響社區(qū)的持續(xù)經(jīng)營能力和整體資產(chǎn)質(zhì)量。應(yīng)收款項(xiàng)作為重要流動資產(chǎn),在社區(qū)日常經(jīng)營活動中作用顯著,其安全系數(shù)和數(shù)量直接影響社區(qū)的發(fā)展,能否有效控制和防范應(yīng)收款項(xiàng)決定著一個(gè)企業(yè)的成敗。
三、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的措施
1.完善內(nèi)控制度、明確責(zé)任分工。
為加速資金周轉(zhuǎn)、預(yù)防應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn),社區(qū)下發(fā)了一系列文件,《整合期間財(cái)務(wù)管理的暫行規(guī)定》、《資金管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《內(nèi)部結(jié)算管理辦法》、《資金進(jìn)入“緊張”狀態(tài)防范資金風(fēng)險(xiǎn)的特別規(guī)定》等等,從制度上明確了各部門的職責(zé)分工,理順了結(jié)算、核算、清收的業(yè)務(wù)流程,避免了扯皮推諉現(xiàn)象?!堵毠ば匠旯芾磙k法》、《會計(jì)人員的考核辦法》、《績效考核辦法》激發(fā)了職工的積極性,增強(qiáng)了職工的責(zé)任感,避免了人為原因造成的欠款。
2.強(qiáng)化備用金的管理。
2.1區(qū)域付款采用打卡發(fā)放制度。區(qū)域報(bào)銷實(shí)行備用金管理制度,在一定程度上方便了偏遠(yuǎn)區(qū)域職工,但增加了備用金管理的風(fēng)險(xiǎn)。將使用現(xiàn)金額度較大的經(jīng)常性報(bào)銷業(yè)務(wù)改為銀行“打卡發(fā)放”,財(cái)務(wù)專員只需要負(fù)責(zé)編制發(fā)放清冊,不需要接觸大額現(xiàn)金,既減少了備用金的占用,又方便了職工、控制了風(fēng)險(xiǎn),
2.2實(shí)施備用金監(jiān)管制度,降低備用金額度。社區(qū)將備用的管理列為應(yīng)收款項(xiàng)重點(diǎn)管理項(xiàng)目,明確規(guī)定:社區(qū)機(jī)關(guān)各部門的借款由于辦公室統(tǒng)一辦理,借款最高額度不得超過5000元。錢營、荊各莊、東歡坨距離機(jī)關(guān)較遠(yuǎn)區(qū)域的備用金借款最高額度不得超過3000元。運(yùn)輸部門處理事故借款額度不得超過事故賠償額度。各單位的備用金借款要設(shè)專人負(fù)責(zé)管理,財(cái)務(wù)部要將職工的備用金借、還情況逐月進(jìn)行專項(xiàng)分析,上報(bào)紀(jì)委和社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo),接受紀(jì)委和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督。備用金管理制度進(jìn)一步明確了各部門的責(zé)任,限制了借款額度,縮短了借款時(shí)間,降低了資金回收的風(fēng)險(xiǎn)。
3.嚴(yán)格應(yīng)收款項(xiàng)的考核。
一是對基層各考核單位實(shí)行應(yīng)收款項(xiàng)和利潤捆綁考核,未收回的應(yīng)收款項(xiàng)用當(dāng)期利潤彌補(bǔ)。二是對自謀職業(yè)者(或承包者)應(yīng)上交的工資薪酬,規(guī)定了上繳時(shí)間和逾期不繳納的處理方式。
4.以科學(xué)手段為載體,實(shí)施居民水電暖捆綁收費(fèi),減少“三費(fèi)”欠賬。
為了清欠居民水、電、暖“三費(fèi)”,將居民小區(qū)的電表更換為預(yù)付費(fèi)電表,搭建以“一費(fèi)控六費(fèi)”的管理平臺,減少“三費(fèi)”欠賬。“一費(fèi)控六費(fèi)”就是用電費(fèi)控制水、電、暖、煤氣、衛(wèi)生、物業(yè)費(fèi)。1-7月份累計(jì)清欠暖氣費(fèi)952萬元。
5.以經(jīng)營調(diào)度會為依托,建立應(yīng)收賬款管理長效機(jī)制。經(jīng)營調(diào)度會每月召開一次,參加的人員包括社區(qū)各基層單位負(fù)責(zé)人、機(jī)關(guān)各職能部室負(fù)責(zé)人、社區(qū)經(jīng)營副經(jīng)理。通過經(jīng)調(diào)會的平臺可以處理以下重點(diǎn)工作:一是定期分析社區(qū)應(yīng)收款整體情況,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足、提出問題、制定對策。二是溝通、協(xié)調(diào)實(shí)際工作中涉及到的業(yè)務(wù)銜接問題,實(shí)現(xiàn)信息互通、資源共享、方向一致、步調(diào)統(tǒng)一。三是對棘手問題請求領(lǐng)導(dǎo)幫助解決。以經(jīng)營調(diào)度會為依托進(jìn)行應(yīng)收賬款的調(diào)度、督導(dǎo),減少了會議次數(shù),提高了工作效率。
6.充分利用集團(tuán)政策清收內(nèi)部欠款。
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 組織結(jié)構(gòu)
一、問題提出
自國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)恢復(fù)以來,我國保險(xiǎn)公司發(fā)展迅猛,但對自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄,缺乏對風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略性、全局性和系統(tǒng)性的意識,形成以保費(fèi)增長為目標(biāo)的粗放式發(fā)展模式。為了強(qiáng)化保險(xiǎn)公司自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力,從公司治理結(jié)構(gòu)、市場監(jiān)管等多角度提高保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控能力,保監(jiān)會頒發(fā)了關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)、審計(jì)、合規(guī)等方面的文件,2007年出臺《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》,2008年出臺《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》,建立動態(tài)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制,2010年出臺《人身保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施指引》,提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四道防線,2012年底《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》,2016年一季度起,償二代監(jiān)管體系正式實(shí)施。
由此可見,在國際全面風(fēng)險(xiǎn)管理盛行、國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)競爭環(huán)境激烈的大趨勢下,加之國家出臺相關(guān)政策加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管,建立符合監(jiān)管要求且適合企業(yè)發(fā)展的有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為保險(xiǎn)公司亟待解決的問題。本文擬通過案例分析的方法討論一般保險(xiǎn)業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題,并對問題進(jìn)行深入分析后提出改進(jìn)方向。
對于保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義,不同學(xué)者和研究機(jī)構(gòu)的界定雖有差異,但內(nèi)涵大致相同。COSO委員會在《全面風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》中提出,“全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程,它由一個(gè)企業(yè)的董事會、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施,應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)各個(gè)經(jīng)營活動之中,目的是識別可能會影響企業(yè)價(jià)值的潛在事項(xiàng),管理風(fēng)險(xiǎn)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi),并為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供保證”。苗強(qiáng)(2013)認(rèn)為保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)將復(fù)雜的數(shù)學(xué)計(jì)算和人的行為、專家的判斷整合在一起的復(fù)雜框架。張琴等(2009)認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括全面風(fēng)險(xiǎn)觀、整體化風(fēng)險(xiǎn)管理理論以及ERM框架體系三部分,并提出,企業(yè)之所以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,是因?yàn)槿藗兊陌踩枨?、通過降低風(fēng)險(xiǎn)及成本的方式來增加公司價(jià)值、外界對風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,即風(fēng)險(xiǎn)管理可以為公司創(chuàng)造價(jià)值。筆者認(rèn)為,無論是研究機(jī)構(gòu)還是學(xué)者對全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念界定,都揭示相同的ERM本質(zhì),即對企業(yè)所面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控,從而提高公司的價(jià)值,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目的。
在構(gòu)建保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面,學(xué)者們從不同角度做了大量研究,存在著不同觀點(diǎn)。COSO委員會強(qiáng)調(diào)從目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理要素和管理層次三個(gè)維度構(gòu)建ERM體系。苗強(qiáng)(2013)認(rèn)為平衡計(jì)分卡(BSC)和ERM在管理流程、理念、實(shí)施的時(shí)間點(diǎn)上有共同之處,ERM需要全面的系統(tǒng)績效評估框架來支撐管理,可以將兩者進(jìn)行整合。袁志軍(2010)提出保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立有分支機(jī)構(gòu)、總公司的職能部門、合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)部門以及內(nèi)部審計(jì)部門這四道防線的多層次的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。劉洪渭(2009)提出建立由警源、指標(biāo)體系、輔助支持系統(tǒng)、預(yù)案體系和管理系統(tǒng)五部分組成的全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),并應(yīng)遵循全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)合、與經(jīng)營管理協(xié)調(diào)一致、與成本控制相適應(yīng)的原則。楊樹東等(2009)用因子分析的方法構(gòu)建了一套包含風(fēng)險(xiǎn)管理和償付能力的績效評估指標(biāo)體系。由此可見,不同學(xué)者對ERM體系構(gòu)建的側(cè)重點(diǎn)不同,但都包括了具體方法、組織結(jié)構(gòu)、原則等內(nèi)容。
保險(xiǎn)業(yè)作為自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè),全面風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)及保證,對于管理決策起著重要的作用,因此,必須建立有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,防范和利用所面臨的風(fēng)險(xiǎn),而如何構(gòu)建ERM體系則值得進(jìn)一步探討。雖然有學(xué)者從不同角度論述了ERM體系的構(gòu)建,但面對具體情況以及償二代體系出臺后究竟如何構(gòu)建卻較少提及。本文將以A集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例,討論一般保險(xiǎn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題,探究如何建立符合企業(yè)發(fā)展及監(jiān)管要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并希望其他公司能從中得到啟示。
二、A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系及存在問題
(一)A集團(tuán)基本情況
1.基本情況。A集團(tuán)是我國第一家股份制保險(xiǎn)企業(yè),至今已發(fā)展成為融保險(xiǎn)、銀行、投資三大主營業(yè)務(wù)為一體、核心金融與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)并行發(fā)展的個(gè)人金融生活服務(wù)集團(tuán)之一。其中,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是A集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)。經(jīng)過多年的發(fā)展,公司由經(jīng)營單一財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),逐步建立了以壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)和健康險(xiǎn)四大子公司為核心,向客戶提供全方位保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)的完整業(yè)務(wù)體系。2015年A集團(tuán)保費(fèi)收入兩千多億元,其中壽險(xiǎn)保費(fèi)收入占93.9%的比重,個(gè)體壽險(xiǎn)占98%,團(tuán)體壽險(xiǎn)和銀行保險(xiǎn)所占比重較小,且業(yè)務(wù)價(jià)值和比重也有所下降。
2.組織結(jié)構(gòu)。2010年起,A集團(tuán)重構(gòu)集團(tuán)架構(gòu),將董事會下設(shè)的審計(jì)委員會改為審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,董事會執(zhí)行委員會下設(shè)投資管理、預(yù)算管理、投資者關(guān)系管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理四個(gè)管理委員會。2011年,A集團(tuán)持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系,設(shè)稽核執(zhí)行官,加強(qiáng)“合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核檢查”三個(gè)模塊職能的分工與協(xié)作,強(qiáng)化工作銜接與信息共享以及“事前、事中、事后”的三位一體風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。發(fā)展至今,A集團(tuán)形成如上頁圖1組織結(jié)構(gòu),董事會下設(shè)戰(zhàn)略與投資決策、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理、薪酬和提名四個(gè)專業(yè)委員會。其中,審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)審閱和監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)報(bào)告程序、審查公司內(nèi)部控制的有效性并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。執(zhí)行委員會下設(shè)立了投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化工作委員會等7個(gè)管理委員會。由此可以看出,A集團(tuán)的內(nèi)部控制體系在逐漸完善中,組織結(jié)構(gòu)也越來越清晰合理。
(二)A集團(tuán)現(xiàn)有全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
A集團(tuán)自成立起,逐步建立與集團(tuán)戰(zhàn)略相匹配并與業(yè)務(wù)特點(diǎn)相結(jié)合的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理流程,采取定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和緩釋,在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,促進(jìn)集團(tuán)各類業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。
1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。A集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相一致,通過風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的持續(xù)發(fā)展,從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的目標(biāo),增加企業(yè)價(jià)值。A集團(tuán)在堅(jiān)實(shí)合規(guī)內(nèi)控管理基礎(chǔ)上,以資本為核心,以風(fēng)險(xiǎn)治理為基礎(chǔ),以風(fēng)險(xiǎn)偏好為導(dǎo)向,以風(fēng)險(xiǎn)量化工具及風(fēng)險(xiǎn)績效考核為主要手段,建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管控與技術(shù)水平,動態(tài)管控公司承擔(dān)的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和累積整體風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡。
2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。2006年以前,A集團(tuán)并未成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2007―2009年,在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(集團(tuán)執(zhí)行委員會下設(shè)的專業(yè)管理委員會)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,三個(gè)重要業(yè)務(wù)系列分設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官,負(fù)責(zé)監(jiān)管各業(yè)務(wù)子公司。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé),并通過制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、指標(biāo)和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn),監(jiān)控和干預(yù)異常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的事中管控。
從2010年,A集團(tuán)年報(bào)中單獨(dú)設(shè)“風(fēng)險(xiǎn)管理”一章。集團(tuán)執(zhí)行委員會下設(shè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控委員會,集團(tuán)內(nèi)控中心下設(shè)合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核檢查部,負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)事前識別、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督。其中風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)具體建立并持續(xù)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施,匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況;子公司內(nèi)控負(fù)責(zé)工作的具體落實(shí),將事前、事中、事后三位一體的控制手段嵌入業(yè)務(wù)活動中;子公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體落實(shí),包括執(zhí)行監(jiān)管要求,貫徹集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
2012年,A集團(tuán)推行自上而下、與績效掛鉤的風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系,按照“層層負(fù)責(zé)、逐級考評”的原則明確考核人、考核對象及考核程序,將風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與業(yè)績考核緊密結(jié)合,使風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入人心,從制度建設(shè)、限額管理、系統(tǒng)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告全方位強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)集中度管理,形成從公司董事會、管理層、專業(yè)委員會到員工全員參與的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍,并逐步建立起自上而下的有效、暢通的風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制。董事會下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,了解公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其管理狀況,監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的有效性,直接對董事會負(fù)責(zé)。集團(tuán)執(zhí)行委員會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行委員會,負(fù)責(zé)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,監(jiān)督各子公司和業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)體系運(yùn)行。集團(tuán)各職能分管領(lǐng)導(dǎo)分別負(fù)責(zé)具體風(fēng)險(xiǎn),構(gòu)成集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理防線,集團(tuán)各部門按照各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行具體工作。子公司各職能分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)子公司具體風(fēng)險(xiǎn),構(gòu)成子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理防線,子公司各部門按照各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行具體工作。形成集團(tuán)、子公司兩道管理防線,法人、財(cái)務(wù)、信息三道防火墻,以及“審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會-風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行委員會-集團(tuán)各部門-子公司各部門”的風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線,推行與績效掛鉤的風(fēng)險(xiǎn)考核評價(jià)體系,采用定性定量的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及評估方法,全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系更加完善有效。詳見圖2。
3.全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程。A集團(tuán)目前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)(權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn))、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、集團(tuán)層面特有風(fēng)險(xiǎn)等,并且根據(jù)所面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)分別制定了管控風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制及方法。
對于風(fēng)險(xiǎn)識別,A集團(tuán)以保持充足的資本、維持充裕的流動性、保證良好的聲譽(yù)、滿足監(jiān)管與合規(guī)管理要求這四個(gè)維度確立風(fēng)險(xiǎn)偏好維度,各公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及需求,確定各自特有的風(fēng)險(xiǎn)偏好維度和容忍度,據(jù)此識別各類風(fēng)險(xiǎn)并確定風(fēng)險(xiǎn)限額。通過風(fēng)險(xiǎn)識別將所面臨的風(fēng)險(xiǎn)分類并排序,對每一類型的風(fēng)險(xiǎn)采用不同的評估方法,從而選擇風(fēng)險(xiǎn)管控方法。
4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法。A集團(tuán)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)儀表盤、情景分析、壓力測試、風(fēng)險(xiǎn)限額等工具和方法,持續(xù)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理量化技術(shù)和模型,定性和定量分析風(fēng)險(xiǎn)暴露程度、評估對公司風(fēng)險(xiǎn)底線的影響,從而及時(shí)采取預(yù)防措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。
(三) A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在問題
從A集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系分析來看,組織架構(gòu)較為清晰,分工較為明確,但依然存在著一些問題。
1.子公司間協(xié)調(diào)性差,過于集中控制。通過前述分析可以看出,A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是由審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會領(lǐng)導(dǎo),風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行委員會執(zhí)行,集團(tuán)各部門及子公司各部門分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的從集團(tuán)到各業(yè)務(wù)的從上到下對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。子公司遵循集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策,自身靈活性、可變性較低,子公司之間以及各部門間溝通較少,資源交換也較少,不利于各業(yè)務(wù)線及部門間的協(xié)調(diào)配合,會帶來集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)傳遞、資本重復(fù)計(jì)算等風(fēng)險(xiǎn)。例如保險(xiǎn)業(yè)務(wù)線的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)較高,銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)較高,可見不同業(yè)務(wù)對于不同風(fēng)險(xiǎn)的容忍度不同,各業(yè)務(wù)線按照集團(tuán)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和緩釋,顯然是不適宜的。
2.未形成動態(tài)監(jiān)控體系。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是動態(tài)的循環(huán)過程,不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制,形成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,而貫穿始終的是對各個(gè)步驟的監(jiān)控與反饋。A集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系強(qiáng)調(diào)自上而下的管控,強(qiáng)調(diào)識別、評估及緩釋過程中各種定性定量方法的應(yīng)用,但并沒有對整個(gè)過程進(jìn)行有效的監(jiān)控及反饋。
3.與信息技術(shù)結(jié)合甚少。A集團(tuán)針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)建立了不同的管理機(jī)制,但是這些機(jī)制及管理方法著重對制度和流程的規(guī)定,對于模型的構(gòu)建涉及較少。相比下,同業(yè)競爭者已經(jīng)建立了自己的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫,將公司的全部運(yùn)營過程和控制點(diǎn)納入數(shù)據(jù)庫中,從而提高了風(fēng)險(xiǎn)管理效率,實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。
三、A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系改進(jìn)方向
(一)構(gòu)建自上而下與自下而上相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
首先,A集團(tuán)需完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會下設(shè)集團(tuán)資本資源分配委員會和集團(tuán)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)限額委員會,前者負(fù)責(zé)分配資本資源,審批投資風(fēng)險(xiǎn)限額、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和資本計(jì)量方法的變化,后者負(fù)責(zé)制定集團(tuán)的產(chǎn)品政策和標(biāo)準(zhǔn),授予各產(chǎn)品線風(fēng)險(xiǎn)限額,批準(zhǔn)大額和非標(biāo)準(zhǔn)承保安排。
其次,A集團(tuán)需要分層次構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系。針對集團(tuán)公司、產(chǎn)險(xiǎn)公司、壽險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司等各個(gè)層面,建立包括資本充足率和償付能力在內(nèi)的預(yù)警監(jiān)控制度,科學(xué)、合理、系統(tǒng)地監(jiān)控整個(gè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,防止風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)各子公司之間傳遞及向集團(tuán)公司過度聚集。
最后,A集團(tuán)應(yīng)建立集團(tuán)層面和業(yè)務(wù)及附屬機(jī)構(gòu)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。集團(tuán)層面要制定一致但有差異化的政策,而業(yè)務(wù)及附屬機(jī)構(gòu)則根據(jù)集團(tuán)要求及自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定相適宜的政策及行動方案。對于集團(tuán)董事會及高級管理層,應(yīng)該進(jìn)行自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理,對于附屬機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理及控制部門則應(yīng)該進(jìn)行自下而上的風(fēng)險(xiǎn)管理。
(二)形成動態(tài)監(jiān)控體系
在動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中,各種風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響方式是不斷變化的,隨著企業(yè)的不斷發(fā)展,管理體系的不斷成熟,需要對原有的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢驗(yàn),而且原有的風(fēng)險(xiǎn)量化模型和風(fēng)險(xiǎn)控制方法可能不再適用或需要改進(jìn)。因此,要求企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控,并將監(jiān)控結(jié)果反饋。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、處理、報(bào)告及監(jiān)督的持續(xù)、動態(tài)、循環(huán)的過程,這個(gè)過程在企業(yè)的具體實(shí)踐中不斷的改進(jìn)與完善。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與IT技術(shù)融合
保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視IT技術(shù),采用先進(jìn)的IT支持系統(tǒng),將信息化管理精細(xì)化到風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié),對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量、評估及監(jiān)控,利用現(xiàn)有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù),建立公司自己的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫,以及涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)分析等風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),把公司的全部運(yùn)營過程和控制點(diǎn)納入數(shù)據(jù)庫內(nèi),確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。
四、小結(jié)
通過對A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本情況的分析,發(fā)現(xiàn)A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在風(fēng)險(xiǎn)管理過于集中、各部門協(xié)調(diào)較少、沒有實(shí)時(shí)動態(tài)監(jiān)測反饋、未建立信息系統(tǒng)等問題,針對這些問題,筆者提出重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,增設(shè)集團(tuán)資本資源分配委員會和集團(tuán)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)限額委員會,結(jié)合IT技術(shù),構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫等建議。依據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)及監(jiān)管要求建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo),從而在變幻莫測的金融環(huán)境中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。J
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關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司;經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變;制度變遷
中圖分類號:F842.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
文章編號:1007-7685(2013)02-0084-04
改革開放以來,我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展較快,保險(xiǎn)企業(yè)(含外資)的數(shù)量不斷增加、產(chǎn)品種類日益繁多、服務(wù)水平顯著提升、市場范圍和覆蓋面大為擴(kuò)展。保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)成為社會經(jīng)濟(jì)的重要有機(jī)體,對維護(hù)金融市場繁榮穩(wěn)定和企業(yè)、家庭及個(gè)人生命財(cái)產(chǎn)安全發(fā)揮著不可替代的保障功能。當(dāng)前,我國的保險(xiǎn)業(yè)仍主要是粗放式經(jīng)營,發(fā)展主要依靠保費(fèi)等傳統(tǒng)指標(biāo)的增長,而對保險(xiǎn)產(chǎn)品、技術(shù)、服務(wù)創(chuàng)新及人才的依賴度較低,在規(guī)模急劇擴(kuò)大的同時(shí)沒有實(shí)現(xiàn)質(zhì)的顯著提升。因此,應(yīng)加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營理念、內(nèi)部制度及經(jīng)營機(jī)制的全方位優(yōu)化。
一、保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的意義
保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)已滲入社會經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域,其發(fā)展方式深刻影響到相關(guān)經(jīng)濟(jì)主體的行為,對其經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的偏好有重大影響。當(dāng)前,我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變是在科學(xué)發(fā)展觀及“以人為本”的指導(dǎo)思想下,通過技術(shù)與制度創(chuàng)新,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的全面優(yōu)化,實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置,由粗放式增長逐步向集約型、內(nèi)涵式增長轉(zhuǎn)變。而保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型能將有限的資源配置到更能體現(xiàn)節(jié)能減排等可持續(xù)發(fā)展要求的領(lǐng)域,引導(dǎo)其他經(jīng)濟(jì)體加大對這些領(lǐng)域的投資。
(一)促進(jìn)自身的可持續(xù)發(fā)展
我國保險(xiǎn)業(yè)雖然取得長足的發(fā)展,但發(fā)展方式是高投入、高消耗、低產(chǎn)出的傳統(tǒng)模式,與國外先進(jìn)的保險(xiǎn)業(yè)相比,更多優(yōu)勢在于規(guī)模與政府扶持,而發(fā)展質(zhì)量不高。一味追求發(fā)展速度、規(guī)模和市場份額,內(nèi)部管理和產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新能力不足,保險(xiǎn)技術(shù)手段相對滯后,人員素質(zhì)不高,社會形象亟待改善。面對日益多元化與復(fù)雜的保險(xiǎn)需求,保險(xiǎn)業(yè)已明顯體現(xiàn)出不適應(yīng)性。如,包括中國人壽、中國平安、中國人保等在內(nèi)的眾多保險(xiǎn)公司都普遍面臨償付能力風(fēng)險(xiǎn),不得不通過發(fā)行債券、股東增資等方式進(jìn)行再融資,而造成此種現(xiàn)象歸根結(jié)底在于發(fā)展方式粗放、資本使用率低下。此外,人世之后,中國的保險(xiǎn)市場對外開放程度不斷提高,大批外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國,在吸收外來先進(jìn)的經(jīng)營理念、銷售模式、產(chǎn)品類型及高級人才的同時(shí),也給國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)帶來了前所未有的競爭壓力,如果不抓緊轉(zhuǎn)型,那么今后發(fā)展的空間將越來越小,面臨的困難也會越來越多。另外,隨著“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施,大批國內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)走出國門,人保財(cái)險(xiǎn)、中國人壽、平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)等都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了海外上市,面臨的競爭環(huán)境更為復(fù)雜。因此,要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,保險(xiǎn)業(yè)必須加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略、觀念、管理體制、人力資本的優(yōu)化升級。
(二)有助于優(yōu)化我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
當(dāng)前,我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)層次較低,第一產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后,機(jī)械化程度低,受自然環(huán)境影響很大;第二產(chǎn)業(yè)中高碳行業(yè)居主要地位,資源浪費(fèi)嚴(yán)重,經(jīng)濟(jì)效益不高;第三產(chǎn)業(yè)比重過低,滯后于整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。保險(xiǎn)業(yè)屬于服務(wù)業(yè),其轉(zhuǎn)型必然有助于第三產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級,并為其他產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型帶來契機(jī)。保險(xiǎn)業(yè)與第一、二、三產(chǎn)業(yè)都有較高的關(guān)聯(lián)度,其轉(zhuǎn)型會通過連鎖反應(yīng)帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。大力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求,但是其技術(shù)要求高、風(fēng)險(xiǎn)大,雖然國家大力倡導(dǎo),但是企業(yè)涉足程度和速度都不盡如人意。如果保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了良性轉(zhuǎn)型,供給大量能夠分散高科技投資風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品,而適度減少對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的供給,那么通過價(jià)格機(jī)制就會引導(dǎo)資本向該領(lǐng)域的流動,加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。在實(shí)踐中,科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的推出及實(shí)施就證明了這一點(diǎn)。同時(shí),保險(xiǎn)業(yè)在保障農(nóng)民利益、降低自然風(fēng)險(xiǎn)損失和增強(qiáng)農(nóng)民生產(chǎn)的積極性等方面起著不可替代的功能,其轉(zhuǎn)型可為農(nóng)業(yè)提供更為優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品,有助于其穩(wěn)定生產(chǎn)、規(guī)模化經(jīng)營、提高機(jī)械化程度及技術(shù)的更新?lián)Q代,增強(qiáng)其加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的能力。保險(xiǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型可通過價(jià)格機(jī)制影響第二產(chǎn)業(yè)廠房、設(shè)備、生產(chǎn)、物流、銷售的風(fēng)險(xiǎn)保障及成本支出,引導(dǎo)其轉(zhuǎn)型。
(三)有助于提升我國對外投資水平
面對日益緊張的資源形勢及國外激烈的競爭,中國加快對外投資步伐,提升對外投資水平,充分利用國外市場與資源來加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變是大勢所趨。但國際市場上信息不對稱問題十分嚴(yán)重,不確定性很強(qiáng),加之我國企業(yè)在海外投資上缺乏經(jīng)驗(yàn)和足夠的實(shí)力,面臨很大的風(fēng)險(xiǎn),稍有不慎便可能造成嚴(yán)重的損失,這就突出了保險(xiǎn)業(yè)在防范我國企業(yè)海外投資風(fēng)險(xiǎn)上的保障作用。我國一些大型保險(xiǎn)企業(yè)已經(jīng)走了出去,但從整體上說,保險(xiǎn)企業(yè)在業(yè)務(wù)及市場范圍方面仍主要集中于國內(nèi)市場,走出去意愿不高,跨國經(jīng)營的步伐相對較慢,難以滿足我國企業(yè)海外投資活動的保險(xiǎn)需求。如果保險(xiǎn)業(yè)整體轉(zhuǎn)型成功,在各方面與國際接軌,具備為海外投資企業(yè)提供堅(jiān)實(shí)的后盾的能力,無疑會有效地配合國家“走出去”戰(zhàn)略,激勵(lì)國內(nèi)企業(yè)走出去的熱情,并有助于優(yōu)化我國的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。
二、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的障礙
(一)新制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施難度大
保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變要設(shè)計(jì)一系列的新制度,而保險(xiǎn)業(yè)本身的復(fù)雜性決定新制度的設(shè)計(jì)需要經(jīng)過科學(xué)、嚴(yán)密的設(shè)計(jì)及論證,難度大、成本高。如,保險(xiǎn)精算是保障保險(xiǎn)公司決策的重要指南,是償付能力和內(nèi)控指標(biāo)體系建設(shè)的基礎(chǔ),有助于保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新。但其專業(yè)性極高,要想招聘到合適的專業(yè)人才難度較大,為之付出的培訓(xùn)及薪酬支出也較高。在新制度實(shí)施后,還需要一定的物力、人力和財(cái)力用于營銷人員及管理人員培訓(xùn),以保障新制度的順利實(shí)施。此外,新制度難免與實(shí)際需要間存在偏差,在實(shí)施前要先試行,找出制度存在的不足,并及時(shí)改進(jìn),這也會產(chǎn)生一定成本。
(二)舊體制的阻礙
在過去相當(dāng)長的一段時(shí)期內(nèi),我國僅有中國人民保險(xiǎn)公司一家專業(yè)的保險(xiǎn)企業(yè),在上世紀(jì)90年代中國人民保險(xiǎn)公司進(jìn)行結(jié)構(gòu)重組,分成了若干國有保險(xiǎn)公司。但這些國有保險(xiǎn)公司的管理體制仍存在一定的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩,尤其是產(chǎn)權(quán)不清。經(jīng)過多年來的改革,國有保險(xiǎn)公司已建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu),董事會建設(shè)也取得一定的成績,但國有產(chǎn)權(quán)的特殊性,決定著產(chǎn)權(quán)問題將在相當(dāng)一段時(shí)期內(nèi)存在,成為制約發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的體制。此外,在用人制度及薪酬制度上,國有保險(xiǎn)公司在用人方面行政色彩依舊濃重,很多富余人員難以按照市場化的要求推向社會,導(dǎo)致冗員嚴(yán)重,影響企業(yè)的運(yùn)行效率。而從整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)看,重?cái)?shù)量、輕管理、缺創(chuàng)新的舊模式已經(jīng)存在了很多年,導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)存在營銷員業(yè)務(wù)素質(zhì)低、工作績效低、收入水平低、留存率低的“四低”特征,嚴(yán)重制約了企業(yè)的轉(zhuǎn)型。
(三)保險(xiǎn)業(yè)缺乏自覺轉(zhuǎn)型的動力
近幾年來,保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型所取得的成績主要依靠外力推動,如開展規(guī)范保險(xiǎn)市場行為的專項(xiàng)整治行動、新《保險(xiǎn)法》的出臺、實(shí)施合規(guī)性監(jiān)管等等,而保險(xiǎn)業(yè)自身更多的是對外部政策變化的被動適應(yīng),在理念上對轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?jīng)]有形成強(qiáng)烈的意愿。
(四)既得利益者的阻礙
保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型對相關(guān)利益主體,如經(jīng)營者、投保人、相關(guān)企業(yè)、營銷人員等的影響較大,有很多原有體制下的既得利益者可能因此而受損,進(jìn)而缺乏改革的意愿,甚至對改革進(jìn)行千方百計(jì)的阻撓。為實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型,不得不對利益受損者,如被淘汰的冗員、因競爭而失去職位的管理者等進(jìn)行適度的補(bǔ)償,而補(bǔ)償多少、如何補(bǔ)償、誰來補(bǔ)償?shù)葐栴}卻很難解決。
三、加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的目標(biāo)及路徑
保險(xiǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)發(fā)展方式的根本轉(zhuǎn)變,需要明確發(fā)展目標(biāo),為今后的實(shí)踐指明道路。具體而言,保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變應(yīng)著眼于以下目標(biāo):一是經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變。實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展重點(diǎn)由追求自身利益向服務(wù)社會、保障民生轉(zhuǎn)變,自覺服從和服務(wù)于國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和民生發(fā)展的大局,注重發(fā)揮保險(xiǎn)的基本保障功能,做到“以人為本”,將保障民生作為發(fā)展的重要著眼點(diǎn)。二是經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變。摒棄過度追求企業(yè)規(guī)模、保費(fèi)規(guī)模等傳統(tǒng)的、不符合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求的舊模式,將經(jīng)營的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到依靠體制機(jī)制創(chuàng)新、保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌建設(shè)、市場營銷創(chuàng)新等綠色、高效、可持續(xù)的軌道上來。三是形成高效的內(nèi)部制度。保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,目標(biāo)之一是不斷創(chuàng)新、完善包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、人事制度、營銷制度、研發(fā)制度等在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部制度,從制度層面實(shí)現(xiàn)由粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變。尤其是國有保險(xiǎn)企業(yè),應(yīng)真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度,成為獨(dú)立自主的市場主體。四是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。在產(chǎn)業(yè)鏈中處于特殊位置的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,必然會帶來整個(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。因而,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化應(yīng)成為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的目標(biāo)之一。
實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo),應(yīng)主要從以下幾方面人手:
第一,轉(zhuǎn)變企業(yè)發(fā)展理念。保險(xiǎn)企業(yè)管理者要認(rèn)識到加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的必要性及迫切性,堅(jiān)決走集約型、內(nèi)涵式的可持續(xù)發(fā)展道路,順應(yīng)時(shí)代潮流,增強(qiáng)服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的大局意識。同時(shí),保險(xiǎn)業(yè)在加大發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的過程中,要不斷強(qiáng)化內(nèi)部培訓(xùn),培育企業(yè)員工的可持續(xù)發(fā)展理念及社會責(zé)任感,鼓勵(lì)員工秉承誠實(shí)守信、互助共贏的準(zhǔn)則,樹立保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)至上的經(jīng)營理念。在日常工作中,宣傳推廣開源節(jié)流、增收節(jié)支等理念與行為,將這種意識貫穿到企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)。
第二,加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)。加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略管理,將發(fā)展方式轉(zhuǎn)變上升到戰(zhàn)略高度。要進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu),健全內(nèi)部評價(jià)及監(jiān)管機(jī)制,轉(zhuǎn)變內(nèi)控方式,運(yùn)用信息技術(shù)改造內(nèi)控體系,切實(shí)保障債權(quán)人、保險(xiǎn)人、投保人及員工等相關(guān)利益者的監(jiān)督權(quán)、管理權(quán)和知情權(quán),通過有效的相互制衡來促進(jìn)行業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)績效考核機(jī)制,改變當(dāng)前以業(yè)務(wù)收入(主要是保費(fèi))等相關(guān)指標(biāo)為主要考核標(biāo)準(zhǔn)的弊端,由以量為主向以質(zhì)取勝過渡,將客戶資源開發(fā)程度、生態(tài)環(huán)保、社會評價(jià)、成本控制等多維因素納入考核體系。如,可將賠付率、業(yè)務(wù)拓展度作為效益考核的重要指標(biāo)。此外,還要將加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求制度化,出臺相應(yīng)的規(guī)章制度,明確對各職能部門的要求,對其落實(shí)情況進(jìn)行全過程的嚴(yán)格考核,對完成或超額完成任務(wù)的部門及個(gè)人給予相應(yīng)的精神及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì),而對未完成目標(biāo)的則要按照規(guī)定進(jìn)行懲罰。如,要嚴(yán)格遵循《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,建立企業(yè)制度化的信息披露機(jī)制,并加大對相關(guān)責(zé)任人的問責(zé)力度。
要進(jìn)一步深化國有保險(xiǎn)企業(yè)的改革。進(jìn)一步解決好產(chǎn)權(quán)不清、董事會制度不完善、一股獨(dú)大、內(nèi)部控制等問題,為發(fā)展方式轉(zhuǎn)變消除體制性的障礙。具體措施包括:進(jìn)一步深化戰(zhàn)略重組,在促進(jìn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí),保障市場的競爭性與活力;深化股權(quán)改革,引入更多的戰(zhàn)略投資者,并維護(hù)好廣大中小股東的權(quán)益;加強(qiáng)董事會制度建設(shè),優(yōu)化董事機(jī)構(gòu),增加獨(dú)立董事的比重,并建立規(guī)范的獨(dú)立董事選聘機(jī)制及約束機(jī)制:改革不合理的人事制度,在晉升制度上引入競爭機(jī)制,培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才,加快企業(yè)轉(zhuǎn)型。
第三,優(yōu)化產(chǎn)品及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展要以“轉(zhuǎn)方式、防風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長”為準(zhǔn)則,大力調(diào)整產(chǎn)品及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),增強(qiáng)企業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的能力。在審慎原則下,以保障長期理財(cái)為核心,健全產(chǎn)品線,優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu),加快保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新,開發(fā)適合市場需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品,加快具有保障功能的產(chǎn)品如普通壽險(xiǎn)和分紅壽險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的發(fā)展,適當(dāng)發(fā)展投連險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)等投資型業(yè)務(wù),為客戶提供個(gè)性化、全面化的服務(wù)。此外,充分利用客戶和股東資源,擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍,在柜臺銷售、電話銷售的同時(shí),積極探索發(fā)展網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)、手機(jī)保險(xiǎn)等銷售方式,積極吸收國際大型保險(xiǎn)企業(yè)的先進(jìn)技術(shù)及經(jīng)驗(yàn),大力開拓定期壽險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、意外險(xiǎn)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。同時(shí),改變目前銀保渠道“一家獨(dú)大”的局面,賦予證券公司、信托公司、金融租賃公司等金融機(jī)構(gòu)營銷保險(xiǎn)產(chǎn)品的資格,逐步形成多種渠道并存、互補(bǔ)、相互競爭的格局。
第四,大力推動品牌建設(shè)。從發(fā)達(dá)國家大型保險(xiǎn)公司的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)看,品牌是保障保險(xiǎn)公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地的重要信譽(yù)保障。在經(jīng)濟(jì)高度全球化的今天及未來,中國的保險(xiǎn)公司不僅要與本國同行競爭,還要與國外大型保險(xiǎn)公司在國內(nèi)外市場中展開廣泛而深入的競爭。因此,中國的保險(xiǎn)公司,尤其像中國人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等保險(xiǎn)龍頭企業(yè),一定要在未來的發(fā)展中,不斷重視品牌的建設(shè),通過商標(biāo)和廣告等媒介傳達(dá)公司的核心價(jià)值理念,下大力度培育享譽(yù)世界的民族保險(xiǎn)品牌。
關(guān)鍵詞:監(jiān)管轉(zhuǎn)型;證券行業(yè);經(jīng)濟(jì)資本;管理
一、引言
證券市場改革是我國政府的重要工作之一,相關(guān)資料顯示,我國債券市場在2015年的余額已經(jīng)突破46萬億,但是與發(fā)達(dá)國家相比,我國證券市場的體系仍然有待完善。在我國監(jiān)管改革轉(zhuǎn)型的背景下,本文分析了證券行業(yè)監(jiān)管改革的方案,以此來實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)資本的管理。
二、我國證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系轉(zhuǎn)型
我國證券市場在發(fā)展過程中,監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐漸借鑒國內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn),在中國特色的引導(dǎo)下,其具有以下特點(diǎn):第一,監(jiān)管調(diào)控對政策導(dǎo)向的依賴性較高,監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有較高的權(quán)利,導(dǎo)致監(jiān)管分工不明確,同時(shí)監(jiān)管效率較低。第二,調(diào)控方式多樣化,媒體以及交易制度的變更均會對證券市場帶來影響;第三,監(jiān)管覆蓋面較廣,包括IPO審核以及再融資監(jiān)管等內(nèi)容;第四,不進(jìn)行預(yù)期管理,波動性較大,弱化了市場資源配置。如2015年,A股出現(xiàn)千股跌停、停牌到漲停的局面。其暴露出監(jiān)管的缺陷。2015年,國務(wù)院提出證券市場轉(zhuǎn)型方針,證券市場根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》以及《在全國推進(jìn)簡政放權(quán)放管結(jié)合職能轉(zhuǎn)變工作電視電話會議上的講話》進(jìn)行轉(zhuǎn)型調(diào)整。但是在調(diào)整過程中,其同樣存在缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制理念以及流動風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管計(jì)算缺陷等問題。2016年以后,監(jiān)管部門逐漸深化改革,強(qiáng)化披露監(jiān)管,同時(shí)打擊欺詐等違法行為,為轉(zhuǎn)型工作奠定基礎(chǔ)。證券會出臺《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》,優(yōu)化了杠桿率指標(biāo),同時(shí)結(jié)合放管結(jié)合思想,優(yōu)化資源配置。經(jīng)濟(jì)資本管理包括計(jì)量、經(jīng)濟(jì)增加值為核心的預(yù)算分配以及以資本回報(bào)率為核心的績效考核制度。在改革背景下,經(jīng)濟(jì)資本管理成為證券市場改革的核心內(nèi)容之一。
三、我國監(jiān)管轉(zhuǎn)型與證券行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本管理策略
1.完善法律制度管理。在證券市場監(jiān)管轉(zhuǎn)型的過程中,需要不斷的完善法律制度,引導(dǎo)行業(yè)建立完善的監(jiān)管體系。同時(shí)在法律的建設(shè)中,證券會應(yīng)該加強(qiáng)與保監(jiān)會以及銀監(jiān)會的合作,同時(shí)結(jié)合《對金融集團(tuán)的監(jiān)管原則》,不斷的完善我國的《證券法》,其主要法律建設(shè)內(nèi)容如下:第一,需要建立明確的法律規(guī)范,對監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行確定,防止證券市場出現(xiàn)監(jiān)管沖突以及監(jiān)管不利的問題;第二,明確監(jiān)管要求以及法律約束,使監(jiān)管部門可以做到有法可依和執(zhí)法必行,繼而可以降低舞弊以及操控利益的問題。第三,需要通過法律建立協(xié)同機(jī)制,完善內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)現(xiàn)對證券市場的全面風(fēng)險(xiǎn)控制。2.不斷優(yōu)化計(jì)量手段。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在工作中,需要不斷的強(qiáng)化對證券公司的監(jiān)管,同時(shí)要不斷的完善資本杠桿率的計(jì)算以及風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率的分析,并且要引進(jìn)國內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),通過強(qiáng)化培訓(xùn)的方式來完善證券公司的計(jì)量方法。如針對信用風(fēng)險(xiǎn)的評級法。在我國現(xiàn)階段的監(jiān)管中,需要從簡單的計(jì)量方法改進(jìn)著手,根據(jù)行業(yè)的發(fā)展特點(diǎn),逐漸實(shí)現(xiàn)精確計(jì)量以及在資產(chǎn)配置中的家奴干。通過優(yōu)化計(jì)量手段,可以實(shí)現(xiàn)在資產(chǎn)配置、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及績效評估的協(xié)同作用,從而可以全面的控制風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)監(jiān)督且建立逆周期調(diào)節(jié)制度。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要對證券公司進(jìn)行定性和定量的分析,評估其信息披露以及資本標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)可以總結(jié)相應(yīng)的管理辦法,在信息披露方面,監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要發(fā)揮督促作用,建立定價(jià)機(jī)制和評級機(jī)制,同時(shí)定期的披露相關(guān)信息。在監(jiān)管轉(zhuǎn)型過程中,需要建立資本動態(tài)調(diào)整制度,充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范的引導(dǎo)作用,在此情況下,監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以建立監(jiān)測預(yù)警體系,通過宏觀指標(biāo)以及股市波動率情況,同時(shí)要根據(jù)監(jiān)測結(jié)果,對監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行逆周期的調(diào)整,這樣在處理的過程中,可以實(shí)現(xiàn)對證券市場的預(yù)期管理,同時(shí)可以避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。4.對經(jīng)濟(jì)資本實(shí)現(xiàn)限額管理。證券公司在發(fā)展時(shí),需要梳理風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績效管理文化,將資本、風(fēng)險(xiǎn)以及收益實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理,同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后,需要針對員工開展培訓(xùn),推行科學(xué)的管理理念以及方法,管理者要將風(fēng)險(xiǎn)限額管理指標(biāo)作為管理轉(zhuǎn)型的重要方式,對于設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)以及資金的項(xiàng)目,需要提交計(jì)劃以及收益情況,保證資金的充足性和合理的分配性,同時(shí)在確定風(fēng)險(xiǎn)偏好,保證各部門的溝通。在通過董事會的批準(zhǔn)后,風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要實(shí)現(xiàn)限額管理,將目標(biāo)分解,下發(fā)到相關(guān)部門,對于限額的計(jì)量方法,可以參考內(nèi)部模型法,并且不斷進(jìn)行檢驗(yàn)優(yōu)化,對于超出限額的部分,要對該部門實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的預(yù)警,以此來實(shí)現(xiàn)對證券公司的全面監(jiān)管,并且降低其相應(yīng)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。5.建立風(fēng)險(xiǎn)績效評估系統(tǒng)。在監(jiān)管轉(zhuǎn)型以及經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí),需要建立風(fēng)險(xiǎn)績效評估系統(tǒng),風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營是證券公司經(jīng)營的必然階段,其為了實(shí)現(xiàn)利潤的最大化,可以在BAROC績效評價(jià)體系的基礎(chǔ)上,建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制,構(gòu)建管理框架、流程以及相關(guān)指標(biāo),其可以在證券公司內(nèi)部發(fā)揮指導(dǎo)作用,同時(shí)可以降低證券公司的風(fēng)險(xiǎn)。證券公司將該系統(tǒng)應(yīng)用于績效評價(jià),可以融入到部門考評,財(cái)務(wù)部門可以定期對收益、資金成本以及經(jīng)濟(jì)資本的使用情況進(jìn)行評估,生成報(bào)告,在計(jì)量的基礎(chǔ)上對收益情況進(jìn)行調(diào)整。管理部門在基于報(bào)告的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)對戰(zhàn)略的調(diào)整,同時(shí)證券公司可以將績效評價(jià)與激勵(lì)等方式掛鉤,保證企業(yè)的整體收益率。6.合理的經(jīng)濟(jì)資本分配。證券公司屬于盈利性的機(jī)構(gòu),符合EVA理念,通過建立內(nèi)部資本分配機(jī)制,可以有效的提升資本的使用效率。證券公司在經(jīng)營預(yù)算過程中,可以建立新增資本總額,根據(jù)各單位的申請情況,對風(fēng)險(xiǎn)收益進(jìn)行評估,對于表現(xiàn)好的業(yè)務(wù),可以適當(dāng)?shù)脑黾颖壤?,同時(shí)結(jié)合RAROC線性規(guī)劃法來進(jìn)行評估,公司根據(jù)戰(zhàn)略需求,對自身的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行定性調(diào)整,在此情況下,證券公司需要建立定期的調(diào)整機(jī)制,根據(jù)資本配置方案來提升企業(yè)的發(fā)展適應(yīng)性。7.建立風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。在證券公司監(jiān)管轉(zhuǎn)型的過程中,建立風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng),可以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。證券公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的管理需求,建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫,對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行積累和整合篩選,同時(shí)需要整合客戶信息、交易信息以及財(cái)務(wù)信息等內(nèi)部交易數(shù)據(jù),對信用風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評估,另外,證券公司需要搭建信息技術(shù)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)資本的限額監(jiān)控和績效評價(jià)。只有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng),才可以實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。
四、結(jié)語
本文主要探究監(jiān)管轉(zhuǎn)型與證券行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本管理,主要觀點(diǎn)如下:第一,我國證券市場存在監(jiān)管不嚴(yán)格以及波動性較大的特點(diǎn);第二,我國證券市場正處于監(jiān)管改革階段,但是仍然存在較大的弊端;第三,針對監(jiān)管轉(zhuǎn)型以及資本管理,提出了優(yōu)化計(jì)量手段、實(shí)現(xiàn)限額管理以及建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等策略。希望可以為證券行業(yè)的發(fā)展提供借鑒價(jià)值。
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關(guān)鍵詞:上市公司;金融企業(yè);企業(yè)績效
針對不同的類型的金融企業(yè)績效的自身的問題,也要有相應(yīng)的對策。提升上市金融企業(yè)的績效需要從以下幾個(gè)主要方面著手:
一、加強(qiáng)社會信用體系建設(shè)
社會信用包括三個(gè)方面的內(nèi)容:信用制度、信用活動和信用意識形態(tài)。社會信用基礎(chǔ)是信用意識形態(tài)的內(nèi)涵,它與信用制度的建立與完善,與信用活動的擴(kuò)展息息相關(guān)。目前,由于信用法律、法規(guī)不健全,信用中介機(jī)構(gòu)建立較晚,客戶的信用觀念不強(qiáng)等原因,中國商業(yè)銀行客戶、保險(xiǎn)市場客戶甚至證券投資者的信用較差,導(dǎo)致中國上市金融企業(yè)成本加大,資源配置效率低下。例如,在商業(yè)銀行中,一些信用較差的客戶在想盡一切辦法從銀行獲得貸款以后,不去考慮如何運(yùn)用好這筆資金,擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,提高經(jīng)濟(jì)效益,而是采取假借兼并、破產(chǎn)和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制等方法來逃避和廢除銀行債務(wù),致使銀行資產(chǎn)損失修重,不良貸款上升。另外,還有一些客戶通過提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告,騙取銀行貸款。這些做法都會增加銀行的不良資產(chǎn),加大金融風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致商業(yè)銀行繼續(xù)貸款的能力下降,嚴(yán)重影響了銀行盈利能力與績效水平的提高。
鑒于目前中國社會信用的現(xiàn)狀,必須加強(qiáng)社會信用體系的建設(shè)。要加快社會信用法制建設(shè),盡快制定和頒布如《信用法》、《信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》等與社會信用制度建設(shè)有關(guān)的法律、法規(guī),對失信者給以法律的制裁,使其失信收益大于失信成本,為社會信用制度建設(shè)提供法律支持。
二、拓展上市銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍
從中國上市金融企業(yè)的特點(diǎn)何現(xiàn)狀分析可以看出,中國上市金融企業(yè)業(yè)務(wù)較為單一,銀行資金來源以存款為主,資金運(yùn)用以貸款為主,存貸款利差收入構(gòu)成中國銀行的主要利潤來源。證券等機(jī)構(gòu)盈利以交易的手續(xù)費(fèi)用等為主,而理財(cái)?shù)认嚓P(guān)服務(wù)收入較少,所以中國上市金融服務(wù)企業(yè)存在經(jīng)營范圍過窄、收入來源單一,盈利增長較慢等情況。為了有效提高盈利能力,中國上市金融服務(wù)企業(yè)應(yīng)該從兩個(gè)方面加快自己的發(fā)展:一方面是拓展上市金融服務(wù)企業(yè)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,特別是理財(cái)?shù)确?wù)性業(yè)務(wù),提高服務(wù)性收入在利潤中的比例,另一方面是有條件的上市金融服務(wù)企業(yè)逐步的實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。由于中國金融市場發(fā)育程度較低,受金融分業(yè)管理模式的限制,以及上市金融服務(wù)企業(yè)開發(fā)創(chuàng)新能力差,業(yè)務(wù)品種單一,缺乏完整、系統(tǒng)的科學(xué)管理辦法。與西方金融服務(wù)企業(yè)相比,中國金融服務(wù)企業(yè)中間業(yè)務(wù)的總體水平低,效益差。與西方主要國家開展混業(yè)經(jīng)營的相比,中國金融服務(wù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況令人擔(dān)憂,在資金實(shí)力和盈利能力方面都存在相當(dāng)大的差距。這種狀況,極大地影響了中國金融服務(wù)企業(yè)的盈利能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此,在金融服務(wù)企業(yè)利潤來源單一、風(fēng)險(xiǎn)較高且過于集中的情況下,有限制地允許金融服務(wù)企業(yè)開展其他業(yè)務(wù),將有利于金融服務(wù)企業(yè)擴(kuò)大收入來源,提高盈利能力,分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。而必須有限制地允許上市金融服務(wù)企業(yè)開展多種金融業(yè)務(wù),是因?yàn)樵诂F(xiàn)有制度條件下,中國金融監(jiān)管系統(tǒng)還未完善,如允許金融服務(wù)企業(yè)參與多種金融業(yè)務(wù),將可能不利于金融業(yè)的安全和穩(wěn)定。中國可以借鑒美國商業(yè)銀行的模式,建立金融控股集團(tuán),在合理分工和競爭有序的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)適度交叉經(jīng)營的混業(yè)模式,如國有銀行參與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)就可以適度放開,尤其是國有銀行可以憑借其網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢,開展銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品、參與保險(xiǎn)理賠清算等業(yè)務(wù)。
三、提高上市證券企業(yè)的創(chuàng)新能力
業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動力和源泉是人才。在當(dāng)今知識經(jīng)濟(jì)的時(shí)代,人才資源已成為最重要的戰(zhàn)略資源。證券機(jī)構(gòu)實(shí)行的“本土化”人才戰(zhàn)略,把吸收熟悉中國金融市場和中國文化的本地金融優(yōu)秀人才作為競爭的重要手段。這種人才競爭的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)告訴我們,國內(nèi)各大小證券機(jī)構(gòu)在加快改革發(fā)展的同時(shí),也應(yīng)該高度重視培養(yǎng)和吸引人才的工作。金融服務(wù)企業(yè)只有加快人才隊(duì)伍建設(shè)步伐,不斷提高全員的整體素質(zhì),增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力,才能在激烈的市場競爭中長盛不衰,提高金融服務(wù)企業(yè)的創(chuàng)新能力,有效提高企業(yè)的經(jīng)營效率。從中國金融服務(wù)企業(yè)的現(xiàn)狀可以看到,中國各金融服務(wù)企業(yè)之間的員工隊(duì)伍情況存在差距,而中國金融服務(wù)企業(yè)與西方主要金融服務(wù)企業(yè)的人力資源管理和培訓(xùn)存在的差距更大。目前,雖然中國各商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和證券公司等都積極開展了人力資源管理的改革,但是中國這些企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)還不盡合理,員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)不高;尤其是營銷策劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、個(gè)人理財(cái)、管理會計(jì)、人力資源管理等高層次專業(yè)人才匾乏,滿足不了業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。
一、**省服務(wù)業(yè)發(fā)展的主要特征
(一)傳統(tǒng)的運(yùn)輸郵電、商貿(mào)流通業(yè)開始逐漸向現(xiàn)代物流(流通)業(yè)發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)全球化,國際分工進(jìn)一步專業(yè)化、細(xì)化,我省的一些傳統(tǒng)服務(wù)性行業(yè)也進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。運(yùn)輸、倉儲、郵政企業(yè)依托原有的物流業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和在客戶、設(shè)施、經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)等方面的優(yōu)勢,通過不斷拓展和延伸其物流服務(wù),逐步由單純的運(yùn)輸、倉儲向貨運(yùn)、商業(yè)配送、社會化儲運(yùn)等現(xiàn)代物流方向轉(zhuǎn)變。商業(yè)、供銷、物資、糧油、餐飲等行業(yè)開始向連鎖商業(yè)、電子商務(wù)等新興業(yè)態(tài)發(fā)展,特別是連鎖經(jīng)營快速發(fā)展,顯示出其“大進(jìn)大出"、周轉(zhuǎn)快、成本低的競爭優(yōu)勢,已有相當(dāng)一批連鎖店在**站穩(wěn)腳跟。到2006年底,全省已擁有限額以上批發(fā)零售貿(mào)易法人企業(yè)達(dá)4249家。第三方物流企業(yè)發(fā)展勢頭良好,出現(xiàn)了一批新興的專業(yè)化、一體化物流企業(yè)。物流園區(qū)(中心)建設(shè)開始邁出實(shí)質(zhì)性步伐,一批國際物流中心正在規(guī)劃建設(shè)。
(二)新興行業(yè)迅速崛起,成為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要力量。
——社區(qū)服務(wù)業(yè)方興未艾。隨著城鎮(zhèn)居民收入水平的提高及生活節(jié)奏的快捷、求便,同時(shí)為了擴(kuò)大就業(yè)渠道,緩解就業(yè)壓力,投資少、見效快的社區(qū)服務(wù)業(yè)成為我省目前新興服務(wù)業(yè)的一大亮點(diǎn)。社區(qū)服務(wù)的內(nèi)容從單一分散發(fā)展到包括托老、養(yǎng)老服務(wù)、殘疾人服務(wù)、優(yōu)撫對象服務(wù)、居民生活服務(wù)等多層次、多方位的系列化服務(wù)。
(三)服務(wù)業(yè)市場化、產(chǎn)業(yè)化程度不斷提高。突出表現(xiàn)在:一是文化、教育、體育、衛(wèi)生等行業(yè)體制改革不斷深化,走向市場,走向社會,市場化、民營化程度得到很大提高。二是金融保險(xiǎn)業(yè)從傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的高度集中、壟斷向市場化方向轉(zhuǎn)變,四大國有銀行完成由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變,一批股份制的新興商業(yè)銀行誕生,證券市場和證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)規(guī)模不斷擴(kuò)大,保險(xiǎn)市場由中國人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營的壟斷局面被打破,呈現(xiàn)中國人民保險(xiǎn)公司、平安保險(xiǎn)公司、太平洋保險(xiǎn)公司三足鼎立的局面。三是隨著行政管理體制的改革,政府職能開始逐漸轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù),行業(yè)協(xié)會等中介組織不斷發(fā)展壯大,承擔(dān)起行業(yè)管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)的職能,并開始從官辦、半官辦的狀態(tài)轉(zhuǎn)向按照市場經(jīng)濟(jì)模式運(yùn)作。
(五)服務(wù)業(yè)對地方財(cái)政收入貢獻(xiàn)大。以2005、2006年為例,服務(wù)業(yè)稅收占地方財(cái)政收入的比重分別為51.7%和51.6%,分別高于第二產(chǎn)業(yè)10.4和10.0個(gè)百分點(diǎn),服務(wù)業(yè)對地方財(cái)政收入的貢獻(xiàn)大大超過了第二產(chǎn)業(yè)。
2005-2006年服務(wù)業(yè)稅收占財(cái)政收入的比重(%)
二、**省服務(wù)業(yè)發(fā)展水平的比較分析
三次產(chǎn)業(yè)增加值比重(%)
(二)從服務(wù)業(yè)從業(yè)人員數(shù)占全社會從業(yè)人員數(shù)的比重來看,勞動力就業(yè)結(jié)構(gòu)尚處于向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移的階段。根據(jù)三次產(chǎn)業(yè)勞動力就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展規(guī)律,隨著人均國內(nèi)生產(chǎn)總值水平的提高,勞動力首先由第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,當(dāng)人均國內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到一定水平時(shí),勞動力就向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移。雖然我省服務(wù)業(yè)從業(yè)人員占的比重提高比較快,并超過第一產(chǎn)業(yè)的比重,但仍遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家和一些先進(jìn)省份。
三次產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員數(shù)比重(%)
(三)從服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率來看,服務(wù)業(yè)的貢獻(xiàn)率仍然偏低。根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動規(guī)律,在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于初級階段,第一產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率最大;在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于中級階段,第二產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率最大;在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)入高級階段,服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率大于第
一、第二產(chǎn)業(yè)。雖然我省服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的拉動作用不斷增強(qiáng),但仍明顯低于第二產(chǎn)業(yè),與發(fā)達(dá)國家及先進(jìn)省市相比,仍有較大的差距。
三次產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率%
(注:產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率指各產(chǎn)業(yè)增加值增量與GDP增量之比)
(四)從服務(wù)業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)來看,傳統(tǒng)行業(yè)仍占主導(dǎo)地位。一般認(rèn)為,批發(fā)零售貿(mào)易、旅館和飯店業(yè)、運(yùn)輸、倉儲和郵電業(yè)是傳統(tǒng)行業(yè),金融保險(xiǎn)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)等是新興行業(yè)。近年來,雖然我省服務(wù)業(yè)盡管內(nèi)部結(jié)構(gòu)在不斷優(yōu)化,金融保險(xiǎn)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)等行業(yè)得到較快發(fā)展,但傳統(tǒng)行業(yè)的比重仍然較高。
**省2004-2006年第三產(chǎn)業(yè)增加值內(nèi)部結(jié)構(gòu)%
三.加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策建議
(二)細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算,創(chuàng)造效益最大化。根據(jù)政府工作目標(biāo)和重點(diǎn)工作要求,加強(qiáng)行業(yè)分析,以抓重點(diǎn)工程項(xiàng)目、抓龍頭企業(yè)、培育品牌企業(yè)和品牌項(xiàng)目及新興行業(yè)服務(wù)行業(yè)為抓手,整合資源,促進(jìn)各類服務(wù)業(yè)的有序、協(xié)調(diào)發(fā)展。按照預(yù)算管理和預(yù)算編制要求,服務(wù)業(yè)各專項(xiàng)項(xiàng)目資助,每年初排出具體項(xiàng)目計(jì)劃,一般項(xiàng)目實(shí)行按完工后申報(bào)資助;重點(diǎn)支持引導(dǎo)性項(xiàng)目,需經(jīng)專家論證,實(shí)行提前申報(bào)審核項(xiàng)目,按完工進(jìn)度安排或隔年下達(dá)補(bǔ)助,保證資助項(xiàng)目的準(zhǔn)確性和效益性。同時(shí)建立、完善財(cái)政資助項(xiàng)目的績效考評制度,分析政策落實(shí)中的不足,保證財(cái)政資金的效益最大化。
(三)發(fā)揮政府資金引導(dǎo)作用,建立健全多元投入機(jī)制。財(cái)政部門在調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,穩(wěn)定服務(wù)業(yè)發(fā)展資金規(guī)模,并視財(cái)力可能逐步增加資金規(guī)模。同時(shí)又不能拘泥于就服務(wù)業(yè)論服務(wù)業(yè),而要調(diào)動其他專項(xiàng)資金合力扶持服務(wù)業(yè)發(fā)展,在全省建立支持發(fā)展服務(wù)業(yè)資金聯(lián)動機(jī)制。其中,省級專項(xiàng)資金主要用于影響力大、帶動力強(qiáng),具有示范輻射效應(yīng)的服務(wù)業(yè)平臺建設(shè)和重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目,為服務(wù)業(yè)發(fā)展提供配套服務(wù),提高服務(wù)業(yè)發(fā)展要素資源利用率。同時(shí),根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政體制,規(guī)范扶持資金配套,鼓勵(lì)各縣(市)支持當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)服務(wù)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目,省、市財(cái)政可適當(dāng)考慮配套縣(市)級的重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目,對企業(yè)的補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)主要應(yīng)由同級財(cái)政承擔(dān),調(diào)動各級政府積極性。再有就是要吸引社會資本對重點(diǎn)服務(wù)行業(yè)投資,努力建立全方位、多渠道、多層次的服務(wù)業(yè)發(fā)展投入機(jī)制。